0492 giải pháp phát triển nghiệp vụ factoring và forfaiting tại NHTM CP đầu tư và phát triển việt nam luận văn thạc sỹ kinh tế

Ì1 ⅛ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ PHƯƠNG DUNG GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ FACTORING VÀ FORFAITING TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VAN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: GS.TS NGUYỄN VĂN TIẾN Hà Nội - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài luận văn "Giuipháp phát triển nghiệp vụ factoring forfaiting Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam'” cơng trình nghiên cứu cá nhân Các thông tin số liệu đề cập đến đề tài nghiên cứu hoàn toàn trung thực dựa luận thực tế tiếp cận Những kết thu qua đề tài nghiên cứu thân tác giả, kết chưa công bố cơng trình nghiên cứu khác Hà Nội, ngày 01 tháng 10 năm 2017 Tác giả luận văn MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: NHƯNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGHIỆP VỤ FACTORING VÀ FORFAITING TRONG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QU Ô C TẾ l.l Nghiệp vụ Bao toán (Factoring) .4 1.1.1 Sự đời phát triển 1.1.2 Khái niệm Factoring 1.1.3 Các chức Factoring 1.1.4 Quy trình, nghiệp vụ Factoring 10 1.1.5 Các hình thức Factoring 12 1.1.6 Phân biệt Factoring với số nghiệp vụ tài trợ 16 1.1.7 Lợi ích bất lợi Factoring thương mại quốc tế 18 Nghiệp vụ Forfaiting 23 1.2.1 Sự đời phát triển 23 1.2.2 Khái niệm Forfaiting 25 1.2.3 Quy trình, nghiệp vụ Forfaiting 26 1.2.4 Lợi ích bất lợi Forfaiting thương mại quốc tế 30 So sánh factoring forfaiting 32 1.4 Rủi ro nghiệp vụ factoring forfaiting .34 1.4.1 Rủi ro tín dụng 34 1.4.2 Rủi ro ngoại hối 35 1.4.3 Rủi ro liên quan tới yếu tố pháp lý chuyển nhượng khoản phải thu 35 1.4.4 Rủi ro chức thu nợ 36 1.4.5 Rủi ro quản lý khoản phải thu 36 Các nhân tố ảnh hưởng đến phát triển nghiệp vụ factoring forfaiting 37 1.5.1 Yeu tố môi trường pháp lý: 37 1.5.2 Yếu tố môi trường kinh tế: 37 1.5.3 Yếu tố môi trường công nghệ: 38 1.5.4 Nhân tố thuộc khách hàng: 38 1.5.5 Nhân tố thuộc đơn vị factoring/forfaiting 39 Tóm tắt chương 41 CHƯƠNG II: THựC TRẠNG NGHIỆP VỤ FACTORING VÀ FORFAITING TẠI NGÂN HÀNG BIDV 42 2.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) 42 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển BIDV 42 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, nhiệm vụ đơn vị 43 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh BIDV 45 2 Khái quát chung hoạt động TTTM BIDV giai đoạn 20122016 51 2.2.1 Quy trình sản phẩm tài trợ thương mại BIDV 51 2.2.2 Kết hoạt động tài trợ thương mại BIDV 58 2.3 Thực trạng hoạt động factoring forfaiting BIDV 61 2.3.1 .Về số lượng giao dịch công ty sử dụng dịch vụ 61 2.3.2 Quy trình 63 2.3.3 Những kết đạt 67 2.3.4 Những hạn chế 68 2.3.5 Nguyên nhân hạn chế 72 Tóm tăt chương 75 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG FACTORING VÀ 3.1.1 cung ứng sản phẩmMỤC 76 DANH TỪ VIẾT TẮT 3.1.2 khách hàng mục tiêu 77 3.1.3 mơ hình tổ chức 77 3.1.4 doanh số 77 3.2 Giải P háp nh ằm P hát triển n ghiệp vụ Facto rin g Fo rfaiting BIDV 78 3.2.1 Xây dựng sản phẩm phù hợp với thị trường 78 3.2.2 Tăng cường hoạt động Marketing, tư vấn khách hàng .79 3.2.3 Hoàn thiện quy trình 80 3.2.4 Ap dụng biện pháp phòng ngừa rủi ro 80 3.2.5 Mở rộng quan hệ ngân hàng đại lý 81 3.2.6 Xây dựng đội ngũ cán c ó lực chuyên nghiệp 82 3.3 Một số kiến nghị để thực giải pháp 84 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 84 3.3.2 Kiến nghị với Bộ, ngành liên quan 85 3.3.3 Kiến nghị với doanh nghiệp xuất nhập 87 KẾT L UẬN 90 Từ viết tắt BIDV ^FCI IFG GRIF T/C NH TMCP BTT UNIDROIT