098 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ rủi RO lãi SUẤT tại NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP và PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THỊ xã sơn TÂY,LUẬN văn THẠC sỹ KINH tế

_ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -^fflỉ NGUYỄN THỊ TỒN GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THỊ XÃ SƠN TÂY LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 Iffl NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -^ffl^ NGUYỄN THỊ TOÀN GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THỊ XÃ SƠN TÂY Chuyên ngành: Tài - ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN TƯỜNG VÂN HÀ NỘI - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tôi, chua đuợc công bố nơi nào, số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, ngày .tháng năm 2016 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Toàn MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 1.1.1 Khái niệm rủi ro lãi suất 1.1.2 Các loại rủi ro lãi suất 1.1.3 Nguyên nhân gây rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .7 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất cần thiết phải quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại 1.2.2 Mục tiêu quản trị rủi ro lãi suất 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 36 1.3.1 Nhân tố khách quan 36 1.3.2 Nhân tố chủ quan 37 KẾT LUẬN CHƯƠNG 38 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THỊ XÃ SƠN TÂY 39 2.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THỊ XÃ SƠN TÂY 39 2.1.1 Sự hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Chi nhánh thị xã Sơn Tây 39 2.1.2 Cơ cấu sơ đồ tổ chức 40 2.1.3 Tổng quan hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Chi nhánh thị xã Sơn Tây .41 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THỊ XÃ SƠN TÂY 49 2.2.1 Biến động lãi suất thị trường tiền tệ từ năm 2011 đến tháng 6/2015 49 2.2.2 Thực trạng khe hở nhạy cảm lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Chi nhánh thị xã Sơn Tây 54 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THỊ XÃ SƠN TÂY 63 2.3.1 Tổ chức máy quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Chi nhánh thị xã Sơn Tây .63 2.3.2 Nội dung công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng No&PTNT Việt Nam Chi nhánh thị xã Sơn Tây 64 2.3.3 Hệ thống kiểm soát nội trình quản lý rủi ro lãi suất 66 2.4 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THỊ XÃ SƠN TÂY .67 2.4.1 Kết đạt 67 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 70 KẾT LUẬN CHƯƠNG 79 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THỊ XÃ SƠN TÂY 80 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THỊ XÃ SƠN TÂY 80 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Chi nhánh thị xã Sơn Tây .80 3.1.2 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Chi nhánh thị xã Sơn Tây .81 3.2 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THỊ XÃ SƠN TÂY 82 3.2.1 Giải pháp xây dựng DANH hồnMỤC thiện CÁC TỪ sáchVIẾT quản lý TẮT rủi ro lãi suất 82 3.2.2 Giải pháp hồn thiện quy trình quản lý rủi ro lãi suất 83 3.2.3 Giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm tra kiểm soát nội ngân 89 3.3 hàng KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 93 3.3.1 Hồn thiện yếu tố cấu thành nên sách lãi suất 93 3.3.2 Rà soát, bổ sung văn quản trị rủi ro lãi suất 93 3.3.3 Cải tiến hệ thống công nghệ thông tin cho phép khai thác liệu cần thiết cho hoạt động quản trị rủi ro lãi suất 94 3.3.4 Duy trì tỷ lệ vốn tự có theo quy định NHNN để nâng cao lực tài khả chịu rủi ro 96 3.3.5 Đa dạng hóa nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng nhằm tăng tỷ trọng nguồn thu nhập từ hoạt động dịch vụ không chịu tác động lãi suất 96 3.3.6 Nâng cao chất luợng sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng góp phần đa dạng hóa cấu trúc thời hạn lãi suất hạn chế rủi ro lãi suất 97 3.3.7 Chú trọng công tác đào tạo, phát triển nguồn nhân lực 98 3.3.8 Nghiên cứu triển khai mơ hình quản lý vốn tập trung toàn hệ thống .99 3.4 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 100 3.4.1 Ban hành văn pháp lý liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro tổ chức tín dụng 100 3.4.2 Nâng cao chất luợng hoạt động dự báo biến động lãisuất thị truờng 101 3.4.3 Tiếp tục phát triển hoàn thiện cấu trúc thị truờng tiền tệ Việt Nam 102 3.4.4 Các kiến nghị khác Ngân hàng nhà nuớc .103 KẾT LUẬN CHƯƠNG 104 KẾT LUẬN 105 Từ viết tắt Từ viết đầy đủ Agribank / Ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt No&PTNT Việt Nam Nam Caps Hợp đồng mua quyền chọn lãi suất Collars Hợp đồng đồng thời mua bán lãi suất Floors Hợp đồng mua quyền chọn bán lãi suất FRA Hợp đồng lãi suất kỳ hạn Hệ thống toán kế toán khách hàng IPCAS (The modernization of Interbank Payment and Customer Accounting System) NHTM Ngân hàng thuơng mại NHNN ^NII Ngân hàng nhà nuớc Thu nhập ròng từ lãi (Net interest income) NIM Lãi cận biên ròng (Net interest margin) QLRR RRLS Quản lý rủi ro Rủi ro lãi suất Swap Hợp đồng hoán đổi lãi suất TCTD TSC Tơ chức tín dụng Tài sản có TSN Tài sản nợ USD Đô la Mỹ VaR VND Giá trị chịu rủi ro (Value at risk) Việt Nam đồng DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Bảng cân đối tài sản NHTM (trạng thái ban đầu) 15 Bảng 1.2: Bảng cân đối tài sản NHTM (sau lãi suất tăng) 16 Bảng 1.3: Cơ cấu tài sản có tài sản nợ NHTM phân theo kỳ hạn .18 Bảng 1.4: Ảnh hưởng lãi suất đến thu nhập ròng ngân hàng 19 Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động Agribank Sơn Tây 41 Bảng 2.2: Chi phí trả lãi Agribank Sơn Tây 42 Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ Agribank Sơn Tây 44 Bảng 2.4: Chỉ tiêu thu nhập lãi từ hoạt động tín dụng Agribank Sơn Tây .47 Bảng 2.5: Kết hoạt động kinh doanh Agribank Sơn Tây 48 Bảng 2.6: Tổng hợp khe hở nhạy cảm lãi suất nội tệ Agribank Sơn Tây 57 Bảng 2.7: Tổng hợp khe hở nhạy cảm lãi suất ngoại tệ Agribank Sơn Tây 59 Bảng 2.8: Lượng hóa rủi ro lãi suất NII Agribank Sơn Tây 61 Bảng 2.9: Khảo sát nguyên nhân rủi ro lãi suất xảy Agribank Sơn Tây 70 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Biến động lãi suất từ năm 2011 đến tháng 6/2015 49 Biểu đồ 2.2: Đánh giá mức độ quan tâm tới công tác quản trị RRLS Agribank Sơn Tây 67 Biểu đồ 2.3: Đánh giá khả Agribank Sơn Tây dự báo biến động lãi suất 69 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Agribank Sơn Tây 40 Câu 1: Anh / Chị công tác phân nào? Câu 2: Số năm công tác ngân hàng anh/chị? PHỤ LỤC 02 □ Duới năm □ Từ - năm □ Trên năm MẪU BẢNG HỎI Bằng cấp chuyên môn anh/chị? KHẢO SÁT VỀ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI □ Trung cấp, cao đẳng □ Đại học □ Sau đại học NGÂN HÀNG NO&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH THỊ XÃ SƠN TÂY Câu 3: GIỚI THIỆU MỤC ĐÍCH KHẢO SÁT Tơi Nguyễn Thị Toàn, học viên cao học Học viện ngân hàng Hiện tiến hành nghiên cứu đề tài: "Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh thị xã Sơn Tây" Rất mong anh/chị bớt chút thời gian trả lời số câu hỏi để giúp tơi hồn thành nghiên cứu Câu 3: Hiện ngân quan tâmnhững thông tin anh/chị Thang lựa chọn Tôihàng xin cam đoan cung cấp phục vụ cho việc mứcnghiên tới hoạtcứu động quản trị rủi ro lãi suất hoàn toàn đuợc bảo mật.quan tâm Chưa Đã quan chua? tâm THÔNG TIN NGƯỜI THAM GIA KHẢO SÁT Câu 4: Khi lãi suất thị truờng biến động, ngân hàng phản ứng nào? Thang lựa chọn (Mức độ ưu tiên: 4: phản ứng nhiều; 1: Không phản ứng) II NỘI DUNG KHẢO SÁT Anh/chị vui lòng đánh dấu (X) vào câu trả lời lựa chọn Câu 5: Theo anh/chị, biến động lãi suất mức độ nào? Câu 6: Ngân hàng có khả dự báo biến động lãi suất không? Câu 7: Rủi ro lãi suất xảy khi: Ít biến Thang lựa chọn Bình Mạn thường h Rất mạnh Thang lựa chọn Không thể Có thể Thang lựa chọn (Mức độ ưu tiên: 1: Không, 4: Rất nhiều) ~ĨÃ TT TT TT TT TT TT Câu 8: IT TT TT TT Câu 9: Các công cụ hỗ trợ chua đáp ứng đuợc nhu cầu quản lý _ Nguôn vơn huy động nhiêu cho vay Chênh lệch lãi suất huy động cho vay không đủ bù đắp cho hoạt động kinh doanh _ Hệ thông thông tin từ NHNN truyên đạt chậm Hệ thông thông tin từ HS truyên đạt xuông chi nhánh chậm Quy trình nghiệp vụ Ngân hàng chua phù hợp _ Quy định ngân hàng chua phù hợp Nguyên nhân khiến ngân hàng không Thang lựa chọn phản ứng kịp với biến động lãi suất (Mức độ ưu tiê In: 1: Không, 4: do: Rất Ị ĩhiều) _ Sự chủ quan lãnh đạo ngân hàng không đánh giá tình hình _ Sự thiếu sót nhân viên tín dụng khơng điêu chỉnh lãi suất cho vay khách hàng đầy đủ, kịp thời theo văn ngân hàng vê lãi suất Sự sai sót giao dịch viên huy động vôn theo lãi suất cao có văn Ngân hàng vê huy động vôn theo lãi suất thấp _ Do trình độ nhân viên cịn hạn chế chua đuợc đào tạo đầy đủ _ Ngân hàng có sử dụng mơ hình đo luờng Thang đo lường rủi ro lãi suất công tác quản trị Chưa sử Đã sử dụng dụng Câu 10: Câu 11: Câu 12 Ngân hàng sử dụng công cụ phái sinh hoạt động QTRR lãi suất chua? Thang lựa chọn Chưa Đã sử dụng sử hạn chế dụng Theo anh (chị), đội ngũ cán quản lý rủi ro ngân hàng quản trị rủi ro lãi suất hiệu chua? Thang lựa chọn Theo anh (chị), lãi suất biến động nhu thời gian tới Không hiệu Ít hiệu Hiệ u Sử dụng nhiều Rất hiệu Thang lựa chọn Giảm Không Tăng thay đổi Chỉ tiêu Quá hạn Không chịu RRLS Đến tháng Từ 1-3 tháng Từ 3-6 tháng Từ 6-12 tháng Từ 1-5 năm Trên năm Tổng cộng Tài sản có PHỤ LỤC 03: BÁO CÁO KHE HỞ NHẠY CẢM LÃI SUẤT NỘI TỆ NĂM 2011 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý _ _ _ (Đơn vị: triệu đồng, Tiền gửi NHNNN Tiền gửi cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh _ Các cơng cụ tài phái sinh TSTC khác 92 Cho vay khách hàng _ Chứng khoán đầu tư _ Góp vốn đầu tư dài hạn Tài sản cố định _ Tài sản có khác _ USD) _ - - 75,12 172,32 343,942 5,504 400,62 Tôi xin chân thành cám ơn hợp tác giúp đỡ anh/chị 420,226 668,04 - _ 1,680,58 _ _ ngàn 92 TÒNG TÀI SẢN CÓ _ Tài sản nợ Tiền gửi vay từ NHNN TCTD khác _ Tiền gửi khách hàng _ Phát hành trái phiếu tăng vốn NV tài trợ Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Cơng cụ tài phái sinh TSTC khác Tài sản nợ khác TÒNG TÀI SẢN NỢ _ 415,37 8 172,32 _ 535,75 170,30 343,94 214,09 420,22 42,569 668,04 - 28,993 476 233,29 _ 13,29 52 856,44 1,040,0 Mức chênh lệch nhạy cảm lãi suất nội bảng 92 (624,67 ( = Tổng TSC - Tổng TSN) _ 4) Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với LS tài sản cơng nợ (rịng) Mức chênh lệch nhạy cảm lãi suất nội bảng, 92 (624,67 ngoại bảng (GAP) 4) Khe hở nhạy cảm lãi suất lũy kế _ Tỷ lệ khe hở nhạy cảm LS lũy kế tổng TS (%) 75,12 535,94 (460,82 3) (460,82 (460,82 (21.99) 233,77 42,569 28,993 301,373 391,233 (41,76 8) (502,591) 301,373 (201,218) 391,233 190,01 (23.98) (9.60) (41,76 8) 3) 3) 214,09 434,26 _ 534 (53 4) 434,26 9.07 (53 4) 624,28 29.79 623,749 29.7 2,095,95 _ 1,225,51 _ 856,445 2,095,95 Chỉ tiêu Qu hạn Không chịu RRLS Đến tháng Từ 1-3 tháng Từ 3-6 tháng Từ 6-12 tháng Từ 1-5 năm Trên năm Tổng cộng Tài sản có PHỤ LỤC 04: BÁO 1,874 CÁO KHE HỞ NHẠY CẢM LÃI SUẤT NGOẠI TỆ NĂM 2011 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý _ _(Đơn vị: Tiền gửi NHNNN Tiền gửi cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh _ Các cơng cụ tài phái sinh TSTC khác Cho vay khách hàng _ Chứng khoán đầu tư _ Góp vốn đầu tư dài hạn Tài sản cố định _ Tài sản có khác _ TỊNG TÀI SẢN CĨ _ Tài sản nợ _ Tiền gửi vay từ NHNN TCTD khác _ Tiền gửi khách hàng _ Phát hành trái phiếu tăng vốn NV tài trợ Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Cơng cụ tài phái sinh TSTC khác - 29,15 31,03 Mức chênh lệch nhạy cảm lãi suất nội bảng ( = Tổng TSC - Tổng TSN) _ Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với LS tài sản cơng nợ (rịng) Mức chênh lệch nhạy cảm lãi suất nội bảng, ngoại bảng (GAP) Khe hở nhạy cảm lãi suất lũy kế _ Tỷ lệ khe hở nhạy cảm LS lũy kế tổng TS (%) 10,50 11,62 10,50 21,01 10,12 20,74 11,629 20,74 17,07 16,10 16,10 4,56 1,911 - - - - 33,37 255 88,32 - Tài sản nợ khác TÒNG TÀI SẢN NỢ _ triệu đồng, ngàn USD) 21,01 10,01 (1,30 9) 10,01 1,69 11,81 (1,30 9) (1,30 9) ' (1.45) 17,076 (5,44 7) (5,44 7) (6,756) ' (7.51) 4,56 16,18 33,37 1,911 14,18 (33,37 4) 16,18 9,424 10.4 (255) 14,18 (33,37 4) 23,613 (9,76 1) (10.8 26.23 4) 255 (255) (10,016) (11.13) 58,97 29,15 90,01 1,690 90,01 Chỉ tiêu Quá hạn Không chịu RRLS Đến tháng Từ 1-3 tháng Từ 3-6 tháng Từ 6-12 tháng Từ 1-5 năm Trên năm Tổng cộng Tài sản có PHỤ LỤC 05: BÁO CÁO KHE HỞ NHẠY CẢM LÃI SUẤT NỘI TỆ NĂM 2012 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý _ 16,244 16,24 (Đơn vị: triệu đồng, ^4~ Tiền gửi NHNNN Tiền gửi cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh _ Các cơng cụ tài phái sinh TSTC khác 83 Cho vay khách hàng _ Chứng khoán đầu tư _ Góp vốn đầu tư dài hạn Tài sản cố định _ Tài sản có khác _ 83 TÒNG TÀI SẢN CÓ _ Tài sản nợ _ Tiền gửi vay từ NHNN TCTD khác _ Tiền gửi khách hàng _ Phát hành trái phiếu tăng vốn NV tài trợ Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Cơng cụ tài phái sinh TSTC khác Tài sản nợ khác TÒNG TÀI SẢN NỢ _ Mức chênh lệch nhạy cảm lãi suất nội bảng ( = Tổng TSC - Tổng TSN) _ Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với LS tài sản cơng nợ (rịng) Mức chênh lệch nhạy cảm lãi suất nội bảng, ngoại bảng (GAP) Khe hở nhạy cảm lãi suất lũy kế _ Tỷ lệ khe hở nhạy cảm LS lũy kế tổng TS (%) - 471,33 ^ 487,58 90,25 192,32 90,25 324,671 192,32 193 426,89 186,75 6^ USD) 225,86 41,776 746,33 114,554 512,70 324,67 398,14 1,752,56 3~ 585,89^0~ 2,354,69 746,33 4,606 476 623,08 17 8,259 536 ^ 745,03 932,33 30 427,09 (336,83 (444,751) 5) (444,751) 669~ 1,509,15 8,28^9~ - (336,83 5) 225,86 (336,83 5) (18.89) (14.30) (33,536) - 623,56 41,776 12,865 499,83 122,76 282,895 - - - 745,039 2,263,69 20 (20 7) - 282,89 499,83 122,76 (20 7) 412,36 535,12 (370,371) (87,475) 534,923 22.7 (15.73) (3.71) 17.51 22.73 (33,536) 91,00 91,00 ngàn Chỉ tiêu Quá hạn Không chịu RRLS Đến tháng Từ 1-3 tháng Từ 3-6 tháng Từ 6-12 tháng Từ 1-5 năm Trên năm Tổng cộng Tài sản có PHỤ LỤC 06: BÁO 1,802 CÁO KHE HỞ NHẠY CẢM LÃI SUẤT NGOẠI TỆ NĂM 2012 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý _ _(Đơn vị: Tiền gửi NHNNN Tiền gửi cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh _ Các cơng cụ tài phái sinh TSTC khác Cho vay khách hàng _ Chứng khoán đầu tư _ Góp vốn đầu tư dài hạn Tài sản cố định _ Tài sản có khác _ TỊNG TÀI SẢN CĨ _ Tài sản nợ _ Tiền gửi vay từ NHNN TCTD khác _ Tiền gửi khách hàng _ Phát hành trái phiếu tăng vốn NV tài trợ Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Công cụ tài phái sinh TSTC khác Tài sản nợ khác TÒNG TÀI SẢN NỢ _ Mức chênh lệch nhạy cảm lãi suất nội bảng ( = Tổng TSC - Tổng TSN) _ Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với LS tài sản cơng nợ (rịng) Mức chênh lệch nhạy cảm lãi suất nội bảng, ngoại bảng (GAP) Khe hở nhạy cảm lãi suất lũy kế _ Tỷ lệ khe hở nhạy cảm LS lũy kế tổng TS (%) - - 11,227 ' 13,02 6,72 2' triệu đồng, ngàn USD) 15,27 20,29 15,27 20,297 24,51 25,19 25,19 11,530 5,268 387 5,268 19,92 387 13,49 - 11,530 - 34,62 ^4~ - 7~ 75 6,307 (9,47 3) 7.39 ^ 3) 0) (9,47 (11.1 13,496 6,80 6,801 19,92 (2,672) (3.13) 17,25 20.22 11,143 34,62 (34,62 - - 6) (34,62 6) (6,231) 28,395 33.28 (7.30) 11,143 _ 75 (75) (75) (6,307) (7.39) 85,08 237 85,32 ^6~ _ 6,722 237 24,74 (9,47 6,307 3) 1,802~ 72,29 11,22 85,32 0 Chỉ tiêu Quá hạn Không chịu RRLS Đến tháng Từ 1-3 tháng Từ 3-6 tháng Từ 6-12 tháng Từ 1-5 năm Trên năm Tổng cộng Tài sản có _ PHỤ LỤC 07: BÁO CÁO KHE HỞ NHẠY CẢM LÃI SUẤT NỘI TỆ NĂM 2013 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 10,613 10,61 (Đơn vị: triệu đồng, ^3~ Tiền gửi NHNNN _ Tiền gửi cho vay TCTD khác _ Chứng khoán kinh doanh Các cơng cụ tài phái sinh TSTC khác 14,079 Cho vay khách hàng Góp vốn đầu tư dài hạn _ Tài sản cố định Tài sản có khác TỊNG TÀI SẢN CĨ 14,079 Tài sản nợ Tiền gửi vay từ NHNN TCTD khác Tiền gửi khách hàng Phát hành trái phiếu tăng vốn NV tài trợ Phát hành giấy tờ có giá _ Các khoản nợ khác _ Cơng cụ tài phái sinh TSTC khác Tài sản nợ khác _ TÒNG TÀI SẢN NỢ 195,94 0^ Tỷ lệ khe hở nhạy cảm LS lũy kế tổng TS (%) 185,06 245,74 185,06 19 649,31 245,74 445,06 26,497 488 94,731 ^ 334,04 624,71 649,50 (106,31 Mức chênh lệch nhạy cảm lãi suất nội 14,079 1) bảng ( = Tổng TSC - Tổng TSN) Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với LS tài sản cơng nợ (rịng) (106,31 Mức chênh lệch nhạy cảm lãi suất nội 14,079 1) bảng, ngoại bảng (GAP) _ Khe hở nhạy cảm lãi suất lũy kế USD) 85,27 - 20,35 ^ 487,42 518,40 85,27 7,730 445,55 34,227 211,51 (260,48 (564,234) 6) - - - (260,48 211,51 (564,234) 6) (824,72 (613,201) (564,234) 0) (24.8 (36.27) (26.97) 1) 446,012 446,012 377 760,43 760,43 476 501,13 17,926 18,303 427,709 67 30 501,60 258,82 427,709 1,755,60 19,000 4~ 20,35 ^9~ 487,428 2,274,00 19,000 258,82 (185,492) 73,329 (8.16) 3.22 97 18,903 18,903 669~ 1,818,39 74 226,1 94,731 334,040 2,274,00 ngàn Chỉ tiêu Quá hạn Không chịu RRLS Đến tháng Từ 1-3 tháng Từ 3-6 tháng Từ 6-12 tháng Từ 1-5 năm Trên năm Tổng cộng Tài sản có PHỤ LỤC 08: BÁO 2,150 CÁO KHE HỞ NHẠY CẢM LÃI SUẤT NGOẠI TỆ NĂM 2013 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý _ _(Đơn vị: Tiền gửi NHNNN Tiền gửi cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh _ Các công cụ tài phái sinh TSTC khác Cho vay khách hàng _ Chứng khoán đầu tư _ Góp vốn đầu tư dài hạn Tài sản cố định _ Tài sản có khác _ TÒNG TÀI SẢN CÓ _ Tài sản nợ _ Tiền gửi vay từ NHNN TCTD khác _ Tiền gửi khách hàng _ - - - Tài sản nợ khác TÒNG TÀI SẢN NỢ _ Tỷ lệ khe hở nhạy cảm LS lũy kế tổng TS (%) - 15,17 15,17 6,58 6' Phát hành trái phiếu tăng vốn NV tài trợ Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Cơng cụ tài phái sinh TSTC khác Mức chênh lệch nhạy cảm lãi suất nội bảng ( = Tổng TSC - Tổng TSN) _ Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với LS tài sản cơng nợ (rịng) Mức chênh lệch nhạy cảm lãi suất nội bảng, ngoại bảng (GAP) Khe hở nhạy cảm lãi suất lũy kế _ 2,150 triệu đồng, ngàn USD) 35,23 16,59 23,18 (21,032) - - - (21,032) 3,026 38,26 (23,08 20,436 20,436 (23,08 7) (23,08 7) (21.77) 40,87 27,417 - - 27,417 - - 13,480 3,891 1,068 13,480 3,891 36,98 1,068 6,956 7) 40,87 6,956 36,98 (16,132) (15.21) 20,85 19.66 26,349 26,349 26,15 5~ 15 26,15 15 (1 (26,153) 5) - (26,153) 5) 21,04 47,201 44.51 19.85 (1 2,15^0~ 103,90 106,05 86,432~ _ 19,622 106,05 Chỉ tiêu Quá hạn Không chịu RRLS Đến tháng Từ 1-3 tháng Từ 3-6 tháng Từ 6-12 tháng Từ 1-5 năm Trên năm Tổng cộng Tài sản có PHỤ LỤC 09: BÁO CÁO KHE HỞ NHẠY CẢM LÃI SUẤT NỘI TỆ NĂM 2014 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý _ 16,606 16,60 (Đơn vị: triệu đồng,6 Tiền gửi NHNNN Tiền gửi cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh _ Các cơng cụ tài phái sinh TSTC khác 32 Cho vay khách hàng _ Chứng khoán đầu tư _ Góp vốn đầu tư dài hạn Tài sản cố định _ Tài sản có khác _ 32 TÒNG TÀI SẢN CÓ _ Tài sản nợ _ Tiền gửi vay từ NHNN TCTD khác _ Tiền gửi khách hàng _ Phát hành trái phiếu tăng vốn NV tài trợ Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Cơng cụ tài phái sinh TSTC khác Tài sản nợ khác TÒNG TÀI SẢN NỢ _ Mức chênh lệch nhạy cảm lãi suất nội bảng ( = Tổng TSC - Tổng TSN) _ Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với LS tài sản cơng nợ (rịng) Mức chênh lệch nhạy cảm lãi suất nội bảng, ngoại bảng (GAP) Khe hở nhạy cảm lãi suất lũy kế _ Tỷ lệ khe hở nhạy cảm LS lũy kế tổng TS (%) - 17,99 ^ 792,24 826,84 234,00 5^ USD) 99,40 202,322 99,40 230,45 202,32 19 316,72 230,45 640,090 381,72 484,937 484,937 3,785 634,42 634,42 476 507,80 13,29 9^ 397,50 644,80 640,09 381,72 (151,275) (217,517) (437,768) - - - - 182,03 (217,517) (437,768) (151,275) (217,517) (8.7 2) (655,285) (26.26) (806,560) (32.32) 182,03 9 316,92 508,28 126,14 481,152 3,785 - 17,00 0' 17,99 792,24 17,000 52,495,709 669 68 ' 2,084,207 30 ' 30 13,29 397,50 _ 2,495,709 98 16,902 - - 126,14 (325,408) (199,268 (13.04) (7.98)) 16,902 481,152 1,668,862 I (182,366) ^' ngàn Chỉ tiêu Quá hạn Không chịu RRLS Đến tháng Từ 1-3 tháng Từ 3-6 tháng Từ 6-12 tháng Từ 1-5 năm Trên năm Tổng cộng Tài sản có PHỤ LỤC 10: BÁO 2,030 CÁO KHE HỞ NHẠY CẢM LÃI SUẤT NGOẠI TỆ NĂM 2014 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý _ _(Đơn vị: Tiền gửi NHNNN Tiền gửi cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh _ Các công cụ tài phái sinh TSTC khác Cho vay khách hàng _ Chứng khoán đầu tư _ Góp vốn đầu tư dài hạn Tài sản cố định _ Tài sản có khác _ TÒNG TÀI SẢN CÓ _ Tài sản nợ _ Tiền gửi vay từ NHNN TCTD khác _ Tiền gửi khách hàng _ Phát hành trái phiếu tăng vốn NV tài trợ Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Công cụ tài phái sinh TSTC khác Tài sản nợ khác TÒNG TÀI SẢN NỢ _ Mức chênh lệch nhạy cảm lãi suất nội bảng ( = Tổng TSC - Tổng TSN) _ Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với LS tài sản cơng nợ (rịng) Mức chênh lệch nhạy cảm lãi suất nội bảng, ngoại bảng (GAP) Khe hở nhạy cảm lãi suất lũy kế _ Tỷ lệ khe hở nhạy cảm LS lũy kế tổng TS (%) - - - - 2,030 35,92 20,15 11,83 1' 20,15 35,92 39,62 30,13 30,13 11,60 2,03^0~ triệu đồng, ngàn USD) 102,29 16,080 ^5~ 104,32 16,080 8,241 143 8,241 21,89 143 23,38 5 9,361 21,19 131 39,75 (19,60 (19,163) 2) (19,163) 11,60 24,32 - - (19,60 2) (19,60 2) (18.79) - 24,32 21,89 4,721 4.53 26,61 25.51 15,937 - 23,38 5_ ( (23,385) 5) - - ( (23,385) 5) 19,16 42,552 19,162 40.79 18.37 18.37 15,937 94,83^3~ 9,492 104,32 Chỉ tiêu Quá hạn Không chịu RRLS Đến tháng Từ 1-3 tháng Từ 3-6 tháng Từ 6-12 tháng Từ 1-5 năm Trên năm Tổng cộng Tài sản có PHỤ21,34 LỤC 11: BÁO CÁO KHE HỞ NHẠY CẢM LÃI SUẤT NỘI TỆ 30.06.201521,34 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý _ (Đơn vị: triệu6 đồng, ngàn 6^ Tiền gửi NHNNN Tiền gửi cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh _ Các cơng cụ tài phái sinh TSTC khác 32 Cho vay khách hàng _ Chứng khoán đầu tư _ Góp vốn đầu tư dài hạn Tài sản cố định _ Tài sản có khác _ 32 TỊNG TÀI SẢN CĨ _ Tài sản nợ _ Tiền gửi vay từ NHNN TCTD khác _ Tiền gửi khách hàng _ Phát hành trái phiếu tăng vốn NV tài trợ Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Công cụ tài phái sinh TSTC khác - 17,08 ^ 976,46 1,014,899 231,49 3^ 83,46 256,732 83,46 256,73 19 311,10 268,54 268,54 496,872 749,65 455,226 455,226 11,239 687,45 1,72 0' 687,45 1,72 476 595,61 32 Mức chênh lệch nhạy cảm lãi suất nội bảng ( = Tổng TSC - Tổng TSN) _ TÒNG TÀI SẢN NỢ _ Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với LS tài sản cơng nợ (rịng) Mức chênh lệch nhạy cảm lãi suất nội bảng, 32 ngoại bảng (GAP) Khe hở nhạy cảm lãi suất lũy kế _ 358,32 603,12 411,77 - 311,29 (227,836) 496,87 749,65 (240,140) (481,106) - - - (227,836) (240,140) (481,106) (227,836) (8.2 3) (467,976) (16.90) (949,082) (34.28) 411,77 11,239 443,987 - 596,09 91,36 - 17,08 976,46 72,768,367 669 67 ' 2,396,041 30 ' 30 13,29 358,32 _ 2,768,367 97 1,62 (0) - 91,36 1,62 (505,095) (413,728 I (412,106) (18.25) (14.94)) (14.89)' 443,987 1,753,468 - 13,29 9^ Tài sản nợ khác Tỷ lệ khe hở nhạy cảm LS lũy kế tổng TS (%) - USD) Chỉ tiêu Quá hạn Không chịu RRLS Đến tháng Từ 1-3 tháng Từ 3-6 tháng Từ 6-12 tháng Từ 1-5 năm Trên năm Tổng cộng Tài sản có PHỤ LỤC 12: BÁO CÁO KHE HỞ NHẠY CẢM LÃI SUẤT NGOẠI TỆ 30.06.2015 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý _ 2,22 _(Đơn vị: 2' Tiền gửi NHNNN Tiền gửi cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh _ Các cơng cụ tài phái sinh TSTC khác Cho vay khách hàng _ Chứng khoán đầu tư _ Góp vốn đầu tư dài hạn Tài sản cố định _ Tài sản có khác _ TỊNG TÀI SẢN CĨ _ Tài sản nợ _ Tiền gửi vay từ NHNN TCTD khác _ Tiền gửi khách hàng _ - - - - 5' 8,15 10,37 20,398 10,17 40,97 20,39 193 36,61 32,028 ' 40,97 11,990 Phát hành trái phiếu tăng vốn NV tài trợ Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Công cụ tài phái sinh TSTC khác 8,60 - - Tài sản nợ khác 32,02 TÒNG TÀI SẢN NỢ _ Mức chênh lệch nhạy cảm lãi suất nội bảng ( = Tổng TSC - Tổng TSN) _ Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với LS tài sản cơng nợ (rịng) Mức chênh lệch nhạy cảm lãi suất nội bảng, ngoại bảng (GAP) Khe hở nhạy cảm lãi suất lũy kế _ Tỷ lệ khe hở nhạy cảm LS lũy kế tổng TS (%) 10,17 - (21,65 1) 9) - _ 367 37,17 (26,99 - 8,408 - (21,65 1) 11,99 (26,99 9) (26,99 9) (22.66) 8,60 8,408 32,36 32,36 (18,591) (15.60) 13,77 11.5 2,222~ triệu đồng, ngàn USD) 108,79 37,248 ^6~ 8,15^5~ 119,17 37,248 669~ 118,13 165 367 29,20 _ 119,17 165 4_ ( 37,083 (29,206) 4) 476 28,73 - - - ( (29,206) 4) 21,65 50,861 21,651 42.68 18.17 18.17 37,083 ... động quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Chi nhánh thị xã Sơn Tây .81 3.2 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN... trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh thị xã Sơn Tây Chương 3: Giải pháp quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn. .. TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THỊ XÃ SƠN TÂY 63 2.3.1 Tổ chức máy quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Chi