Thực trạng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTMCP ngoại thương việt nam chi nhánh chương dương 674

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH CHẤT LƯỢNG CAO -^^ɑ^^- O OX ■y' k ¢- ∙z AO ∣ ^44*∕⅛G AC *≠* *tf NG ACfc^ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG Họ tên: Nguyễn Thụy Phong Mã sinh viên: 20A4011208 Khoa: Tài Lớp: K20CLCE GVHD: THS Bùi Thị Mến HÀ NỘI, THÁNG NĂM 2021 MỤC LỤC MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHDN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm hoạt động cho vay 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại hoạt động cho vay 1.2 Tổng quan phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay doanh nghiệp NHTM 1.2.1 Khái niệm, vai trị mục tiêu hoạt động phân tích tài KHDN .8 1.2.2 Thơng tin sử dụng phân tích tài KHDN .10 1.2.3 Phương pháp sử dụng phân tích tài KHDN 12 1.2.5 Nội dung phân tích tài KHDN 15 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động cho vay 21 1.3.1 Những nhân tố chủ quan 21 1.3.2 Những nhân tố khách quan .22 1.4 Kinh nghiệm phân tích tài số ngân hàng khác 23 1.4.1 Kinh nghiệm Ngân hàng TNHH thành viên HSBC 23 1.4.2 Kinh nghiệm NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng 24 1.4.3 Bài học kinh nghiệm cho NHTMCP Ngoại thương Việt Nam 24 KẾT LUẬN CHƯƠNG 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHDN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIETCOMBANK CHI NHANH CHƯƠNG DƯƠNG 27 2.1 Giới thiệu chung Vietcombank 27 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Vietcombank chi nhánh Chương Dương 27 2.1.2 Các dịch vụ ngân hàng 28 2.2 Thực trạng PTTC KHDN hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Vietcombank chi nhánh Chương Dương 34 2.2.1 Công tác tổ chức 34 2.2.2 Thu thập liệu phương pháp phân tích 34 2.2.3 .Nội dung phân tích 35 2.2.4 Ví dụ minh họa phân tích tài doanh nghiệp Vietcombank Chương Dương 35 2.3 Đánh giá 55 2.3.1 Kết đạt 55 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 57 KẾT LUẬN CHƯƠNG 59 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHDN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỞ PHẦN VIETCOMBANK CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG ' 60 3.1 Định hướng phát triển 60 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động cho vay Vietcombank chi nhánh Chương Dương .61 3.2.1 Hồn thiện hệ thống thơng tin sử dụngtrongphân tích 61 3.2.2 Hồn thiện phương pháp phân tích 62 3.2.3 Hoàn thiện nội dung phân tích 63 3.2.4 Nâng cao trình độ công nghệ, tăng cường nguồn lực cho việc phân tích 66 3.3 Một số kiến nghị 67 3.3.1 Kiến nghị với NHNN 67 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan viết độc lập riêng em Các số liệu, trích dẫn khóa luận trung thực có nguồn gốc cụ thể, rõ ràng xuất phát từ tình hình thực tế Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Chương Dương Nguyễn Thụy Phong DANH LỜI MỤCCẢM TỪ VIẾT ƠN TẮT Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ths Bùi Thị Men thời gian làm khóa luận dạy nhiệt tình, giúp em hồn thành tốt khóa luận tốt nghiệp cách thuận lợi Với cương vị mình, giáo dành nhiều thời gian tâm huyết cho khóa luận sinh viên công việc bận rộn Nhờ cô mà em có thêm nhiều kiến thức quý