1437 áp dụng mô hình camels trong phân tích hoạt động NHTM CP đầu tư và phát triển việt nam luận văn thạc sỹ kinh tế

⅛μ , NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM , , IW BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG LÊ NGỌC QUỲNH ÁP DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TRONG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2018 ⅛μ , NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM _ IW BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG LÊ NGỌC QUỲNH ÁP DỤNG MÔ HÌNH CAMELS TRONG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHẦN ••• ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2018 Ì1 [f LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập riêng Các số liệu, kết luận văn trung thực, xuất phát từ thực tế Ngân hàng TMCP Đầu tu Phát triển Việt Nam Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, ngày 15 tháng năm 2018 Tác giả luận văn Lê Ngọc Quỳnh ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN I DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT IV DANH MỤC BẢNG, HÌNH V LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN CHUNG VỀ CÁC MƠ HÌNH TRONG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan phân tích hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm phân tích hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.2 Sự cần thiết phân tích hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.3 Một số mơ hình phân tích hoạt động ngân hàng thương mại 1.2 Mơ hình CAMELS phân tích hoạt động ngân hàng thương mại .13 1.2.1 Nội dung mơ hình CAMELS phân tích hoạt động ngân hàng thương mại 13 1.2.2 Ưu, nhược điểm mơ hình CAMELS 31 KẾT LUẬN CHƯƠNG .36 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM THEO MƠ HÌNH CAMELS 37 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 37 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 37 2.1.2 Cơ cấu tổ chức lĩnh vực hoạt độngchính 38 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 41 2.2 Thực trạng phân tích hoạt động củaNgânhàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam theo mơ hình CAMELS .45 2.2.1 Phân tích nguồn vốn 46 2.2.2 Phân tích chất lượng tài sản 53 2.2.3 Phân tích khả quản lý 62 2.2.4 Phân tích khả sinh lời 64 2.2.5 Phân tích khả khoản 66 iiiιv MỤC 2.2.6 Đo lường mức độ DANH nhạy cảm với CÁC rủi roTỪ thị VIẾT trườngTẮT 71 2.3 Đánh giá hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam theo mơ hình CAMELS 77 2.3.1 Kết đạt 77 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 78 KẾT LUẬN CHƯƠNG 81 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN ÁP DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TRONG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 82 3.1 Định hướng phát triển mục tiêu phân tích hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam thời gian tới 82 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 82 3.1.2 Mục tiêu phân tích hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 84 3.2 Các giải pháp hồn thiện áp dụng mơ hình CAMELS phân tích hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 84 3.2.1 Mở rộng nhóm số áp dụng phân tích 84 3.2.2 Điều kiện mở rộng nhóm số phân tích 85 3.2.3 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội tổ chức quản trị 91 3.3 Một số kiến nghị 92 3.3.1 Đối với Chính phủ 92 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 92 KẾT LUẬN CHƯƠNG .93 KẾT LUẬN 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 96 Viết tắt Nguyên nghĩa BIDV Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát triển Việt Nam CNTT Công nghệ thông tin DPRR NHNN Dự phòng rủi ro Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QĐ Quyết định ■ỘH Quốc hội TCTD Tơ chức tín dụng TMCP Thương mại phần ^TP Thành phố VND Việt Nam đồng v DANH MỤC BẢNG, HÌNH Bảng 2.1: Nợ phải trả vốn chủ sở hữu BIDV năm 2015 - 2017 46 Bảng 2.2: Nguồn vốn tự có BIDV năm 2015 - 2017 48 Bảng 2.3: Cácchỉ tiêu ngồi bảng đối kế tốn BIDV năm2015- 2017 .49 Bảng 2.4: Cácchỉ số an toàn vốn BIDV năm 2015 - 2017 50 Bảng 2.5: Cácchỉ số an toàn vốn BIDV năm 2015 - 2017 theo mơ .hình 52 Bảng 2.6: Quimô tài sản BIDV năm 2015 - 