Giải pháp quản lý rủi ro lãi suất tại ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam

Trong những năm vừa qua, hệ thống ngân hàng Việt Nam đã có những đổi mới sâu sắc đóng góp vào việc ổn định tiền tệ, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Tuy nhiên, hoạt động ngân hàng trong nền kinh tế thị trường cũng gặp nhiều khó khăn và tồn tại nhũng rủi ro tiềm ẩn gây ảnh hưởng lớn đến kết quả kinh doanh và hoạt động của các ngân hàng, từ đó ảnh hưởng tới đời sống kinh tế, chính trị của một quốc gia. Vì vậy, để cho hoạt động ngân hàng phát triển vững chắc, an toàn và hiệu quả cần phải kiểm soát và hạn chế được rủi ro thông qua công tác quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. Thời gian gần đây quản lý rủi ro đã giành được sự quan tâm chu ý của các NHTM Việt Nam, tuy nhiên chưa được xem xét một cách toàn diện. Hầu như các ngân hàng chỉ chú trọng tới công tác quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản mà chưa đi sâu vào nghiên cứu các rủi ro đặc thù khác của NHTM như: Rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái… Và vận dụng các biện pháp quản lý những loại rủi ro này trong hoạt động kinh doanh . Tuy nhiên từ năm 2008 trở lại đây, do tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu đã gây ảnh hưởng không nhỏ đến nền kinh tế của các nước trên thế giới trong đó có Việt Nam. Lãi suất luôn biến động và khó dự đoán, điều này gây ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của nền kinh tế nói chung và của hệ thống ngân hàng nói riêng. Việc điều hành chính sách lãi suất của NHNN đã có nhiều thay đổi từ việc quy định khung lãi suất, trần lãi suất đến áp dụng lãi suất cơ bản có sự khống chế biên độ và việc áp dụng cơ chế lãi suất thỏa thuận đối với các tổ chức tín dụng. Với cơ chế lãi suất thỏa thuận, lãi suất sẽ được hình thành trên cơ sở quan hệ cung cầu về vốn trên thị trường mà không có sự can thiệp hành chính của NHNN. Do vậy, cơ chế lãi suất thỏa thuận một mặt tạo điều kiện cho các ngân hàng thương mại tăng tính tự chủ trong hoạt động kinh doanh và hoạt động quản lý có hiệu quả, góp phần thúc đẩy thị trường tài chính, tiền tệ phát triển. Tuy nhiên, với sự tác động của các lực lượng thị trường sẽ làm cho lãi suất thay đổi thường xuyên và khó dự đoán. Trong khi đó thực trạng bảng cân đối tài sản của hệ thống ngân hàng thương mại đặc biệt là các NHTM Nhà nước phổ biến trong trạng thái chênh lệch kỳ hạn . Như vậy, các NHTM đang đứng trước nguy cơ rủi ro lãi suất nhiều hơn đòi hỏi cần phải có sự quan tâm thích đáng của các nhà quản lý điều hành ngân hàng nhằm bảo đảm duy trì sự an toàn trong hoạt động kinh doanh của các NHTM cũng như sự ổn định của hệ thống tài chính Quốc gia. Xuất phát từ thực tế đó, việc đi sâu nghiên cứu về rủi ro lãi suất nhằm tìm kiếm các giải pháp quản lý phù hợp để phòng ngừa và hạn chế rủi ro lãi suất là vấn đề mang tính cấp thiết và quan trọng đối với mỗi ngân hàng đặc biệt là trong giai đoạn hiện nay. Chính vì vậy, đề tài: “Giải pháp quản lý rủi ro lãi suất tại ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam” có tính cấp thiết cả về mặt lý luận và thực tiễn đối với hệ thống ngân hàng thương mại nói chung và của ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam nói riêng.

