Để hướng tới phát huy những thế lợi thế vốn có của mình, phía ACB- PGD Tràng An đã đinh hướng đề ra những hoạt động phát triển trong thời gian tới như sau:
Hoạt động huy động vốn ( đạt tốc độ tàng trưởng 10%- Tàng quỵ mô và chất lượng tín dụng, tàng tỷ trọng tín
dụng VS TSDB, duy trì tôc độ tâng trường tín dụng Tàng quỵ mô và chất lượng tín dụng, tàng tỷ trọng tín dụng VS TSDB. duy trì tôc độ tâng trường tín dụng
10-15% ' ■ - - -
Mở rộng cung ứng các sản phẩm phi tin dụng đê tăng lợi nhuận của PGD
Đào tạo vê chuyên môn nghiệp vụ cho các cán bộ
3.1.3 Định hướng phát triển dịch vụ tín dụng DN tại NHTMCP Á Châu -PGD Tràng An -PGD Tràng An
đến năm 2025
Thời gian tới, phía PGD Tràng An xác định mục tiêu trọng tâm hướng đến chính là công tác tín dụng, nhất là hoạt động tín dụng DN. Để nâng cao dịch vụ này phía ngân hàng định hướng hoạt động sắp tới như sau:
Đảy mạnh tín dụng, quảng bác sàn phâm tích cực tạo tỏi đa nguôn vôn của ngân
hàng, cân bang nguồn vốn huy động vả cho vay đáp ứng nhu cẩu thanh
toán cùa
Duy trì thường xuyên việc đánh giá, phân loại khách hàng định kỳ từ đỏ xảy
dựng hạn mức tín dụng cho tùng khách hàng.
cận và tỉm kiếm thông tm khách hàng mở rộng quy mò hoạt động tín
Ngăn chặn việc không phát Sinh thêm nợ quá hạn, nợ xấu vả nil ro tín dụng ờ các
DN, thực hiện nghiêm túc luật tô chức tín dụng vả quy trinh tín dụng, nàng cao
vai trộ của công tác thầm đinh dự án trong xét duyệt cho vay, tăng cường
3.2 Một số giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng TMCP Á Châu ACB-PGD Tràng An
3.2.1 Đa dạng hóa thông tin phục vụ công tác phân tích tài chính
Phía các ngân hàng chủ động tiếp cận những nguồn thông tin khác nhau để xác thực lại thông tin mà khách hàng cung cấp có chuẩn xác hay không. Đây chính là công tác thẩm định đóng vai trò quan trọng trong việc tránh tình trạng ngân hàng cấp vốn cho những khách hàng có ý định lừa đảo. Để xác thực phía ngân hàng xác thực từ:
+ Từ cơ quan lãnh đạo nhà nước (cơ quan thuế , cơ quan cấp giấy phép kinh doanh, cơ quan kiểm toán,... )
+ Từ các phương tiện truyền thông, mạng xã hội như: internet, bào chí, sách, tài liệu..có nguồn gốc rõ ràng.
+ Từ các đối tác của KH doanh nghiệp: chủ động liên lạc, khảo sát trực tiếp với các đối tác của KH.
+ Từ các NHTM có quan hệ tín dụng, phi tín dụng với KHDN
Thêm đó, KH cần cung cấp các BCTC đấy đủ, yêu cầu DN có cam kết tính chuẩn xác, trung thực nhằm giảm bớt thời gian xử lí hồ sơ, giảm áp lực khối lượng cho các trung
tâm thẩm định khách hàng
3.2.2 Hoàn thiện về quy trình phân tích
Một là, thống nhất quy trình phát triển bằng cách xác định chi tiết cụ thể để các cán bộ có cơ sở chuẩn xác thực hiện nhiệm vụ. Cụ thể quy định trong quy trình thực hiện như sau:
+ Thời gian định kì để tiến hành phân tích rơi vào khoảng 6 tháng/ 1lần nhằm kịp thời nắm bắt được những thay đổi của TCDN trong quá trình vay vốn. Từ đó, NH có thể đưa ra quyết định tín dụng một cách hợp lí.
+ Mục tiêu phân tích theo thời gian và thời cơ, bởi vậy mà yêu cầu cán bộ phân tích có trách nghiệm cụ thể hóa các chỉ tiêu, danh sách câu hỏi mà phía KH cần cung cấp.
Hai là, đẩy mạnh công tác kiểm duyệt, kiểm soát nội bộ bởi các quy định, điều lệ,
quy chế để nhanh chóng phát hiện kịp thời những trường hợp thiếu sót hoặc nghiêm trọng hơn là các sai phạm để khắc phục sự cố, sai sót, tránh nhầm lẫn thông tin khách hàng cung cấp, bảo đảm an toàn cho ngân hàng tránh được rủi ro, rút ra những bài học kinh nghiệm quý giá. Thêm vào đó phía PGD cũng cần yêu cầu, rà soát bằng việc thực hiện những công tác kiểm tra bất ngờ, hạn chế những rủi ro liên quan đến việc cán bô suy thoái đạo đức trong công tác kiểm duyệt
Ba là, phía NH cần phải nguyên túc, thường xuyên rà soát cũng như tổ chức những
công tác quản lý các giai đoạn trong quá trình cho vay để bảo đảm an toàn phía DN sử dụng nguồn vốn đúng mục đích đã đưa ra, đảm bảo DN luôn thanh toán nợ đến hạn và lãi suất đầy đủ hàng tháng.
Cuối cùng, cần tiến hành tổ chức, sàng lọc, phân loại khách hàng DN, lựa chọn, ưu
tiên những khách hàng tiềm năng, có nguồn tiền gửi ( nội và ngoại tệ), có hướng tới sử dụng các dịch vụ cũng như tham gia dự án kinh doanh có hiệu quả cao.
3.2.3 Hoàn thiện phương pháp phân tích:
Không chỉ tại ACB - PGD Tràng An mà hiện nay toàn hệ thống NHDN khác đều sử dụng chung phương pháp tỷ số và so sánh trong công tác so sánh tình hình sản xuất kinh doanh từ phía khách hàng qua các năm phổ biến. Tuy nhiên phương pháp này cũng chưa được sử dụng nhiều trong công tác so sánh các doanh nghiệp KH với các doanh nghiệp
khác cùng ngành và bình quân ngành. Chính vì thế, điều mà phía các NH cần ưu tiên thực hiện chính là thu thập thông tin chính xác từ những đối thủ cạnh tranh của KH trong nghành để có những đánh giá, so sánh được ưu, nhược và bất lợi của KH với các DN cùng ngành. Phía CBBH có thể dễ dàng thu thập từ những DN đã được niêm yết trên sàn giao dịch chứng khoán. Hơn thế, việc thu thập tổng hợp thông tin toàn nghành đều được NH chú trọng để tính toán số bình quân toàn nghành hoặc sử dụng những ttang wev có thống kê uy tín để tham khảo, tiến hành so sánh, đánh giá.
Song hành việc vận dụng những phương pháp trên, còn cần sử dụng bổ sung nhiều phương án khác như phương án Dupont để đánh giá được tác động qua lại của các tác nhân ảnh hưởng một cách chuẩn xác và cụ thể hơn. Phương pháp này khá đơn giản song cũng thực sự hiểu quả giúp các nhà phân tích có cái nhìn khái quát được toàn bộ những vướng mắc, vấn đề mà DN đang gặp phải và sau đó đưa ra những quyết định đúng để DN nâng cao được hiệu quả kinh doanh. Công thức này được biểu diễn bao gồm 2 dạng là cơ bản và mở rộng. Sử dụng như thế nào còn phải dựa vào mục đích phân tích. Khác với cách tính chỉ sử dụng mỗi tính ROS, ROE, ROA của DN mà phương pháp dựa vào việc triển khai các chỉ tiêu để nhận ra được mối quan hệ giữa các nhân tố. Một ví dụ cụ thể chính là với công ty Newstar, chúng ta có thể sử dụng phương pháp Doupont để phân tích tỉ suất lợi nhuận trên tổng tài sản ( ROA) như sau:
— _ , Lợi Tiftuạn SflTI tftwe Doanft ỉhu tftuaτι ɪɪ, „ „ , , . ɪ τ
ROA= -j-- - -, ' . „ X ——'. ■ ι, r---— = ROS X AU
D□aπft Iftu Iftuaπ Toτιd tài san OLTift 4juaτι
Theo lý thuyết, công thức cho ta thấy tỷ suất LN trên tổng tài sản chính là kết quả của tích hiệu suất sử dụng tài sản và tỷ số lợi nhuận trên doanh thu. Khả năng sinh lời lúc này của những tài sản thấp sẽ bị tác động bởi hiệu suất sử dụng tài sản thấp. Nguyên nhân là do trình độ quản lí tài sản phía các DN còn kém hay như tỷ suất lợi nhuận trên DT thấp bởi DT từ sản xuất kinh doanh thấp, chưa thực sự có thể quản lý tốt chi phí hoặc do cả hai nguyên nhân trên.
Dựa vào công thức trên, tình hình tài chính của Cty Newstar áp dụng cho 2 năm 2019 và 2020 như sau:
ROA= 7887 x 7676=9,17%x0,692 9676 x13983
Năm 2020:
ROA 109021290 x 21290
16545 5,12% x 1,29
Nhận xét: Tỷ suất lợi nhuận ROS của Cty Newstar năm 2020 giảm 4,05% so với năm 2019.
- Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu của Cty giảm làm cho ROA giảm: ( 5,12%-9,17%) x 1,29= -5,22%
- Hiệu suất sử dụng tổng tài sản tăng làm cho ROA tăng: ( 1,29 - 0,692) x 5,12%= 3,06%
Sử dụng Doupont phân tích ROE
— — — Lợi nhuạn ĩau thuế Pcmnh thu thióãn Tona tài san dinh quàn
ROE= -E . ∙'' ɪ 7,X ——'. .ι. r—— X —:
DoaTift thu thitãn Tonj tàị san hình quán VCStf í»mh qitãn
Công thức chỉ ra rằng, ROE kết hợp bởi tỷ suất lợi nhận tổng tài sản và hệ số đòn bẩy tài chính, với ROA thể hiện khả năng sinh lời của tổng tài sản và hệ số đòn bẩy tài chính để thể hiện mối quan hệ giữa vốn chủ và nguồn vốn, đánh giá được những tác động tới vốn vay đến ROE. Áp dụng công thức trên đối với Cty Newstar được:
Năm 2019: 887 9676 13983 ROE = 9676 x 13983 x 5455 = 9,17% x 0,7x 2,56 Năm 2020: 1090 21290 16545 ROE = 21290 x 16545 x 6276 = 5,12 % x 1,29 x 2,64 Nhận xét:
- Khi tỷ suất lợi nhuận ROS giảm 4,05% làm ROE giảm= -4,05% x 0,7 x 2,56= 7,26% - Khi hiệu suất sử dụng tài sản tăng 0,59 lần thì tác động tới ROE tăng= 5,12% x 0,59 x
2,64=0,078%
- Khi đòn bẩy tài chính tăng 0.08 lần tác động tới ROE tăng= 5,12% x 1,29 x 0,08= 5,28%
Kết luận đưa ra chính là phương pháp Dupont khá đơn giản tuy nhiên nhà phân tích cần nhìn nhận, đánh giá trên mọi khía cạnh để có cái nhìn bao quát, nắm rõ những nguyên nhân dẫn đến sự tác động qua lại của những yếu tố đó. Qua đó đưa ra đánh giá cụ thể chuẩn xác về sức khỏe tài chính của DN cũng như tính chính xác về thông tin mà ACB đã nhận được từ KHDN.
3.2.4 Hoàn thiện nội dung phân tích
Nhằm hoàn thiện nội dung PTTCDN trong quá trình học tập, phía PGD Tràng An đã bám sát mục tiêu, nhiệm vụ để đưa ra những nội dung mới bổ sung thêm, cụ thể:
Một là, cẩn thận trong công tác phân tích, đánh giá những chỉ số tài chính. Bởi lẽ
việc so sánh các tỉ số qua từng giai đoạn mỗi năm hoặc so sánh với chỉ số trung bình cùng ngành sẽ nâng cao thêm vị thế DN
Hai là. trong công tác phân tích BCDKT, cần phân tích chi tiết cụ thể những khoản
mục chưa rõ ràng, bổ sung thêm nội dung VLDR, NCR, NQR để NH có cái nhìn nhận đánh giá xem khả năng phía DN có đủ khả nang thanh toán các khoản mà DN muốn vay hay không
Ba là, thay về chỉ dừng ở việc kiểm tra mỗi kết quả đánh giá. Phòng KSRR cần tái
thẩm định, đối chiếu và phân tích lại kết quả tránh tình huống phát sinh CVPT sai lệch thông tin, che giấu những yếu kém trong THTC phía DN mà xét duyệt cho DN đạt đủ tiêu chuẩn vay
Sau khi phân tích tài chính công ty Newstar dựa trên số liệu đã cung cấp ở trên, cho thấy công ty sản xuất về ngành thiệt bị điện và xây dựng, đây là hai ngành đang phát triển hiện nay. Tuy nhiên, ở giai đoạn này, các công ty nhỏ nói chung và Newstar nói riêng vẫn đang quản lý tổ chức theo hình thức cũ, cần áp dụng một cách khoa học hơn, để theo kịp diễm biến thị trường cũng như tận dụng được thế mạnh của DN.
3.2.5 Đầu tư vào phát triển nhân sự
Trong thời buổi có vô vàn những ngân hàng khác nhau, việc tăng khả năng cạnh tranh là điều các ngân hàng luôn chú trọng mà nhân tố quan trọng không thể không kể đến đóng vai trò quan trọng chính là từ những cán bộ nhân viên ngân hàng. CBNV tốt và giỏi, tận tình đúng mực sẽ nâng cao vị thế, hình ảnh của NH trong lòng KH. Chính vì thế, phía
ACB đã quan tâm, tập trung thực hiện các phương diện như:
- Thường xuyên tuyển dụng nhân sự có đam mệ, nhiệt huyết, những nhân viên có tố chất, trình độ giỏi gắn liền với nhu cầu công việc
- Quy trình tuyển dụng tổ chức đánh giá một cách khác quan, công bằng để tuyển chọn những cá nhân có trình độ, năng thực thực, giỏi
- Xây dựng lên những chương trình đào tạo chuyên môn tới từng chức vụ liên quan - Hỗ trợ từ xa bằng hệ thống trực tuyến Elearning cho các cán bộ ở xa
- Thường xuyên tổ chức các đợt thi nghiệp vụ đào tạo nhằm đánh giá cũng như kiểm soát, sàng lọc được chất lượng CBNV
- Đưa ra lộ trình thăng tiến, đãi ngộ tốt cho để tạo động lực cho nhân viên hoàn thành tốt và xuất sắc trong công việc như đưa ra những chính sách lương, thưởng, hoa hồng
dành cho cán bộ tín dụng giỏi
- Rút ngắn khoảng cách giữa BGĐ và các nhân viên thông qua những buổi sinh hoạt riêng
- Cần có sự phân công và phối hợp nhịp nhàng để nâng nghiệp vụ chuyên nghiệp. - Thực hiện luận chuyển cán bộ trong việc quản lí, chăm sóc KH giảm thiểu những
tiêu cực trong công tác của những mối quan hệ tạo lập quá lâu, giúp CB tiếp nhận được
nhóm KH khác nhau nâng cao khả năng xử lí công việc
3.2.6 Ứng dụng công nghệ trong phân tích tài chính
Trong thời đại phát triển 4.0, việc áp dụng hiện đại hóa công nghệ sẽ giúp ngân hàng quản lý, điều hành cả một hệ thống lớn một cách thuận tiện, tạo uy tín, sự tin tưởng cũng như thu hút khách hàng tới ngân hàng để trải nghiệm những dịch vụ tiện ích tốt nhất. Ngoài ra, ứng dụng công nghệ còn giúp cho công tác xử lí thông tin diễn ra nhanh chóng và chuẩn xác hơn. Phía KH không cần đến trực tiếp giao dịch mà có thể sử dụng những ứng dụng trực tuyến trên app hệ thống của ngân hàng giảm thiểu được chi phí cũng như thời gian cho KH và áp lực cho CBNV tín dụng xử lý và phân tích các số liệu một cách nhanh chóng. Để ứng dụng những công nghệ 4.0 tân tiến:
Cụ thể: xây dựng nên những cơ sở dữ liệu xử lí tập trung toàn hệ thống, thông tin khách hành luôn được bổ sung, cập nhật liên tục với mục đích hỗ trợ cho công tác phân tích, xử lí các khoản vay một cách nhanh chóng, và chuẩn xác
Hai là, liên tục cập nhật các phần mềm hỗ trợ như Auther, phần mềm chấm điểm
khách hàng, sử dụng những câu hỏi định lượng thay vì những câu hỏi định tính để tăng sự chính xác trong phân tích. Ngoài ra cũng cần thực hiện đào tạo bài bản cho những chuyên viên QHKH về những công cụ hỗ trợ mới để giúp ích cho việc hoàn thành công việc
Ba là, không những phát triển, không ngừng nghiên cứu tìm tòi thêm những công cụ tối ưu hơn nữa nhằm nâng cao chất lượng hoạt động phân tích như các công cụ nhập thông tin tài chính một cách nhanh chóng thông qua các phần mềm có thể quét file thông tin thay vì nhập thủ công. CBNV sẽ tránh được những sai sót trong nhập liệu ảnh hưởng tới kết quả phân tích
Bốn là, cần bảo đảm khả năng lưu trữ dữ liệu cũng như đảm bảo chất lượng truy
xuất dữ liệu của các ngân hàng. Trung tâm hỗ trợ phần mền cần đảm bảo việc truy cập, xử lí các thông tin nhanh chóng, dễ dàng, chuẩn xác, phục vụ kịp thời trong công tác của CBNV khi cần thiết giảm thiểu những rủi ro mà KH cung cấp thông tin thiếu hoặc sai về DN
Phát triển công nghệ cũng như trang thiết bị là cần thiết, tuy nhiên NH cũng cần có sự cân nhắc, suy xét hợp lí để tránh tình trạng lãng phí, không phù hợp với mục đích sử dụng trong từng giai đoạn mà PGD phát triển