Giải pháp nâng cao hiệu quả phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTMCP á châu (ACB) 164

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH KHĨA LN TỐT NGHIEP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB) Họ tên sinh viên : Kiều Thị Ngọc Mai Lớp : K20TCH Mã sinh viên : 20A4011102 Khóa : 2017-2021 Khoa : TÀI CHÍNH Giảng viên hướng dẫn : TS.Đặng Tài An Trang Hà Nội, 2021 i LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận nghiên cứu độc lập riêng em Các số liệu, kết nghiên cứu khóa luận trung thực có nguồn gốc cụ thể, rõ ràng Khóa luận kế thừa cơng trình nghiên cứu người trước có bổ sung tư liệu chưa công bố cơng trình khác ii LỜI CẢM ƠN Đầu tiên em xin trân trọng cảm ơn Ban giám hiệu trường Học viện Ngân hàng, toàn thể thầy khoa Tài Chính - người trang bị kiến thức cho em suốt trình học tập nghiên cứu trường Em xin trân trọng cảm ơn TS.Đặng Tài An Trang người trực tiếp hướng dẫn em suốt trình nghiên cứu hoàn thiện đề tài Em xin trân trọng gửi lời cảm ơn đến anh chị Ngân hàng TMCP Á Châu CN Hoàng Cầu giúp đỡ em thu thập thông tin, tổng hợp số liệu chia sẻ kinh nghiệm cơng tác phân tích BCTC doanh nghiệp suốt q trình nghiên cứu hồn thiện khóa luận Xin chân thành cảm ơn tới gia đình tất bạn bè động viên, giúp đỡ đóng góp nhiều ý kiến quý báu để em hồn thiện khóa luận nghiên cứu Do thời gian nghiên cứu hạn hẹp kiến thức thân cịn hạn chế, khố luận khơng thể tránh khỏi sơ suất thiếu sót, em mong nhận ý kiến đóng góp thầy giáo để đề tài hồn thiện Xin chân thành cảm ơn! TÁC GIẢ KHÓA LUẬN Kiều Thị Ngọc Mai iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN I LỜI CẢM ƠN II MỤC LỤC III DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT .VI DANH MỤC BẢNG BIỂU,SƠ ĐỒ VII MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÍ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 .TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU 1.2 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .5 1.2.1 K hái niệm Phân tích tài khách hàng doanh nghiệp mục đích phân 1.2.2 Vai trò phân tích tài doanh nghiệp 1.3.1 Quan điểm nâng cao hiệu phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 22 1.3.2 Các tiêu chí nâng cao hiệu phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 23 1.4 NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI CƠNG TÁC PHÂN TÍCH 26 1.4.1 Nhân tố từ phía ngân hàng 1.4.2 26 Nhân tố từ phía doanh nghiệp 28 ιv 2.1 TỔ NG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU .30 2.1.1 Qu trình hình thành phát triền ngân hàng Thương mại cổ phần A châu 30 2.1.2 Chức nhiệm vụ chủ yếu ngân hàng Thương mại cổ phần A châu 30 2.1.3 Phân tích cấu tổ chức nguồn nhân lực ngân hàng Thương mại cổ phần A châu 31 2.1.4 Sản phẩm dịch vụ 32 2.