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi xuất phát từ quá trình làm việc nghiêm túc dưới sự hướng dẫn nhiệt tình của TS.Hà Thị Sáu. Các kết quả, số liệu nêu trong luận văn là trung thực, tin cậy căn cứ vào tình hình thực tế của đơn vị công tác. Hà Nội, ngày 18 tháng 12 năm 2012 Tác giả khóa luận Hoàng Mạnh Hà MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VIẾT TẮT NGUYÊN VĂN ALCO Ban quản lý Tài sản có/Tài sản nợ ALM Quản lý Tài sản có/Tài sản nợ BCTC Báo cáo tài chính BIDV Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam CCS Hoán đổi tiền tệ chéo (Cross Currency Swap) DN Doanh nghiệp FFD Nghiệp vụ kỳ hạn tiền gửi (Forward Forward Deposit) FRA Nghiệp vụ kỳ hạn lãi suất (Forward Rate Agreement) FTP Lãi suất/giá của hoạt động mua bán vốn HĐQT Hội đồng Quản trị IRS Hoán đổi lãi suất một đồng tiền (Interest Rate Swap) LSSS Lãi suất so sánh MIS ALCO Ban quản thông tin và hỗ trợ ALCO NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTW Ngân hàng trung ương ROA Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản ROE Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu TCTD Tổ chức tín dụng TSC Tài sản có TSN Tài sản nợ TTLNH Thị trường liên Ngân hàng USD Đồng đô la Mỹ UTĐT Ủy thác đầu tư VND Đồng Việt Nam DANH MỤC BẢNG BIỂU, ĐỒ THỊ BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Chi phí trả lãi huy động vốn của BIDV Error: Reference source not found Bảng 2.2: Hoạt động tín dụng của BIDV qua các năm Error: Reference source not found Bảng 2.3: Thu nhập lãi từ hoạt động sử dụng vốn của BIDV Error: Reference source not found Bảng 2.4: Kết quả kinh doanh của BIDV Error: Reference source not found Bảng 2.5: Khe hở nhạy cảm lãi suất và tỷ lệ khe hở nhạy cảm lãi suất lũy kế trên tổng tài sản đối với nội tệ ở các kỳ hạn qua các năm Error: Reference source not found Bảng 2.6: Khe hở nhạy cảm lãi suất và tỷ lệ khe hở nhạy cảm lãi suất lũy kế trên tổng tài sản đối với ngoại tệ ở các kỳ hạn qua các năm Error: Reference source not found Bảng 2.7: Mức độ biến động thu nhập ròng từ lãi đối với bộ phận tài sản nội tệ Error: Reference source not found Bảng 2.8: Mức độ biến động thu nhập lãi ròng đối với bộ phận tài sản ngoại tệ Error: Reference source not found Bảng 2.9: Độ sâu tài chính M2/GDP tại một số Quốc gia trong khu vực. .Error: Reference source not found ĐỒ THỊ MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết của luận văn Trong những năm vừa qua, hệ thống ngân hàng Việt Nam đã có những đổi mới sâu sắc đóng góp vào việc ổn định tiền tệ, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Tuy nhiên, hoạt động ngân hàng trong nền kinh tế thị trường cũng gặp nhiều khó khăn và tồn tại nhũng rủi ro tiềm ẩn gây ảnh hưởng lớn đến kết quả kinh doanh và hoạt động của các ngân hàng, từ đó ảnh hưởng tới đời sống kinh tế, chính trị của một quốc gia. Vì vậy, để cho hoạt động ngân hàng phát triển vững chắc, an toàn và hiệu quả cần phải kiểm soát và hạn chế được rủi ro thông qua công tác quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. Thời gian gần đây quản lý rủi ro đã giành được sự quan tâm chu ý của các NHTM Việt Nam, tuy nhiên chưa được xem xét một cách toàn diện. Hầu như các ngân hàng chỉ chú trọng tới công tác quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản mà chưa đi sâu vào nghiên cứu các rủi ro đặc thù khác của NHTM như: Rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái… Và vận dụng các biện pháp quản lý những loại rủi ro này trong hoạt động kinh doanh . Tuy nhiên từ năm 2008 trở lại đây, do tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu đã gây ảnh hưởng không nhỏ đến nền kinh tế của các nước trên thế giới trong đó có Việt Nam. Lãi suất luôn biến động và khó dự đoán, điều này gây ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của nền kinh tế nói chung và của hệ thống ngân hàng nói riêng. Việc điều hành chính sách lãi suất của NHNN đã có nhiều thay đổi từ việc quy định khung lãi suất, trần lãi suất đến áp dụng lãi suất cơ bản có sự khống chế biên độ và việc áp dụng cơ chế lãi suất thỏa thuận đối với các tổ chức tín dụng. Với cơ chế lãi suất thỏa thuận, lãi suất sẽ được hình thành trên cơ sở quan hệ cung cầu về vốn trên thị trường mà không có sự can thiệp hành chính của NHNN. Do vậy, cơ chế lãi suất thỏa thuận một mặt tạo điều kiện cho các ngân hàng thương mại tăng tính tự chủ 1 trong hoạt động kinh doanh và hoạt động quản lý có hiệu quả, góp phần thúc đẩy thị trường tài chính, tiền tệ phát triển. Tuy nhiên, với sự tác động của các lực lượng thị trường sẽ làm cho lãi suất thay đổi thường xuyên và khó dự đoán. Trong khi đó thực trạng bảng cân đối tài sản của hệ thống ngân hàng thương mại đặc biệt là các NHTM Nhà nước phổ biến trong trạng thái chênh lệch kỳ hạn . Như vậy, các NHTM đang đứng trước nguy cơ rủi ro lãi suất nhiều hơn đòi hỏi cần phải có sự quan tâm thích đáng của các nhà quản lý điều hành ngân hàng nhằm bảo đảm duy trì sự an toàn trong hoạt động kinh doanh của các NHTM cũng như sự ổn định của hệ thống tài chính Quốc gia. Xuất phát từ thực tế đó, việc đi sâu nghiên cứu về rủi ro lãi suất nhằm tìm kiếm các giải pháp quản lý phù hợp để phòng ngừa và hạn chế rủi ro lãi suất là vấn đề mang tính cấp thiết và quan trọng đối với mỗi ngân hàng đặc biệt là trong giai đoạn hiện nay. Chính vì vậy, đề tài: “Giải pháp quản lý rủi ro lãi suất tại ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam” có tính cấp thiết cả về mặt lý luận và thực tiễn đối với hệ thống ngân hàng thương mại nói chung và của ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam nói riêng. 2. Mục đích nghiên cứu cuả luận văn - Luận văn nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro lãi suất và quản lý rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh của NHTM. Đồng thời nghiên cứu kinh nghiệm quản lý rủi ro lãi suất của các NHTM tại một số quốc gia trên thế giới nhằm rút ra những bài học hữu ích đối với Việt Nam. - Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro lãi suất và thực tế công tác quản lý rủi ro lãi suất tại ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam trong thời gian vừa qua. Trên cơ sở đó đánh giá những mặt hạn chế và tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến những hạn chế đó. - Căn cứ vào kết quả nghiên cứu lý luận và thực tiễn về quản lý rủi ro lãi suất, Luận văn đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cường quản lý rủi ro lãi suất tại ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam, góp phần nâng cao hiệu quả và đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. 2 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu của luận văn là công tác quản lý rủi ro lãi suất trong hoạt động của NHTM nói chung và của ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam nói riêng một cách toàn diện bao gồm: tổ chức quản lý rủi ro, nhận biết và phân tích nguyên nhân rủi ro, lượng hóa rủi ro bằng việc sử dụng các mô hình đồng thời nghiên cứu hệ thống các giải pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất cả nội bảng và ngoại bảng. Qua đó, nghiên cứu các giải pháp tăng cường quản lý rủi ro có thể áp dụng chung cho các NHTM. - Phạm vi nghiên cứu được tiến hành trong phạm vi hoạt động của ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam trong giai đoạn từ năm 2009-2012. 4. Phương pháp nghiên cứu Luận văn nghiên cứu dựa trên những phương pháp như: phương pháp duy vật biện chứng kết hợp với lịch sử; phương pháp so sánh; phương pháp phân tích; phương pháp thống kê; phương pháp tổng hợp để xử lý các thông tin thu thập được, đồng thời áp dụng các mô hình định lượng để đo lường và đánh giá, qua đó rút ra nhận xét tổng quát và tìm ra giải pháp tối ưu. 5. Kết cấu của luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo. Luận văn gồm 03 chương: Chương 1: Rủi ro lãi suất và quản lý rủi ro lãi suất đối với NHTM. Chuơng 2: Thực trạng quản lý rủi ro lãi suất tại ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam. Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cường quản lý rủi ro lãi suất tại ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam. 3 CHƯƠNG 1 RỦI RO LÃI SUẤT VÀ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro lãi suất Khi lãi suất thị trường thay đổi, ngân hàng thấy rằng những nguồn thu chính từ danh mục cho vay và đầu tư chứng khoán cũng như chi phí đối với tiền gửi và các nguồn vay đều bị tác động. Ngoài ra, sự thay đổi lãi suất ảnh hưởng đến giá trị thị trường của tài sản có và nợ, làm thay đổi giá trị vốn chủ sở hữu của ngân hàng. Vì vậy, lãi suất thay đổi tác động đến toàn bộ bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập của ngân hàng. Như vậy, Rủi ro lãi suất là nguy cơ biến động thu nhập và giá trị ròng của ngân hàng khi lãi suất thị trường biến động. Đây là rủi ro mang tính đặc trưng của bất kỳ một ngân hàng thương mại nào. Chính sự không cần xứng về kỳ hạn giữa tài sản có và tài sản nợ làm cho ngân hàng phải chịu rủi ro lãi suất khi lãi suất trên thị trường biến động. 1.1.2 Các loại rủi ro lãi suất Xét trên phương diện những loại thiệt hại mà biến động lãi suất thị trường gây ra cho ngân hàng, rủi ro lãi suất có thể xem xét bao gồm hai loại cơ bản: rủi ro thu nhập và rủi ro về giá trị. 1.1.2.1 Rủi ro về thu nhập Rủi ro về thu nhập là khả năng suy giảm thu nhập lãi ròng của ngân hàng khi lãi suất thị trường biến động. Rủi ro lãi suất tác động đến thu nhập ngân hàng bao gồm các loại rủi ro sau: 4 - Rủi ro định giá lại hay là rủi ro lãi suất tái tài trợ tài sản nợ hoặc tái đầu tư tài sản có: thực chất là rủi ro nảy sinh khi xuất hiện sự chênh lệch về kỳ hạn của tài sản có và tài sản nợ của ngân hàng (đối với các khoản mục tài sản có lãi suất cố định) và chênh lệch về thời điểm định giá lại tài sản (đối với các khoản mục tài sản có lãi suất thả nổi). - Rủi ro cơ bản: là rủi ro phát sinh khi việc định giá lại không hoàn hảo hoặc giống nhau đối với những khoản mục khác nhau, nghĩa là xuất hiện sự khác nhau về mức độ thay đổi lãi suất thu được từ tài sản có và lãi trả cho tài sản nợ mặc dù những khoản mục này có cùng thời hạn định giá lại. - Rủi ro lựa chọn: là rủi ro thay đổi về phương thức thanh toán đối với TSC hoặc TSN khi lãi suất biến động. 1.1.2.2 Rủi ro giảm giá trị tài sản Rủi ro giảm giá trị tài sản là khả năng giá trị ròng của ngân hàng bị suy giảm khi lãi suất thị trường biến động. Rủi ro lãi suất tác động đến giá trị tài sản ngân hàng bao gồm các loại sau: - Rủi ro kỳ hạn: là rủi ro giảm giá trị ròng của ngân hàng khi tồn tại sự không cần xứng về kỳ hạn của TSC và TSN. Giá trị thị trường của tài sản có hay tài sản nợ là dựa trên khái niệm giá trị hiện tại của tiền tệ. Do đó, nếu lãi suất thị trường tăng lên thì mức chiết khấu giá trị tài sản cũng tăng lên làm cho giá trị hiện tại của tài sản có và tài sản nợ giảm xuống. Ngược lại, nếu lãi suất thị trường giảm thì giá trị của TSC và TSN sẽ tăng lên. Do đó, nếu kỳ hạn của TSC và TSN không cân xứng với nhau, chẳng hạn TSC có kỳ hạn dài hơn TSN, thì khi lãi suất thị trường tăng, giá trị của TSC sẽ giảm nhanh hơn và nhiều hơn so với giá trị của TSN. - Rủi ro đường cong lãi suất: là rủi ro của ngân hàng trước những thay đổi về độ dốc và hình dạng của đường cong lãi suất. Rủi ro này phát sinh khi 5 những thay đổi không dự đoán trước của đường cong lãi suất có tác động làm giảm giá trị tài sản của ngân hàng do lãi suất của những thời hạn khác nhau thay đổi theo những mức độ khác nhau. 1.1.3 Nguyên nhân rủi ro lãi suất đối với NHTM 1.1.3.1 Sự biến động của lãi suất thị trường Lãi suất là giá cả của tín dụng, giá mà người cho vay đặt ra để đánh đổi quyền sử dụng vốn cho vay của họ. Nói cách khác, lãi suất là tỷ lệ giữa mức phí chúng ta phải trả để nhận được quyền sử dụng vốn vay trong một thời gian nhất định trên tổng số tiền vay. Có nhiều nhân tố khác nhau có thể tác động làm thay đổi mức lãi suất cân bằng trên thị trường. Một sự dịch chuyển của đường cầu (hoặc cung) về vốn xảy ra khi lượng cầu (hoặc lượng cung) về vốn thay đổi ở một mức lãi suất cho trước để đáp ứng lại một sự thay đổi của một yếu tố khác nào đó ngoài lãi suất sẽ dẫn đến sự thay đổi lãi suất cân bằng, xuất hiện một giá trị cân bằng mới cho lãi suất. Có thể liệt kê một số nhân tố cơ bản làm thay đổi mức lãi suất cân bằng như sau: Nhân tố thứ nhất có ảnh hưởng tới lãi suất cân bằng là lạm phát dự tính. Khi lạm phát dự tính xảy ra, lãi suất sẽ tăng. Kết quả này được gọi là hiệu ứng Fisher, theo Irving Fisher, nhà kinh tế học đầu tiên đã nêu ra sự liên hệ giữa lạm phát dự tính với lãi suất [4], [7]. Với một lãi suất cho trước, khi lạm phát dự tính tăng lên, chi phí thực tế của việc vay tiền giảm xuống do đó lượng cầu quỹ cho vay tăng lên ở bất kỳ lãi suất nào cho trước và đường cầu quỹ cho vay dịch chuyển về bên phải. Đồng thời, khi lạm phát dự tính tăng lên, có nghĩa là giá cả hàng hóa dự tính tăng do đó tăng lợi tức dự tính của những tài sản thực, trong khi đó tiền tệ mất giá sẽ làm sụt giảm lợi tức dự tính của những tài sản tài chính so với tài sản thực. Do vậy, người có tiền có xu hướng 6 [...]... dung quản lý rủi ro lãi suất tại các Ngân hàng thương mại Nội dung cơ bản của quản lý rủi ro lãi suất bao gồm: (i) Tổ chức quản lý rủi ro, (ii) Nhận biết rủi ro, (iii) Lượng hoá rủi ro và (iv) Thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro 1.2.3.1 Tổ chức quản lý rủi ro lãi suất Mô hình tổ chức quản lý rủi ro đơn giản hay phức tạp tuỳ thuộc vào quy mô của từng ngân hàng Với những ngân hàng nhỏ, giám đốc... hiện tại tất cả các cấp ra quyết định Đối với rủi ro lãi suất và rủi ro thanh khoản phải sử dụng phương pháp quản lý Tài sản có / Tài sản nợ (ALM) ALM là một bộ phận của quá trình quản lý rủi ro, chủ yếu tập trung vào việc quản lý định lượng rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất trong toàn ngân hàng Những nội dung chính của ALM bao gồm: - Đo lường và giám sát rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất: ... không thể tránh khỏi [3], [6], [20] 1.2 QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro lãi suất Quản lý rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là việc thiết lập cơ chế để nhận biết, định lượng, giám sát và kiểm soát được các rủi ro hiện tại và rủi ro tiềm ẩn trong kinh doanh ngân hàng một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục, nhằm mục tiêu đạt lợi nhuận... ngân hàng một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục 1.2.2 Sự cần thiết quản lý rủi ro lãi suất Quản lý rủi ro lãi suất giúp các ngân hàng chủ động xây dựng kế hoạch huy động và sử dụng vốn phù hợp nhằm hạn chế tổn thất Quản lý rủi ro giúp cho ngân hàng có sự nhìn nhận chính xác hơn về triển vọng kinh doanh trong tư ng lai, từ đó có khả năng hoạch định chính sách kinh doanh phù hợp Tầm quan trọng của quản. .. rủi ro lãi suất - Huy động vốn và kiểm soát các giới hạn trong bảng cân đối tài sản: (i) kiểm soát các giới hạn về thanh khoản, (ii) xây dựng chính sách huy động vốn và (iii) xác định tỷ lệ an toàn vốn và khả năng thanh toán 15 - Các chương trình phòng ngừa rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất 1.2.3.2 Nhận biết rủi ro lãi suất Nhận biết rủi ro là bước đầu tiên trong quá trình quản lý rủi ro của ngân. .. thời duy trì sự tồn tại của ngân hàng trong những trường hợp rủi ro xấu nhất xảy ra Như vậy, quản lý rủi ro lãi suất là việc ngân hàng tổ chức một bộ phận nhằm nhận biết, định lượng những tổn thất đang và sẽ gây ra từ rủi ro lãi suất để từ đó có thể giám sát và kiểm soát rủi ro thông qua việc lập nên những chính sách, chiến lược sử dụng những công cụ phòng ngừa và hạn chế rủi ro lãi suất từ các hoạt động... của ngân hàng thì không nhất thiết phải 14 hình thành những phòng chức năng chuyên trách về quản lý rủi ro lãi suất mà chỉ cần một vài nhân viên chịu trách nhiệm đo lường, đánh giá mức độ rủi ro lãi suất và trực tiếp báo cáo cho giám đốc Tuy nhiên, tại những ngân hàng lớn với nhiều chi nhánh, trong cơ cấu tổ chức của ngân hàng thường hình thành khối chuyên trách quản lý rủi ro với nhiều cấp độ quản lý. .. chủ động hơn trong việc xây dựng kế hoạch huy động và sử dụng vốn, hạn chế sự chênh lệch quá lớn về kỳ hạn của TSC và TSN Quản lý rủi ro lãi suất tạo ra lợi thế trong cạnh tranh của các NHTM Một lý do cơ bản khác cho việc thực hiện quản lý rủi ro lãi suất là những rủi ro này sẽ làm phát sinh các chi phí trong tư ng lai cần phải được xác định bằng cách nào đó Trong hiện tại, những tổn thất tư ng lai mới... TSN, và nếu dự báo lãi suất sẽ tăng lên trong thời gian tới thì ngân hàng có nguy cơ bị thiệt hại Ngược lại, ở những thời kỳ TSC của ngân hàng có kỳ hạn trung bình nhỏ hơn kỳ hạn trung bình TSN, kết hợp với dự báo lãi suất giảm thì ngân hàng sẽ bị tổn thất do rủi ro lãi suất Như vậy, để nhận biết rủi ro lãi suất đối với ngân hàng thì việc dự báo lãi suất là vấn đề hết sức quan trọng Sự biến động của lãi. .. ngân hàng cao và ngược lại - Quy mô của ngân hàng, tức là tổng tài sản có A Quy mô tài sản của ngân hàng càng lớn thì tiềm ẩnh rủi ro lãi suất đối với ngân hàng càng cao - Mức độ thay đổi lãi suất ∆R/(1+R) : Mức độ thay đổi lãi suất càng nhiều thì rủi ro tiềm ẩnh càng lớn Trong các yếu tố trên, ảnh hưởng của yếu tố lãi suất thường mang tính chất ngoại cảnh vì sự thay đổi lãi suất thường phụ thuộc vào . trạng quản lý rủi ro lãi suất tại ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam. Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cường quản lý rủi ro lãi suất tại ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam. . CHƯƠNG 1 RỦI RO LÃI SUẤT VÀ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro lãi suất Khi lãi suất. bài học hữu ích đối với Việt Nam. - Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro lãi suất và thực tế công tác quản lý rủi ro lãi suất tại ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam trong thời gian vừa qua.