1239 quản trị rủi ro lãi suất tại NHTM CP đầu tư và phát triển việt nam luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG PHẠM THỊ THANH HUYỀN QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - NĂM 2018 _ _ ∣a LỜI CAM ĐOAN NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG Hàluận Nội,văn ngày tháng 08 nghiên năm cứu khoa học, độc Tơi xin cam đoan cơng trình 2018 lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn Tác giả luận văn gốc rõ ràng PHẠM THỊ THANH HUYỀN QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS CAO THỊ Ý NHI HÀ NỘI - 2018 Ì1 ' [f Phạm Thị Thanh Huyền 11 MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ RỦI RO LÃI SUẤT VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1 RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động ngân hàng 1.1.2 Ảnh hưởng rủi ro hoạt động ngân hàng 1.1.3 Rủi ro lãi suất 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT 11 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất 11 1.2.3 Sự cần thiết quản trị rủi ro lãi suất 11 1.2.4 Những nguyên tắc quản trị giám sát rủi ro lãi suất Ủy ban Basel giám sát ngân hàng 12 1.2.6 Nội dung quản trị rủi ro lãi suất 18 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG 31 1.3.1 Ngân hàng Thương mại cổ phần Á châu 31 1.3.2 Ngân hàng HSBC ViệtNam 32 1.3.3 Bài học rút cho BIDV 32 KẾT LUẬN CHƯƠNG 33 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM .34 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 34 iii 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 34 2.1.2 Mơ hình tổ chức 36 2.2 QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 39 2.2.1 Cơ cấu mơ hình tổ chức quản lý rủi ro Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 39 2.2.2 Theo dõi nhân tố rủi ro kiểm soát rủi ro 41 2.2.3 Phân tích thực trạng hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam 42 2.2.4 Nghiên cứu dự báo mức thay đổi lãi suất 67 2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 71 2.3.1 Những kết đạt .71 2.3.2 Những hạn chế 73 KẾT LUẬN CHƯƠNG 73 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 74 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM THỜI GIAN TỚI .74 3.2 Định hướng hoạt động kinh doanh ngân hàng 74 3.3 Định hướng sách quản lý rủi ro 77 3.4 GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 78 3.5 Xây dựng hồn thiện quy trình quản trị rủi ro lãi suất 78 vιv 3.2.1 Hệ thống thơng tin, kế tốn 81 3.2.2 Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng .81 3.2.3 Đào tạo nguồn nhân lực 83 3.2.4 Sử dụng cơng cụ tài phái sinh 84 3.6 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 85 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 86 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 87 KẾT LUẬN CHƯƠNG 88 KẾT LUẬN 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ALCO: BIDV: VCB : Ủy ban quản lý tài sản Nợ, tài sản Có Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại TCTD: Tổ chức tín dụng TSC: Tài sản Có TSN: Tài sản Nợ vi DANH MỤC BẢNG, HÌNH Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 36 Biểu đồ 2.1 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 37 Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam .41 Biểu đồ 2.2: Tiền gửi khách hàng có thời hạn định lại lãi suất tháng 12 tháng BIDV năm 2015-2017 53 Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam .37 Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn BIDV năm 2015-2017 .44 Bảng 2.3: Cơ cấu nguồn vốn huy động BIDV năm 2015-2017 .47 Bảng 2.4: Tình hình