2017 53 Bảng 2.7: Cho vay ứng truớc khách hàng, sau trừ dự phịng rủi ro tín dụng BIDV năm 2015 - 2017 55 Bảng 2.8: Các số chất luợng tài sản BIDV năm 2015 - 2017 56 Bảng 2.9: Số du nợ gốc khoản nợ cùa BIDV 58 Bảng 2.10: Báo cáo kết kinh doanh hợp toàn hệ thống BIDV 62 Bảng 2.11: Các số hiệu hoạt động BIDV năm 2015- 2017 .63 Bảng 2.12: Các số khả sinh lời của BIDV năm 2015 - 2017 64 Bảng 2.13: Các số khoản BIDV năm 2015 - 2017 .67 Bảng 2.14: Các số khả khoản BIDV theo mơ hình CAMELS năm 2015 - 2017 70 Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức BIDV .39 Hình 2.2: Bộ máy quản lý BIDV 40 Hình 2.3: Cơ cấu tổ chức chi nhánh BIDV 41 Hình 2.4: Tiền gửi khách hàng cho vay khách hàng củaBIDV 42 Hình 2.5: Các số hoạt động BIDV giai đoạn 2015-2017 .43 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài “Lợi nhuận cao, rủi ro lớn” - triết lý kinh tế kiểm nghiệm nhiều qua thực tế Nó sử dụng để cảnh báo nhà đầu tư tất hầu hết lĩnh vực kinh tế, đặc biệt lĩnh vực ngân hàng - ngành công nghiệp kinh doanh dịch vụ tài siêu lợi nhuận ngày phát triển mạnh năm gần Trước xu tồn cầu hố kinh tế đẩy mạnh, phát triển ngân hàng có phát triển vượt bậc số lượng, kéo theo đó, chất lượng phải cải thiện để giữ mức cân phát triển quốc gia toàn giới Thế mà, kể từ năm 1970 nay, giới phải trải qua khủng hoảng tài lớn có hai khủng hoảng mang tính chất tồn cầu khủng hoảng năm 1980, 1990 đại khủng hoảng năm 2008 mà giới phải chịu hậu nặng nề tìm hướng khắc phục hậu quả, cải thiện kinh tế toàn cầu Điều cho thấy chất lượng việc thúc đẩy hoạt động, mở rộng thành lập thêm ngân hàng thương mại hay chi nhánh cần phải xem xét, phân tích bàn bạc kỹ lưỡng Trong xu hướng này, kinh tế nói chung ngành cơng nghiệp tài ngân hàng Việt Nam nói riêng bị ảnh hưởng lớn, yêu cầu cần phải có chế giám sát, kiểm sốt tài chặt chẽ đưa Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại phải tn thủ theo Bên cạnh đó, khơng nhằm mục đích vĩ mơ Nhà nước mà thân ngân hàng thương mại phải có biện pháp “tự cứu mình” khỏi rủi ro ghê sợ Trong đó, giải pháp hiệu thực phân tích để tự đánh giá hoạt động cách chuyên nghiệp nhằm phục vụ cho công tác quản trị, dự bảo rủi ro hiệu Một phương pháp cơng nhận rộng rãi việc phân tích hoạt động ngân hàng phương pháp CAMELS xây dựng Mỹ từ năm 1980 dựa việc phân tích nhân tố định tính định lượng Mơ hình CAMELS hữu ích cho nhà phân tích nhà quản lý ngân hàng việc đánh giá đưa dự đoán lành mạnh tổ chức cách đáng tin cậy, từ họ nhận biết hội kinh doanh, dấu hiệu rủi ro đưa định hợp lý nhằm nâng cao khả sinh lời ngân hàng 81 mơ hình CAMELS - mơ hình mang tính chuẩn mực quốc tế nội dung phân tích Ngân hàng có tuơng thích nhung điều kiện cần đề vận dụng mơ hình chua đuợc đáp ứng Vì vậy, việc lựa chọn mơ hình CAMELS phân tích phù hợp cần phải chuẩn bị đầy đủ điều kiện vận dụng mơ hình để đạt đuợc kết tốt KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong chuơng luận văn sâu phân tích đánh giá tiêu tài cấu phần mơ hình CAMELS, tổng quan nhìn đánh giá đuợc hiệu hoạt động ngân hàng BIDV giai đoạn 2015-2017 Trong thời gian qua, hoạt động kinh doanh Ngân hàng đạt đuợc số kết định nhu vốn chủ sở hữu không ngừng tăng lên, tính khoản cao, chất luợng nợ đuợc cải thiện Tuy vậy, bên cạnh Ngân hàng bộc lộ số bất cập nhu chua đẩy mạnh áp dụng việc phân tích hoạt động theo mơ hình CAMELS, số liệu kết phân tích cịn sơ sài, phuơng pháp phân tích chua đa dạng Trên sở phân tích tình hình thực tế phân tích đánh giá tiêu tài cấu phần mơ hình CAMELS BIDV từ 2015-2017, từ kết đạt đuợc, hạn chế tìm nguyên nhân tồn tại, luận văn tiếp tục nghiên cứu sang chuơng để đua giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao hiệu áp dụng mơ hình CAMELS phân tích hoạt động ngân hàng BIDV thời gian tới 82 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN ÁP DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TRONG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.1 Định hướng phát triển mục tiêu phân tích hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam thời gian tới 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Năm 2018 dự báo có nhiêu tín hiệu khởi sắc song hàm chứa thách thức áp lực không nhỏ Xác định năm 2018 năm lề tạo tiền đề thực thắng lợi Phương án cấu lại gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2017-2020, tiếp tục phương châm "Kỷ cương - Trách nhiệm - Hiệu quả", BIDV tâm vượt qua khó khăn, thách thức chinh phục mục tiêu lớn đê phát triển hệ thống đem lại giá trị bên vững lâu dài cho cổ đơng Theo BIDV tiếp tục triên khai số nhiệm vụ trọng tâm năm 2018: - Tăng trưởng quy mơ đơi với kiêm sốt chặt chẽ chất lượng tài sản; - Nâng cao lực tài chính, tập trung cơng tác bán chiến lược; - Tiếp tục đa dạng hóa nên khách hàng sở đẩy mạnh hoạt động ngân hàng bán lẻ; - Tăng cường lực công nghệ, Ưu tiên phát triên ngân hàng số (digital banking) cách toàn diện; - Kiện tồn máy tổ chức, điêu hành theo mơ hình ngân hàng đại gắn với nâng cao chất lượng đội ngũ nhân sự; - Tập trung nguồn lực thực lộ trình áp dụng Basel II tiến độ; Tiếp tục triên khai có hiệu cơng tác an sinh xã hội Định hướng tầm nhìn đến năm 2020 thê mặt sau: - Phấn đấu trở thành ngân hàng nằm nhóm 100 ngân hàng lớn châu Á; phấn đấu trở thành ngân hàng đẳng cấp hàng đầu khu vực Đông Nam Á - Tiếp tục ngân hàng thương mại đóng vai trị chủ lực, chủ đạo quy mơ, thị phần, khả điều tiết thị trường - Nâng cao lực tài chính, đa dạng hóa cấu sở hữu, đáp ứng tỷ lệ an toàn vốn (CAR) theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đáp ứng chuẩn 83 mực Basel II Phấn đấu đến năm 2020, vốn chủ sở hữu gấp lần - Nâng cao chất luợng tín dụng, đẩy mạnh biện pháp xử lý thu hôi nợ xấu, nợ ngoại bảng, nợ bán VAMC - Đa dạng hóa khách hàng sản phẩm dịch vụ, đẩy mạnh hoạt động bán lẻ, phát triển khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa, doanh nghiệp FDI; Gia tăng tỷ trọng du nợ tín dụng bán lẻ tổng du nợ, thị phẩn tín dụng doanh nghiệp FDI, SME; Đa dạng hóa chuyển dịch cấu ngn thu nhập chính, phấn đấu gia tăng tỷ trọng thu nhập từ hoạt động dịch vụ phi tín dụng/tổng thu nhập gấp 1,3-1,4 lần so với đẩu kỳ - Tổ chức quản trị kinh doanh theo mơ hình ngân hàng đại, tiên tiến, huớng tới thông lệ, đảm bảo minh bạch, cơng khai, hiệu quả, ưu tiên phát triển chiến luợc Ngân hàng số (digital banking) cách toàn diện tất mặt hoạt động kinh doanh - Phát triển đội ngũ nhân chất luợng cao; bơi đáp văn hóa doanh nghiệp BIDV phát triển thuơng hiệu BIDV trở thành thuơng hiệu ngân hàng có giá trị, sức khỏe thuơng hiệu mạnh, đuợc lan tỏa nhận biết sâu rộng với thị truờng nuớc quốc tế - Với vai trò định chế tài lớn, BIDV ln uu tiên thực trách nhiệm với xã hội, cộng đông, coi nhiệm vụ quan trọng hoạt động - Phát triển kinh tế địa phuơng: chủ động, tích cực xúc tiến đẩu tu tỉnh, thành phố nuớc, khơi dậy tiềm địa phuơng ưu tiên tài trợ tín dụng dịch vụ tài khu vực doanh nghiệp nhỏ vừa, tạo nhiểu công ăn việc làm, sinh kê' bền vững cho nguời lao động, phát triển kinh tế vùng miển kết hợp an ninh quốc phòng - Phát triển nông nghiệp bền vững: BIDV triển khai Dự án Chuyển đổi Nông nghiệp vững tiếp tục quản lý quỹ quay vòng chuỗi Dự án Tài Nơng thơn để bảo đảm ngn vốn tín dụng đuợc quản lý an tồn, cho vay đối tuợng, hiệu cho dự án nông nghiệp sạch, vững; đồng thời tiếp tục triển khai gói tín dụng linh hoạt để hỗ trợ khách hàng thuộc lĩnh vực uu tiên Chính phủ 84 - Góp phần thực chương trình mục tiêu quốc gia giảm nghèo bền vững - Bên cạnh hoạt động tín dụng tạo cơng ăn việc làm cho người lao động, BIDV tiếp tục triển khai hoạt động cộng đơng, tàí trợ trực tiếp nhằm góp phần thực chương trình mục tiêu quốc gia về: + Y tế; + Giáo dục; + Giảm nghèo bền vững; + Xây dựng nông thơn mới; + Phịng chống cứu trợ thiên tai 3.1.2 Mục tiêu phân tích hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Nội dung phân tích tài Ngân hàng phải phản ánh chân thực đầy đủ, kịp thời hoạt động tài đánh giá đắn thực trạng tài tổ chức q khứ, dự đốn tình hình tài tương lai nhằm lành mạnh hóa tình hình tài chính, nâng cao chất lượng hoạt động hướng tới chuẩn mực quốc tế Đây mục tiêu trọng yếu BIDV cơng tác phân tích tài Bên canh đó, Báo cáo tài sử dụng để phân tích tài phải lập tuân thủ xác theo Chuẩn mực Báo cáo tài quốc tế để thực minh bạch hóa thơng tin tài quản trị hướng