159 HOÀN THIỆN CÔNG tác PHÂN TÍCH tài CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY của NGÂN HÀNG TMCP đầu tư và PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BA ĐÌNH

BANKING ACADEMY ACADEMY BANKING HỌC VIỆN VIỆN NGÂN NGÂN HÀNG HÀNG HỌC ^^ɑ^^ ^^ɑ^^ - Lớp : K20 - CLCD Khóa học : 2017 - 2021 : 20A4010955 Mã sinh viên KHÓA KHÓA LUẬN LUẬN TỐT TỐT NGHIỆP NGHIỆP HỒN HỒN THIỆN THIỆN CƠNG CƠNG TÁC TÁC PHÂN PHÂN TÍCH TÍCH TÀI TÀI CHÍNH CHÍNH KHÁCH KHÁCH HÀNG HÀNG DOANH DOANH NGHIỆP NGHIỆP TRONG TRONG HOẠT HOẠT ĐỘNG ĐỘNG CHO CHO VAY VAY CỦA CỦA NGÂN NGÂN HÀNG HÀNG THƯƠNG THƯƠNG MẠI MẠI CỔ CỔ PHẦN PHẦN ĐẦU ĐẦU TƯ TƯ VÀ VÀ PHÁT PHÁT TRIỂN TRIỂN VIỆT VIỆT NAM NAM CHI CHI NHÁNH NHÁNH BA BA ĐÌNH ĐÌNH Sinh Sinh viên viên thực thực hiện :: Nguyễn Nguyễn Thị Thị Khánh Khánh Huyền Huyền Lớp : K20 - CLCD Khóa học : 2017 - 2021 Mã sinh viên : 20A4010955 Giảng viên hướng dẫn : PGS.TS Lê Thị Diệu Huyền Hà Nội, tháng 5/2021 : PGS.TS Lê Thị Diệu Huyền Giảng viên hướng dẫn Hà Nội, tháng 5/2021 ii LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận này, em xin chân thành cảm ơn Ban giám đốc thầy cô giáo trường Học viện Ngân hàng Các thầy cô trang bị cho em kiến thức chun mơn, nghiệp vụ mà cịn mang lại cho em hiểu biết quý báu xã hội, sống để giúp em có hành trang bước vào tương lai sau Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới cô giáo, PGS.TS Lê Thị Diệu Huyền, cô giúp đỡ bảo tận tình trình em thực khóa luận Em xin gửi lời cảm ơn tới Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình tạo điều kiện cho em thực tập Phòng Khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng, tìm hiểu nhiều chuyên monn nghiệp vụ thực tế Em xin chân thành cảm ơn anh chị phòng Khách hàng doanh nghiệp nói riêng tồn Chi nhánh nói chung giúp em tìm hiểu, nắm bắt đầy đủ thông tin, số liệu cần thiết giải đáp thắc mắc em q trình hồn thành khóa luận Trong q tình viết khóa luận “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình”, trình độ hiểu biết em cịn hạn chế nên khơng thể tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận ý kiến đóng góp Q thầy tồn thể bạn để viết hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! iii LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng, số liệu kết nghiên cứu khóa luận “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam” trung thực, kết nghiên cứu riêng Các tài liệu, số liệu sử dụng khóa luận BIDV cung cấp cá nhân thu thập từ báo cáo Ngành ngân hàng, sách, báo, tạp chí Ngân hàng, tạp chí kinh tế tài chính, kết nghiên cứu có liên quan đến đề tài cơng bố, Các trích dẫn khóa luận rõ nguồn gốc Hà Nội, ngày tháng năm 2021 Tác giả Nguyễn Thị Khánh Huyền iv MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI5 1.1 Khái quát hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm phân loại hoạt động cho vay 1.1.2 Đặc điểm hoạt động cho vay 1.2 Khái quát phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm, mục đích, ý nghĩa phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.2.2 Cơ sở liệu phục vụ phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 10 1.2.3 Các phương pháp phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay NHTM 11 1.2.4 Nội dung phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay NHTM 13 1.3 Nhân tố ảnh hưởng đến phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 19 1.3.1 Nhân tố chủ quan 20 1.3.2 Nhân tố khách quan 20 KẾT LUẬN CHƯƠNG 23 CHƯƠNG 2: 24 v THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BA ĐÌNH .24 2.1 Tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình 24 2.1.1 .Quá trình hình thành phát triển 24 2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động chủ yếu Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình 25 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình 28 2.2 Thực trạng phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay BIDV - Chi nhánh Ba Đình 31 2.2.1 Cơng tác tổ chức phân tích tài doanh nghiệp BIDV - chi nhánh Ba Đình 31 2.2.2 Thông tin sử dụng phân tích tài doanh nghiệp BIDV Chi nhánh Ba Đình 34 nhánh Ba Đình 41 2.3.1 .Kết đạt 41 2.3.2 Một số hạn chế 42 2.3.3 Nguyên nhân tồn 42 KẾT LUẬN CHƯƠNG 44 vi GIẢI PHÁP HOÀN THIỆNBẢNG PHÂN CHỮ TÍCH CÁI TÀI CHÍNH VIẾT TẮT KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA BIDV - CHI NHÁNH BA ĐÌNH 45 3.1 Định hướng mục tiêu phát triển BIDV - chi nhánh Ba Đình 45 3.2 Yêu cầu ngun tắc hồn thiện phân tích tài khách hàng doanh nghiệp BIDV - chi nhánh Ba Đình 46 3.3 Các giải pháp hồn thiện phân tích tài khách hàng doanh nghiệp BIDV - chi nhánh Ba Đình 47 3.3.1 Giải pháp hồn thiện chất lượng nguồn thơng tin 47 3.3.2 Giải pháp hoàn thiện quy trình, phương pháp, nội dung 49 3.3.3 Giải pháp hoàn thiện đội ngũ cán 49 3.3.4 Giải pháp hoàn thiện trang thiết bị 51 3.3.5 Giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm tra giám sát 51 3.4 Một số kiến nghị 52 3.4.1 Kiến nghị với nhà nước 52 3.4.2 Kiến nghị với ngân hàngNhà nước 53 3.4.3 Kiến nghị với BIDV trụ sở 54 KẾT LUẬN CHUNG 55 ST Từ viết tắt T Nội dung BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần DN Doanh nghiệp NH Ngân hàng L/C Thư tín dụng toán quốc tế vii NHNN Ngân hàng Nhà nước KH Khách hàng CBTD Cán tín dụng 10 BCTC Báo cáo tài 11 CĐKT Cân đối kế toán 12 KQHĐKD Kết hoạt động kinh doanh 13 LCTT Lưu chuyển tiền tệ 14 HĐV Huy động vốn 15 QHKH Quan hệ khách hàng 16 TTQT Thanh toán quốc tế 17 XNK Xuất nhập viii doanh nghiệp tồn quốc, báo cáo tài chính, hướng dẫn xếp hạng khách hàng, chương trình chấm điểm doanh nghiệp trực tuyến, chấm điểm thê rnhaan trực tuyến Căn báo cáo tài CIC tiến hành tính tốn số tiêu như: tiêu khả toán, tiêu hoạt động, số nợ để tính điểm xếp hạng doanh nghiệp Thông tin từ CIC nhằm xây dựng tiêu chấm điểm xét đến yếu tố ngành quy mô doanh nghiệp Trong năm gần đây, CIC nâng cao số lượng doanh nghiệp, chất lượng thông tin để đáp ứng nhu cầu khách hàng Như vậy, thôngtin doanh nghiệp CIC đầy đủ, xác có độ tin cậy cao - Trong q trình phân tích tài khách hàng, ngân hàng chủ yếu so sánh ngang (so sánh số liệu, tiêu năm) để phản ánh xu hướng doanh nghiệp Việc so sánh dọc (so sánh với doanh nghiệp khác ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh, số liệu trung bình ngành) cịn nhiều hạn chế số liệu doanh nghiệp khác, số liệu trung bình ngành khó sưu tầm Nếu có thêm số liệu trung bình ngành, việc so sánh giúp cho cán phân tích đánh giá doanh nghiệp hơn, xác xác định đượcc vị trí doanh nghiệp thị trường Ngồi ra, ngành nghề kinh doanh mà tiêu trung bình có giá trị khác Hiện tại, BIDV Ba Đình đánh giá chung tiêu khả toán ngắn hạn lớn tỷ lệ an toàn, hay tiêu khả toán nhanh lớn 0.5 đáp ứng nhanh khoản vay ngắn hạn 3.3 Các giải pháp hoàn thiện phân tích tài khách hàng doanh nghiệp BIDV - chi nhánh Ba Đình 3.3.1 Giải pháp hồn thiện chất lượng nguồn thông tin Thông tin yếu tố đầu vào q trình phân tích thẩm định tín dụng khách hàng nói chung phân tích tình hình tài doanh nghiệp nói riêng ảnh hưởng tới chất lượng đầu Chất lượng phân tích tín dụng khách hàng doanh nghiệp phụ thuộc nhiều vào nguồn thông tin mà doanh nghiệp cung cấp thơng tin mà CBTD thu thập Chính mà thu thập thông tin, CBTD cần ý số vấn đề sau: 47 - Thông tin khách hàng cung cấp: Là khách hàng tới ngân hàng đề nghị cấp tín dụng, ngân hàng yêu cầu khách hàng phải lập nộp cho ngân hàng hồ sơ khách hàng Phần thông tin phục vụ phân tích tài khách hàng hồ sơ bao gồm báo cáo tài chính, thuyết minh báo báo tài chính, bảng diễn biến nguồn vốn sử dụng vốn năm gần ngân hàng khuyến khích doanh nghiệp cung cấp báo cáo tài kiểm tốn độc lập - Thơng tin qua tiếp xúc khách hàng: CBTD không vào hồ sơ mà khách hàng cung cấp mà CBTD cần trực tiếp đến sở sản xuất khách hàng tìm hiểu thực trạng hoạt động doanh nghiệp mà không báo trước Trong trình gặp gỡ, tiếp xúc, CBTD cần tạo khơng khí nói chuyện thoải mái, đặt câu hỏi rõ ràng, ngắn gọn phải cảm nhận chút trực quan diễn doanh nghiệp: Người lãnh đạo có động, có tầm nhìn vĩ mơ, tổ chức máy điều hành doanh nghiệp có hợp lý, hiệu hay khơng? Đánh giá dây chuyền thiết bị doanh nghiệp, điều kiện làm việc người lao động theo quy định chuẩn chưa - Thông tin ngân hàng lưu giữ với khách hàng cũ: Ngân hàng cần phải lưu trữ thông tin khách hàng vay vốn ngân hàng cách khoa học chi tiết Thông qua hồ sơ lưu giữ lại khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng, khách hàng phát sinh nhu cầu tín dụng cần cung cấp báo cáo tài 1-2 năm gần bổ sung thơng tin có thay đổi tính đến thời điểm phát sinh nhu cầu tín dụng Điều góp phần tạo thuận lợi cho khách hàng đến vay ngân hàng, họ có ý muốn gắn bó lâu dài với ngân hàng phía ngân hàng, CBTD khơng cần phân tích lại từ đầu tồn thông tin mà khách hàng cung cấp mà cần bổ sung thông tin - giảm thời gian chi phí thẩm định Các nguồn thơng tin khác: Ngồi thơng tin kể trên, ngân hàng nên thu thập thông tin từ ngân hàng khác, từ công ty tư vấn, cơng ty kiểm tốn mà có quan hệ với doanh nghiệp, từ hệ thống thông tin rủi ro Ngân hàng 48 nhà nước (CIC), từ quan thuế, từ phía bạn hàng, đối tác doanh nghiệp để có thêm thơng tin có ích sản phẩm, từ cơng ty có sản phẩm cạnh tranh để thấy vị trí doanh nghiệp thị trường Đối với thơng tin mang tính chất chun mơn cao cung cấp từ nguồn đáng tin cậy ngân hàng phải chịu chi phí để mua thơng tin CBTD thu thập thơng tin doanh nghiệp từ nhiều nguồn khác nhau, song để có nguồn thơng tin đầy đủ, đáng tin cậy xác nhất, ngân hàng thành lập phận chuyên trách có trách nhiệm hỗ trợ CBTD việc thu thập kiểm tra hồ sơ giúp đỡ khách hàng thực nhiệm vụ cần thiết để hoàn thiện hồ sơ Như vậy, tiết kiệm nhiều thoi gian cho khách hàng cho ngân hàng việc định cấp vốn 3.3.2 Giải pháp hồn thiện quy trình, phương pháp, nội dung Hiện BIDV Ba Đình, để đảm bảo thoi gian phân tích thẩm định, nội dung phân tích tài doanh nghiệp thường bỏ qua số nội dung Do để hồn thiện cơng tác thẩm định yêu cầu nội dung thẩm định cần thiết phải đầy đủ hơn: - Đưa thuyết minh BCTC vào phân tích Thuyết minh BCTC báo cáo tổng hợp cho phép nhìn nhận tổng thể doanh nghiệp, giúp cho CBTD nhanh chóng nhìn nhận nét tình hình tài thoi doanh nghiệp - Nội dung phân tích cần phân tích diễn biến nguồn vốn sử dụng nguồn vốn doanh nghiệp để xem xét đánh giá thay đổi nguồn vốn cách thức sử dụng vốn doanh nghiệp, qua đánh giá xem việc sử dụng vốn doanh nghiệp để đầu tư vào tài sản hợp lý chưa, vai trị nguồn vốn hình thành nên loại tài sản Những điều này, cho ngân hàng biết thực nhu cầu vốn doanh nghiệp tương lai xác minh xem thật doanh nghiệp có cần vốn hay khơng liệu doanh nghiệp xảy rủi ro việc sử dụng vốn khơng hợp lý Từ cân nhắc đến việc có tài trợ cấp tín dụng cho khách hàng hay khơng 3.3.3 Giải pháp hồn thiện đội ngũ cán 49 Phân tích tín dụng nghiệp vụ quan trọng ngân hàng đòi hỏi đội ngũ cán thực phải có trình độ nghiệp vụ cao Bởi vậy, nhiệm vụ quan trọng ngân hàng phải tuyển dụng, đào tạo đội ngũ cán chuyên môn tín dụng có trình độ, lực chun mơn tốt, vững vàng, có hiểu biết pháp luật, tập quán kinh doanh Hơn họ phải người có phẩm chất đạo đức tốt, có tinh thần trách nhiệm, thái độ làm việc nghiêm túc có kinh nghiệm công tác Đây vấn đề quan trọng, nơi tiềm ẩn nợ xấu Để phục vụ cho nhu cầu nâng cao phát triển chất lượng hoạt động tín dụng, nâng cao chất lượng đội ngũ CBTD việc làm cấp thiết thông qua biện pháp sau: - Tổ chức đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán nhằm nâng cao hiểu biết cán bộ, ý thêm kiến thức pháp luật đặc biệt luật tín dụng Tổ chức thảo luận, học hỏi kinh nghiệm từ ngân hàng tiên tiến khác Tiến hành đào tạo nhiều hình thức, đặc biệt đào tạo nước kết hợp đào tạo khảo sát kinh nghiệm nước Hiện nay, đa phần nhân viên Chi nhánh đào tạo trung tâm đào tạo ngân hàng BIDV nước Trong bối cảnh hội nhập nay, em nghĩ Chi nhánh đề xuất tới hướng cử nhân viên đào tạo nước ngồi để tiếp xúc học hỏi thêm kinh nghiệm phân tích tài nước bạn, từ áp dụng vào tình hình thực tế nước - Ngân hàng cần có sách thu hút nhân tài hợp lý tuyển chọn đào tạo lãnh đạo trẻ từ sinh viên tốt nghiệp, thi tuyển đào tạo sinh viên thực tập, , tổ chức nghiêm túc việc tuyển dụng Các nhân viên tuyển dụng cần đào tạo bản, chuyên nghiệp từ học định hướng đến học chuyên sâu, nắm vững văn pháp luật quy định Nhà nước tín dụng cần phải bố trí cán vị trí phù hợp - Cần phải trao dồi đạo đức nghề nghiệp, rèn luyện tác phong làm việc chuyên nghiệp, hiệu cho đội ngũ cán ngân hàng làm cơng tác tín dụng Giảm thiểu tình trạng CBTD cấu kết với khách hàng trục lợi, gian lận gây hậu nghiêm trọng hoạt động ngân hàng 50 Tại Chi nhánh ngân hàng để phịng tránh trường hợp khách hàng thơng đồng với cán ngân hàng nhằm đảo nợ, gia hạn nợ ngân hàng cần định kỳ hay đột xuất phải thay đổi địa bàn phụ trách cho vay Hiện nay, ngân hàng BIDV nói chung Chi nhánh Ba Đình nói riêng chưa ý tới điều nguyên nhân chủ yếu chi phí tốn Tạo điều kiện cho CBTD tham gia đào tạo, bồi dưỡng để nâng cao kiến thức khơng có kiến thức nghiệp vụ mà kiến thức lĩnh vực kinh tế xã hội khác để có am hiểu tồn diện Ngân hàng trích kinh phí để hỗ trợ học tập tạo hội phát triển để khuyến khích nhân viên học tập 3.3.4 Giải pháp hoàn thiện trang thiết bị Đối với cơng tác phân tích tài khách hàng trang thiết bị cơng nghệ đóng vai trị lớn trình thu thập lưu trữ xửa lý thông tin khách hàng Trang thiết bị đại giúp CBTD tiếp cận xử lý thông tin cách nhanh chóng đầy đủ xác Hiện tại, trang thiết bị BIDV nói chung chi nhánh nói riêng cịn hạn chế chưa cập nhật cơng nghệ cao cịn nhiều yếu khơng tự động xử lý nhiều công việc làm cho công tác quản trị hoạt động tín dụng ngân hàng bị ảnh hưởng mà ảnh hưởng khơng nhỏ chất lượng thẩm định tín dụng Vì thế, thời gian tới ngân hàng cần trọng nâng cao chất lượng trang thiết bị công nghệ để giúp cho công tác phân tích tài khách hàng đạt hiệu cao nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 3.3.5 Giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm tra giám sát Nội dung kiểm tra, kiểm soát gồm: kiểm tra CBTD thu thập, xử lý phân tích tình hình tài doanh nghiệp xin vay nào; có thực quy trình đầy đủ nội dung quy định hay không Đặc biệt chi nhánh Hội sở nên ý tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm sốt cơng tác phân tích thẩm định khách hàng doanh nghiệp sau cho vay Từ sai sót rút học kinh nghiệm để nâng cao chất lượng hoạt động phân tích thẩm định Việc kiểm tra kiểm soát phải thực qua giai đoạn: 51 - Kiểm soát trước: nhằm phát điểm bất hợp lý nghiệp vụ phân tích trước thực cho vay điều kiện cấp vốn chi nhánh Ba Đình theo chế ngân hàng Nhà nước ngân hàng BIDV đầy đủ hợp lệ chưa? Thông tin dự án thu thập đầy đủ hay chưa? - Kiểm sốt trong: nhằm giám sát q trình thực hiện, hạn chế thiếu sót, thực khơng trình tự quy định nghiệp vụ phân tích q trình tránh thiệt hại sau - Kiểm sốt sau: thực nghiệp vụ phân tích thẩm định hoàn thiện; kiểm tra hồ sơ hợp pháp hợp lệ giai đoạn trước, mục đích phát tượng bất thường, đảm bảo tính đắn trước định cho vay 3.4 3.4.1 - Một số kiến nghị Kiến nghị với nhà nước Hoàn thiện hệ thống pháp luật: văn pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng hoạt động doanh nghiệp sửa đổi, cải tiến nhiều song thường mang tính chất chắp vá, thiếu đồng Vì vậy, Chính phủ cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán lâu dài đảm bảo môi trường pháp lý lành mạnh ổn định cho doanh nghiệp ngân hàng hoạt động - Nhà nước cần tăng cường khả kiểm soát kinh tế, tạo môi trường kinh tế ổn định cho phát triển hoạt động kinh tế, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Môi trường kinh tế khơng ổn định làm cho doanh nghiệp khơng kịp thích nghi dẫn đến làm ăn thua lỗ khả chi trả cho ngân hàng, mặt khác khiến cho dự báo CBTD trở nên khơng xác Vì vậy, đảm bảo ổn định kinh tế vĩ mô nhân tố quan trọng Bên cạnh đó, Nhà nước cần tăng cường công tác tra, kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng để dễ dàng theo dõi xử lý vi phạm lĩnh vực tín dụng 52 - Bộ tài cần quy định hệ thống chuẩn mực kế toán thống nhất, đồng phù hợp với chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) áp dụng cho tất doanh nghiệp Bên cạnh đó, Nhà nước cần ban hành quy chế bắt buộc kiểm tốn cơng khai tốn tất doanh nghiệp Cần tiến hành thường xuyên việc kiểm toán kiểm tra kết tài trước, sau q trình cho phân tích tín dụng ngân hàng Và thẩm định khoản cho vay, ngân hàng tiến tới yêu cầu khách hàng phải kiểm toán Cơ quan kiểm toán người kiểm soát tình hình tài doanh nghiệp nhằm nâng cao chất lượng phân tích tăng hiệu hoạt động cho vay - Tổng cục thống kê cần đảm bảo xác cơng khai số liệu thống kê kinh tế ngành khu vực Đặc biệt, cần phải đưa tiêu tài trung bình ngành để làm cho CBTD để đánh giá tình hình tài doanh nghiệp - Tổng cục thuế nên cơng bố rộng rãi số liệu số thuế mà doanh nghiệp phải nộp, nộp doanh nghiệp để ngân hàng tiện tham khảo Bên cạnh đó, cần phối hợp với ngân hàng việc trao đổi thông tin, giúp hai bên có lợi 3.4.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần tiến hành rà soát xem xét lại văn pháp luật ban hành, hoàn thiện hệ thống văn pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng nói chung quy trình phân tích tín dụng nói riêng, để tránh chồng chéo, trái ngược khâu tạo điều kiện thuân lợi cho NHTM hoạt động tín dụng nói chung hoạt động phân tích thẩm định nói riêng Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao hiệu trung tâm thơng tin tín dụng CIC để tăng cường hỗ trợ cho NHTM mặt tìm kiếm thơng tin khách hàng nhằm cung cấp thơng tin cách xác, minh bạch, nhanh chóng phục vụ hiệu cho cơng tác phân tích tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nhà nước nên tổ chức buổi hội thảo, buổi tham quan học hỏi quy trình nước bạn, từ đưa cảnh báo, định hướng chung 53 cho vay ngành nghề để Ngân hàng thương mại tham khảo Đặc biệt, ngân hàng Nhà nước nên tổ chức khóa học thường niên cho CBTD chuyên gia IMF, WB phụ trách Qua đó, CBTD học hỏi tiến bộ, áp dụng phương pháp phân tích tài doanh nghiệp mới, đại hiệu quả, phù hợp với xu chung 3.4.3 Kiến nghị với BIDV trụ sở Để cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngày nâng cao chất lượng nữa, góp phần giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, mở rộng tín dụng ngân hàng BIDV cần tiến hành xây dựng hoàn thiện chương trình hoạt động cơng tác phân tích thẩm định doanh nghiệp Từ đánh giá kết đạt được, tồn tại, để nâng cao chất lượng cơng tác phân tích thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp Với khách hàng doanh nghiệp nên phối hợp với doanh nghiệp khác ngành để đưa chuẩn chung ngành nghề mình, từ doanh nghiệp lẫn ngân hàng tiếp cận với dễ dàng hơn, ngân hàng tìm kiếm nhiều thơng tin doanh nghiệp, ngành kinh doanh cách nhanh chóng xác Ngân hàng cần đẩy mạnh việc đầu tư, mua sắm trang thiết bị ngân hàng đại, phần mềm hỗ trợ cho cơng tác phân tích thẩm định tài để nâng cao tính xác giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro đảm bảo chất lượng tín dụng, đồng thời giúp doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn cách nhanh chóng, chớp lấy hội đầu tư nhanh đối tác khác 54 KẾT LUẬN CHUNG Sau thời gian nghiên cứu thực tập BIDV Chi nhánh Ba Đình, nhận thấy hoạt động tín dụng có nhiều kết đáng ghi nhận tình hình nợ xấu nợ hạn khách hàng doanh nghiệp thấp cơng tác phân tích tài doanh nghiệp tồn tai số hạn chế chưa thực góp phần vào xây dựng quy trình tín dụng chuẩn chi nhánh Với thay đổi định hướng hoạt động tín dụng hướng tới doanh nghiệp xuất có quy mơ địa bàn giảm nợ xấu nợ hạn cách tuyệt đối chi nhánh cần phải nâng cao chất lượng phân tích thẩm định tài hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Xuất phát từ yêu cầu đó, luận văn tốt nghiệp em tập trung nghiên cứu, làm rõ thực trạng cơng tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình, nêu lên thành tựu hạn chế công tác so với lý luận chung Đồng thời, tiếp cận với thực tế chi nhánh sở để em đưa giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hồn thiện cơng tác phân tích tài Vì vấn đề mang tính chun sâu phức tạp, địi hỏi phải có thời gian nghiên cứu lý luận tiếp xúc thực tế nhiều Nên khó để có nhận định mang tính tồn diện thực trạng phân tích tài giải pháp cụ thể Do vậy, Em mong nhận góp ý thầy cơ, anh chị cán nhân viên chi nhánh Em xin chân thành cảm ơn! 55 DANH MỤC TÀI PHỤ LIỆU LỤCTHAM KHẢO Bảng kếtài tốn Cơng ty TNHH Hải Linh “Đánh giácân tìnhđối hình khách hàng doanh nghiệp quy vị:tác Triệu đồng trình cho vay Ngân hàng BIDV Chi nhánh Sở Giao dịchĐơn 1” giả Phạm Mạnh Hưng năm 2018 “Phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì” tác giả Lê Văn Cương năm 2015 “Hoàn thiện cơng tác phân tích báo cáo tài doanh nghiệp vay vốn ngân hàng TMCP Phương Đông - Chi nhánh Trung Việt” tác giả Hoàng Ngọc Minh Hiếu năm 2013 “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành phố Hồ Chí Minh Chi nhánh Đà Nằng” tác giả Hà Thị Tuyết Nhung năm 2015 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001), Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kèm Quyết định thống đốc Ngân hàng Nhà nước số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2001, Hà Nội Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2019), Quyết định việc ban hành quy định 8081/BIDV-QLTD ngày 01/01/2019 quy trình cấp tín dụng khách hàng tổ chức Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình, Báo cáo tài giai đoạn 2018-2020, Hà Nội TRANG WEB Website Ngân hàng Nhà nước Việt Nam http://www.sbv.gov.vn Website Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam http://www.bidv.com.vn 10 http://www.webketoan.vn ST T I Chỉ tiêu 2018 2019 2020 TỔNG TÀI SẢN 120,748 158,605 165,761 Tài sản ngắn hạn 116,949 56 154,713 162,346 Tiền tương đương tiền 7,397 9,526 8,709 Phải thu 44,369 65,536 72,036 - Phải thu khách hàng 43,523 51,704 55,606 - Trả trước người bán 846 13,832 16,430 Hàng tồn kho 65,010 78,111 81,601 - Hàng tồn kho 65,010 78,111 81,601 173 1,540 173 1,540 (3,740) Tài sản dài hạn 3,799 3,892 3,415 TSCĐ 3,018 3,892 3,415 a TSCĐ hữu hình 3,018 3,511 3,035 - Nguyên giá 5,076 6,042 6,042 (2,058) (2,531) (3,007) Tài sản ngắn hạn khác - Chi phí trả trước ngắn hạn - Thuế GTGT khấu trừ II - Giá trị hao mòn TỔNG NGUỒN VỐN 120,748 158,605 165,761 I Nợ phải trả 33,158 Tài sản dài hạn khác Nợ ngắn hạn 33,158 63,191 781 63,191 61,546 381 61,546 - Vay ngắn hạn 21,228 42,858 43,082 - Phải trả người bán 10,289 17,691 16,295 686 409 - Người mua trả tiền trước - Thuế phải nộp nhà nước 1,641 1,956 1,760 II Vốn Chủ sở hữu 87,590 95,414 104,215 Vốn Chủ sở hữu 87,590 95,414 104,215 Vốn đầu tư chủ sở hữu 5,000 5,000 5,000 Lợi nhuận chưa phân phối 72,506 80,330 89,131 Thặng dư vốn cổ phần 10,084 10,084 10,084 STT Chỉ tiêu Doanh thu từ BH cung cấp DV Các khoản giảm trừ doanh thu 2018 2019 2020 285,591 434,951 336,679 380 Nguồn: Báo cáo nội BIDVChi nhánh Ba Đình Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty TNHH Hải Linh Đơn vị: triệu đồng 57 Doanh thu 285,591 434,951 336,679 Giá vốn hàng bán 278,845 424,552 329,562 Lợi nhuận công gộp 6,746 10,399 7,117 Doanh thu tài Chi phí tài 1,764 2,502 2,761 - Chi phí lãi vay 1,764 2,502 2,761 Chi phí bán hàng - - Chi phí quản lý doanh nghiệp 3,580 3,414 3,520 Lợi nhuận từ HĐSXKD 1,405 4,485 840 Thu nhập khác 6,856 5,296 7,961 Chi phí khác - - Lợi nhuận khác 6,856 5,296 7,961 Tổng lợi nhuận trước thuế 8,261 9,781 8,801 Thuế thu nhập 1,652 1,956 1,760 Chi phí thuế thu nhập hỗn lại - - Lợi nhuận sau thuế 6,609 7,825 7,041 58 Nguồn: Báo cáo nội BIDVChi nhánh Ba Đình 59 Cộng hịa sã hội chũ nghla Việt Nam CQNG IIOÀ XA HQI CHỦ NGHĨA VIỆT NGÂN HÀNG NHÃ Nựóc VIET NAM f>ộ»- lịp - Tự Hạnh phúc NAM Hộc lập - Tự - Hạnh phúc HQC VIỆN NGÂN HÀNG NHẶN XẺT VÀ XÁC NHẶN CỦA IM>N v∣ THVc T XP BÁN GIẢI TRÌNH CHỈNH SỦ A KHĨA LUẬN TĨT NGHIỆP τ Sinh viên 8UX^ ⅛ KMnh Huyèn dà hoán thành quà ,rinh ,hục tập tạ, Phunu Họ tenNsinh viên: Nguyen Thị Kltânh Huycn KMth doanh nghiệp thuộc Ngăn háng I MCP Dâu Iu Phát triΛu tư Phát Irten Việt Nam Chi nhánh cho Vay lạicõng NgânVtJc hàng !!tương Ba Γ>ιnh -7 Vdk- tl∖'l ⅜∙*α IIVJvm O Nội dung yêu cầu chinh sữa cùa Hội dồng Lảm rồ nội dung liên quan phân lích tài chỉnh Danh giá SO sánh cõng Lác phân tích tải chinh cùa chi nhảnh Tảch bạch hạn chề nguyên nhân Ghi (ghi rõ vị tri chinh Xuất sác sữa: dòng, mục, trang) Tố, Nơi dung dã chình sửa cùa sinh viên Dâ làm rơ ràng nội dung phân tích tài chinh Đánh giá vẻ cơng tác phân tich lài chi nhánh ~ Khả Mục 2.2.1 trang 31-33 I >àp úng ycu Cau - — Không Mực 2.2.4 trang 40đáp úng VCU càu NHẠN XE VA XÁC NHẠN ClΛ DON V| I Hực TẠP rách bạch hựn chế, nêu nguyên nhãn chũ quan khách quan Mục 2.3.2, 2.3.3 trang 42 - 43 Kicn nghi khác (nc'u cóỳ: ỉỉủ Nội, ngày tháng ó nđnt 202ỉ Giàng Vicn hưóng dẫn Hừ Λ⅞5i ngài' /ỉ tháng ífơ tuĩm 202! fcl⅞t' {)