nợ phải trả nhạy cảm với lãi suất BIDV năm 2015-2017 49 Bảng 2.5: Tình hình tài sản BIDV năm 2015-2017 55 Bảng 2.6: Tình hình tài sản có nhạy cảm với lãi suất BIDV năm 20152017 57 Bảng 2.7: Phân tích trạng thái nhạy cảm với lãi suất BIDV năm 20152017 62 Bảng 2.8: Phân tích thay đổi thu nhập rịng lãi suất giảm 1% 65 Bảng 2.9: Phân tích thay đổi thu nhập ròng lãi suất tăng 1% 66 Bảng 2.10: Tình tình thu nhập lãi BIDV từ năm 2015-2017 66 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu: Trong kinh tế thị trường, rủi ro hoạt động kinh doanh điều tránh được, đặc biệt rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng gây ảnh hướng đến toàn kinh tế Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có nhiều loại rủi ro xảy rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro đạo đức, rủi ro đặc thù khó phịng ngừa ngân hàng rủi ro lãi suất Vì cơng tác nghiên cứu quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại quan tâm lãi suất biến đổi liên tục, thất thường khó dự đốn nên việc quản trị rủi ro lãi suất trở thành vấn đề quan trọng nhà quản trị ngân hàng Ở Việt Nam nay, lãi suất thay đổi liên tục vấn đề nóng quan tâm nhiều Vì vậy, quản trị rủi ro lãi suất vấn đề cần quan tâm sâu sắc, theo dõi sát để kịp thời thay đổi điều chỉnh cho phù hợp với biến động thị trường Ngân hàng BIDV với vị ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam, đồng thời 10 ngân hàng thương mại Việt Nam Ngân hàng Nhà nước lựa chọn để triển khai Basel II Hiểu tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro lãi suất, BIDV khơng ngừng nâng cao trình độ cán thực Dự án xây dựng công cụ đo dường rủi ro theo phương pháp tiên tến công tác quản trị Thực tiễn hoạt động quản trị rủi ro nói chung rủi ro lãi suất nói riêng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam triển khai tương đối hiệu quả, phát triển bền vững cạnh tranh với điều kiện hội nhập nay, BIDV cần nâng cao lực cạnh tranh mặt, quản trị rủi nhiệm vụ trọng tâm, ngân hàng cần quan tâm nâng cao cơng tác quản trị rủi ro lãi suất Chính vậy, tơi lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro 76 cần trang bị nâng cao dần cho đội ngũ nhân viên ngân hàng để họ đề xuất biện pháp phịng ngừa hữu hiệu cơng nghệ thơng tin dịch vụ ngân hàng: Ngoài phương tiện, thiết bị có Reuters, Metastock, ngân hàng trang bị thêm phần mềm xử lý, quản lý rủi ro tính phí nghiệp vụ phái sinh Ngân hàng cần mở rộng quan hệ hợp tác với ngân hàng nước thị trường quốc tế, để tranh thủ hỗ trợ kiến thức, hệ thống phân tích quản lý rủi ro công cụ phái sinh, tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin vào điều hành quản lý tập trung triển khai tiến độ Đề án Ngân hàng số dự án CNTT trọng điểm quản lý rủi ro: Tăng cường công tác quản lý rủi ro kiểm tra giám sát toàn hệ thống Triển khai cơng tác phân tích rủi ro sở phân tích đầy đủ liệu lớn theo toàn ngành, lĩnh vực, khu vực, sản phẩm đối tượng khách hàng Tách bạch rõ cá thể hóa trách nhiệm, nghĩa vụ thẩm quyền đơn vị đề xuất, đơn vị thẩm định đơn vị tác nghiệp Triển khai nghiêm túc Chỉ thị số 07/ CT-NHNN tăng cường phòng chống, ngăn ngừa vi phạm pháp luật lĩnh vực ngân hàng Áp dụng hình thức xử lý, kỷ luật nghiêm khắc đảm bảo tính răn đe cao Tăng cường tần suất, phạm vi, số lượng chất lượng công tác kiểm tra, giám sát phát triển mạng lưới thương hiệu: Tập trung phát triển thương hiệu, gia tăng hình ảnh, uy tín thương hiệu BIDV ngồi nước; truyền thơng tầm quan trọng khơng ngừng bồi đắp giá trị văn hóa doanh nghiệp Giữ mối