UNCITRAL TTTM TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 Tiếng Anh Tiếng Việt Bank for Investment and Ngân hàng Thương mại cô phân Development of Viet Nam Đầu tư Phát triển Việt Nam Factors Chain International Hiệp hội nhà Factor quốc tế FCI International Factors Tô chức nhà Factor quốc tế Group IFG General Rules for Quy tăc chung vê bao International Factoring toán quốc tế Letter of credit Thư Tín dụng Factoring Ngân hàng thương mại phần Bao tốn Cơng ước quốc tế vê factoring Công ước quốc tế vê khoản phải thu Tài trợ thương mại DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Doanh thu factoring giới .5 Bảng 1.2: Các thị trường factoring lớn giới .6 Bảng 1.3: Sosánh Factoring với Tài trợ Ngân hàng 17 Bảng 1.4: Sosánh Factoring với Cho thuê tài 18 Bảng 1.5: Sosánh Factoring với Forfaiting 33 Bảng 2.1 Một số tiêu BIDV 49 Bảng 2.2: Kết cụ thể số tiêu tác nghiệp sau: .60 Bảng 2.3: Kết hoạt động tác nghiệp theo sản phẩm 60 Bảng 2.4: Thống kê giao dịch forfaiting BIDV 62 Bảng 2.5: So sánh doanh số bao toán Việt Nam 69 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Doanh số huy động vốn BIDV từ năm 2014-2016 .46 Biểu đồ 2.2: Lợi nhuận trước thuế BIDV giai đoạn 2013-2016 48 Biểu đồ 2.3: Bảng xếp hạng lợi nhuận Ngân hàng năm 2016 50 Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ nợ xấu số Ngân hàng thời điểm 31/12/2016 51 Biểu đồ 2.5: Doanh số TTTM BIDV năm 2014-2016 58 Biểu đồ 2.6: Phí thu từ hoạt động TTTM BIDV năm 2014-2016 59 Biểu đồ 2.7: Số lượng giao dịch TTTM BIDV năm 2014-2016 59 Biểu đồ 2.8: Doanh số bao toán Việt Nam từ năm 2010 - 2016 68 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Hệ thống hai đơn vị bao toán .11 Sơ đồ 1.2 Quy trình Forfaiting c ó bảo lãnh 26 Sơ đồ1.3 Quy trình Forfaiting sở tín dụng thư 28 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức BIDV 44 Sơ đồ 2.2: Quy trình xử lý giao dịch tài trợthươngmại BIDV 52 Sơ đồ 2.3: Quy trình forfaiting BIDV 66 77 3, gấp lượng giao dịch, mở rộng đối tượng khách hàng, đ ặ c biệt công ty may mặc Tham gia vào IFA c ó ý nghĩa nghiệp vụ forfaiting tham gia vào FCI 3.1.2 khách hàng mụC tiêu Tập trung vào khách hàng trọng yếu doanh nghiệp vừa nhỏ , quan tâm mức đến nhu cầu cá DN c ó khối lượng hàng hố dịch vụ XNK lớn Xây dựng sách ưu đãi, thưởng cho KH truyền thống, khách hàng trung thành Ưu tiên đáp ứng nhu cầu DN bán /xuất mặt hàng chủ lực kinh tế Với ngành nghề nhiều rủi ro nên thận trọng Chú trọng quảng bá giới thiệu sản phẩm để tất thành phần kinh tế nhận thức lợi ích bao tốn.Khơng nên trọng lợi nhuận mà phải ch ý mở rộng sản xuất kinh doanh 3.1.3 mơ hình tổ chức Cần tạo điều kiện cho phòng bao toán quyền độc lập hoạt động marketing cơng tác đánh giá thực trạng tín dụng khách hàng Ở hội sở nên thành lập ph ng/nh m Factoring Forfaiting riêng, để chuyên môn h a nghiệp vụ xử lý giao dịch Nên hình thành quỹ hỗ trợ bao toán, quỹ bảo hiểm rủi ro khơng tốn c ng với ngân hàng, cơng ty bao tốn khác, xây dựng hiệp hội bao toán quốc gia 3.1.4 doanh số Với gia tăng dịch vụ bao toán nước thoả thuận bao toán mà BIDV chuẩn bị triển khai, doanh số kì vọng năm 2017 triệu USD Định hướng tốc độ tăng trưởng bình quân cho năm 3040% Trong , bên cạnh việc trọng tăng trưởng Factoring quốc tế, BIDV c ó 78 thể khai thác thị phần bao tốn nội địa - thị phần c ịn phát triển chưa tương xứng với phát triển Factoring quốc tế Với nghiệp vụ forfaiting, tảng s ẵn c ó , BIDV c ó thể kì vọng doanh số năm 2017 1,3 triệu USD Tiếp tục mở rộng đối tượng khách hàng việc làm cần thiết bắt buộc Giải pháp nhằ m phát triển nghiệp vụ Factoring Forfaiting BIDV 3.2.1 Xây dựng sản phẩm phù hợp với thị trường Hiện sản phẩm bao tốn c ịn đơn điệu hấp dẫn với hình thức c ó truy địi Vì cần nghiên cứu phát triển thêm nhiều sản phẩm để đa dạng hó a sản phẩm bao tốn Bên cạnh việc mua lại cá khoản phải thu hình thức c ó truy địi, ngân hàng c ó thể thực bao tốn miễn truy địi kết hợp với việc cung cấp thêm chức bảo hiểm rủi ro bên mua c ó uy tín cao thị trường, cơng ty lớn c ó tình hình tài minh bạch Đối với hoạt động thương mai quốc tế, việc ngân hàng thực bao toán miễn truy đ i kết hợp với bảo hiểm rủi ro cho người mua g i sản phẩm s nhiều nhà xuất lựa chọn Bởi thiếu thông tin, không nắm rõ đối tác, để đảm bảo toán, nhà xuất nước s ẽ s ẵn sàng trả cho ngân hàng với mức phí cao Điều vừa làm phong phú thêm hoạt động bao toán ngân hàng vừa c ó thể tăng thêm thu nhập cho ngân hàng Và điều cần nỗ lực lớn từ phía ngân hàng việc đẩy mạnh mối quan hệ với đơn vị bao toán nhập khẩu, c ng nắm bắt thông tin thị trường xuất khách hàng Ngân hàng nên giảm yêu cầu tài sản đảm bảo Hiện nay, tổ chức tín dụng Việt Nam chủ yếu cho vay c ó tài sản đảm bảo thực bao toán yêu cầu tài sản đảm bảo Như vậy, bao tốn chẳng khác so với cho vay thông thường D tài sản đảm bảo giải pháp để đảm bảo an toàn, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, tài sản đảm bảo không giải pháp tốt để 79 sách, khả NH mà xác định rủi ro c ó thể chấp nhận được, từ đưa yêu cầu tài sản đảm bảo cho khách hàng Mặt khác, ngân hàng nên nghiên cứu để đưa sách phí linh hoạt, phù hợp với doanh nghiệp vừa nhỏ Trong giai đoạn đầu giới thiệu sản phẩm, ngân hàng c ó thể chấp nhận mức lợi nhuận thấp để tìm kiếm khách hàng 3.2.2 Tăng Cường hoạt động Marketing, tư vấn khách hàng Như biết thị trường Việt Nam, sản phẩm bao toán forfaiting xem sản phẩm mới, người tiêu dùng chưa biết tới không thấy tính ưu việt sản phẩm nên khơng thể sử dụng sản phẩm Do , để sản phẩm phát triển, việc đơn vị bao toán cần thực giới thiệu cho khách hàng làm quen với sản phẩm thông qua buổi hội thảo, quảng cáo thông qua chiến lược marketing hiệu Muốn làm tốt điều này, BIDV trước hết phải tập huấn cho cán trực tiếp thực ưu nhược điểm sản phẩm, đồng thời hướng dẫn thực theo quy định đơn vị C ó vậy, cán c ó thể giới thiệu dịch vụ với khách hàng đạt hiệu cao Bước tiếp theo, BIDV cần thực quảng cáo sản phẩm, số biện pháp gi p doanh nghiệp quan tâm đến lợi ích sản phẩm bao toán : - Bán hàng trực tiếp, quảng cáo trực tiếp quầy để sản phẩm bao toán đến với khách hàng - Gửi thư trực tiếp đến khách hàng Thư phải chứa đựng đầy đủ thông tin ngắn gọn, rõ ràng bắt mắt nhằm thu hút quan tâm khách hàng - Tổ chức hội thảo sản phẩm bao toán: đối tượng tham dự kế tốn trưởng, trưởng phịng xuất nhập khẩu, giám đốc tài doanh nghiệp Để tiếp cận khách hàng tiềm khác, BIDV nên tận dụng kênh truyền thông hiệu quả: quảng cáo phương tiện thơng tin đài truyền hình, đài phát thanh, Internet) , quảng cáo đường phố, tổ chức kiện Chẳng hạn 80 c ó thể truyền hình trực tiếp buổi tọa đàm đơn vị bao tó an doanh nghiệp sử dụng thành công dịch vụ bao toán đơn vị bao toán 3.2.3 Hồn thiện quy trình Việc xây dựng đưa sản phẩm vào thị trường thiếu quy trình hướng dẫn Quy trình, quy chế khung, xương sản phẩm Đối với Factoring Forfaiting vậy, quy trình, quy chế chặt chẽ , hợp lý nghiệp vụ bao tốn c ó thể triển khai nhanh chóng, hiệu N ó g óp phần giảm thiểu rủi ro hướng dẫn cẩm nang cho cán sử dụng Trong việc xây dựng quy trình cần ý đến vấn đề bảo hiểm khoản phải thu Khi tiến hành bao tốn, khoản phải thu nguồn đảm bảo thu nợ Chính thế, mặt hàng c ó quy định mua bảo hiểm, thiết phải yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm Factoring sản phẩm c đ c điểm khác so với sản phẩm cho vay thơng thường Vì thế, ngân hàng cần xem xét để thiết lập hệ thống tính điểm dành riêng cho đối tượng khách hàng bao toán nghiệp vụ biết đến rộng rãi Ngồi ra, đến hạn tốn, người mua/ ngân hàng bảo lãnh người toán cho ngân hàng người bán Do vậy, BIDV phải quan tâm nhiều đến việc thẩm định khoản phải thu người mua/ ngân hàng bảo lãnh hối phiếu đị i nợ khả xảy rủi ro chủ yếu từ đơn vị từ người bán 3.2.4 Áp dụng biện pháp phòng ngừa rủi ro Với hoạt động mới, đ c biệt hoạt động bao toán forfaiting vấn đề rủi ro ln mối quan tâm hàng đầu Là phương thức hỗn hợp tốn, tín dụng, bảo lãnh nên khơng c ngạc nhiên người ta gọi ch ng hoạt động kinh doanh rủi ro Thực tế cho thấy, lợi nhuận cao mức độ rủi ro phải đối m t lớn Chính vậy, để nâng cao hiệu phát triển vững mạnh, BIDV cần đưa cơng cụ, biện pháp quản trị rủi ro thích hợp sở am hiểu thông lệ quốc tế nghiệp vụ 81 - Trước định tài trợ, việc cần làm kiểm tra tính chân thực cáchó a đơn, khơng trường hợp lập hố đơn khống Khi khẳng định tính chân thực hố đơn, cán tài trợ thương mại cần phải thẩm định kĩ yếu tố: tính chất sản phẩm, thực trạng hoạt động doanh nghiệp bên mua bên bán, lực tài khả tốn bên mua, mối quan hệ người mua người b 011 để xác định mức tài trợ phù hợp Việc xác định mức tài trợ phù hợp để vừa đảm bảo tính cạnh tranh lại vừa tránh rủi ro cho ngân hàng Ngân hàng nên ràng buộc yếu tố bảo đảm kí quỹ, cầm cố, chấp tài sản, bảo lãnh b ng tài sản bên thứ ba hình thức đảm bảo khác c thể c ó Việc ràng buộc tài sản nghiệp vụ gắn thêm trách nhiệm khách hàng sử dụng dịch vụ factoring forfaiting Để đề phò ng trường hợp rủi ro phải trích đầy đủ quỹ dự phịng rủi ro theo tỷ lệ quy định NHNN Đ ồng thời ngân hàng nên thực việc giám sát thường xuyên nhằm kịp thời phát nguy rủi ro tiềm ẩn để ngăn ch n loại trừ - Khi ngân hàng phục vụ người xuất khẩu, ngân hàngnên c ó hỗ trợ, tư vấn thích hợp khách hàng để tránh khách hàng thiếu thận trọng ho ặc trình độ nghiệp vụ c n hạn chế mà chấp nhận điều khoản bất lợi phía nhà nhập khẩuđưa Đ ng thời tránh rủi ro sau cho ngân hàng - Ngân hàng c ịn cần nghiên cứu tình hình kinh tế trị nước nhập để định tài trợ hay không Trong trường hợp quốc gia nước nhập khẩuc ó tình hình kinh tế trị không ổn định, Ngân hàng không nên thực tài trợ đ khả tốn nhà nhập hàng hoá bấp bênh Trong trình tài trợ ho ặc chấp nhận bảo hiểm rủi ro, công tác thu thập 82 mạng lưới khắp giới Khi thực bao toán, forfaiting cho khách hàng quốc gia chi nhánh quốc gia s ẽ thu thập thông tin cách dễ dàng, tiến hành đánh giá khách hàng thẩm định khả tốn giảm rủi ro cho đơn vị bao toán forfaiter Việc mở chi nhánh nước ngồi vấn đề khó thực ngân hàng Việt Nam hạn chế khả tài phải có cân nhắc chi phí b ỏ hiệu mang lại Hơn nữa, ngân hàng nước cần phải thắng sân nhà thắng đấu trường quốc tế Do , để hoạt động bao toán forfaiting đạt hiệu phát triển, ngân hàng cần thiết phải mở rộng quan hệ đại lý lợi ích sau: - Ngân hàng đại lý s ẽ cung cấp dịch vụ tiện ích lĩnh vực tốn, thơng tin liên lạc - Ngân hàng đại lý s ẽ cung cấp thông tin khách hàng, thị trường xuất Việt Nam nơi họ c ó trụ sở ho ặc chi nhánh - Mạng lưới Ngân hàng đại lý s ẽ giúp ta giảm chi phí giao dịch, rút ngắn thời gian thực dịch thu hút khách hàng quan hệ tài trợ ngoại thương với ngân hàng - Ngân hàng đại lý s ẽ c ó hỗ trợ kinh nghiệm, đào tạo nhân 3.2.6 Xây dựng đội ngũ cán có lực chuyên nghiệp Vấn đề người yếu tố cốt lõi hoạt động doanh nghiệp Nghiệp vụ bao tó an forfaiting nghiệp mẻ NHTM Việt Nam Do ,việc đào tạo bồi dưỡng cán nhân viên thực nghiệp vụ bao t an forfaiting cần c quan tâm tích cực, đào tạo chuẩn mực, c ó chất lượng, cung cấp đủ kiến thức kinh tế thị trường hoạt động ngân hàng đại, đủ nguồ n nhân lực bổ sung thay theo yêu cầu Đ ặc biệt, ngoại ngữ kiến thức cần thành thạo người làm lĩnh vực tài trợ thương mại Để kịp thời bổ sung kiến thức cho cán bộ, nhân viên nh m phục vụ tốt khách hàng nâng cao sức cạnh tranh, BIDV cần xây dựng chiến lược nhân 83 từ khâu tuyển chọn tới khâu đào tạo b ồi dưỡng sử dụng nhân sau: Trước hết, công tác tuyển chọn, cần xây dựng hệ thống chuẩn mực định Sau tuyển chọn, cần bố trí theo lực chuyên môn Thứ hai, cần trọng đào tạo cách cho cán nghiệp vụ Factoring Forfaiting b ang lớp tập huấn nội Thường xuyên cử nhân viên đào tạo chun mơn ngoại ngữ ngồi nước Đưa cán khảo sát thực tế nước áp dụng loại hình nghiệp vụ để học hỏi kinh nghiệm kỹ thuật chuyên môn Các nhà quản lý thường xuyên tham gia hội thảo FCI để trao đổi học hỏi kinh nghiệm quốc tế C ó thể mời cán có kinh nghiệm ngân hàng lớn b i dưỡng triển khai thực factoring forfaiting Thứ ba, c ó kiểm tra thường xuyên chất lượng cán để điều chỉnh, xếp cơng việc phù hợp hơn, điều có ý nghĩa việc khuyến khích cán khơng ngừng nâng cao trình độ để đáp ứng địi hỏ i ngày cao công việc, hạn chế rủi ro Factoring Forfaitng Thứ tư, c ó chế độ đãi ngộ xứng đáng lương thưởng cán c ó nhiều thành tích cơng tác, thực xử phạt phõn nghiờm cán khơng hồn thành nhiệm vụ, lợi dụng nghiệp vụ chun môn vi phạm pháp luật nham thu lợi riêng, gây ảnh hưởng đến uy tín NHTM Cử cán tham gia kh a đào tạo chuyên môn ho c tổ chức chuyên đề đ mời giảng viên kinh tế nước giảng dạy Hợp đ ng với ngân hàng đại lý để nhân viên c ó thể tập sự, học hỏ i kinh nghiệm Gửi đào tạo nước số cán nhân viên c ó triển vọng Phát động phong trào thi đua nhân viên nh m khuyến khích tinh thần học h i làm việc nhân viên C thể sử dụng hình thức cộng tác viên để thu h t chất xám xã hội C ó chế độ tiền lương với yêu cầu công việc nham giữ cán nghiệp vụ c kinh nghiệm, lực cao Những người tuyển chọn phải người c tâm huyết c đạo 84 Định kỳ tổ chức sát hạch, thi nghiệp vụ thao tác bao toán forfaiting, dịch vụ kèm bao toán cán nhân viên Đào tạo đội ngũ cán thường xuyên theo hình thức khác đáp ứng yêu cầu nghiệp vụ Đ ồng thời cần khuyến khích cán ngân hàng tự học tự đào tạo lại theo kênh khác để nâng cao trình độ chuyên môn Xây dựng chế độ phân cấp thẩm quyền phán cho rút ngắn thời gian xử lý nghiệp vụ, cung cấp thơng tin nhanh chóng cho khách hàng mà đảm bảo an toàn cho hệ thống 3.3 Một số kiến nghị để thực giải pháp 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý cho hoạt động Factoring Tính thời điểm nay, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) ban hành thông tư 02/2017/TT-NHNN quy định hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng Thông tư s thay cho QĐ1096 trước khắc phục số điểm bất cập trước Tuy nhiên c òn số bất cập sau: Thứ nhất, định nghĩa xác nghiệp vụ bao tốn theo thơng lệ quốc tế Cần có phân biệt rạch rịi thuật ngữ “cấp tín dụng” “mua bán nợ”.Nên tách bạch hoạt động bao toán với cho vay hai nghiệp vụ không nên quản lý kiểm soát Thứ hai, dù b ỏ quy định bên mua hàng phải gửi văn xác nhận cam kết toán cho đơn vị bao tốn, c ó quy định trường hợp khơng c ó cam kết tó an, đơn vị bao toán thực bao toán khách hàng trường hợp đơn vị bao toán khách hàng th a thuận b ng văn biện pháp để đơn vị bao toán kiểm soát khoản toán bên mua hàng ho c bên liên quan khác c nghĩa vụ (nếu c ó) cho bên bán hàng Quy định c ịn mơng lung, mơ hồ Vì việc quản lý kh an phải thu dịch vụ kèm bao t an, việc quản lý toán kh với ngân hàng Việt Nam 85 Như vậy, NHNN cần c ó văn hướng dẫn thêm nội dung thỏ a thuận bên bao toán người bán hàng Thứ ba, nhằm hạn chế rủi ro cho tổ chức bao tốn, nên c ó quy định quyền chủ nợ khoản phải thu Đối với bao tốn c ó truy địi, cần có quy định quyền đơn vị bao toán tài sản người bán Trong trường hợp người mua khơng tốn ho ặc người bán vi phạm hợp đồng, đơn vị bao tốn c ó quyền truy đòi lại số tiền ứng trước cho người bán Nếu người bán khả hoàn trả, đơn vị bao tốn s ẽ c ó quyền tài sản người bán tương ứng với số tiền chưa hồn trả.Đối với bao tốn khơng truy địi, đơn vị bao tốn c ó quyền tài sản người mua tương ứng với số tiền chưa hoàn trả trường hợp người mua khả toán Thứ tư, nên c ó quy định điều kiện giới hạn người mua, hạn mức bao toán tối đa người mua so với vốn tự c ó đơn vị bao toán Hiện nay, việc quy định tổng số dư bao toán cho khách hàng khơng vượt q 15% vốn tự c ó đơn vị bao tốn khơng hợp lý rủi ro đơn vị bao tốn nằm chỗ người bán mà c òn khả toán người mua Thứ tư, cần xem xét quy định rõ việc áp dụng thuế chuyển nhượng hoạt động này.Hiện nay, chưa c ó văn pháp luật đề cập đến vấn đề 3.3.2 Kiến nghị với Bộ, ngành liên quan Theo kết điều tra, c ó tới 80% đơn vị bao tốn cho lý khiến doanh nghiệp chưa/ít quan tâm tới việc sử dụng sản phẩm bao toán chưa nắm thông tin nghiệp vụ Trong trường hợp này, trách nhiệm trước tiên thuộc đơn vị bao toán người cung cấp dịch vụ chưa quảng bá đủ mạnh để gi p doanh nghiệp biết sản phẩm Tuy nhiên, Ngân hàng Nhà nước c ó thể yêu cầu phối hợp, hỗ trợ từ Bộ Thương mại, Bộ Kế hoạch Đầu tư để giới thiệu rộng 86 rãi hoạt động bao toán đến doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp xuất nhập Trong trung dài hạn, Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với Bộ Thương mại để thành lập sàn giao dịch điện tử cho hoạt động bao toán, mặt thúc đẩy hoạt động bao toán tổ chức tín dụng, mặt khác tăng cường kênh tài trợ vốn hữu hiệu cho doanh nghiệp vừa nhỏ Với việc chun mơn hố hoạt động bao tốn với đặc tính giao dịch trực tuyến, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước c ng doanh nghiệp s tiết kiệm nhiều chi phí thời gian giao dịch, từ giúp cho hoạt động bao tốn - tài trợ vốn cho doanh nghiệp diễn nhanh chóng, thuận tiện, giúp cho dịng chảy vốn kinh tế lưu thơng Để c ó thể triển khai hình thức bao tốn ngược trực tuyến Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với Bộ Thương mại trình Chính phủ chủ trương xây dựng hình thành “sàn giao dịch bao tốn” Hiện nay, bản, Việt Nam có đủ sở pháp lý để c ó thể tiến hành hoạt động bao tốn thơng qua sàn giao dịch điện tử Luật Giao dịch điện tử 2005, Nghị định số 52/2013/NĐ-CP ngày 16/5/2013 thương mại điện tử (trong c ó quy định chứng từ điện tử, chữ ký điện tử ) văn hướng dẫn khác sở pháp lý quan trọng để c ó thể triển khai sàn giao dịch bao tốn Việt Nam phía Ngân hàng Nhà nước s ẽ chọn ngân hàng quốc doanh (ho ặc thành lập cơng ty tài bao toán trực thuộc ngân hàng quốc doanh đảm nhận vai tr đầu mối tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước - đơn vị s ẵn sàng cung cấp dịch vụ bao toán cho doanh nghiệp Bộ Thương mại s phối hợp việc thơng tin đến doanh nghiệp, khuyến khích bên mua hàng bên bán hàng tham gia vào sàn giao dịch Để xây dựng vận hành sàn giao dịch, Ngân hàng Nhà nước Bộ Thương mại c ó thể kêu gọi tài trợ hỗ trợ kỹ thuật từ tổ chức quốc tế quan tâm tới phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ IFC, Bên cạnh , để hỗ trợ thêm sàn giao dịch số năm đầu, Bộ Tài c thể nghiên cứu trình Chính 87 phủ c ó chế ưu đãi thuế phù hợp để khuyến khích tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước doanh nghiệp tham gia Ngoài ra, Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với Bộ Thương mại để thành lập Trung tâm đăng ký giao dịch bao toán (nhằm kết nối bên bán hàng, đơn vị bao toán bên mua hàng giao dịch bao toán) xem xét bổ sung quy định cung cấp thông tin để c ó sở tiến hành rà sốt, thẩm định tính pháp lý khoản phải thu hoạt động bao toan 3.3.3 Kiến nghị với doanh nghiệp xuất nhập Thay đổi nhận thức nâng cao trình độ hiểu biết nghiệp vụ bao tốn Như trình phần trên, bao toán trở thành phương tiện toán tài trợ vốn lưu động ưa chuộng nước quốc tế, đ c biệt nước phát triển Do đó, để c ó thể xúc tiến bán hàng nước, tiếp cận xuất hàng h a sang quốc gia phát triển, đ i h i doanh nghiệp Việt Nam phải ý thức tầm quan trọng hoạt động bao tốn nhằm đồng hó a cách thức toán gia tăng tỷ lệ chấp nhận đơn hàng từ người mua nhà nhập Trong thương mại quốc tế, bên cạnh việc đáp ứng yêu cầu chất lượng giá hàng hó a lực tài để thực phương thức tốn bán hàng trả chậm theo yêu cầu nhà nhập yếu tố quan trọng để định thành công doanh nghiệp xuất Cũng khó khăn tài chính, doanh nghiệp nhập c ó thể rơi vào trường hợp tìm lô hàng chất lượng tốt, giá hợp lý không đủ vốn nhập hàng, b ỏ lỡ hội kinh doanh Do , việc thay đổi nhận thức nâng cao trình độ hiểu biết hoạt động bao toán giải pháp cần thiết từ phía doanh nghiệp Sử dụng đa dạng hình thức tài trợ thương mại, đặc biệt hoạt động bao toán Doanh nghiệp, đ c biệt doanh nghiệp vừa nh g p nhiều kh khăn việc tiếp cận vốn ngân hàng việc quản lý vốn lưu động Trong nỗ lực giải vấn đề này, nhiều doanh nghiệp tìm kiếm giải pháp tài trợ 88 thương mại b ằng cách cam kết cấu phần quan trọng vốn lưu động mình, tài khoản khoản phải thu Đây khởi điểm hoạt động bao toán Doanh nghiệp Việt Nam phần lớn phụ thuộc nhiều vào phương thức toán truyền thống L/C, điện chuyển tiền (TT) , Nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (D/P) nhà nhập lớn giới ưa thích trả chậm từ chối yêu cầu mở L/C L/C thường mở hai bên không tin (Trần Hoàng Ngân, 2001) Ngay phương thức tốn b ằng L/C c ó nhiều loại: L/C không hủy ngang, L/C giáp lưng vấn đề kỹ thuật liên quan đến việc ký hậu Khi xuất b ằng đường hàng không, vận tải biển c ó nhiều đị i hỏi riêng chứng từ, giấy tờ giao nhận hàng hó a mà doanh nghiệp tham gia xuất chưa nắm tường tận, c ó thể dẫn đến bị gian lận hợp đồng Đối với nhiều doanh nghiệp, việc tiếp cận thị trường quốc tế thách thức cố hữu Sự khác biệt phong tục tập quán, tiền tệ, hệ thống luật pháp ngôn ngữ tạo rào cản tiếp cận thị trường giới Do , việc sử dụng đa dạng hình thức tốn, đ c biệt hình thức bao tốn giải pháp cho trở ngại Bằng việc sử dụng dịch vụ bao tốn, doanh nghiệp c ó thể u cầu đơn vị bao tốn (thơng thường nước người mua hàng) “kiểm tra lực trả nợ” bên mua, việc phê duyệt hợp đồng bao tốn từ phía đơn vị bao tốn gửi “tín hiệu quan trọng” cho người bán trước ký kết vào hợp đ ng mua bán trả chậm Nhận thức đắn việc công khai minh bạch thơng tin Hoạt động bao tốn đ i h i tham gia đơn vị bao thanhtoán suốt trình khoản phải thu chưa thu hồi Đơn vị bao tốn khơng tham gia vào công đoạn đầu cho vay người bán, mà c n sâu vào trình nhằm mục đích đơn vị bao tốn c ó thể kiểm sốt bên mua kiểm sốt mục đích sử dụng vốn vay doanh nghiệp Chính đ c điểm tạo rào cản ngăn trở trình đơn vị bao toán tiếp xúc với doanh nghiệp Tâm lý doanh nghiệp Việt Nam chưa muốn cơng 89 khai tình hình hoạt động, khơng muốn từ b ỏ quyền kiểm soát sổ sách bán hàng, không muốn tổ chức can thiệp vào trình kinh doanh họ Tuy nhiên, nhận thức cần c ó thay đổi việc tham gia đơn vị bao toán s ẽ giúp bên bán hàng/nhà xuất hỗ trợ cung cấp thơng tin tình hình tài chính, kinh doanh người mua hàng/ đơn vị nhập 90 KẾT LUẬN C ó thể khẳng định rang, Factoring Forfaiting c òn chiếm thị phần khiêm tốn so với phương thức tài trợ khác, với tiềm lợi ích to lớn mà đem lại, sau s ẽ trở thành phương thức tài trợ tốt cho doanh nghiệp xuất dựa việc mua lại chứng từ với mức giá định Bởi chúng không đơn giản hình thức tài trợ mà c ịn cung cấp thêm dịch vụ phái sinh phong phú linh hoạt Đối với ngân hàng Việt Nam nói chung BIDV n i riêng, việc phát triển nghiệp vụ Factoring Forfating tài trợ thương mại giúp ngân hàng đa đạng hố loại hình dịch vụ, tăng cường khả cạnh tranh, mở khả chiếm lĩnh thị trường mà cũn phù hợp với định hướng phát triển dịch cụ ngân hàng NHNN đến năm 2020, phấn đấu đưa ngành ngân hàng Việt Nam sánh vai với NH khu vực Thông qua việc nghiên cứu vấn đề lý luận thực trạng giải pháp phát triển nghiệp vụ này, khố luận c ó đóng g óp sau: Một là, hệ thống hoá lý luận Factoring Forfating, xác định vai tr ch ng kinh tế chủ thể tham gia Hai là, nghiên cứu tình hình hoạt động Factoring Forfating tài trợ thương mại nước giới Việt Nam Ba là, đánh giá thực trạng phát triển Factoring Forfaiting Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Bốn là, luận văn đưa giải pháp c tính khả thi nh m phát triển dịch vụ Factoring Forfaiting triển khai việc thực Forfating BIDV, từ đ đưa kiến nghị quan nhà nước c thẩm quyền với NHNN Tuy nhiên, c n nhiều hạn chế kinh nghiệm thời gian nên luận văn em đưa vấn đề , đơn giản Factoring Forfating Em hy vọng vấn đề em tìm hiểu chuyển tải luận văn s ẽ gợi ý cho quan tâm đến dịch vụ tiếp tục nghiên cứu sâu 91 92 Tài liệu tiếng Anh: TÀI LIỆU THAM KHẢO 1, David B Tatge & Jeremy B Tatge (2012), Fundamentals of factoring, Tài liệu tiếng Việt: Practical Law The Journal 1, Nguyễn Văn Tiến (2009) , Giáo trình tốn quốc tế & Tài trợ ngoại 2, Factors Chain International (2016), Annual Review thương, NXB Thống kê 3, FCI, About Factoring, https://fci.nl/en/about-factoring/index 2, Đặng Thị Nhàn (2007) , Cẩm nang nghiệp vụ bao toán Factoring Forfaiting tài trợ thương mại quốc tế, Sách chuyên khảo - Nhà xuất Thống kê 3, Nguyễn Thị Thanh H ang (2016) , Giải pháp phát triển nghiệp vụ bao toán Việt Nam, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Bộ 4, Phạm Thị Thủy (2013) , Sử dụng dịch vụ bao tốn - vấn đề tài kế toán 5, Nguyễn Xuân Trường (2005) , Bao tốn - Một dịch vụ tài đầy triển vọng cho doanh nghiệp Việt Nam 6, Đỗ Thị Mỹ Hương (2015) , Phát triển hoạt động bao toán hỗ trợ doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam bối cảnh gia nhập AEC, Kỷ yếu hội thảo khoa học Chiến lược ngân hàng Việt Nam tiến trình gia nhập cộng đồng kinh tế ASEAN, Nhà xuất Kinh tế Thành phố Ho Chí Minh 7, Hà Văn Dương (2014), Chính sách phát triển hoạt động bao toán: Kinh nghiệm quốc tế học cho Việt Nam, Số 19 (29), Tạp chí Phát triển Hội nhập 8, Luật tổ chức tín dụng năm 2010 số 47/2010/QH12 9, Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009 Chính phủ trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa 10, Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 6/9/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành quy chế hoạt động bao toán tổ chức tín dụng ... iiGiai pháp phát triển nghiệp vụ factoring forfaiting Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam' ” làm đề tài luận văn thạc sỹ Mục tiêu nghiên cứu Làm sáng tỏ vai trò Factoring Forfaiting với kinh tế. .. NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ PHƯƠNG DUNG GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ FACTORING VÀ FORFAITING TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM. .. điểm nghiệp vụ Đánh giá thực trạng thực nghiệp vụ Factoring Forfaiting Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Trên sở nghiên cứu lý thuyết thực tế, kết hợp với phân tích định hướng BIDV nghiệp