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA Á CHÂU GIAI ĐOẠN 2018-2020 32 2.3.1 Cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 40 2.3.2 Minh họa phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 46 2.4 ĐÁ NH GIÁ CHUNG VỀ HIỆU QUẢ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 54 2.4.1 .Kết đạt 54 2.4.2 .Hạn chế 55 2.4.3 .Nguyên nhân 57 3.2.1 Hồn thiện nội dung phân tích q trình phân tích 60 ng cao hiệu cơng tác thu thập, tìm kiếm xử lí thơng tin khách hàng 61 vi v 3.2.3 Chun mơn DANH hóa qMỤC trình quản TỪ VIẾT lí doanh TẮT nghiệp theo ngành nghề lĩnh vực kinh doanh .61 3.2.4 Nâng qui trình phân cao chất lượng thẩm định giá tài sản tích 62 3.2.5 Nâng vụ trình cao hệ thống sở trang thiết bị phục phân tích 62 3.2.6 62 Nâng cao trình độ chun mơn đội ngũ nhân viên 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 63 Từ viết tắt 3.3.1 Đối với ngân hàng nhà nước 63 Nguyên nghĩa BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng CP Cổ phần DN Doanh nghiệp HĐKD MMTB Hoạt động kinh doanh Máy móc thiết bị NHNN NHTM Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại LCTT Lưu chuyển tiền tệ TMCP Thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng GCNĐKKD Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh Vll DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1:Dư nợ nguồn vốn huy động ACB 2018-2020 33 Bảng 2.2: Cơ cấu tiền gửi khách hàng theo loại hình 34 Bảng 2.3: Dư nợ cho vay khách hàng theo kỳ hạn .35 Bảng 2.4: Chất lượng dư nợ cho vay 36 Bảng 2.5: Dư nợ cho vay theo loại hình kinh doanh 37 Bảng 2.6: Kết kinh doanh ACB năm gần (2018 - 2020) 39 Bảng 2.7: Bảng cân đối kế toán công ty CP Thuận An Phát 49 Bảng 2.8: Báo cáo kết HĐKD công ty CP Thuận An Phát .51 Bảng 2.9: Phân tích số tài 52 Bảng 2.10: Nhu cầu VLĐ theo tính tốn theo số liệu hợp lý năm dự phóng 53 DANH MỤC HÌNH Biểu đồ 2.1: Tỷ trọng tiền gửi khách hàng theo loại hình 34 Biểu đồ 2.2: Tỷ trọng dư nợ cho vay khách hàng theo kỳ hạn 36 Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu ACB năm 2018-2020 37 Biểu đồ 2.4: Danh mục đầu tư ACB năm gần 38 Biểu đồ 3.1: Tỷ lệ nợ xấu NHTM năm 2018-2019 .55 Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức động ACB 31 Lời Mở Đầu Tính cấp thiết đề tài Doanh nghiệp có vị trí đặc biệt quan trọng kinh tế nói chung ngân hàng thương mại nói riêng Ngân hàng thương mại tổ chức trung gian tài chính, huy động nguồn tiền nhàn rỗi từ nhiều đối tượng khác đem phục vụ nhu cầu vay vốn cá nhân, hộ gia đình, tổ chức kinh tế Lợi nhuận ngân hàng chủ yếu từ việc kinh doanh khoản vốn ngắn hạn chủ yếu hoạt động mục tiêu lợi nhuận Hiện nay, khách hàng ngân hàng thương mại chủ yếu doanh nghiệp Trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp giúp ngân hàng mang lại thu nhập thông qua lãi suất cho vay Ngồi ra, ngân hàng bán chéo sản phẩm dịch vụ khác, mở rộng thị phần hoạt động giúp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Vì vây, ngân hàng thương mại bắt buộc phải phân tích kỹ tình hình tài khứ, để đánh giá trạng tài khách hàng có tốt, có ổn định hay khơng dự đốn tình trạng tài khách hàng tương lai trước định có cấp tín dụng cho khách hàng khơng để phòng ngừa rủi ro Đối với ACB, hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng hàng đầu ngân hàng ACB coi trọng không ngừng cải tiến qui trình phân tích khách hàng doanh nghiệp khơng thể tránh khỏi thiếu sót nâng cao chất lượng phân tích tài DN yêu cầu tất yếu, nhiệm vụ cấp thiết ngân hàng Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa sở lí thuyết cơng tác PTTCDN hoạt động tín dụng NHTM - Phân tích đánh giá thực trạng công tác PTTCDN Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu để đưa nhận định thành tựu mặt hạn chế - Đề xuất số giải pháp, nguyên nhân dẫn đến hạn chế nhằm mục đích hồn thiện cơng tác PTTCDN hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 55 q trình cấp tín dụng đạt hiệu cao Trong q trình phân tích, Ngân hàng ln đối chiếu tính hợp lí, trung thực số liệu BCTC, chủ động quan tâm đến thu thập thêm số liệu từ bên ngồi.Từ giúp cho q trình phân tích khách quan đảm bảo định khoản vay an toàn hiệu Những kết đạt q trình phân tích ACB thể rõ ràng qua dư nợ tín dụng tăng qua năm với tăng trưởng tín dụng an toàn tỷ lệ nợ xấu ACB thấp so với NHTM niêm yết Biểu đồ 3.1: Tỷ lệ nợ xấu NHTM năm 2018-2019 Theo BCTC, vào cuối năm 2020 nợ xấu ACB 1.840 tỷ đồng, tăng 27% so với đầu năm Tỷ lệ nợ xấu dư nợ cho vay tăng từ 0,54% lên 0,6% Mặc dù tỷ lệ nợ xấu có tăng năm qua, ngân hàng trì hàng thấp hệ thống 2.4.2 Hạn chế Ngân hàng thu thập thơng tin từ phía doanh nghiêp cịn chưa khai thác tối đa lấy số liệu kết năm gần doanh nghiệp dự phóng năm kế hoạch Bên cạnh đó, đơi thơng tin doanh nghiệp đưa cho CBTD cịn thiếu xác tin cậy nên cán tin dụng gặp khó khăn q trình phân tích Phương pháp phân tích chưa đa dạng linh hoạt phương pháp sử dụng 56 chủ yếu phương pháp so sánh tỷ số Các tỷ số tài ngân hàng phân tích cịn sơ sài nên đưa kết luận cịn thiếu để làm rõ tình hình kinh doanh doanh nghiệp Khi phân tích tiêu tính tốn cách chung chưa có thống tiêu riêng ngành kinh doanh để có so sánh với tiêu trung bình ngành CBTD trọng xem xét tiêu báo cáo kết hoạt động kinh doanh tiêu doanh thu lợi nhuận bảng cân đối kế tốn Cịn thuyết minh báo cáo tài báo cáo lưu chuyển tiền tệ chưa khai thác cụ thể từ phía khách hàng Do đó, biến động cụ thể từ dòng tiền hoạt động doanh nghiệp ngân hàng không khai thác sâu nhận định xác xu hướng phát triển công ty CBTD ACB nhân viên trẻ đào tạo kinh nghiệm thực tế cịn hạn chế mà phân tích BCTC cần nhạy bén nhìn tổng quát ngành nên cần có kiến thức chun mơn lẫn thực tế để xử lí phát sinh q trình gặp khách phân tích.Do CBTD nhiều thời gian phân tích ngành chưa am hiểu sâu Trong qui trình tín dụng ACB, phận định giá tài sản ngân hàng nhiều thời gian định giá tài sản khách hàng thấp so với ngân hàng thương mại khác Khi công tác thẩm định tài sản không diễn nhanh chóng xác tiến độ ảnh hưởng đến bước sau q trình phân tích Hiện ACB chưa xây dựng qui tắc riêng cho ngành doanh nghiệp mà có qui tắc chung áp dụng cho doanh nghiệp Vì vậy, q trình phân tích thiếu nhạy bén