quan hệ hợp tác chặt chẽ với quan báo chí, phương tiện truyền thơng Thực tốt trách nhiệm với cộng đồng thông qua hoạt động an sinh xã hội Để thực mục tiêu đề đòi hỏi BIDV phải giải nhiều vấn đề, phải có cần nâng cao cơng tác quản trị rủi ro lãi suất 77 3.1.2 Định hướng sách quản lý rủi ro Định hướng sách quản lý rủi ro giám sát việc thực thi biện pháp phòng ngừa rủi ro BIDV: Chỉ đạo tập trung, tích cực triển khai biện pháp tăng vốn điều lệ thông qua bán cổ phần cho nhà đầu tư nước BIDV tích cực làm việc với đối tác quan liên quan để đẩy nhanh trình giao dịch bán cổ phần cho NĐT nước (chiến lược tài chính) Chỉ đạo thực giải pháp nội để tăng cường nguồn lực tài thơng qua cấu lại danh mục tài sản, gắn với việc xử lý nợ xấu, thoái vốn đầu tư tiết kiệm chi phí Rà sốt danh mục tài sản có, đánh giá chi tiết nhóm khách hàng doanh nghiệp lớn, khách hàng doanh nghiệp có dư nợ lớn để có biện pháp ứng xử chủ động, cải thiện tình hình tài BIDV Hoạt động kinh doanh tập trung vào lĩnh vực ưu tiên, ngành nghề có hệ số rủi ro thấp, tập trung vào nhóm khách hàng có lực tài đảm bảo nhằm hạn chế dự phịng tài BIDV Chỉ đạo triển khai đồng bộ, liệt biện pháp xử lý nợ xấu, xử lý nợ, tài sản đảm bảo, nợ bán VAMC Đẩy mạnh sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro, chuyển nợ ngoại bảng theo quy định triển khai biện pháp bán nợ theo chế thị trường Xây dựng hoàn thiện Đề án quản trị chi phí hiệu quả, góp phần nâng cao lực tài cách bền vững Thực rà soát chỉnh sửa hệ thống xếp hạng tín dụng nội để nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng; tạo chế tiếp cận khách hàng tốt; rà sốt sách khách hàng, giới hạn cho vay ngành, lĩnh vực; rà sốt tồn văn quy định nhóm khách hàng liên quan bao gồm định hướng giới hạn tín dụng, thẩm quyền phán quy định cấp tín dụng nhóm khách hàng liên quan 78 3.2 GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.2.1 Xây dựng hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro lãi suất Thực tế BIDV ban hành Quy định quản lý rủi ro lãi suất, nhiên chua xây dựng quy trình hướng dẫn cụ thể Vì vậy, thời gian tới, BIDV cần phải trọng vấn đề xây dựng quy trình cụ thể, thống nêu rõ hướng dẫn chi tiết nội dung nêu Quy định quản lý rủi ro lãi suất ban hành, đặc biệt cách tính tốn, lấy số liệu (như dạng sổ tay nghiệp vụ) để tạo thống nhất, đồng nâng cao tính hiệu cơng tác quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng BIDV cân nêu rõ nội dung quy trình quản lý rủi ro lãi suất trách nhiệm đơn vị liên quan bao gồm: Thu thập liệu, nhận dạng rủi ro, đo lường rủi ro, giám sát rủi ro kiểm soát rủi ro, báo cáo rủi ro Thu thập liệu: Đây bước nhằm mơ tả tình hình tài ngân hàng Dữ liệu phải đáng tin cậy để hệ thống đo lường rủi ro có hiệu quả, vậy, ngân hàng phải có hệ thống thơng tin quản lí đầy đủ phép truy xuất thơng tin hợp lý xác, kịp thời Hệ thống thông tin nên phát liệu rủi ro lãi suất dựa tất trạng thái ngân hàng, nên có tài liệu đầy đủ nguồn rủi ro sử dụng q trình đánh giá rủi ro ngân hàng Trong trình thu thập liệu phục vụ cho công tác quản trị rủi ro lãi suất cần phải có phối hợp chặt chẽ Khối Công nghệ thông tin Để mô tả rủi ro lãi suất gắn liền với tình hình kinh doanh ngân hàng, ngân hàng cần có thơng tin cho loại cơng cụ tài hay danh mục đầu tư về: Số dư khế ước lãi suất có liên quan đến công cụ hay danh mục đầu tư; Các điều khoản khế ước hay dự tính 79 cơng cụ hay danh mục đầu tư liên quan đến khoản tiền gốc, ngày điều chỉnh lãi suất ngày đáo hạn; Đối với điều khoản lãi suất điều chỉnh cần có danh mục lãi suất sử dụng để định giá lại Nhận dạng rủi ro: Rủi ro lãi suất xuất phát từ nhiều nguồn khác Phòng Quản lý rủi ro nên xem xét chất độ phức tạp sản phẩm hoạt động ngân hàng tính chất rủi ro hoạt động kinh doanh doanh trước nhận dạng nguồn gây nên rủi ro lãi suất đóng góp có liên quan nguồn rủi ro đến hồ sơ rủi ro lãi suất chung ngân hàng Lập hệ thống đo lường rủi ro lãi suất có khả nhận biết tất nguồn rủi ro lãi suất đánh giá tác động biến động lãi suất phạm vi hoạt động ngân hàng, nhận diện lượng hóa nguồn gây nên rủi ro cho ngân hàng Đo lường rủi ro: Ngân hàng cần phải có hệ thống đo lường rủi ro lãi suất có khả nhận biết tất nguồn rủi ro lãi suất đánh giá tác động biến động lãi suất phạm vi hoạt động ngân hàng Theo nguyên tắc chung, hệ thống đo lường rủi ro lãi suất nhận biết rủi ro toàn phạm vi hoạt động ngân hàng Vì vậy, ngân hàng áp dụng nhiều hệ thống đo lường rủi ro nhiều phương pháp quản trị rủi ro cho hoạt động khác nhau, điều quan trọng phải có nhìn tổng quan rủi ro lãi suất tất phận kinh doanh sản phẩm kinh doanh ngân hàng Hệ thống đo lường rủi ro lãi suất ngân hàng phải nêu rõ tất nguồn rủi ro rủi ro tái định lãi suất, rủi ro đường cong lợi nhuận, rủi ro rủi ro quyền chọn Trong nhiều trường hợp, đặc điểm lãi suất hạng mục mà ngân hàng nắm giữ nhiều chiếm tỷ lệ cao hồ sơ rủi ro ngân hàng Mặc dù tất hàng mục ngân hàng phải 80 theo dõi rủi ro phù hợp, ngân hàng cần ưu tiên tập trung vào hạng mục chiếm đa số Một nhân tố quan trọng trình đo lường rủi ro tính tồn diện kịp thời liệu hạng mục thời Ngân hàng phải bảo đảm tất hạng mục dòng tiền dù nội bảng hay ngoại bảng phải cập nhật kịp thời vào hệ thống đo lường rủi ro Bất kỳ chỉnh sửa liệu phải lưu văn nêu lý chỉnh sửa rõ ràng Đặc biệt, điều chỉnh dịng tiền dự kiến dự đốn trước toán hay trả lại tài sản cầm cố trước hạn cần nêu lý xác đáng lưu lại văn để xem xét sau Giám sát kiểm soát rủi ro: Quản lý rủi ro lãi suất trình động Đo lường rủi ro lãi suất việc kinh doanh thơi chưa đủ, ngân hàng nên ước tính rủi ro việc kinh doanh Ngân hàng nên đánh giá lại chiến lược có phù hợp với hồ sơ rủi ro dự tính ngân hàng định kỳ Ban quản lý cấp cao ngân hàng nên có hệ thống báo cáo cho phép họ giám sát tình hình rủi ro tiềm để đảm bảo mức độ quán với mục tiêu đề Cơ cấu giám sát rủi ro nội ngân hàng đảm bảo chức an toàn hợp lý tổ chức nói chung q trình quản lý rủi ro lãi suất nói riêng Việc thiết lập trì hệ thống kiểm sốt hiệu quả, bao gồm tuân thủ chuẩn mực thức quyền hành tách bạch trách nhiệm hợp lý, trách nhiệm quan trọng ban điều hành Những cán chịu trách nhiệm đánh giá quy trình giám sát kiểm sốt rủi ro nên độc lập với chức kiểm tra Báo cáo rủi ro: Ngân hàng nên có hệ thống hợp lý để báo cáo rủi ro lãi suất Ban điều hành cấp cao ngân hàng Hội đồng quản trị nhận báo cáo hồ 81 sơ rủi ro lãi suất ngân hàng hàng quý Việc báo cáo thuờng xuyên hay không phụ thuộc vào mức độ rủi ro thay đổi mức độ rủi ro Những báo cáo cho phép ban điều hành cấp cao ngân hàng Hội đồng quản trị thực việc đánh giá mức độ xu huớng rủi ro lãi suất tích hợp, đánh giá tính nhạy cảm giả định chính, nhu giả định có liên quan đến thay đổi hình dạng đuờng cong lợi nhuận hay tốc độ việc toán khoản nợ vay truớc hay rút tiền truớc kỳ hạn Đánh giá mối tuơng quan mức độ rủi ro việc thực Các báo cáo cung cấp cho Hội đồng quản trị ban điều hành cấp cao nên rõ ràng, ngắn gọn, xúc tích, thời gian cung cấp thông tin cần thiết để định Thiết lập chuẩn mực báo cáo để giám sát tình hình rủi ro tiềm để đảm bảo mức độ quán với mục tiêu đề Đồng thời, nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng nhằm đảm bảo liệu truy xuất nhanh chóng để đảm bảo cho Ban điều hành có định kịp thời nhằm hạn chế rủi ro lãi suất 3.2.2 Hệ thống thông tin, kế tốn Xây dựng hệ thống thơng tin, kế tốn thống kê vững mạnh, chuyên nghiệp Để đo luờng xác rủi ro lãi suất cần phải có số liệu thống kê đầy đủ chi tiết danh mục tài sản Nợ, tài sản Có Trong khoản mục, số liệu thời gian lại, lãi suất đầu vào/đầu ra, giá trị luồng tiền toán/thu vào ứng với kỳ hạn cần thiết cơng tác luợng hóa rủi ro Do đó, ngân hàng phải có kế hoạch tổ chức tốt cơng tác kế tốn - thống kê thống thuờng xun tồn hệ thống 3.2.3 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng Để thực đuợc cách hiệu công cụ biện pháp quản trị rủi ro lãi suất cần phải có tiền đề sở để thực cơng việc đó, độ xác mơ hình tiêu đo luờng rủi 82 ro lãi suất phụ thuộc nhiều vào số liệu thơng tin có đuợc Chính vậy, việc xây dựng sở hạ tầng công nghệ thông tin đại với phần mềm uu việt đòi hỏi thiết BIDV Công nghệ phần mềm lõi (core banking) điều kiện cần để đại hóa hoạt động ngân hàng, mở khả xử lý đa dịch vụ với sở liệu tập trung Tiền, tài sản chấp ngân hàng thực giấy, sổ sách kế toán, liệu máy tính hiển thị thơng tin quản lý tài sản thơng qua thơng tin quản lý tài sản vật lý Lõi banking hạt nhân tồn hệ thống thơng tin hệ thống ngân hàng Truớc đây, ngân hàng chua có "core" đại dùng "core" lỗi thời, việc quản lý khách hàng rải rác vô bất tiện cho khách hàng Tiền gửi đâu, phải đến đó, khơng thể rút điểm giao dịch khác, điểm hệ thống ngân hàng Thậm chí, khách hàng muốn giao dịch điểm phải mở nhiêu tài khoản Với đời core banking đại, khách hàng cần có mã ngân hàng giao dịch với nhiều sản phẩm điểm giao dịch không hệ thống Ngoài ra, uu việt phần mềm chỗ chúng chứa tham số lớn để ngân hàng muốn phát triển dịch vụ, sản phẩm dễ dàng hơn, cần định nghĩa tham số tạo sản phẩm mà khơng phải sửa thẳng vào code chuơng trình Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng đuợc BIDV coi mục tiêu chiến luợc để cạnh tranh, nâng cao hiệu kinh doanh thu hút khách hàng Đầu tu vào cơng nghệ đại làm tăng chi phí ban đầu, nhung giảm chi phí nghiệp vụ dài hạn, thu hút nhiều khách hàng, quản trị đuợc rủi ro thơng tin nhanh chóng, cơng tác điều hành hiệu quả, đặc biệt ngân hàng huy động nhiều tiền gửi toán (lãi suất thấp) toán dễ dàng, tiện lợi mở rộng kênh phân phối 83 Với vai trò quan trọng công nghệ thông tin đại, thời gian tới, BIDV cần triển khai ứng dụng triệt để lợi mà công nghệ phần mềm lõi đem lại, đặc biệt đầu tư vào hệ thống phần mềm có khả chiết xuất số liệu, phục vụ cho báo cáo theo yêu cầu quản trị 3.2.4 Đào tạo nguồn nhân lực Đi đôi với việc xây dựng hệ thống công nghệ thơng tin đại cần phải có đội ngũ cán có đủ khả trình độ để vận hành khai thác ưu việt công nghệ mang lại Trước hết cần nâng cao đội ngũ nhân lực có trình độ ngoại ngữ, tin học, cơng nghệ, có chun mơn nghiệp vụ Việc tổ chức đạo tạo cán vấn đề định đến thành công kế hoạch đại hóa đưa sản phẩm cơng nghệ thơng tin vào hoạt động hàng ngày Q trình đào tạo dài ngày, ngắn ngày, hình thức đào tạo tập trung đào tạo từ xa.nhưng cuối phải trọng đến mục tiêu nguồn nhân lực việc trì hoạt động hệ thống ứng dụng nâng cao hiệu chúng thực tế kinh doanh ngân hàng Cần xác định rõ việc tổ chức vận hành trì hoạt động hệ thống ứng dụng công nghệ thông tin nhiệm vụ tồn thể cán cơng nhân viên BIDV Vì vậy, việc ln quan tâm nâng cao trình độ cho cán cơng nghệ tin học song song với nâng cao kiến thức chuyên môn nghiệp vụ thiếu Khi cán có đủ trình độ thành thạo để vận hành hệ thống việc trì hoạt động cho khơng cịn vấn đề phức tạp đó, phận chức dễ dàng kiểm sốt tồn hoạt động hệ thống Việc nâng cấp, chỉnh sửa hệ thống ứng dụng đặt sử dụng nội lực chính, nhằm đảm bảo an tồn tiết giảm chi phí, tạo điều kiện nâng cao trình độ chun mơn, tay nghề, chủ động tích cực 84 xử lý tình Vì việc hỗ trợ trở nên nhanh hơn, khả quản lý điều hành, khả phục vụ khách hàng ngân hàng đuợc hòan thiện toàn diện hơn, tránh đuợc rủi ro cho ngân hàng 3.2.5 Sử dụng cơng cụ tài phái sinh Nhận thức đuợc vai trị giao dịch hốn đổi lãi suất hạn chế rủi ro, NHNN Việt Nam cho phép ngân hàng thực giao dịch hoán đổi lãi suất (interest rate swap - IRS) để phòng ngừa rủi ro lãi suất, BIDV triển khai nghiệp vụ Tuy nhiên, BIDV cần trọng việc thực nghiệp vụ nhu: - Nâng cao nhận thức cấp lãnh đạo cần thiết tầm quan trọng tính uu việt nghiệp vụ hốn đổi lãi suất phịng ngừa rủi ro lãi suất Một cấp lãnh đạo ngân hàng nhận thức đuợc cần thiết việc triển khai nghiệp vụ việc phòng ngừa rủi ro ngân hàng việc triển khai thực đồng tiến hành nhanh chóng - Ban hành hệ thống văn huớng dẫn quy trình thực giao dịch hốn đổi lãi suất, bao gồm biện pháp phịng ngừa rủi ro Rà soát điều kiện đuợc nêu Quy chế thực giao dịch hoán đổi lãi suất NHNN Môi truờng cạnh tranh cao cộng với tốc độ cải tiến công nghệ đặt vấn đề hệ thống kiểm soát ngân hàng không nên tham gia vào giao dịch đại truớc thiết lập đuợc giới hạn hệ thống kiểm soát phù hợp Ban giám đốc ngân hàng cần có sách văn điều hành toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Để đảm bảo an toàn, ngân hàng cần xem lại cấu trúc đánh giá rủi ro hệ thống kế toán nhu chế quản lý nhằm đảm bảo định đuợc đua sở có đầy đủ thơng tin rủi ro 85 - Hốn đổi lãi suất nói riêng cơng cụ tài phái sinh nói chung nghiệp vụ đại phức tạp địi hỏi triển khai ngân hàng phải có đội ngũ nhà quản lý, dealer chuyên nghiệp đuợc đào tạo chuyên sâu Bằng nhiều đuờng khác nhau, BIDV cần xây dựng yếu tố tiền đề Truớc hết, BIDV tổ chức chuơng trình đào tạo nhằm trang bị kiến thức chuyên môn, kỹ thuật nghiệp vụ phái sinh cho nhân viên ngân hàng, mời chun gia ngồi nuớc giỏi nghiệp vụ tham gia giảng dạy Hoặc ngân hàng có điều kiện, cử số nhân viên có khả nghiên cứu nuớc ngồi để có điều kiện học hỏi khơng lý thuyết mà thực tiễn thực nghệp vụ Mặt khác, để khuyến khích cán nhân viên nâng cao trình độ chun mơn, ngân hàng cần hỗ trợ phần tồn kinh phí, thực chế độ khen thuởng, đề bạt nhân viên học tập đạt kết tốt có khả vận dụng tốt thực tế cơng tác - Để hình thành phát triển nghiệp vụ phái sinh cách hiệu quả, điều cần thiết doanh nghiệp với tu cách vừa đối tác, vừa khách hàng ngân hàng cần đuợc trang bị kiến thức định thị truờng công cụ phái sinh, sử dụng cơng cụ để phịng ngừa rủi ro lãi suất nói riêng rủi ro nói chung Vì vậy, BIDV cần tuyên truyền, huớng dẫn tu vấn cho doanh nghiệp vai trò nhu tầm quan trọng nghiệp vụ phái sinh vấn đề kỹ thuật có liên quan thơng qua việc giới thiệu mạng internet, xây dựng cẩm nang, tổ chức hội nghị, hội thảo khách hàng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Sau 60 năm hoạt động, BIDV giữ vững tăng truởng mạnh mẽ ổn định, 10 ngân hàng thuơng mại Việt Nam đuợc Ngân hàng Nhà nuớc lựa chọn để triển khai Basel II, hoạt động BIDV có liên quan mật thiết tới hoạt động tồn hệ thống Hiệu quản trị rủi ro 86 lãi suất BIDV không phụ thuộc vào yếu tố nội mà chịu ảnh huởng nhiều yếu tố vĩ mô khác Để đảm bảo hiệu hoạt động quản trị rủi ro lãi suất, nỗ lực thân BIDV, luận văn xin đuợc đua số kiến nghị Chính phủ NHNN nhu sau: 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 3.3.1.1 Duy trì mơi trường kinh tế, trị, xã hội ổn định Mơi truờng kinh tế, trị - xã hội ổn định yếu tố quan trọng giúp cho hoạt động ngân hàng hạn chế đuợc rủi ro, tránh đuợc biến động bất ngờ Về kinh tế, Chính phủ cần xây dựng sách kinh tế vĩ mô ổn định hợp lý tạo môi truờng cho kinh tế phát triển cách bền vững Cần tiếp tục thực nhanh chóng hiệu tiến trình cổ phần hố doanh nghiệp nhà nuớc nói chung NHTM Nhà nuớc nói riêng nhằm tạo sân chơi bình đẳng cho loại hình doanh nghiệp Về trị, xã hội, Chính phủ cần tiếp tục trì mơi truờng trị - xã hội ổn định tình hình trị bất ổn dễ dẫn đến khủng hoảng kinh tế, kéo theo bất ổn tình hình tài tiền tệ Tình hình trị xã hội Việt Nam nhìn chung ổn định Tuy nhiên, Chính phủ cần tiếp tục trì tốt vấn đề nhằm giữ vững niềm tin công chúng nhà đầu tu, tạo môi truờng thuận lợi hoạt động kinh doanh chủ thể kinh tế, đặc biệt NHTM vốn chủ thể nhạy cảm truớc bất ổn Từ đó, giúp cho kinh tế nói chung, ngành ngân hàng nói riêng tránh đuợc cú sốc biến động bất ngờ môi truờng kinh doanh, tránh đuợc rủi ro hoạt động kinh doanh 3.3.1.2 Hồn thiện, phát triển thị trường tài chính, tiền tệ theo chiều sâu Để phát triển thị truờng tài tiền tệ theo chiều sâu Nhà nuớc cần tạo điều kiện để phát triển thị truờng chứng khoán cách ổn định: 87 - Gia tăng quy mô thị trường chứng khốn việc đẩy mạnh chương trình cổ phần hố phát hành chứng khốn cơng chúng; thu hút tổ chức niêm yết tiềm ưu đãi thuế Tạo điều kiện khuyến khích doanh nghiệp niêm yết phát hành chứng khoán để huy động vốn cho kinh doanh - Chính phủ phát hành nhiều loại trái phiếu thị trường với nhiều kỳ hạn phong phú đa dạng, phù hợp với nhu cầu mục tiêu nhà đầu tư nói chung NHTM nói riêng phòng ngừa rủi ro lãi suất Đối với thị trường liên ngân hàng, để có thị trường liên ngân hàng hoạt động hiệu quả, cần thực giải pháp sau: - Củng cố phát triển thị trường với đầy đủ nghiệp vụ như: nghiệp vụ mua bán trao ngay, nghiệp vụ có kỳ hạn, hốn đổi, thấu chi , tạo điều kiện cho NHNN phối hợp, điều hoà thị trường nội tệ thị trường ngoại tệ cách có hiệu - Hồn thiện khuôn khổ pháp lý cho hoạt động thị trường tiền tệ: rà sốt hồn thiện quy trình hành phát hành công cụ thị trường sơ cấp phát hành thương phiếu, chứng tiền gửi NHTM; Xây dựng hoàn thiện quy định liên quan tới nghiệp vụ thị trường tiền tệ, xây dựng định chế chuyên nghiệp cho thị trường văn hướng dẫn liên quan đến nghiệp vụ chiết khấu, REPO, nghiệp vụ hoán đổi.để NHTM thực hiện, quy trình thành lập định chế tài trung gian thị trường 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việc NHNN ban hành văn chưa ban hành văn quy định quản lý rủi ro lãi suất ảnh hưởng không nhỏ tới hiệu công tác quản trị rủi ro lãi suất NHTM Việt Nam Chính lẽ đó, thời gian tới, NHNN nên đưa tỷ lệ quy định để hạn chế rủi ro lãi suất (có thể yêu cầu NHTM trì mức 88 khe hở nhạy cảm lãi suất tối thiểu), đua chế giám sát, kiểm tra định kỳ đột xuất nhằm nâng cao trọng NHTM tới công tác quản trị rủi ro lãi suất KẾT LUẬN CHƯƠNG Với số giải pháp kiến nghị đuợc đua Chuơng 3, Luận văn đánh đánh đua giải pháp nhằm nâng cao hoạt động quản trị rủi ro lãi suất BIDV Những giải pháp Luận văn hy vọng giúp BIDV thực công tác quản trị rủi ro lãi suất hiệu hơn, góp phần hạn chế ảnh huởng rủi ro lãi suất lên hoạt động ngân hàng, đồng thời nâng cao tính ổn định hệ thống tài tiền tệ quốc gia 89 KẾT LUẬN Lãi suất không ảnh hưởng đến lợi nhuận, đến thu nhập thân NHTM mà tác động đến hoạt động, đến an toàn hệ thống NHTM, tác động đến kinh tế nói chung, cần có biện pháp để quản lý tốt nhất, nhằm hạn chế rủi ro xảy lãi suất biến động Thời điểm mở cửa hoàn toàn thị trường ngân hàng đến gần đòi hỏi ngân hàng Việt Nam nói chung BIDV nói riêng cần phải nhanh chóng hồn thiện nhiều phương diện Trên khía cạnh quản trị rủi ro lãi suất, BIDV đạt nhiều thành tựu đáng khích lệ BIDV số hạn chế quản lý rủi ro lãi suất Với mục tiêu nghiên cứu với việc vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học, toàn nội dung đề cập ba chương thể Luận văn đạt mục tiêu đề đóng góp Luận văn Thứ nhất, nêu rõ phân tích sở lý luận rủi ro lãi suất quản trị rủi ro lãi suất mơ hình đo lường rủi ro lãi suất, biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro lãi suất Thứ hai, dựa vào lý luận, Luận văn sâu, phân tích đánh giáđúng mức thực trạng vấn đề quản trị rủi ro lãi suất BIDV hai phương diện kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế Thứ ba, dựa sở lý luận, thực tiễn xu hướng, Luận văn mạnh dạn đưa hệ thống giải pháp, kiến nghị Chính phủ NHNN Việt Nam Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn toàn thể giáo viên Khoa sau đại học Học viện Ngân hàng Đặc biệt quan tâm giúp đỡ PGS.TS Cao Thị Ý Nhi hướng dẫn giúp em hoàn thành luận văn Do hạn chế thời gian lực nghiên cứu thân, làm không 90 91 DANH MỤCnhận TÀIđược LIỆU tránh khỏi thiếu sót, em mong lời THAM nhận xét KHẢO góp ý quý Thầy, Cơ bạn Họchọc viện (2015), trình Ngân hàng Thương mại, viênNgân để bàihàng làm thêm phầnGiáo hoàn thiện Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Em xin chân thành cảm ơn! Học viện Ngân hàng (2015), Giáo trình Tài học, tác giả PGS.TS.Mai Thanh Quế (chủ biên), Nhà xuất Dân trí GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2013), Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2011), Quản trị rủi ro Kinh doanh Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2011), Giáo trình tài quốc tế, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Học viện Ngân hàng (2012), Giáo trình lý thuyết tiền tệ ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà nội Ngân hàng thuơng mại cổ phần Đầu tu phát triển Việt Nam, Báo cáo thường niên năm 2015 - 2017 Ngân hàng thuơng mại cổ phần Đầu tu phát triển Việt Nam, Báo cáo tài hợp năm 2015-2017 Ủy ban Basel giám sát ngân hàng, Các nguyên tắc quản lý giám sát rủi ro lãi suất 10 Tạp chí khoa học Yersin, số 03 (10/2017), viết Quản trị rủi ro lãi suất với hiệp ước Basel ngân hàng thương mại Việt Nam, tác giả TS.Lê Thu Thủy, Th.s Lữ Phi Nga, truờng Đại học Lạc Hồng 11 Đỗ Minh Phuơng (2017), Giải pháp quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Hà Nội, Luận văn thạc sĩ kinh tế, học viện Ngân hàng, Hà Nội 12 Trần Thị Ngọc Trâm (2017), Quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, Luận văn Tiến sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng, Hà Nội ... quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ RỦI RO LÃI SUẤT VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1 RỦI RO. .. sau: Tổ chức quản lý rủi ro lãi suất Nhận biết rủi ro lãi suất Lượng hóa rủi ro lãi suất Phòng ngừa rủi ro lãi suất 1.2.6.1 Tổ chức quản lý rủi ro 1.2.6 Nội dung quản trị rủi ro lãi suất Thơng... quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Phạm vi thời gian: Nghiên cứu quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam