Công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NH TMCP ngoại thương việt nam chi nhánh chương dương – thực trạng và giải pháp 039

Sinh viên thực : Trần Ngọc Lâm Lớp Khóa : K20CLCC : 2017-2021 Mã sinh viên : 20A4011007 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH a - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Sinh viên thực : Trần Ngọc Lâm Lớp Khóa : K20CLCC : 2017-2021 Mã sinh viên : 20A4011007 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH a - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Giảng viên hướng dẫn : PGS.TS Kiều Hữu Thiện Hà nội, Tháng năm 2021 Giảng viên hướng dẫn : PGS.TS Kiều Hữu Thiện Hà nội, Tháng năm 2021 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan nội dung khóa luận tốt nghiệp hồn tồn cơng trình nghiên cứu riêng em, có góp ý từ giảng viên hướng dẫn không chép, sử dụng bất hợp pháp cơng trình nghiên cứu cá nhân khác Các thông tin thứ cấp sử dụng khóa luận trích dẫn rõ ràng Em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm với lời cam đoan i LỜI CẢM ƠN Trong trình nghiên cứu thực đề tài “Cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương - Thực trạng Giải pháp’”, em nhận nhiều giúp đỡ từ phía nhà trường, giảng viên đặc biệt PGS.TS Kiều Hữu Thiện - giảng viên hướng dẫn Những định hướng lời khuyên quý báu thầy giúp đặt móng vững cho thành nghiên cứu em Ngoài ra, em xin chân thành cảm ơn bác Nguyễn Bá Minh - Giám đốc Vietcombank Chương Dương anh Phạm Quang Đạt - Trưởng phòng Khách hàng Doanh nghiệp tạo điều kiện cho em thực tập ngân hàng Ngoài ra, em xin gửi lời cảm ơn tới anh chị phòng Khách hàng Doanh nghiệp, đặc biệt anh Nguyễn Thế Long nhiệt tình hướng dẫn giúp đỡ em thời gian em thực tập Tất anh chị Vietcombank Chương Dương tạo điều kiện thuận lợi cho công tác nghiên cứu em Do hạn chế mặt thời gian nhận thức, khóa luận khơng tránh khỏi sai sót Vì vậy, em kính mong nhận đóng góp thầy cô anh chị ngân hàng Em xin chân thành cảm ơn ii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu .1 Mục tiêu nghiên cứu Tổng quan nghiên cứu Tính đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại hoạt động tín dụng 1.2 Khái niệm vai trò hoạt động phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 1.2.2 Vai trị phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.3 Thơng tin sử dụng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp .10 1.3.1 Hệ thống báo cáo tài doanh nghiệp 10 1.3.2 Thông tin phi tài 12 1.4 Các phương pháp sử dụng chủ yếu phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 13 iii 1.4.4 Phương pháp dự đoán 15 1.5 Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 15 1.6 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 16 1.6.1 Phân tích Báo cáo kết hoạt động kinh doanh .16 1.6.2 Phân tích Bảng cân đối kế tốn 17 1.6.3 Phân tích Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 19 1.6.4 Phân tích số tài 20 1.7 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp .24 1.7.1 Nhân tố khách quan .24 1.7.2 Nhân tố chủ quan 25 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG .27 2.