tới chuẩn mực quốc tế Với định hướng phát triển mạnh mẽ tương lai, hoạt động Ngân hàng ngày mở rộng chất lượng cơng tác phân tích tài cần nâng lên bước Chính động lực với mục tiêu phân tích tài Ngân hàng thơi thúc tổ chức tài cần thiết phải sớm vận dụng mơ hình CAMELS cách thường xuyên, liên tục công tác nhằm nâng cao đảm bảo hiệu quản trị hệ thống 3.2 Các giải pháp hoàn thiện áp dụng mơ hình CAMELS phân tích hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 3.2.1 Mở rộng nhóm số áp dụng phân tích Như phần hạn chế, nội dung phân tích tài Ngân hàng cịn sơ sài, có số yếu tố cấu thành nguồn vốn, tài sản, khả sinh lời hay khả khoản hay số tiêu phân tích phận phân 85 tích sâu, tỉ mỉ, tìm nguyên nhân đua giải pháp cho vấn đề mà chủ yếu mô tả lại số liệu Bảng cân đối tài sản Báo cáo kết kinh doanh Ngoài ra, số luợng tiêu phân tích tài Ngân hàng sử dụng cịn liên kết tiêu khơng đuợc thể nhiều Do Ngân hàng cần mở rộng nhóm số đua vào phân tích cách toàn diện tỉ mỉ nhằm tạo nhìn rõ nét, cụ thể cho tranh sức khoẻ Các tiêu phân tích tài Ngân hàng nên đuợc phân tích trạng thái động nhằm thể đuợc xu huớng biến động theo giai đoạn tuơng lai 3.2.2 Điều kiện mở rộng nhóm số phân tích 3.2.2.1 Chuẩn bị nguồn thơng tin phù hợp với nhu cầu phân tích Để ứng dụng CAMELS phân tích tài Ngân hàng cách tốt nhất, cán phân tích cần phải khai thác xác đinh độ tin cậy nguồn thông tin sau: Thứ nhất, thơng tin nội Ngân hàng Phân tích tài tổng hồ phuơng pháp cơng cụ cho phép xử lý thơng tin kế tốn thông tin khác nhằm cung cấp cho nhà quản lý kinh tế tài vĩ mơ nhu vi mơ tín hiệu cần thiết để quản lý, điều hành đua định phù hợp Nhu vậy, đối tuợng nghiên cứu phân tích tài Báo cáo nội Ngân hàng quan trọng Báo cáo tài đuợc lập hàng quý hay hàng năm Hệ thống Báo cáo tài nuớc có khác biệt Ở nuớc thể giới, hệ thống Báo cáo tài ngân hàng thuơng mại gồm Báo cáo tài chính: Báo cáo thu nhập - chi phí, Bảng cân đối kế tốn, Báo cáo nguồn vốn sử dụng vổn, Báo cáo vốn chủ sở hữu, Theo Quyết định số 16/2007/QĐ-NHNN ngày 18/04/2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nuớc việc Ban hành chế độ Báo cáo tài tổ chức tín dụng hệ thống Báo cáo tài tổ chức túi dụng bao gồm: - Bảng cân đối kế toán (Mẫu số B 02/TCTD) - Báo cáo kết hoạt động kinh doanh (Mẫu số B 03/TCTD) - Báo cáo luu chuyến tiền tệ (Mẫu số B 04/TCTD) - Thuyết minh báo cáo tài (Mầu số B 05/TCTD) Về bản, có báo cáo quan trọng đuợc sử dụng để phân tích Bảng cân 86 đối kế toán thể qui mô cấu trúc nguồn vốn tài sản Ngân hàng thời điểm Báo cáo kết hoạt động kinh doanh thể thu nhập Ngân hàng thời kỳ định Ngồi ra, chủ Ngân hàng, để phân tích sâu nguồn thơng tin hữu ích Bảng cân đổi tài khoản kế tốn - Báo cáo gốc để hình thành nên Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Thứ hai, thơng tin bên ngồi Bên cạnh Báo cáo tài quan trọng nội Ngân hàng, để phục vụ cho việc phân tích, cán phân tích cần thu thập thơng tin bên ngồi để làm sở cho việc so sánh nhu hỗ trợ việc tìm nguyên nhân định tài hơp lý Các thơng tin bên ngồi bao gồm thơng tin chung (thơng tin liên quan đên tinh hình kinh tế trị xã hội ngồi nuớc tác động tới hoạt động Ngân hàng, hội kinh doanh, sách thuế, lãi suất ), thơng tin ngành ngân hàng (xu huớng phát triển ) thông tin pháp lý lĩnh vực ngân hàng Việc cập nhật thông tin thuờng xuyên giúp cho cán phân tích có nhận định đắn tình hình tài Ngân hàng Các thông tin đuợc thu thập từ nhiều nguồn: thông tin cơng bố ừên sách báo ứong ngồi nuớc, tạp chí chun ngành, thơng tiin từ tổ chức định giá tín nhiệm, nghiên cứu chuyên gia tài ngân hàng, mua thơng tin từ nguồn liệu ngành, liệu quốc gia Ở Vỉệt Nam, Ngân hàng thơng qua Trung tâm thơng tin tín đụng - NHNN (CIC) Tổng cục Thống kê để mua thông tin ngành phục vụ cho việc phân tích 3.2.2.2 Hồn thiện nâng cấp hệ thống cơng nghệ thông tin Ngân hàng Với xu huớng nay, BIDV cần phải tiếp tục đầu tu, nâng cấp mạng diện rộng hạ tầng công nghệ thông tin với giải pháp kỹ thuật phuơng thức truyền thơng phù họp với trình độ phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam chuẩn mực, thông lệ quốc tế Hồn thiện phát triển mơ thức quản lý nghiệp vụ ngân hàng bản; quy