linh hoạt Ngân hàng thường có ưu tiên doanh nghiệp có doanh thu cao có lịch sử tín dụng tốt ngân hàng Còn doanh nghiệp yêu cầu chứng minh tài sản đảmbảo, điều kiện khắt khe Mặc dù ngân hàng muốn đảm bảo tính an toàn điều khiến ngân hàng lượng khách hàng tiềm Vì họ người thực cần vốn để sản xuất kinh doanh Đôi doanh nghiệp lâu năm chưa tốt, doanh nghiệp tinh vi việc cung cấp thơng tin để đánh lừa ngân hàng Ngồi ra, Sau CBTD hồn thành thủ tục cấp tín dụng cho khách hàng 57 cần phải ký công chứng để tiến hành chấp tài sản khách hàng quan hành thủ tục chưa cải tiến,thủ tục cồng kềnh nhiều thời gian 2.4.3 Nguyên nhân Thời gian xử lí tín dụng cho khách hàng phải diễn nhanh chóng xác để đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hàng, thời gian giải ngân diễn chậm so với tiến độ dự kiến ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng kế hoạch kinh doanh khách Vì áp lực cán tín dụng đơi khâu phân tích khơng thể tránh sai sót hay bỏ sót số thơng tin tài doanh nghiệp làm cho nhìn khách hàng đơi bị thiếu xác Khó khăn cơng tác thẩm định thông tin khách hàng: Các doanh nghiệp vay vốn phần lớn doanh nghiệp vừa nhỏ báo cáo kiểm tốn Đơi nhiều doanh nghiệp để cấp tín dụng sẵn sàng tìm cách làm số khác so với thực tế doanh nghiệp để đối phó với điều kiện, yêu cẩu ngân hàng CBTD cần cẩn trọng thơng tin doanh nghiệp đưa làm đẹp, sai lệch so với thực tế Do khó khăn lớn ACB nói riêng tồn ngân hàng nói chung Ngoài doanh nghiệp vừa nhỏ hoạt động thường th kế tốn bên ngồi chuyển đổi hình thức kinh doanh nhỏ lên cơng ty nên cơng tác gửi BCTC cịn chưa nhanh chóng tốt Do BCTC chứa số rủi ro cao Năng lực trình độ cán tín dụng: Mỗi loại hình doanh nghiệp có đặc trưng khác địi hỏi CBTD phải có nhiều kinh nghiệm, nhạy bén CBTD ngân hàng cịn có người trẻ, tận tậm với cơng việc với trình độ chun mơn cao kinh nghiệm nghề cịn chưa lâu Các nhân viên tín dụng phải làm việc với nhân viên kế tốn giỏi CBTD cần nắm kiến thức tài khơng ngừng cập nhật kiến thức để có nhìn nhận đắn phân tích Bên cạnh đó, Nhà nước bước hồn thiện qui định mơi trường pháp lý cơng tác phân tích báo cáo tài đạt hiệu Do chưa chặt chẽ sách luật kế tốn, kiểm tốn hành lang pháp lí chưa chặt chẽ dẫn tới sai lệch báo cáo tài làm ảnh hưởng đến việc phân tích 58 Thơng tin tra cứu bên ngồi Việt Nam nhiều hạn chế CBTD dùng CIC để tra cứu lịch sử tín dụng khách hàng Tuy nhiên trang tra cứu nhiều thiếu sót Vì khách hàng có nhiều chứng minh thư chưa kịp cập nhật vay TCTD khác gây khó khăn q trình đánh giá CBTD Ngồi CIC có q nhiều lượt truy cập cịn gây tình trạng q tải dẫn đến việc kết trả lời tin khách hàng lâu 59 60 Chỉ tiêu 2019 2020 ngân hàng Á Châu ACB, cơng phân tích tài KHDN cần CHƯƠNG tác 55.63 Lợi nhuậnST/nghiệp Vốn chủ sở hữu ở(ROE) 28.85 có thể để VÀ đáp GIẢI ứng mục tiêuNÂNG tín dụngCAO đềCHẤT ra: MỘTgiải SỐ pháp KIẾNcụNGHỊ PHÁP LƯỢNG PHÂN 3.2.1 Hồn hơnKHÁCH nội dungHÀNG phân tích NGHIỆP q trình CỦA phânNGÂN tích HÀNG TÍCH TÀIthiện CHÍNH DOANH Nội dung phân THƯƠNG tích cần chúMẠI trọngCỔ tới mở rộng tiêu tài PHẦN Á việc CHÂU phối hợpHƯỚNG cácPHÁT tiêu.Ví dụ CỦA áp dụng HÀNG phương THƯƠNG pháp Dupont để 3.1 ĐỊNH TRIỂN NGÂN MẠI phân tích để làm rõ tác động nhân tố đến doanh nghiệp CỔ Các khoản vay doanh nghiệp thường khoản vay trung dài hạn PHẦN Á CHÂU nên Ngân cần toán, số nợ, Với hàng q trình hoạttrọng độngđến lâucác dàinhóm lĩnhtiêu vựckhả ngân hàng, ACB ln trì hiệu sử dụng sản, vịng động đầu để trình sức suất vị mộttổng trongtàinhững ngânquay hàngvốn bánlưu lẻ hàng Việt bày Namrõvàhơn trởvềthành khỏe nghiệp phải thêm hàng tiêu tài để ngân tài hàng sinhcủa lời doanh tốt với sựNgân tănghàng trưởng tính mảng khách cá nhân đưa nghiệp kết luậnvừa xác đầy đủ cho doanh nghiệp doanh nhỏ Ví dụng áp mục dụngtiêu vào tăng côngtrưởng ty CP đầu ACB tư Thuận An Phát CBTD nên tăng tính thêm Năm 2021 tổng tài sản dự kiến bình số tàitiền để đánh quânchỉ 10%, gửi sau khách hànggiá: tăng 9%, tín dụng tăng 9.5%, tỷ lệ nợ xấu % lợi nhuận trước thuế khoảng 10602 tỷ đồng ACB xây dựng phát triển hệ thống khách hàng có chọn lọc dựa ngành, lĩnh vực có khả tạo hệ khách hàng tiềm phát triển tương lai ACB tạo sản phẩm phù hợp với nhóm khách hàng khác nhau, đa dạng kênh phân phối để mở rộng thị phần từ khách hàng hữu liên kết với kênh bán hàng khách hàng tin dùng Ngân hàng không ngừng mắt sản phẩm mang tính chun mơn cao theo ngành nghề khách hàng, cải thiện qui trình nhanh linh hoạt đáp ứng nhu cầu khách hàng đem lại giá trị gia tăng cho họ Trong thời gian tới, ACB tiếp tục đẩy mạnh đầu tư tảng công nghệ thông tin bổ sung kênh ngân hàng số vào ngân hàng truyển thống để có giải pháp dịch vụ tài tối ưu cho khách hàng Ngân hàng đẩy mạnh công tác marketing để đưa sản phẩm dịch vụ ACB phổ biến rộng rãi đến với khách hàng ACB không ngừng nỗ lực nâng cao lợi nhuận, nâng cao vị đồng thời cải thiện qui mơ thị trường 32 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á Lợi nhuậnST/ Tổng tài sản (ROA) 25.98 40.88 Khả toán nhanh 5.9 2.02 Khả toán tức thời 0.7 0.16 Sau tính ta thấy tiêu ROA tăng năm 2020 100 đồng tài sản tạo 40.88 đồng lợi nhuận sau thuế, tăng 14.9 đồng so với năm trước Chỉ tiêu ROE tăng so với năm tước chứng tỏ khả sinh lời của tổng tài sản vốn chủ sở hữu tăng lên, kết hoạt động kinh doanh tăng trưởng thuận lợi Còn hệ số khả toán nhanh doanh nghiệp nằm mức an toàn ngành Hệ số khả tốn có xu hướng giảm lượng tiền mặt thu hồi từ dự án chưa hết Như CBTD đưa kết luận tình hình tài chính xác khách quan Ngồi BCTC, ACB nghiên cứu thêm Báo cáo lưu chuyển tiền tệ doanh nghiệp để có nhìn tồn diện sâu sắc tình hình doanh nghiệp Khi biết khả trả nợ khách hàng, dòng tiền tạo có phù hợp với kết kinh doanh khơng CBTD có tranh dịng tiền kỳ, hoạt động thu chi doanh nghiệp Chỉ có cán phân tích hiểu 61 tình hình hoạt động doanh nghiệp Trước vào phân tích sâu tài doanh nghiệp CBTD có báo cáo thẩm định pháp nhân, phương án vay vốn, tài sản đảm bảo, nên ACB linh hoạt khơng trình bày lại số nội dung có báo cáo thẩm định để q trình phân tích tránh trùng lặp, dài dịng thiếu logic 3.2.2.Nâng cao hiệu cơng tác thu thập, tìm kiếm xử lí thơng tin khách hàng ACB nên bổ sung thêm BCTC năm gần để có cài nhìn tổng qt độ xác cao tình hình tài doanh nghiệp Nguồn thơng tin khách hàng cung cấp qua giấy tờ cho ngân hàng cịn mang tính khách quan, CBTD cần chủ động xác minh thông tin từ phía khách hàng CBTD thẩm định trực tiếp sở kinh doanh gặp mặt trực tiếp khách hàng để thu thông tin cần thiết trình hoạt động sản xuất kinh doanh,tình hình tốn trả nợ vị doanh nghiệp Từ cảm nhận trung thực khách hàng mức độ xác mà doanh nghiệp cung cấp Ngân hàng cần tìm nguồn thơng tin khác doanh nghiệp như: Từ đối tác kinh doanh, tổ chức có quan hệ tín dụng trước đây, nguồn thông tin internet Những thông tin tổng quan tình hình kinh tế, trị, xã hội lĩnh vực doanh nghiệp kinh doanh giúp cho nhân viên tín dụng có nhìn bao qt, tăng khả nhạy cảm q trình phân tích Những thơng tin giúp CBTD xác định nguyên nhân biến động sản xuất kinh doanh khách hàng 3.2.3 Chun mơn hóa q trình quản lí doanh nghiệp theo ngành nghề lĩnh vực kinh doanh Để công tác thẩm định đạt hiệu cao ngân hàng cần xây dựng qui định chung cho nhóm doanh nghiệp tiêu chí riêng cho nhóm ngành khác Khi ACB xây dựng tiêu riêng cho ngành lĩnh vực kinh doanh chun mơn hóa qui trình phân tích cho CBTD tiết kiệm thời gian tăng độ xác kết phân tích Đối với khách hàng lâu năm, ACB thẩm định theo nguyên tắc cần tìm hiểu thêm lí vay vốn có mục đích, hợp lí không Đối với doanh nghiệp thành lập, chưa có đủ thời gian để kiểm chứng trình hình sản xuất kinh doanh ACB tính thêm tiêu NPV, IRR, để thẩm định tính khả thi 62 dự án ACB thực giải ngân theo chu kì kinh doanh doanh nghiệp để kiểm sốt rủi ro khơng bỏ sót khách hàng tiềm 3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định giá tài sản qui trình phân tích Tài sản đảm bảo cho khoản vay có vai trị quan trọng để tránh rủi ro phía ngân hàng nên ACB phải tiếp tục nâng cao chất lượng phận thẩm định Vì điều kiện để cấp khoản vay nên bước diễn nhanh chóng xác kết hợp lí thời gian hồn thiện hồ sơ nhanh chóng khơng ảnh hưởng đến tốc độ hoàn thành khoản vay CBTD 3.2.5 Nâng cao hệ thống sở trang thiết bị phục vụ q trình phân tích Cơng nghệ thơng tin yếu tố quan trọng công tác thẩm định, công cụ cạnh trạnh vị ngân hàng Để q trình phân tích diễn nhanh chóng, tiết kiệm thời gian có hiệu suất làm việc cao ACB trọng đầu tư nâng cấp trang thiết bị ACB dùng hai phần mềm hỗ trợ tín dụng chủ yếu CLMS, PASS giúp chia sẻ thông tin khách hàng nội ngân hàng Tuy nhiên để tránh tình trạng tải xảy ACB cần thường xuyên nâng cấp ứng dụng ngày đạt chuẩn theo tiến giới tốc độ xử lí ACB cập nhật thêm thơng tin khách hàng theo chu kì kinh doanh để kiểm sốt tốt tình trạng kinh doanh khách hàng Ngoài ra, ACB cố gắng xây dựng ứng dụng tra cứu số liệu trung bình ngành để phục vụ cơng tác cấp tín dụng cho khách hàng Ứng dụng hướng tới nhìn tổng quát lĩnh vực hoạt động khách hàng để tiết kiệm thời gian chi phí cho CBTD 3.2.6 Nâng cao trình độ chuyên môn đội ngũ nhân viên Con người nhân tố quan trọng lĩnh vực nào,muốn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày phát triển nhân ACB cần có tâm huyết, tinh thần trách nhiệm cao kiến thức chuyên môn Ngân hàng cần lựa chọn cán có lực, có trình độ chun mơn đạo đức để bố trí vào phận tín dụng Bên cạnh đó, thường xuyên tổ chức lớp đào tạo nghiệp vụ tập huấn để mở rộng hiểu biết cho nhân viên Tổ chức buổi Workshop để giao lưu chia sẻ cán nhiều kinh nghiệm vấn đề khó khăn gặp phải q trình 63 phân tích khách hàng Ngân hàng liên tục cập nhật thông tin thị trường,chế độ kế tốn, cho nhân viên phân tích ACB cần khuyến khích nâng cao trình độ chun mơn sau đại học Ngồi có sách cho nhân viên sang nước có kinh tế phát triển để lĩnh hội tiến công nghệ, công tác phân tích họ ACB nên có phiếu khảo sát đánh giá chất lượng dịch vụ nhân viên quản lí khách hàng để có đánh giá xác, chất lượng nhân viên tốt sau đánh giá từ phía khách hàng Đồng thời, xếp phân công công việc hợp lý cho cán bộ, khơng để cán tín dụng phải kiêm nhiều công việc để ảnh hưởng đến việc nghiên cứu, giám sát khoản vay 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với ngân hàng nhà nước NHNN tiếp tục hoàn thiện văn pháp lý để phù hợp với lộ trình hội nhập kinh tế giới Đưa văn luật mang tính đồng bộ, có tính đặc thù loại hình doanh nghiệp nhằm tạo bình đẳng cơng NHTM NHNN xây dựng trung tâm phịng ban riêng tổng hợp thơng tin liên quan để sẵn sàng giải đáp, hỗ trợ NHTM q trình phân tích khách hàng tăng liên kết chặt chẽ NHNN NHTM, nghiên cứu phát triển để phát rủi ro kịp thời NHNN phối hợp với Bộ tài để đưa chế sách, hệ thống chuẩn mực kế tốn góp phần minh bạch báo cáo tài doanh nghiệp NHNN nên hình thành xây dựng thống kê trung bình tiêu tài ngành để đảm bảo tính khách quan xác tổng quát doanh nghiệp cho CBTD lấy làm sở để phân tích NHNN cần tăng cường công tác tra kiểm tra công tác phân tích NHTM xử lí nghiêm trường hợp vi phạm đạo đức nghề nghiệp ảnh hưởng đến uy tín ngành ngân hàng NHNH khơng ngừng nâng cao cải cách thủ tục hành cơng chứng quan hành để q trình làm hồ sơ diễn nhanh chóng, xác 64 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng Á Châu ACB khơng ngừng cải tiến quy trình phân tích tín dụng tạo môi trường làm việc động, văn minh nghiêm túc Vì tổ chức thành cơng tổ chức có sức mạnh tập thể nên cần có kết hợp thành viên phòng ban tinh thần trách nhiệm cao cá nhân Do tính kỉ luật cao với khơng gian làm việc thoải mái, có sách ưu đãi tốt vô cần thiết Thường xuyên tổ chức lớp đào tạo, thi, hội thảo nâng cao nghiệp vụ với kiến thức thực tế cho nhân viên tình hình đổi Ngồi ra, ACB cần đưa sách tốt để thu hút nguồn nhân lực trẻ để tạo đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp, hiệu tương lai Ngân hàng thực chiến dịch quảng bá hình ảnh phương tiện truyển thông để thương hiệu ACB người biết đến rộng rãi nâng cao vị nước 65 KẾT LUẬN Trong kinh tế hội nhập cơng nghiệp hóa đại hóa Ngân hàng có vai trị vơ quan trọng phát triển kinh tế Đối với ACB, hoạt động tín dụng hoạt động dẫn đầu lợi nhuận mang lại cho ngân hàng Ngân hàng ln cẩn trọng cơng tác phân tích tài trước định cấp khoản vay cho khách hàng Nâng cao chất lượng phân tích KHDN vấn đề cần thiết để ACB đạt chất lượng tín dụng tốt thực mục tiêu đề thời gian tới Ngân hàng không ngừng cải tiến nâng cao chất lượng phân tích KHDN Điều giúp ACB khẳng định vị thế, nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng ngành giảm thiểu nợ xấu Trong trình thực tập ngân hàng Á Châu đề tài kế thừa vấn đề sau: Đề tài đưa lí luận chung nội dung trình phân tích tài KHDN Đề tài phân tích thực trạng cơng tác phân tích khách hàng ACB Đề tài nêu rõ mục tiêu phát triển đưa giải pháp nâng cao hiệu phân tích tài KHDN hoạt động cho vay NHTM ACB Khóa luận em khơng thể tránh hạn chế thiếu sót q trình thu thập tài liệu thời gian nghiên cứu có hạn Do em mong nhận đóng góp 66 TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Lê Thị Xuân (Chủ biên), Giáo trình Phân tích tài doanh nghiệp (2016), Học viện Ngân hàng, Nhà xuất Lao Động, Hà Nội Báo cáo tài hợp Ngân hàng thương mại Cổ phần Á Châu (đã kiểm toán) năm: 2018, 2019, 2020 Bản cáo bạch Ngân hàng thương mại Cổ phần Á Châu năm 2019,2020 Trần Minh Lợi - Khóa luận tốt nghiệp: Giải pháp nâng cao hiệu phân tích báo cáo tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong chi nhánh xn Tờ trình cấp tín dụng cho Cơng ty CP Thuận An Phát https://phantichtaichinh.com/vai-tro-cua-ngan-hang-thuong-mai-doi-voiphat-trien-kinh-te https://tapchitaichinh.vn/tai-chinh-kinh-doanh/vai-tro-cua-phan-tich-bao-caotai-chinh-voi-hoat-dong-danh-gia-tai-chinh-cua-khach-hang-307769.html https://phantichtaichinh.com/tong-hop-phuong-phap-phan-tich-tai-chinh-doanhnghiep/ Trang web Ngân hàng TMCP Á Châu: www.acb.com.vn 10 https://cafef.vn 67 PHỤ LỤC Tờ-trình-thẩm-định -cơng -ty-C P-đầu-tư- 68 69 XÁC NHẬN NHẬN XÉT CỦA CỦA GVHD ĐƠN VỊ THỰC TẬP NHẠN XÉT ClJA GIÁNG V IÊN HƯỚNG l)ẤN - Sinh viên Kiều Thi Ngọc Mai dà cố gắng nỗ lực q trình thực Khóa luận hường xuyên giừ mối liên lạc trao dổi với GVHD thực Khóa luận đề hồn thiện theo yêu cầu - Sinh viên dã biết vận dụng nguyên tẩc bán nghiên cứu khoa học; nắm băt kiến thức chuyên ngành dể vận dụng vào thực Khóa luận - Cân CO gắng để phát triển lực phân tích, đánh giá Giáng viên hướng dẩn Đặng Tài An Trang ... NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH KHĨA LN TỐT NGHIEP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB). .. phân tích tài doanh nghiệp 1.3.1 Quan điểm nâng cao hiệu phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 22 1.3.2 Các tiêu chí nâng cao hiệu phân tích tài khách. .. TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 1.3.1 Quan điểm nâng cao hiệu phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Nâng cao hiệu phân