báu, biết cách viết, trình bày phân tích vấn đề cách hiệu sâu sắc Em xin cảm ơn thầy cô giáo Học viện Ngân hàng truyền thị cho em kiến thức thực tiễn hữu ích suốt bốn năm học tập luyện tập mái trường đại học Em xin cảm ơn đến Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Long Biên tạo điều kiện cho em thực tập cung cấp số liệu, bảo nhiệt tình thực tế hoạt động ngân hàng Từ viết tắt Nguyên nghĩa BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCKQHĐKD Báo cáo kết hoạt động kinh doanh BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ BCTC CTCP Báo cáo tài Cơng ty cổ phần DN HTK Doanh nghiệp Hàng tồn kho KPT Khoản phải thu KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHNN Ngân hàng Nhà Nước NHTM NHTMCP Ngân hàng Thương mại Ngân hàng Thương mại cổ phần PTTC TSCĐ Phân tích tài Tài Tài sản cố định VLĐ Vốn lưu động Số thứ tự Tên bảng/biểu đồ Trang Bảng 2.1 29 Biểu đồ 2.2 Tình hình huy động vốn VCB Chương Dương 2018 2020 ^ DANH MỤC2018 BANG Diễn biến vốn huy động VCB Chương Dương - 2020 Bảng 2.3 Tình hình dư nợ cho vay VCB Chương Dương 2018 - 2020 31 Bảng 2.4 Kết hoạt động kinh doanh VCB Chương Dương 2018-2020 BCKQHĐKD Phong liên 2018 - 2020 32 Chi tiết doanh thu 2018-2019 Công ty phân loại theo nhãn hàng Chi tiết doanh thu theo nhãn hàng 37 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 30 36 39 Bảng 2.8 Bảng 2.9 BCĐKT Phong Liên 2017-2020 Biến động khoản mục BCĐKT 31/12/2019 so với 31/12/2018 41 Bảng 2.10 Cơ cấu tài Phong Liên 2018-2020 43 Bảng 2.11 Khoản mục Tiền tương đương tiền Phong Liên Bảng 2.12 Các khoản phải thu khách hàng 2018-2020 Bảng 2.13 TSCĐ Công ty Bảng 2.14 Các khoản phải trả người bán 51 Bảng 2.15 Bảng 2.16 BCLCTT Các số tài 53 54 Bảng 3.1 Phân tích ROE Cơng ty Cổ phần Phong Liên năm 2018, 2019 theo phuơng pháp Dupont 62 42 44 45 49 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong hoàn cảnh kinh tế phục hồi nhanh chóng sau dịch Covid-19, doanh nghiệp hộ sản xuất kinh doanh thành phần chủ chốt giúp vực kinh tế lên Cả trước sau dịch, doanh nghiệp có đóng góp mạnh mẽ vào việc phục hồi tăng trưởng kinh tế, thời buổi khó khăn, cơng việc nhấn mạnh hết Chính lí đó, Đảng nhà nước ta đặt nhiệm vụ phát triển hỗ trợ doanh nghiệp lên hàng đầu công phục hồi kinh tế Để đạt mục tiêu đó, ngân hàng đóng vai trị chủ chốt việc đảm bảo nguồn vốn giúp doanh nghiệp vận hành trơi chảy qua hoạt động tín dụng Hiện nay, quy trình phân tích tài cấp tín dụng ngân hàng KHDN có điểm khác biệt có trường hợp doanh nghiệp có kết hoạt động kinh doanh khả quan có tiềm lại gặp khó khăn việc vay vốn ngân hàng, cịn ngân hàng phải tính tốn vơ vàn mối nguy đánh giá cấp tín dụng cho doanh nghiệp yếu Điều tồn quy trình thẩm định tín dụng chưa chuẩn hóa khiến q trình phân tích tài khách hàng chưa hoạt động mức hiệu khiến NHTM đưa đánh giá khơng xác tình hình tài khách hàng từ dẫn đến định chưa đắn hoạt động tín dụng Vì nâng cao cải thiện quy trình phân tích tài vấn đề cấp thiết ngân hàng Xuất phát từ lí trên, với liệu tìm trình thực tập Ngân hàng TMCP Vietcombank chi nhánh Chương Dương, em định chọn đề tài nghiên cứu: “Thực trạng phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Chương Dương.” Mục đích nghiên cứu - Thứ hai, phân tích đánh giá thực