trình, thủ tục quản lý tác nghiệp theo huớng đại, tự động hố đuợc tích họp hệ thống quản trị ngân hàng hoàn chỉnh tập trung vấn đề cần thiết Ngân hàng Xây dựng hệ thống ứng dụng lõi (Core-banking) làm tảng phục vụ cho hoạt động ngân hàng sở tiền đề cho phát 87 triển đa dạng dịch vụ ngân hàng qua mạng viễn thông (e-banking, mobilebanking ) phục vụ vào mục đích kế tốn, phân tích tài quản trị rủi ro hoạt động hệ thống Thêm vào đó, dự án đại hố cơng nghệ ngân hàng (CBS) hệ thống thông tin quản lý (MIS) hoàn thành kiểm nghiệm hệ thống giai đoạn giai đoạn bản, chúng hoàn thành giai đoạn làm sạch, làm đầy liệu cho Chi nhánh chuẩn bị chạy song song Với tảng công nghệ đại, hệ thống thông tin Ngân hàng chuẩn hố, cung cấp số liệu kế tốn xác, kịp thời phục vụ cho cơng việc phân tích tài Ngân hàng Tuy nhiên, có hệ thống tiêu phương pháp phân tích hồn chỉnh dựa mơ hình CAMELS, Ngân hàng cần phải tiến hành xây dựng phần mềm phân tích tài kết nối với phần mềm lõi Sylverlake để kết xuất liệu, tự động tính tốn tiêu tài chính, so sánh với tiêu trung bình ngành Phân mềm phải có khả cập nhật với số liệu toàn hệ thống phải cung cấp thời điểm theo yêu cầu cùa nhà điều hành mà khơng phụ thuộc vào qui trình ln chuyển chứng từ nội số liệu đế tạo lập, tính tốn tự động, tiêu phản ánh xác, kịp thời hoạt động có liên quan đến tiêu cần phân tích Đồng thời phải khớp với số liệu sổ sách kế tốn Có vậy, việc phân tích thực khơng định kỳ mà trường hợp đột xuất có kết báo cáo nhanh, sổ liệu đảm bảo tính cập nhật tính xác 3.2.2.3 Thành lập phận chun mơn chịu trách nhiệm phân tích hoạt động Ngân hàng Sở Giao dịch Chi nhánh Hiện nay, BIDV thiết lập phận phân tích tài chuyên biệt Hội sở, Chi nhánh, Ngân hàng cần phải thiết lập phận phân tích riêng theo mơ hình Hội sở để chun nghiệp hố cơng tác phân tích tài tồn hệ thống Do khối lượng cơng việc cần phân tích hệ thống Ngân hàng nhiều, dồn tất vấn đề cần phân tích cho Phịng Phân tích tài Hội sở giải quyết, chắn hiệu công việc khơng cao Thêm vào đó, thơng qua việc thành lập phận phân tích tài riêng Chi nhánh Ngân hàng, cán quản trị điều hành Chi nhánh theo dõi nắm bắt kịp thời tình hình tài đơn vị để đưa định tài phù họp, hạn chế rủi ro cho Chi nhánh, đồng thời họ cung cấp cho Lãnh đạo 88 Ngân hàng Hội sở thơng tin tài phù họp, kịp thời phục vụ cho quản trị điều hành tồn hệ thống Đó cách phân cơng lao động cơng tác phân tích tài phạm vi tồn hệ thống nhằm đạt hiệu cơng việc cao Với việc phân tích hoạt động ngân hàng Sở Giao dịch Chi nhánh cách hiệu quả, thuờng xuyên, liên tục giúp Ngân hàng đánh giá xác nhu nhìn nhận đuợc điểm mạnh điểm yếu giai đoạn để có giải pháp, sách giải kịp thời Đây thật giải pháp cần thiết 3.2.2.4 Phát triển, nâng cao nguồn nhân lực chuyên trách Nhận thức Ban lãnh đạo số luợng nhu trình độ cán Phịng Phân tích tài yếu tổ định tới hiệu công tác phân tích tài ừong Ngân hàng Do cơng việc phân tích tài doanh nghiệp cơng việc khó, địi hỏi tố chất, trình độ chun mơn nhu kinh nghiệm cơng tác định nên trình độ cán yêu cầu quan ữọng quan tâm Ban lãnh đạo đến công tác, đặc biệt doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ ngân hàng Để đáp ứng đuợc địi hỏi cơng việc, cán phân tích phải đáp ứng số yêu cầu nhu có khiếu tốn học, đốn, đuợc đạo tạo có kinh nghiệm lĩnh vực tài ngân hàng, thơng hiểu Báo cáo tài ngân hàng, nhu tình hình kinh tế đất nuớc ảnh huởng tới hệ thống ngân hàng nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng BIDV Bởi khơng có nhân tố đó, cán phân tích khó thực tốt việc áp dụng phuơng pháp phân tích tối uu theo chuẩn mực quốc tế kết hợp với hệ thống công nghệ thơng tin đại chuẩn xác, điều không mang lại kết cho nhà quản trị ngân hàng Để tăng mức độ hiệu công tác phân tích tài mình, Ngân hàng điều động nhân từ Phòng ban khác tuyển dụng thêm cán có kiến thức kinh nghiệm cho phận Việc luân chuyển vị trí cơng tác cán Phịng ban hay Chi nhánh với Hội sở phải có đóng góp ý kiến Ban lãnh đạo Ngân hàng ý kiến Truởng Phó Phịng ban Do việc tiếp cận phần mềm nhu hệ thống thơng tin địi hỏi Ngân hàng phải có thời gian việc tuyển dụng cán cho Phịng Phân tích tài Vì vậy, truớc mắt, Ngân hàng nên điều động nhân từ Chi nhánh Phòng kiểm tra kiểm soát kiểm toán nội 89 Hội sở Nhân phận có kinh nghiệm định cơng tác kế tốn tài Ngân hàng nên dễ dàng tiếp cận với cơng việc phân tích Bên cạnh đó, Ngân hàng thơng qua tuyển dụng nhằm bổ sung cho phận phân tích cán có lực, kinh nghiệm lĩnh vực ngân hàng tài chính, thơng hiểu pháp luật tài hệ thống Kể tốn Việt Nam, hiểu số phần mềm phân tích tài chính, đồng thời có nhìn tổng qt, đầu óc sắc bén việc đánh giá, phân tích tổng hợp Việc tuyển dụng cán phân tích tài cho Ngân hàng đuợc tiến hành Hội đồng tuyển dụng Ban tổ chức cán thực Hội đồng tuyển dụng phải có tham gia Ban lãnh đạo với Truởng, Phó Phịng Phân tích tài số nhân viên có kinh nghiệm lâu năm nghề Thêm vào đó, Ngân hàng cần tổ chức lớp đào tạo nâng cao ừình độ chun mơn, kỹ phân tích nhu cập nhật phuơng pháp phân tích, thơng lệ quốc tế tốt cử cán tham gia lớp bên ngồi phân tích tài ngân hàng Các khoá học cần phải đuợc đua vào kế hoạch đào tạo hàng năm Ngân hàng Thậm chí, Ngân hàng cần phải mời giảng viên nuớc ngồi nguời có kinh nghiệm phân tích, điều hành hoạt động ngân hàng để đào tạo đội ngũ cán phân tích cách chuyên nghiệp sâu rộng 3.2.2.5 Ban hành qui trình chuẩn cho phân tích hoạt động theo mơ hình CAMELS Để chun nghiệp hố cơng tác phân tích tài BIDV, tồn thể cán bộ, nhân viên phận phân tích phải thực cơng việc theo qui trình chuấn Quy trình trình tự buớc công việc để thực mục tiêu Quy trình đảm bảo trình tự thực cách khoa học, có tính kế hoạch mang lại hiệu cho công tác thực Hiện nay, Phịng Phân tích tài Ngân hàng hoạt động theo mơ hình phân tích chuẩn phục vụ cho cơng tác phân tích dựa tiêu mà Ngân hàng sử dụng Quy trình phân tích giúp cho việc phân tích đuợc tiến hành thơng thống, nhung với thực trạng phân tích đuợc tổ chức tiến hành hiệu chất luợng phục vụ nhà quản trị chua thực cao Vì vậy, việc đề xuất thực phân tích hoạt động Ngân hàng theo mơ hình chuẩn quốc tế CAMELS phải kèm theo nhu cầu thiết lập quy trình phân tích chuẩn áp dụng chung cho Hội sở Chi nhánh Quy trình phù hợp với hoạt động phân 90 tích mà Ngân hàng sửa theo đuổi nhằm đạt hiệu công tác tốt phục vụ nhu cầu quản lý Ban lãnh đạo Quy trình phân tích tài bao gồm buớc: Buớc 1: Đây buớc mà Ngân hàng hồn thiện nội dung phân tích tài Trong buớc này, sâu vào nghiên cứu, xây dựng qui chế phân tích bao gồm: u cầu mục đích cơng tác phân tích, thời gian phân tích, nội dung phân tích, đối tuợng thời điểm cung cấp thơng tin phân tích Quy định buớc phải thực từ lựa chọn phuơng pháp phân tích, thu thập số liệu, phân tích đánh giá kết quả, đua giải pháp Trong nội dung phân tích, cần qui đinh cụ thể hệ thống tiêu tài chính, giải thích nội dung, ý nghĩa phuơng pháp tính tốn tiêu đó; qui định cụ thống loại mẫu biểu báo cáo phân tích Bên cạnh đó, cần phải xây dựng qui định tính bảo mật nội dung phân tích Buớc 2: Phịng Phân tích tài phân cơng cơng việc cụ thể cho nhân viên phận phân tích tuỳ theo lực nguời Buớc 3: Cán phân tích tiến hành thu thập số liệu VI công tác phân tích Ngân hàng với việc sử dụng thơng tin liên quan đến hoạt động hệ thống nên việc thu thập số liệu tuơng đối đơn giản sẵn có Tuỳ theo mục đích việc phân tích mà nhà phân tích thu thập thông tin tổng quát Báo cáo tài Ngân hàng hay thơng tin cụ thể mảng, lĩnh vực cụ thể cần phân tích sâu Buớc 4: Tiến hành phân tích theo nội dung phân tích xây dựng Buớc So sánh tiêu với mức chuẩn ngân hàng đồng hạng để đua kết luận quan trọng cần thiết tìm kiếm nguyên nhân ảnh huởng đến tình hình hoạt động tài Ngân hàng Đây buớc quan trọng địi hỏi nhà phân tích phải có trình độ kỉnh nghiệm định để tiến hành công việc hiệu Buớc 5: Cán phân tích tiên luợng dẫn đuợc vấn đề cần thiết Trên sở định huớng phát triển, đua giải pháp để khắc phục mặt yểu tình hình tài Ngân hàng Để cơng tác phân tích tài BIDV trở thành hoạt động thuờng xuyên, liên tục có ý nghĩa thực Ban quản trị điều hành Ngân hàng, BIDV cần ban hành qui trình phân tích chuẩn áp dụng chung cho Hội sở chi nhánh 91 hình thức văn pháp quy.Tuy nhiên, chủan mực đưa loại tiêu mà chuyên gia đưa mang tính chất tham khảo phải xem xét mơi trường kinh doanh tình tình tài NHTM Việt Nam để có điều chỉnh thích hợp 3.2.3 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội tổ chức quản trị Hiện nay, BIDV thành lập theo mơ hình cổ phần hố Hệ thống hình thành hồn thiện đẫn theo mơ hình tập đồn tương lai với quy mô hoạt động tương đối mạnh gồm khối lớn Cũng ngân hàng thương mại Nhà nước khác trình thực dự án đại hoá, mức độ phân cấp, phân quyền ngày cao, kể phân quyền đến nhân viên giao dịch Vai trị kiểm sốt nội bộ, kiểm sốt quản lý trở nên quan ữọng để ngăn chặn phát sai sót tiêu cực, đảm bảo an toàn hoạt động Ngân hàng Tuy nhiên, bắt đầu chuyển sang hoạt động theo mơ hình Tổng Cơng ty chưa lâu với phát triển nhanh quy mô tổ chức nên chế kiểm soát nội Ngân hàng dần bộc lộ số yếu là: Mơi trường kiểm sốt cịn nhiều yếu tố khơng thuận lợi cho cơng tác kiểm sốt nội bộ; Mặc dù tơ chức hoạt động theo mơ hình tổng cơng ty áp dụng chuẩn mực Kế toán quốc tế hệ thống Kế toán Ngân hàng chưa lập Báo cáo phận Báo cáo tổng thể cách sử dụng phương pháp kế tốn hợp khiến vai trị kiểm sốt nội hệ thống Kế tốn cịn rẩt hạn chế, chế kiểm soát nội Ngân hàng trọng đến cơng tác kiểm sốt xử lý kiểm soát bảo vệ tài sản mà chưa ý đến cơng tác kiểm sốt quản lý kiểm sốt tổng qt, có nghĩa kiểm sốt nội chưa làm tốt chức ngăn chặn giám sát mà thực chức kiểm tra, phát xử lý vấn đề phát sinh Thêm vào đó, chế kiểm sốt q tập trung vào kiểm tra, kiểm toán đột xuất, đáng chế kiểm soát thường xuyên cần xây dựng thực Chính điều ảnh hưởng đến cơng tác phân tích tài Ngân hàng Vì vậy, để đạt hiệu cao phân tích quản trị, Ngân hàng cần tăng cường nhận thức kiểm soát nội hệ thống với tư cách tập đoàn tài 92 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với Chính phủ - Hồn thiện mơt trường pháp lý Hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tốn quốc tế, tài trợ xuất nhập nói riêng an tồn hiệu có mơi truờng pháp lý ổn định, đồng quán Bởi hoạt động ngân hàng có liên quan đến tất ngành, thành phần kinh tế khác luật luật pháp, quy định ngành khác ảnh huởng đến ngành ngân hàng Chính vậy, Chính phủ nên thực biện pháp nhằm hoàn thiện môi truờng pháp lý, tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng nói riêng hoạt động kinh tế nói chung phát triển - Ổn định kinh tế vĩ mô Trong thời điểm, môi truờng kinh tế xã hội ln có ảnh huởng to lớn đến hoạt động ngân hàng nói chung Một mơi truờng kinh tế vĩ mơ ổn định có tác động tích cực, tạo môi truờng kinh doanh thuận lợi cho doanh nghiệp nhu ngân hàng Nhà nuớc cần đảm bảo môi truờng kinh tế ổn định, hai vấn đề quan trọng lạm phát tỷ giá, nhà nuớc cần hoạch định sách phát triển dài hạn định huớng phát triển ổn định kinh tế, tăng cuờng hiệu lực pháp lý sách thuế 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - Hoàn thiện chế ban hành nội dung văn pháp lý liên quan đến đánh giá hoạt động ngân hàng theo chuẩn quốc tế NHNN quan quản lý trực tiếp hoạt động hệ thống NHTM Việt Nam nên việc ban hành văn duới luật liên quan đến đánh giá hoạt động ngân hàng theo chuẩn quốc tế cần phải nhanh chóng, kịp thời, linh hoạt, dễ hiểu không mâu thuẫn với văn quy phạm có tính pháp lý - Tăng cường chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Hiện nay, thơng tin tín dụng chua bao gồm tồn thơng tin doanh nghiệp kinh tế mà tổng hợp thông tin phạm ngành ngân hàng Lý luận thực tiễn nuớc phát triển có hệ thống thơng tin tín dụng tổng hợp Việc thu thập, xử lý kịp thời thông tin xác thơng tin tình hình tài chính, quan hệ tín dụng, khả tốn, tu cách pháp nhân doanh 93 nghiệp nước ngồi nước vơ quan trọng Để cơng tác phòng ngừa rủi ro đạt hiệu cao, NHNN cần trang bị thiết bị thông tin đại cho trung tâm để thu thập thơng tin đầy đủ, xác, kịp thời Cần phải có chế khuyến khích bắt buộc tổ chức tín dụng việc cung cấp thường xun thơng tin tình hình dư nợ doanh nghiệp tổ chức tín dụng KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở nội dung phân tích đánh giá tiêu tài cấu phần mơ hình CAMELS, dựa tồn đọng nêu, chương đưa giải pháp ngân hàng phải thực giai đoạn đến Trong q trình triển khai giải pháp, địi hỏi ban điều hành ln có nhận thức đắn hoạt động ngân hàng có dự báo xác diễn biến thị trường tài để vận dụng giải pháp cách tối