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương 27 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 27 2.1.2 .Cơ cấu tổ chức .28 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại nghiệp thương Việt 33 2.2.2 Phương pháp phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 35 2.2.3 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 36 2.2.4 Ví dụ phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân iv 2.3 Đánh giá thực trạngMỤC cơng VIẾT tác phân tích tài khách hàng DANH TẮT doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngânnghĩa hàng TMCP Ngoại thương Việt Từnhánh viết tắtChương Nguyên Dương 45 BCĐKT 2.3.1 .Nh Bảng cân đối kế toán ững kết đạt 58 60 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG 64 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Chương Dương .64 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Nam - ChiViệt nhánh Chương Dương 65 3.2.1 Nâng cao chất lượng thông tin phục vụ cho phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 65 3.2.2 Ngân hàng nên sử dụng thêm phương pháp phân tích 67 3.2.3 Hồn thiện nội dung phân tích 68 3.2.4 Đầu tư phát triển cơng nghệ phục vụ cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 71 3.2.5 3.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 72 Một số kiến nghị nhằm tạo điều kiện hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàngViệt doanh nghiệp độngDương 75 tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Nam - Chi nhánhhoạt Chương 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 75 3.3.2 Kiến nghị Khách hàng Doanh nghiệp 76 KẾT LUẬN 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO 79 PHỤ LỤC .81 v BCKQHĐKD Báo cáo kết hoạt động kinh doanh BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền BCTC Báo cáo tài CTCP Cơng ty cổ phần ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông DTT Doanh thu GVHB Giá vốn hàng bán HĐQT Hội đồng quản trị HTK Hàng tồn kho LNST Lợi nhuận sau thuế LNTT Lợi nhuận trước thuế NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng Thương mại cổ phần Phân tích tài PTTC KHDN khách hàng doanh nghiệp SXKD Sản xuất kinh doanh TĐTD Thẩm định tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ Tài sản cố định TTS Tổng tài sản VCB Vietcombank VCSH Vốn chủ sở hữu vi hệ thống số trung bình ngành Tổng cục thống kê đưa thơng tin thống kê cịn mang tính chất đơn lẻ, tính cập nhật khơng cao, chưa bắt kịp xu hướng biến động kinh tế Một hệ thống số trung bình ngành cập nhật thường xuyên, liên tục giúp tăng tính xác công tác PTTC KHDN tạo thống toàn ngành ngân hàng NHNN Việt Nam thành lập phát triển Trung tâm thơng tin tín dụng CIC (Credit Information Central) Tuy nhiên, bên cạnh số kết đạt được, CIC phải đương đầu với nhiều khó khăn như: hệ thống cập nhật thơng tin chưa sát với thực tế phát triển CIC năm gần đây; hệ thống dự phòng tận dụng máy móc thiết bị từ hệ thống cũ nên hiệu hoạt động chưa đảm bảo, tiềm ẩn nhiều rủi ro, cần tiếp tục đầu tư nâng cấp; việc chấp hành báo cáo thông tin số tổ chức tín dụng cịn chậm; u cầu điều chỉnh sai sót thơng tin cịn nhiều Do NHNN tiếp tục nghiên cứu phát triển trung tâm CIC, ban hành văn quy định cụ thể điều kiện chất lượng nguồn thông tin Trung tâm thông tin cần phối hợp chặt chẽ, hợp tác với NHTM việc cập nhật thông tin, liệu khách hàng, tất NHTM cần chung tay xây dựng hệ thống liệu chung chất lượng cao 3.3.2 Kiến nghị Khách hàng Doanh nghiệp Các doanh nghiệp cần nghiêm túc tuân thủ quy định liên quan tới chế độ kế toán, kiểm toán đồng thời thực cơng khai hóa, minh bạc hóa thơng tin tài Các BCTC mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng phải đảm bảo xác với thực tế diễn doanh nghiệp Việc cung cấp thông 76 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng bên cạnh việc tạo nhiều lợi nhuận cho NHTM tiềm ẩn khơng rủi ro, đặc biệt bối cảnh Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, NHTM cần trọng việc nâng cao công tác PTTC KHDN Đánh giá đưa nhận định tình hình tài doanh nghiệp giúp ngân hàng đưa định cấp tín dụng đắn hay có giải pháp kịp thời để kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngược lại, cơng tác PTTC KHDN thiếu tính chun nghiệp, quy trình phân tích chưa chuẩn hóa, nội dung phân tích cịn nhiều thiếu sót ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro cấp tín dụng cho doanh nghiệp có tình hình tài yếu kém, khơng có khả tốn nợ đến hạn Xuất phát từ tầm quan trọng việc nâng cao công tác PTTC KHDN, đề tài “Cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương - Thực trạng Giải pháp’” lựa chọn thực Khóa luận hệ thống hóa sở lý luận PTTC KHDN hoạt động tín dụng NHTM bao gồm: khái quát hoạt động tín dụng; khái niệm, vai trị, nguồn thơng tin sử dụng, quy trình, phương pháp, nội dung, nhân tố chủ quan khách quan ảnh hưởng đến cơng tác PTTC KHDN Khóa luận dựa thơng tin có độ tin cậy cao thu nhập để đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh NHTMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Chương Dương, đồng thời dựa báo cáo PTTC KHDN thực tế để phân tích thực trạng cơng tác PTTC KHDN hoạt động tín dụng chi nhánh Cơng tác PTTC KHDN Vietcombank Chương Dương năm 2020 thực nghiêm túc, đạt nhiều kết cần tiếp tục phát huy Tuy nhiên, khóa luận hạn chế tồn trình PTTC KHDN, đồng thời nguyên nhân hạn chế Từ việc phân tích đánh giá thực trạng, khóa luận đề xuất giải pháp 77 nhánh Chương Dương Ngồi ra, khóa luận cịn đưa số kiến nghị với NHNN KHDN Trong thời gian thực tập Vietcombank Chương Dương, em không trau dồi kiến thức sách mà học hỏi thêm kiến thức thực tế từ anh chị phịng KHDN Khóa luận phân tích thực trạng, từ đưa ý kiến mang tính đóng góp với mong muốn góp phần nâng cao cơng tác PTTC KHDN chi nhánh, giúp giảm việc phát sinh khoản nợ hạn, đặc biệt khoản nợ xấu để chất lượng tín dụng chi nhánh ngày kiểm soát tốt Do hạn chế mặt thời gian nhận thức, khóa luận khơng tránh khỏi sai sót Vì vậy, em kính mong nhận đóng góp thầy anh chị ngân hàng 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO Bùi Văn Vần Vũ Văn Ninh (2013), Giáo trình Tài doanh nghiệp, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Đào Thùy Linh (2016), “Hồn thiện phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Hà Nội”, khóa luận tốt nghiệp, Học viện Ngân hàng Hội nghị triển khai nhiệm vụ năm 2021: Vietcombank tiên phong với giải pháp để phát triển bền vững trạng thái bình thường (2021), truy cập ngày 22 tháng năm 2021, từ Lê Thị Xn (2016), Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp, Học viện Ngân hàng Nguyễn Thị Kim Anh (2018), “Hồn thiện cơng tác phân tích tài Khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Thanh Xuân”, khóa luận tốt nghiệp, Học viện Ngân hàng Nguyễn Thị Sen (2016), “Hoàn thiện phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam”, luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học quốc gia Hà Nội Nông Thị Phương Thu (2012), “Nâng cao chất lượng phân tích tài cơng ty cổ phần luyện cán thép Gia Sàng”, luận văn thạc sĩ, Học viện Tài Phạm Hồng Tùng (2019), “Nâng cao cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Hoàn Kiếm”, khóa luận tốt nghiệp, Học 79 Phạm Thị Quyên (2014), “Hồn thiện nội dung phân tích tài PHỤ LỤC công ty cổ phần thuộc Tổng công ty công nghiệp xi măng Việt Nam”, luận án Phụ lục Báo cáo kết hoạt động kinh doanh VCB Chương Dương tiến sĩ, Học viện Tài 10 Trần Thị Thanh Thủy (2016), “Phân tích báo cáo tài khách hàng doanh 1.1.nghiệp Tình huy động vốntại VCB Chương Dươngvà2018-2020 hình hoạt động cho vay ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn - chi nhánh Ninh Bình”, luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học quốc gia Hà Nội 11 Vietcombank Chương Dương tổ chức hội nghị sơ kết hoạt động kinh doanh tháng đầu năm triển khai nhiệm vụ kinh doanh tháng cuối năm 2020 (2020), truy cập ngày 22 tháng năm 2021, từ doanh bán lẻ năm 2021 (2020), truy cập ngày 22 tháng năm 2021, từ % Tăng trưởng Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 2019/2018 2020/2019 Huy động vốn 11.967 12.985 14.156 8,5% 9,0% Bán buôn 5.329 5.409 5.470 1,5% 1,1% Bán lẻ 6.722 7.576 8.686 12,7% 14,7% 80 % Tăng trưởng Chỉ tiêu Năm 2018 Tín dụng Năm 2019 Năm 2020 2019/2018 2020/2019 6.670 8.723 11.557 30,8% 32,5% Bán buôn 3.991 5.227 6.914 31,0% 32,3% Bán lẻ 2.679 3.496 4.642 30,5% 32,8% Ngắn hạn 4.288 5.444 7.204 26,9% 32,3% Trung dài hạn 2.382 3.279 4.353 37,7% 32,8% I Phân loại theo khách hàng II Phân loại theo thời hạn 1.2 Tmh hình hoạt động tín dụng VCB Chương Dương 2018-2020 Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 70 84,3 517,8 Nợ nhóm 1.3 Tỷ lệ nợ nhóm Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu Chỉ tiêu Tình hình nợ xấu VCB Chương Dương 2018-2020 0,97% 4,48% 1,05% 178 327 54,2 2,67% 3,75% 0,47% Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Thu nhập từ lãi 350,0 392,5 403,8 Thu nhập từ dịch vụ 102,0 111,7 119,1 1,0 1,4 1,0 Thu nhập từ hoạt động khác 1.4 Tổng thu nhập từ HĐKD Kết hoạt Dương 2018-2020 453,0động kinh doanh 505,6 VCB Chương 523,9 Chi khấu hao (2,7) (2,5) (3,3) Chi phí cho cán nhân viên (24,7) (29,6) (31,0) Chi khác (72,2) (89,0) (95,4) Chi hoạt động quản lý (99,6) (121,2) (129,7) Lợi nhuận HĐKD trước dự phòng 353,4 384,4 394,2 (Chi dự phịng)/Hồn nhập -27,0 72,9 - Lợi nhuận HĐKD sau dự phòng 326,4 457,3 394,2 Thu nợ xử lý 14,2 0,3 27,2 Tổng lợi nhuận trước thuế 340,6 457,6 421,4 81 Giá trị (Triệu đồng) CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài 2018 Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Q1.20 2018 2019 Q1.20 Tăng trưởng (%) 2018 2019 Phụ lục Thông tin tài CTCP Dịch vụ hàng khơng sân bay Nội Bài 573.09 595.42 116.389 100% 100% 100% 315.38 64.983 54,8% 53,0% 55,8% 9,0% 3,9% 314.15 Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Phần lãi lỗ công ty liên kết,liên doanh Chi phí bán hàng 2019 Tỷ trọng DTT (%) 2.1 258.93 5,0% 0,4% BÁO 51.406 CÁO45,2% KẾT QUẢ 47,0 HOẠT 44,2% ĐỘNG 14,3% KINH 8,2%DOANH 280.04 % 18.870 22.982 -16 3,3% 3,9% 0,0% -4,4% 21,8% 7.859 5.229 2.521 1,4% 0,9% 2,2% -30,4% -33,5% 6.036 4.962 1.826 1,1% 1,6% -39,6% -17,8% - 218 - -32 0,0% 0,0% 0,0% 24,6% -100,0% 31,8% 33,3% 34,2% 7,6% 8,8% 182.11 198.06 39.760 0,8% 57.856 57.319 11.791 10,1% 9,6% 10,1% 31,1% -0,9% 29.761 42.417 - 2.714 5,2% 7,1% -2,3% 39,0% 42,5% Thu nhập khác 275 890 71 0,0% 0,1% 0,1% -6,8% Chi phí khác 598 540 198 0,1% 0,1% 0,2% 266,9% Lợi nhuận khác -323 350 -127 -0,1% 0,1% -0,1% Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 29.438 42.767 2.841 5,1% 7,2% -2,4% 36,7% 45,3% Chi phí thuế TNDN hành 2.703 4.821 - 0,5% 0,0% 164,2% 78,4% Chi phí thuế TNDN hoãn lại 271 -540 28 0,0% -0,1% - 652,8% -299,3% Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 26.464 38.486 4,6% 6,5% -2,5% 29,2% 45,4% 2.869 0,8% 82 344-7% 223,6% -9,7% -208,4% TÀI SẢN Giá trị (triệu đồng) 2018 TÀI SẢN NGẮN HẠN 2.2 Tiền khoản tương đương tiền Tỷ trọng (%) 2019 Q1.20 2019 BẢNG CÂN KẾ TOÁN 208.63 ĐỐI 169.16 48,5% 139.767 Tăng trưởng (%) Q1.20 2019/ 2018 Q1.20/19 43,9% 49,3% -18,9% 5,9% -35,1% 64.870 68.686 44.576 16,0% 11,6% Đầu tư tài ngắn hạn - 16.000 16.000 3,7% 4,2% Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn - 16.000 16.000 3,7% 4,2% Các khoản phải thu ngắn hạn 64.840 83.444 79.670 19,4% Phải thu ngắn hạn khách hàng 49.789 55.807 45.319 Trả trước cho người bán ngắn hạn 9.782 16.861 Phải thu ngắn hạn khác 5.269 Hàng tồn kho - - 5,9% 77,2% 20,7% 28,7% -4,5% 13,0% 11,8% 12,1% 24.971 3,9% 6,5% 72,4% 18,8% 48,1% 10.776 9.380 2,5% 2,4% 42.162 37.317 25.825 8,7% 6,7% Hàng tồn kho 42.162 37.317 25.825 8,7% 6,7% Tài sản ngắn hạn khác 3.091 3.093 216.15 0,8% 3,0% -2,9% 201.853 3.185 221.86 0,7% TÀI SẢN DÀI HẠN 51,5% 56,1% 9,9% -2,6% Các khoản phải thu dài hạn 1.839 1.937 1.937 0,4% 0,5% 5,3% 0,0% Tài sản cố định 98.464 101.94 96.576 23,7% 25,1% 3,5% -5,3% Tài sản cố định hữu hình 95.950 98.916 93.959 23,0% 24,4% 3,1% -5,0% Tài sản cố định vơ hình 2.514 3.024 2.617 0,7% 0,7% 20,3% 14.104 13.867 3,3% 3,6% Bất động sản đầu tư Tài sản dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty 489 1.713 0,4% 1.713 1.686 0,4% 0,4% 97.363 97.364 97.333 11,5% -11,5% % 13,0% -30,8% 30,8% 13,5% -1,7% 250,3 -1,6% 250,3 -1,6% 0,0% 0,0% % 22,6% 25,3% 0,0% 1,2% 638 14,4% 11,2% 0,0% -4,6% 96.695 96.695 1,8% 1,6% 0,0% 0,0% 3.698 4.803 4.757 1,1% 1,2% 29,9% -1,0% 3.698 4.448 1,0% 1,1% 20,3% -8,9% 0,2% - 98,9% 100,0% 14,2% Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 669 669 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 96.694 Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tổng cộng tài sản 0,4% 489 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 1.686 104,5 % 376.816 4.051 355 706 430.49 385.32 0,1% 100,0% 83 - - -10,5% Giá trị (triệu đồng) Tỷ trọng (%) NGUỒN VỐN 2018 2019 171.70 NỢ PHẢI TRẢ Nợ ngắn hạn 134.12 210.62 143.25 Tăng trưởng (%) 2019 Q1.20 2019/ 2018 48,9% 43,7% 22,7% 112.385 33,3% 29,2% 40.585 14,6% 10,5% 390 0,3% 0,1% 6,8% 15,3% 1220,7% Q1.20 168.323 Phải trả người bán ngắn hạn 74.259 62.909 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 111 1.466 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 2.253 2.238 1.377 0,5% 0,4% -0,7% Phải trả người lao động 25.424 31.038 8.385 7,2% 2,2% 22,1% Chi phí phải trả ngắn hạn 3.275 2.658 4.525 0,6% 1,2% 12.925 9.136 3,0% 2,4% Doanh thu chưa thực ngắn hạn 18,8% - Phải trả ngắn hạn khác 5.342 8.981 10.383 2,1% 2,7% 68,1% Vay nợ thuê tài ngắn hạn 16.916 15.850 33.561 3,7% 8,7% -6,3% Quỹ khen thưởng, phúc lợi 6.545 5.194 4.043 1,2% 1,0% Nợ dài hạn 37.578 67.368 55.938 15,6% 14,5% Phải trả dài hạn khác 1.987 3.110 3.107 0,7% 0,8% 56,5% Vay nợ thuê tài dài hạn 35.284 64.136 52.330 14,9% 13,6% 81,8% Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 307 122 501 0,0% 0,0% VỐN CHỦ SỞ HỮU 205.112 219.86 216.997 51,1% Vốn chủ sở hữu 205.112 219.86 216.997 Vốn góp chủ sở hữu 83.158 Cổ phiếu quỹ (*) -3 6 83.158 -3 20,6% 79,3% Q1.20/19 20,1% 21,6% 35,5% 73,4% 38,5% 73,0% 70,2% 29,3% 15,6% 111,7 % 22,2% 17,0% -0,1% 56,3% 60,3% 7,2% 18,4% 310,7 % -1,3% 51,1% 56,3% 7,2% -1,3% 83.158 19,3% 21,6% 0,0% 0,0% -3 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Quỹ đầu tư phát triển 33.054 33.054 33.054 7,7% 8,6% 0,0% 0,0% Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 3.969 3.969 3.969 0,9% 1,0% 0,0% 0,0% Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 28.274 36.232 33.338 8,4% 8,7% 28,1% Lợi ích cổ đông thiểu số 56.661 63.456 63.481 14,7% 16,5% 12,0% 376.81 430.49 100% 100% 14,2% Tổng cộng nguồn vốn 385.320 84 8,0% 0,0% 10,5% Chỉ tiêu (Đơn vị: triệu đồng) 2018 2019 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế 2.3 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN Điều chỉnh cho khoản: Khấu hao tài sản cố định (Lãi)/lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lai khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ (Lãi)/lỗ từ hoạt động đầu tư 29.437 TIỀN TỆ 22.049 ~ 76 -17.670 Chi phí lãi vay Lợi nhuận/(Lỗ) từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 42.766 23.339 254 -22.604 6.036 4.962 39.928 48.716 (Tăng)/giảm khoản phải thu (Tăng)/giảm hàng tồn kho Tăng/(giảm) khoản phải trả (Không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) -451 1.994 -19.307 4.845 2.552 8.652 (Tăng))/giảm chi phí trả trước Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư -1.458 -6.036 -3.843 -3.206 29.481 -298 -5.246 -3.764 31.061 Tiền chi mua sắm, xây dựng tài sản cố định tài sản dài hạn khác -19.030 -42.450 Tiền thu lý, nhượng bán tài sản cố định tài sản dài hạn khác 314 1.885 Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận 17.553 -16.000 21.980 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư -1.163 -34.586 Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 31.884 -27.749 -19.290 48.739 -20.952 -20.441 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài -15.155 7.345 Lưu chuyển tiền năm 13.163 3.820 Tiền đầu năm 51.703 64.870 -4 64.870 68.686 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền cuối năm 85 CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH Khả toán Khả toán hành 2.4 Khả toán nhanh 2018 1,30 CHỈ SỐ TÀI CHÍNH 0,99 2019 Q1.2020 1,46 1,51 1,20 1,28 0,40 Khả tốn tức thời 0,48 0,48 EBIT/Chi phí lãi vay 5,88 9,62 Vòng quay vốn lưu động 3,86 3,10 Hiệu suất sử dụng tổng tài sản 1,62 1,48 Vòng quay khoản phải thu 12,29 7,94 Vòng quay hàng tồn kho 9,32 8,03 Tổng nợ phải trả/TTS 45,57% 48,93% 43,68% Nợ dài hạn/VCSH 18,32% 30,64% 25,78% Tổng nợ phải trả/VCSH 0,84 0,96 Địn bẩy tài 1,74 1,90 Biên lợi nhuận gộp 45,18% 47,03% 44,17% Lợi nhuận HĐKD/DTT 3,27% 4,14% -0,15% ROS 4,62% 6,46% LNST/VCSH bình quân (ROE) 13,02% 18,11% -1,31% LNST/TTS bình quân (ROA) 7,48% 9,53% -0,70% Chỉ số hiệu hoạt động Chỉ số cân nợ 0,78 Chỉ số thu nhập 86 Nội dung yêu cầu chình sửa Nội dung chỉnh sửa Hội đồng sinh viên Làm rõ tổng quan nghiên cứu Ghi Bô sung thêm Lời mở đầu, Mục - Tổng nghiên cứu để làm rõ quan nghiên cứu (Trang 3) NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC Tổng quan nghiên cứuVIỆT NAM CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG Độc lập - Tự - Hạnh phúc BẢN GIẢI TRÌNH CHỈNH SỬA KHĨA LUẬN TĨT NGHIỆP Họ tên sinh viên: Trần Ngọc Lâm Mã sinh viên: 20A4011007 Lớp: K20CLCC Tên đề tài: "Cơng tác phân tích tài chinh khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chỉ nhánh Chương Dương - Thực trạng Giãi pháp" Các nội dung hoàn thiện theo kết luận Hội đồng: 87 Kiên nghị khác (nêu có): Giàng viên hirớng dẫn Hà nội, ngày tháng năm 2021 Sinh viên CQNG HÓA XÃ HỘI CHl NGHlA Vl ẸT NAM NHẬN XÉT ei'ʌ DÃN Dộr Gl lập-ANG Tự doVIÊN - HaiihHƯỚNG phúc >h⅛∏ rít: ỉỉà nội nguy í/ ■ thàng if J Ỉtíỉiíĩ 2