trạng công tác PTTC KHDN hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Chương Dương - Cuối cùng, đề xuất giải pháp, kiến nghị từ kết phân tích để hồn thiện quy trình PTTC KHDN Ngân hàng TMCP Vietcombank chi nhánh Chương Dương Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Vietcombank chi nhánh Chương Dương - Phạm vi nghiên cứu: số liệu thu thập Vietcombank chi nhánh Chương Dương khoảng thời gian từ 2018-2020 Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp nghiên cứu định tính: sử dụng liệu thu thập qua báo cáo, thống kê Vietcombank chi nhánh Chương Dương để đưa nhận xét đề xuất - Phương pháp xử lý số liệu: Trình bày số liệu dạng bảng biểu, đồ thị Sau đó, phân tích, đánh giá đưa nhận xét chất lượng cho vay để xuất giải pháp để cải thiện công tác thẩm định KHDN Ngân hàng TMCP Vietcombank chi nhánh Chương Dương 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích tài KHDN giao dịch khách hàng, CIC chưa đạt chuẩn quốc tế tốn chi phí lần tra hoạt động cứu cho vay Vietcombank chi nhánh Chương Dương 3.2.2 Hồn tích 3.2.1 Hồn thiện thiện phương hệ thốngpháp thơngphân tin sử dụng phân tích Để chấtthơng lượngtin phân tàibảo đượcthì cảitồn thiệnbộthìq ngồi phápmới Nguồn phảitích đảm tínhKHDN trung thực trìnhphương thẩm định phân tích tỉ nguồn số phương pháp so sánh ngân hàng hàng nên ý đến phương có ý nghĩa, thơng tin điểm đầuthì mối để ngân PTTC khách hàng.pháp Khi tài giúpcung thấycấp rõ ảnh nhân đếnliên hiệu thông tin Dupont, khách hàng khơng đầyhưởng đủ thìcủa chun viên tố phải lạcsuất yêusinh cầu lời chủ gian, sở hữu vốn tốn thời khách hnàg cung cấp số liệu bị điều chỉnh để dễ dàng xin Bảng cho vay Vietcombank Chương Dương chưa có biện pháp đối theo phó 3.1: Phân tích ROE Cơng ty Cổ phần Phong Liên năm 2018, 2019 với vấn đề Vậy nên, thông tin trước sử dụng để phân tích phải phuơngpháp Dupont xác minh cẩn thận để đảm bảo độ tin cậy - Thông tin sử dụng phổ biến để thẩm định tín dụng BCTC khách hàng cung cấp, qua đó, ngân hàng nên thắt chặt quy định BCTC BCTC phải kiểm tốn thơng qua đơn vị kiểm toán độc lập đơn vị kiểm toán ngân hàng có xác nhận quan thuế Ngoài ra, tài liệu giấy đề nghị vay vốn, phương án kinh doanh, chứng nhận chủ sở hữu doanh nghiệp phải chính, khơng phép có cơng chứng có xác nhận đại diện hợp pháp doanh nghiệp - Các cán phân tích nhận BCTC khách hàng nên để ý mục tài sản tiến hành khảo sát thực tế doanh nghiệp, kiểm tra độ trung thực thông tin Đây biện pháp thủ công tốn thời gian nhân lực đem lại nhìn chủ quan chi tiết sức khỏe doanh nghiệp ROE Viết tắt 2018 ROE 70% 61 2019 68% Tỉ suất lợi nhuận 1,72% 1,72% Vòng quay tài sản 199 279 Địn bẩy tài 203 187 ròng ROS Tỉ suất LN VSCH (ROE) năm 2019 giảm 0,2% so với 2018 do: Tỉ suất LN ròng (ROS) giữ nguyên 1,72% Vòng quay tài sản tăng làm ROE tăng: 1,72% x (2,09 - 1,99) x 1,87 = 0,32% Hệ số địn bẩy tài làm ROE giảm: 1,72% x 2,09 x (1,87 - 2,03) = -0,57% Qua tính tốn, ta thấy nhân tố ảnh hưởng đến ROE Vịng quay tài sản làm ROE tăng Hệ số địn bẩy tài làm ROE giảm Vì thế, nhân tố tỉ suất lợi nhuận ròng giữ nguyên, nhân tố Vòng quay tài sản tăng giảm nhân tố Đòn bẩy tài dẫn đến ROE tổng thể giảm Nhân tố Vịng quay tài sản tăng doanh thu tăng tổng tài sản bình quân giảm 62 Rủi ro Biện pháp giảm thiểu - Lưu - chuyển Các mặttiền hàng tồn từ kho hoạt củađộng Cơngtàitychính có vịng âm quay phản tương ánh việc đốiCơng thấp ty (bình giảm quân ròng vốn vaykhoảng (-2.6312,5 triệu vòng/năm), VND) tạivốn VCB Chương tập trung Dương lớn Hàng tồn kho tiềm ẩn nhiều rủi ro Tuy nhiên hàng tồn kho mặt hàng dễ bảo quản chịu biến động * Mục nhận biết rủi ro tài rủi ro chưa tâm Trong thời kì dịch kiểu dáng, mẩu mã cơng nghệ nên hạn chế rủi ro giảm giả hàng tồn kho Covid căng thẳng, doanh nghiệp khó lường trước khó khăn Mặc dưnào, phảiđiều thu khách hàng cuốitớikỳkhả 2019 chiếm tỷ trọngdoanh tươngnghiệp đối lớn (~ phát- sinh bấtdùcứsốlúc ảnh hưởng trả nợ 16,0% sản tương đương 25 ngày doanh thu năm độ an toàn TTS) tín dụng củatổng ngântàihàng Bổ sung: 2019 Tình hình tài cùa Cơng ty năm 2019 tương đối lành mạnh Tuy nhiên, lượng Nhìn chung, chất lượng nợ phải thu khách hàng cùa Công ty tương đối tốt, luân hàng tồn kho trì mức lớn, tiềm ẩn rủi ro khoản bên cạnh dịch chuyển Covid-19 có diễn biến phức tạp ảnh hưởng mặt đời sống kinh tế, Công chủ động hệ số giảm địn bẩy tàirủi từ 2,03 1,87 giúp cấu tài xã hội.tyVì vậy, cácgiảm biện pháp thiểu ro đề xuống xuất sau: cơng ty an tồn Qua thấy doanh nghiệp quản lý khoản chi phí, khoản phải thu tương đối tốt, nhiên cơng ty chưa quản lí hàng tồn kho thật tốt, có 30 mã hàng có giá trị chậm luân chuyển >200 triệu VND với tổng giá trị 19.485 triệu VND, chiếm 44,8% tổng giá trị HTK chậm ln chuyển Vì vậy, cơng ty cần có biện pháp để quản lí hàng tồn kho tốt hơn, giúp cải thiện số ROE 3.2.3 Hoàn thiện nội dung phân tích * BCLCTT có vai trị quan trọng hệ thống BCTC, thể luân chuyển dịng tiền kì báo cáo cung cấp thông tin quan trọng vấn đề doanh nghiệp mắc phải kể doanh thu, lợi nhuận cao Cán phân tích thay đổi BCLCTT chưa giải thích rõ ràng nguyên nhân thay đổi Bổ sung: - Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh cùa Cơng ty năm 2019 có giá trị dương (+5.173 triệu VND) phản ánh cân đối dòng tiền thu, chi kỳ hoạt động Công ty, đảm bảo khả toán - Với đặc thù hoạt động kinh doanh lĩnh vực thương mại, nên Công ty không đầu tư mua sắm TSCĐ, năm 2019 Công ty đầu tư hệ thống phần mềm, xe tải, xe nâng phục vụ cơng tác kế tốn dẫn đến lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư cố giá trị âm (-613 triệu VND) 63 Giá trị hàng tồn kho ~ 80% - giá trị tổng tài sản rủi ro tác động lên hàng Yêu cầu cơng ty trì mua bảo hiểm cháy nổ, lụt lội - Quản lý tổng giá trị hàng tồn kho tối đa tương tồn kho ảnh hưởng đương trọng tháng doanh thu bình quân yếu tới hoạt động Côngthù ty khách hàng bán Đặc - Doanh số tiền khoản mở VCB theo tỉ lệ tối cho cửa hàng, khách lẻ thiểu nên tỷ trọng doanh thu qua tương ứng 120% doanh số giải ngân kỳ tài khoản ngân hàng thấp Khó khăn việc quản khơng thấp 16,5 tỷ VND/tháng VCB kiểm tra lý dòng tiền bán hàng điều đánh giá tính kiện định kỳ hàng quý xác doanh thu, hiệu - Trong trường hợp doanh sổ tiền sụt giảm Ngân hoạt động sản xuất kinh hàng doanh có quyền xem xét điều chình cấp tín dụng/thu nợ trước hạn Ảnh hưởng dịch Covid-19 - Bám sát hoạt động kinh doanh Cơng ty tình đến hoạt động sản xuất hình kinh doanh ngành hàng để có biện pháp cấp tín dụng phù hợp, đảm bảo an tồn vốn tín dụng Tối thiểu định kỳ hàng quý, Chi nhánh thực kiểm tra tình hình sừ dụng vốn vay, tình hình hoạt động kinh doanh Cơng ty, tình hình dư nợ cùa Công ty TCTD lập biên kiểm tra có xác nhận Cơng ty - Trong vòng 45 ngày kể từ ngày kết thúc bán niên 64 * Trong trình thẩm định Vietcombank chưa có mục so sánh tiêu tài doanh nghiệp với tiêu trung bình ngành với doanh nghiệp khác ngành Ngồi việc phân tích biến động số tài chính, chuyên viên cần sánh số doanh nghiệp với trung bình ngành với thị phần doanh nghiệp ngành Tuy nhiên, việc tính tốn số ngành đòi hỏi lượng kinh nghiệm lớn chưa có hỗ trợ việc tìm kiếm số ngành, tính tốn thực thủ cơng * Ve phương pháp xếp loại khách hàng, chi nhánh sử dụng tập hợp tiêu áp dụng cho loại hình doanh nghiệp, lĩnh vực kinh doanh: Hệ số toán ngắn hạn ≥ Hệ số toán nhanh ≥ Hệ số toán tức thời ≥ 0,5 Hệ số nợ ≤ 0,5 65 Với ngành nghề lĩnh vực khác có tiêu chuẩn hệ số khác nhánh cần có hệ thống tiêu tài chi tiết dành riêng cho ngành nghề khác Tuy nhiên, hệ thống tiêu chuẩn phù hợp với ngành nghề chưa tồn nước ta nên ngân hàng cần chủ động xây dượng tiêu chí riêng dựa vào khách hàng có quan hệ tín dụng để trước mặt áp dụng khách hàng đó, hồn thiện rộng rãi sau 3.2.4 - Nâng cao trình độ cơng nghệ, tăng cường nguồn lực cho việc phân tích Trong thời đại cơng nghệ hóa đại hóa, máy móc dần thay người nhiều mảng sống, đặc biệt hoàn cảnh dịch bệnh khiến nhiều nhân viên phải thay làm việc từ nhà, việc ứng dụng khoa học kĩ thuật giúp đẩy nhanh công tác thu nhập xử lý thông tin Các tổ chức, quan kinh tế phải liên tục giải lớn khối lượng thơng tín lớn địi hỏi tính kịp thời độ xác cao Khi PTTC KHDN, với hỗ trợ ứng dụng phân tích, tính tốn điều chỉnh sau cho phù hợp với doanh nghiệp đánh giá giúp đơn giản hóa cơng việc loại bỏ sai sót tính tốn thủ cơng - Tuy với trợ giúp cơng nghệ cơng việc PTTC đơn giản hóa, mang tính rủi ro cao nhiều lúc đòi hỏi nhạy bén kinh nghiệm cá nhân để đưa kết luận xác tình hình tài khách hàng Vì thế, người mấu chốt định đầu q trình này, chun viên phân tích cần đảm bảo nhu cầu chuyên môn lẫn tiêu chuẩn đạo đức nghề nghiệp Để xây dựng phát triển đội ngũ nhân viên, Vietcombank Chương Dương trước hết cần thường xuyên tổ chức khóa đào tạo để nâng cao chất lượng chuyên môn nghiệp vụ cho nhân viên, ban hành sách đãi ngộ, lương thưởng để động viên, khuyến khích nhân viên, lúc có hình thức xử phạt, răn đe hình thức vi phạm quy chế, gian lận gây tổn hại đến uy tín, tài sản ngân hàng Mơi trường làm việc yếu tố quan trọng, cần giữ hài hịa thoải mái cơng việc kỉ luật nghiêm minh, điều tạo động lực cho nhân viên hồn thành cơng việc, bên ngồi hành chính, chi nhánh nên tổ chức hoạt động văn nghệ, thể thao, giao lưu chi nhánh để giúp giải tỏa căng thẳng công việc 66 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với NHNN - Ban hành quy trình chung PTTC DN NHTM NHNN chưa ban hành văn PTTC khách hàng mà lại quy trình quan trọng ảnh hưởng đến kết tín dụng Vì thế, NHNN cần ban hành văn hướng dẫn chi tiết quy trình PTTC doanh nghiệp vay vốn NHTM, khơng mà cịn phải thường xun cập nhật, hồn thiện tiêu chí phương pháp cho phù hợp với thay đổi môi trường hoạt động, phát triển hệ thống NHTM - Đặt tiêu chuẩn trung bình ngành quy định phân loại doanh nghiệp để NHTM đối chiếu sau đánh giá phân tích khách hàng cách phù hợp Số liệu trung bình ngành nhân tố cần thiết ngành ngân hàng chủ doanh nghiệp quan tâm, nay, Tổng cục thống kê lưu trữ thông tin kinh tế nước chưa xây dựng hệ thống trung bình ngành Một hệ thống đem lại lợi ích cho tồn ngành ngân hàng lẫn chủ doanh nghiệp, tăng tính khách quan đánh giá khách hàng tạo thống toàn ngành - Hoàn thiện hệ thống pháp luật hoạt động ngân hàng thương mại Các quy định cần thiết thực hóa, trình bày rõ ràng chặt chẽ, tránh trường hợp gây mơ hồ cho doanh nghiệp ngân hàng, dẫn đến số tổ chức lách luật, gây rủi ro nghiêm trọng hệ thống NHNN cần thu gọn máy số tổ chức, giải thể đơn vị thành viên yếu để đảm bảo hệ thống ngân hàng minh bạch vững vàng, đồng thời, có quy định rõ ràng việc mời tổ chức tài lớn có kinh nghiệm để xác định giá trị ngân hàng, đảm bảo tính cơng khai độc lập - Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro Hầu hết ngân hàng nước sử dụng thông tin lấy từ Trung tâm thơng tin tín dụng CIC để phục vụ cho mục đích thẩm định khách hàng để định cho vay Tuy nhiên, lượng thông tin nhận lúc đầy đủ cập nhật NHNN hồn tồn có khả nâng cao việc thực nghiệp vụ trung 67 tâm phân tích xếp hạng tín dụng, giúp tổ chức tín dụng có nhìn rõ ràng để đánh giá doanh nghiệp cách xác 3.3.2 - Kiến nghị với doanh nghiệp Đầu tiên, doanh nghiệp cần đảm bảo tính minh bạch đầy đủ thơng tin cung cấp cho NHTM tuân thủ quy định quan Nhà nước lập công bố thơng tin tài Việc cung cấp thơng tin đầy đủ xác khơng rút gọn thời gian chi phí phân tích, cịn tạo ấn tượng tốt cho ngân hàng, mở hội cho làm ăn lâu dài điều kiện thuận lợi cho lần vay vốn sau - Nâng cao lực quản trị doanh nghiệp Các nhà sáng lập doanh nghiệp thường khơng có kinh nghiệm quản trị, họ chun môn vào phát triển sản xuất kinh doanh, dẫn đến quản lý lỏng lẻo, chi phí thất thốt, số khoản mục thu nhập thu về, khả dự báo dòng tiền tương lai thấp DN nên có riêng phận lập thuê để tư vấn quản trị doanh nghiệp, từ có phương án phù hợp để tiếp tục phát triển doanh nghiệp thời gian dài - Phát huy khả hội nhập kinh tế nước quốc tế Trong bối cảnh hội nhập đánh giá quan trọng, DN có khả hịa nhập cộng đồng tốt giúp doanh nghiệp có thêm nhiều nguồn vốn đầu tư, phát triển đơn hàng mở rộng sản xuất kinh doanh Như vậy, tiền đề để giúp doanh nghiệp gia tăng tuổi thọ, tránh tình bị sáp nhập, giải thể hay phá sản không mong muốn 3.3.3 - Kiến nghị với Vietcombank Hiện giờ, khối lượng công việc đè lên cán quan hệ khách hàng nhiều, họ phải thu thập tìm kiếm thơng tin khách hàng, tiến hành phân tích lập báo cáo đề xuất tín dụng để phận quản lý nợ rà sốt đưa ý kiến Quá trình làm việc cán quan hệ khách hàng tốn thời gian yêu cầu cần có định nhanh chóng chuẩn xác, cơng việc phịng quản lý nợ tái thẩm định tái thẩm định, tốn thêm thời gian Vì thế, ngân hàng nên tái cấu lại chức phòng ban, việc thu thập liệu gặp mặt trực tiếp nên cán quan hệ khách hàng đảm nhiệm quản lý nợ phân tích dựa số liệu 68 cung cấp, qua tránh quy trình trùng lặp thời gian, phân phối khối lượng công việc - Hạn chế khoản mục chi khơng cần thiết, phận phịng cá nhân cam kết tiết giảm chi phí cho chi nhánh Kế tốn hạch tốn chi phí coi hợp lý, khoản tiết kiệm cộng dồn lại làm giảm chi phí cho Ngân hàng vào cuối kỳ Việc giúp cho chi nhánh bù thêm khoản đáng kể vào lợi nhuận, đồng thời nâng cao hoạt động làm việc 69 KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ sở lý luận PTTC DN phục vụ cho hoạt động cho vay NHTM chương 1, áp dụng vào ví dụ thực tiễn chương để đưa đánh giá thực trạng PTTC KHDN Vietcombank Chương Dương, với định hướng phát triển chi nhánh 2021, chương đưa giải pháp nhằm khắc phục hạn chế nêu chương 2, tập trung vào mảng nâng cao chất lượng nguồn thông tin, phương pháp phân tích, nội dung phân tích, củng cố nguồn nhân lực hệ thống công nghệ Cuối số kiến nghị NHNH, thân doanh nghiệp Vietcombank để hồn thiện cơng tác PTTC KHDN chi nhánh Chương Dương 70 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng đóng vai trị lớn NHTM, định phát triển ngân hàng, khơng thế, hoạt động tín dụng cịn có ảnh hưởng lớn đến trình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Vì nên nâng cao hoạt động tín dụng cơng cấp thiết cần thiết hoàn cảnh Đặc biệt với bùng nổ thị trường chứng khoán vài tháng gần dịch Covid tạo sóng nhà đầu tư mới, phân tích tài cịn yếu tố định nhà đầu tư sử dụng vốn đầu tư đâu với lượng PTTC DN vấn đề nhạy cảm, đem lại lợi ích cho chủ doanh nghiệp, nhà đầu tư NHTM, đem lại khoản đầu tư sách tín dụng hiệu Dựa hiểu biết Vietcombank Chương Dương nghiên cứu có trước, khóa luận tổng hợp nội dung: Thứ nhất, trình bày sở lý thuyết hoạt động cho vay công tác PTTC KHDN phục vụ cho vay NHTM: khái niệm, thông tin cần thiết, phương pháp sử dụng, nội dung phân tích nhân tố ảnh hưởng Thứ hai, đưa tình hình hoạt động kinh doanh Vietcombank Chương Dương phân tích thực trạng PTTC KHDN hoạt động cho vay dựa vào báo cáo thẩm định thực tế chi nhánh, Từ đánh giá thành tựu cơng tác phân tích, tìm hạn chế nguyên nhân chúng để đưa giải pháp Thứ ba, đề xuất giải pháp hỗ trợ hồn thiện cơng tác PTTC KHDN, đưa kiến nghị với NHNH, thân doanh nghiệp Vietcombank Trong q trình hồn thành khóa luận, em nhận giúp đỡ từ ThS Bùi Thị Mến anh chị làm việc Vietcombank Chương Dương Tuy nhiên hạn chế thời gian lẫn hiểu biết chuyên sâu công việc nên khóa luận cịn nhiều hạn chế nên em kính mong nhận góp ý từ thầy cô anh chị chi nhánh 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu nội Vietcombank Chương Dương Trang web NHNN Việt Nam www.sbv.gov.vn Cổng thơng tin luật pháp Chính phủ Việt Nam http://vanban.chinhphu.vn PGS-TS Tơ Ngọc Hưng 2014 Giáo trình “Tín dụng ngân hàng”, NXB Lao động - Xã hội PGS-TS Nguyễn Trọng Cơ 2010 “Phân tích tài doanh nghiệp”, NXB Tài 72 PHỤ LỤC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚCCỘNG VIỆT NAM CỘNG HỘI CHỦ HỊA XÃ HỘIHỒ CHỦXÃ NGHĨA VIỆTNGHĨA NAM VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG Nội dung yêu cầu chỉnh sửa Hội đồng Còn vài lỗi trinh bày, viết tắt; yêu cầu sửa Phan đánh giá chưa bám sát chặt chẽ vào thực trạng công tác PTTC chi nhánh; cần chinh sửa lại lậpphúc - Tự - Hạnh phúc Độc lập - Tự -Độc Hạnh Nội dung chỉnh Sira ciía sinh viên Ghi Hà nội, ngày 02 tháng 05 năm 2021 (ghi rõ vị trí chỉnh sừa: dòng, VÀ XÁC NHẬN CỦA trang) _ Sửa bố cục chươngNHẬN I vàiXÉT _mục, De mục chương trang 3, ĐƠN VỊ THựC TẬP 4, CHỈNH SỬA KHÓA LUẬN TÓT NGHIỆP chỗ viết tắt BẢN GIẢI TRÌNH Họ tên sinh viên: 27, A∣^⅛