ưu, nhằm đưa ngân hàng BIDV trì trở thành ngân hàng vững mạnh số một, đủ sức cạnh tranh với NHTM khu vực 94 KẾT LUẬN Trong thời kỳ hội nhập, Việt Nam phải mở cửa tất lĩnh vực, đó, có Tài - Ngân hàng Chính hệ thống ngân hàng nói chung Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam nói riêng đứng trước hội thách thức lớn Áp lực cạnh tranh lĩnh vực ngày gay gắt, mức độ rủi ro ngày cao khiến ngân hàng phải quan tâm đến tiêu phân tích hoạt động ngân hàng để có ứng xử phù hợp, kịp thời tuân thủ theo quy định pháp luật Mơ hình CAMELS áp dụng rộng rãi nước giới coi chuẩn mực phân tích, đánh giá tổ chức tài Tuy nhiên, việc vận dụng cho phù hợp với điều kiện ngân hàng Việt Nam tiêu tính tốn, mức chuẩn tiếp tục nghiên cứu Đối với BIDV, ngân hàng có phát triển mạnh mẽ năm qua việc phân tích tài phục vụ cho cơng tác quản trị, điều hành lại chưa phát huy hết vai trị thực Trước thực tế đó, Luận văn tập trung nghiên cứu giải nội dung sau: Thứ nhất: Hệ thống hóa lý luận phân tích hoạt động ngân hàng việc phân tích dựa mơ hình CAMELS Thứ hai: Thực trạng phân tích hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam theo mơ hình CAMELS, từ rút nhận xét, đánh giá điểm đạt hạn chế nguyên nhân hạn chế Thứ ba: Đưa đề xuất nhằm ứng dụng mơ hình CAMELS vào phân tích tài Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam đạt hiệu cao Việc vận dụng mơ hình phân tích phố biến giới mẻ không sử dụng thường xuyên ngân hàng thương mại Việt Nam Do đó, việc tiếp cận thông tin chắn không đầy đủ Luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót - hạn chế, mong đóng góp ý kiến Thầy, Cô anh chị làm ngành Ngân hàng Nhân dịp cho phép bày tỏ lời cảm ơn chân thành đến hướng dẫn tận tình PGS.TS Đào Văn Hùng thầy cô giáo khoa Sau đại học - Học viện 95 96 MỤC TÀI LIỆU KHẢO Ngân hàng, anh chịDANH công tác BIDV giúpTHAM đỡ suốt q trình học tập, nghiên cứu để hồn luận văn selection Almossawi, M thành (2001), Bank criteria employed by college students in Bahrain: an empirical analysis Int J Bank Mark, 19(3), 115-125 Almossawi (2001),Impact of Customer Satisfaction on Customer Loyalty and Intentions to Switch: Evidence from Banking Sector of Pakistan Beh Yin Yee and T.M Faziharudean (2010), Factors Affecting Customer Loyalty of Using Cicic, M., Brkic, N & Agic, E (2004),Bank selection criteria employed by students in a southeastern European country: An empirical analysis of potential market segment’s preferences Thwaites, Brooksbank Hansan (1997)Analysis of the Influence of Gender on the Choice of Bank in Southeast Nigeria Phan Chí Anh, Nguyễn Thu Hà, Nguyễn Huệ Minh (2013), Nghiên cứu mô hình đánh giá chất lượng dịch vụ, Tạp chí Khoa học ĐHQGHN, Kinh tế Kinh doanh, Tập 29, Số (2013) 11-22 Nguyễn Thành Công (2015), Các mô hình đo lường chất lượng dịch vụ ngân hàng, Tạp chí Phát triển Hội nhập số 20 (30) - Tháng 01-02/2015 Nguyễn Đăng Dờn (2012), Tiền Tệ Ngân Hàng, Nhà xuất Thống kê Nguyễn Đăng Dờn (2012), Tín dụng nghiệp vụ ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 10 Ngân hàng nhà nuớc Việt Nam (2006), Ngân hàng Việt Nam phát triển hội nhập, Nhà xuất Thanh niên 11 Nguyễn Minh Kiều (2008), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê 12 Nguyễn Văn Tiến (2013), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống Kê 13 Nguyễn Văn Tiến (2013), Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống Kê 14 Báo cáo tổng kết BIDV(2012 - 2016) 15 Các website tham khảo: - Website Bộ Thuong Mại : http://www.mot.gov.vn - Website Bộ Tài Chính : http://www.mof.gov.vn ... luận mơ hình phân tích hoạt động Ngân hàng Thuong mại có mơ hình CAMELS - Thực trạng phân tích hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tu Phát triển Việt Nam - Áp dụng mơ hình CAMELS để phân tích hoạt động. .. GIẢI PHÁP HỒN THIỆN ÁP DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TRONG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 82 3.1 Định hướng phát triển mục tiêu phân tích hoạt động. .. NƯỚC VIỆT NAM , , IW BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG LÊ NGỌC QUỲNH ÁP DỤNG MÔ HÌNH CAMELS TRONG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC