Khái quát về hoạt động tài trợ thương mại
1.1.1 Khái niệm tài trợ thương mại
Theo Luật thương mại 2005, hoạt động thương mại được định nghĩa là những hoạt động nhằm mục đích sinh lợi, bao gồm mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, đầu tư, xúc tiến thương mại và các hoạt động khác có mục tiêu tạo ra lợi nhuận.
Thương mại đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia, nhờ vào những lợi thế so sánh mà mỗi nước sở hữu Việc chỉ dựa vào sản xuất trong nước không thể đáp ứng đủ nhu cầu tiêu dùng, do đó, thương mại không chỉ thỏa mãn nhu cầu nội địa mà còn giúp sản xuất dư thừa để xuất khẩu Điều này tạo điều kiện cho lưu thông hàng hóa giữa các quốc gia, mang lại nhiều lợi ích kinh tế Do đó, thương mại quốc tế trở thành yếu tố không thể thiếu trong sự phát triển của nền kinh tế.
Tài trợ thương mại quốc tế là việc chuẩn bị các phương tiện tài chính và giải pháp tài chính nhằm hỗ trợ doanh nghiệp xuất nhập khẩu trong các giai đoạn của hoạt động thương mại quốc tế.
Tài trợ thương mại quốc tế là một hiện tượng kinh tế quan trọng, bao gồm các chính sách và biện pháp hỗ trợ tài chính cho doanh nghiệp trong hoạt động thương mại quốc tế Hình thức tài trợ này có thể diễn ra ở nhiều giai đoạn của quy trình tái sản xuất, từ đầu tư, sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ trên thị trường toàn cầu, với mục tiêu chính là tạo ra lợi nhuận.
1.1.2 Vai trò của hoạt động tài trợ thương mại
Cùng với sự phát triển của nền kinh tế toàn cầu và quá trình toàn cầu hóa, hoạt động tài trợ thương mại quốc tế ngày càng trở nên quan trọng và liên kết chặt chẽ giữa các quốc gia.
1 [12] Luật Thương mại 2005,Khoản 1 Điều 3
Tài trợ thương mại quốc tế ngày càng phát triển và mang lại doanh thu lớn cho các nhà cung cấp dịch vụ Vai trò của tài trợ thương mại quốc tế được thể hiện qua nhiều khía cạnh quan trọng.
Thứ nhất, hỗ trợ tài chính kịp thời cho các doanh nghiệp
Doanh nghiệp ngoại thương thường cần hỗ trợ tài chính do giá trị lớn của các thương vụ Việc thiếu vốn có thể cản trở khả năng thực hiện hợp đồng, vì vậy, sự hỗ trợ kịp thời về vốn không chỉ đảm bảo thành công cho thương vụ mà còn nâng cao năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp.
Thứ hai, tăng tính hiệu quả, linh hoạt của thương mại quốc tế
Các doanh nghiệp có thể quay vòng vốn nhanh hơn thông qua các hình thức chiết khấu bộ chứng từ, chiết khấu hối phiếu
Thứ ba, tăng tính an toàn cho thương mại quốc tế, nâng cao uy tín của các doanh nghiệp
Thông qua các hình thức tài trợ như phát hành L/C và bảo lãnh thực hiện hợp đồng, doanh nghiệp có thể thực hiện giao dịch một cách an toàn mà không lo ngại về việc đối tác vi phạm hợp đồng Đồng thời, việc được tài trợ cũng giúp doanh nghiệp nâng cao uy tín trên thị trường và mở rộng mối quan hệ với các đối tác quốc tế.
1.1.2.2 Đối với tổ chức tín dụng
Thứ nhất, đem lại lợi nhuận cho TCTD
Các TCTD có thể thu được lợi nhuận không nhỏ từ các khoản phí dịch vụ: phát hành L/C, bảo lãnh, chuyển tiền, nhờ thu,.
Hạn chế rủi ro thanh khoản là một yếu tố quan trọng trong tài trợ thương mại, đặc biệt khi đa số các kỳ hạn tài trợ đều ngắn hạn Việc này giúp đảm bảo rằng thời hạn của tài sản có và tài sản nợ không xảy ra sự không cân xứng, từ đó giảm thiểu rủi ro thanh khoản cho các tổ chức tín dụng (TCTD).
Thứ ba, nâng cao uy tín và khả năng cạnh tranh của các TCTD
Thông qua tài trợ thương mại quốc tế, các tổ chức tín dụng (TCTD) có cơ hội mở rộng quan hệ với doanh nghiệp trong và ngoài nước, cũng như các ngân hàng và TCTD quốc tế Điều này không chỉ giúp nâng cao hình ảnh mà còn củng cố vị thế của TCTD trên thị trường trong nước và toàn cầu.
1.1.2.3 Đối với nền kinh tế
Thứ nhất, góp phần thúc đẩy sự phát triển của ngoại thương
Tài trợ thương mại quốc tế đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy hoạt động thương mại toàn cầu, giúp các giao dịch diễn ra suôn sẻ và hiệu quả Các hình thức tài trợ này bao gồm cung cấp vốn và xây dựng uy tín, tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp trong việc thực hiện các giao dịch quốc tế.
Hỗ trợ từ các tổ chức tín dụng (TCTD) là yếu tố thiết yếu cho sự phát triển của doanh nghiệp, đặc biệt trong giai đoạn khó khăn như khi mới thành lập, sản xuất quy mô lớn hoặc trong bối cảnh kinh tế biến động Việc tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp không chỉ giúp họ vượt qua thử thách mà còn gián tiếp mang lại lợi ích cho nền kinh tế.
Thứ ba, góp phần thực hiện các chương trình, mục tiêu phát triển kinh tế
Nhà nước thông qua hoạt động tài trợ có thể định hướng đầu tư vào các ngành nghề và lĩnh vực trọng tâm, từ đó tăng cường năng lực cạnh tranh quốc gia Việc này không chỉ giúp phát triển những lĩnh vực có thế mạnh mà còn hỗ trợ các ngành còn yếu, góp phần nâng cao hiệu quả kinh tế.
1.1.3 Các hình thức tài trợ thương mại
1.1.3.1 Tài trợ trên cơ sở nghiệp vụ cho vay
Cho vay xuất nhập khẩu cung cấp hỗ trợ tài chính cho doanh nghiệp trong lĩnh vực thương mại quốc tế, giúp họ hoàn tất nghĩa vụ thanh toán trong quá trình sản xuất và lưu thông hàng hóa Đây là một nghiệp vụ truyền thống của ngân hàng thương mại Dựa vào thời hạn tài trợ, hình thức cho vay có thể được phân chia thành nhiều loại khác nhau.
Tín dụng ngắn hạn là hình thức cho vay có thời hạn dưới 1 năm, chủ yếu nhằm bổ sung vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Loại hình tín dụng này chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ của các ngân hàng.
Factoring và Forfaiting trong tài trợ thương mại
Factoring và Forfaiting là 2 nghiệp vụ tài trợ thương mại quốc tế chuyên biệt nhưng vẫn mang đầy đủ các đặc điểm chung nhất của tài trợ thương mại.
1.2.1 Khái quát về hoạt động Factoring
1.2.1.1 Khái niệm và chức năng hoạt động Factoring a Khái niệm factoring
Theo Quy chế hoạt động bao thanh toán do NHNN ban hành theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN, bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng cho bên bán hàng Hình thức này được thực hiện thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ giao dịch mua, bán hàng hóa, theo thỏa thuận giữa bên bán và bên mua trong hợp đồng.
Theo Công ước quốc tế UNIDROIT 1988, hợp đồng bao thanh toán là thỏa thuận giữa nhà cung cấp hàng hóa/dịch vụ và đơn vị bao thanh toán, trong đó nhà cung cấp chuyển nhượng các khoản phải thu từ hợp đồng mua bán với khách hàng (không bao gồm giao dịch cho mục đích tiêu dùng cá nhân) Đơn vị bao thanh toán thực hiện ít nhất hai trong các dịch vụ như tài trợ cho nhà cung cấp, theo dõi khoản phải thu, thu nợ và đảm bảo rủi ro không thanh toán Ngoài ra, thông báo về việc chuyển nhượng khoản phải thu phải được gửi đến các bên mua hàng liên quan.
3 [13] Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước, Điều 2
4 [10] Công ước quốc tế UNIDROIT 1988, Khoan 2 Điều 1
Theo Các quy tắc chung cho hoạt động bao thanh toán quốc tế (GRIF) do Hiệp hội Factoring thế giới FCI ban hành, hợp đồng bao thanh toán là thỏa thuận mà nhà cung cấp chuyển nhượng các khoản phải thu (hoặc một phần) cho đơn vị bao thanh toán nhằm mục đích tài chính Hợp đồng này cho phép nhà cung cấp nhận được các dịch vụ như theo dõi khoản phải thu, thu nợ và bảo đảm rủi ro nợ xấu.
Hiệp hội FCI thống nhất quan điểm rằng các định nghĩa về bao thanh toán trên đây mô tả hoạt động này từ nhiều góc độ khác nhau, nhưng bản chất của nó vẫn không thay đổi.
Factoring là quá trình mà bên bán hàng hoặc đơn vị bao thanh toán chuyển nhượng toàn bộ quyền và lợi ích liên quan đến các khoản phải thu ngắn hạn từ giao dịch mua bán hàng hóa hợp pháp với bên mua hàng Chức năng của factoring giúp bên bán hàng cải thiện dòng tiền và giảm rủi ro tín dụng.
Theo quy định tại Điều 1 của các quy tắc chung cho hoạt động factoring quốc tế (ấn bản tháng 6/2004) của Hiệp hội factoring quốc tế và Điều 2 Chương 1 công ước UNIDROIT 1988, factoring đảm nhận các chức năng quan trọng trong việc hỗ trợ tài chính cho doanh nghiệp, bao gồm việc chuyển nhượng các khoản phải thu, quản lý rủi ro tín dụng và cung cấp thanh khoản.
- Quản lý sổ sách kế toán bán hàng
- Dịch vụ bảo hiểm rủi ro
1.2.1.2 Phân loại nghiệp vụ factoring
Dựa vào các tiêu chí khác nhau Factoring được chia thành : a Theo phạm vi áp dụng Factoring với số lượng các hóa đơn bán hàng
- Factoring toàn bộ: là dịch vụ factoring áp dụng đối với toàn bộ các hóa đơn thương mại phát hành ra của một người bán hàng
Factoring một phần là dịch vụ tài chính áp dụng cho một số hóa đơn mà người bán hàng yêu cầu thanh toán từ một hoặc nhiều người mua Dịch vụ này giúp cải thiện dòng tiền cho doanh nghiệp bằng cách chuyển nhượng quyền thu hồi nợ Theo các quy tắc chung cho hoạt động bao thanh toán quốc tế (GRIF) 6/2004, điều 1, việc áp dụng factoring cần tuân thủ các nguyên tắc nhất định nhằm đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong giao dịch.
Chiết khấu hóa đơn, hay còn gọi là dịch vụ factoring, chỉ cung cấp chức năng tài trợ tạm ứng mà không bao gồm các dịch vụ khác Trong mô hình này, người bán hàng tự quản lý sổ sách bán hàng, thu hồi nợ từ khách hàng, và chuyển tiền thanh toán cho đơn vị factoring.
- Factoring đến hạn: là dịch vụ factoring cung cấp tất cả các chức năng của factoring trừ chức năng tài trợ.
Factoring thu hộ là dịch vụ chuyên thu hộ các khoản phải thu trong một khoảng thời gian nhất định Trước khi đơn vị factoring đồng ý cung cấp dịch vụ, trách nhiệm theo dõi sổ sách và thu nợ thuộc về người bán Đơn vị factoring chỉ thu hộ các khoản phải thu hiện có tại thời điểm ký kết dịch vụ và không chịu trách nhiệm thu các khoản phát sinh sau thời điểm đó.
Factoring đầy đủ là dịch vụ cung cấp toàn diện các chức năng chính của factoring, với phạm vi trách nhiệm rõ ràng đối với rủi ro.
Factoring có truy đòi là dịch vụ tài chính cung cấp tất cả các chức năng của factoring, ngoại trừ bảo hiểm rủi ro tín dụng Trong trường hợp các khoản phải thu đến hạn không được thu hồi từ người mua, đơn vị factoring có quyền yêu cầu người bán hoàn trả số tiền đã ứng trước.
Factoring miễn truy đòi là dịch vụ giúp bảo hiểm rủi ro tín dụng, trong đó đơn vị factoring không có quyền đòi lại số tiền đã ứng trước cho người bán và phải thanh toán 100% giá trị hóa đơn.
- Factoring nội địa: là dịch vụ factoring được sử dụng trong trường hợp người
Factoring kín là hình thức mà người bán chuyển nhượng các khoản phải thu cho công ty factoring mà không thông báo cho người mua Trong quá trình này, người mua vẫn thanh toán cho người bán như bình thường, và người bán sẽ chuyển số tiền thu được từ giao dịch này cho đơn vị factoring.
Factoring công khai là dịch vụ cho phép người bán chuyển nhượng các khoản phải thu cho đơn vị factoring, đồng thời thông báo cho người mua về việc này Khi đó, người mua sẽ thanh toán trực tiếp tiền hàng cho đơn vị factoring.
1.2.1.3 Quy trình thực hiện Factoring quốc tế a Factoring xuất khẩu
Nhà cung cấp dịch vụ bảo hiểm rủi ro không thanh toán sẽ hỗ trợ các doanh nghiệp xuất khẩu thông qua quản lý khoản phải thu, thu nợ và dịch vụ tài trợ, đáp ứng nhu cầu cụ thể của từng nhà xuất khẩu.
Điều kiện phát triển factoring và forfaiting trong tài trợ thương mại
Theo chủ nghĩa duy vật biện chứng, phát triển được hiểu là quá trình vận động của sự vật theo hướng tích cực, từ trình độ thấp lên trình độ cao, từ kém hoàn thiện đến hoàn thiện hơn.
Theo quan điểm của Kinh tế học, “ phát triển được hiểu là quá trình tăng tiến về mọi mặt, biến đối cả về lượng và chất “.
Phát triển factoring và forfaiting là quá trình tiến bộ từ giai đoạn chưa thực hiện đến việc thực hiện nghiệp vụ với trình độ cao Quá trình này bao gồm việc mở rộng và nâng cao chất lượng dịch vụ, hoàn thiện các sản phẩm hiện có và phát triển sản phẩm mới, nhằm tăng trưởng cả về doanh số và chất lượng dịch vụ.
Thứ nhất, về mặt lượng, sự phát triển của nghiệp vụ factoring và forfaiting có thể được đánh giá qua các chỉ tiêu như:
Doanh số factoring và forfaiting là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá sự phát triển của nghiệp vụ này, thể hiện giá trị hợp đồng và quy mô hoạt động của các nhà cung cấp dịch vụ.
Tốc độ tăng trưởng doanh số
Chỉ tiêu tăng trưởng trong hoạt động factoring/forfaiting có thể được thể hiện dưới dạng số tuyệt đối, phản ánh sự gia tăng tổng giá trị giao dịch, hoặc dưới dạng số tương đối, thể hiện phần trăm tăng trưởng giữa các năm Cả hai chỉ tiêu này đều quan trọng trong việc đánh giá sự phát triển về mặt lượng của hoạt động này.
Số lượng và sự tăng trưởng khách hàng sử dụng dịch vụ
Số lượng và sự tăng trưởng khách hàng sử dụng dịch vụ factoring/forfaiting là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá sự phát triển của hoạt động này Chỉ tiêu này không chỉ phản ánh nhu cầu của khách hàng mà còn cho thấy mức độ phổ biến của dịch vụ Ngoài ra, tỷ trọng khách hàng sử dụng dịch vụ so với tổng số khách hàng hiện có cũng là một yếu tố đáng chú ý, cùng với các nhóm khách hàng đang tham gia vào hoạt động factoring/forfaiting.
Số lượng factor và forfaiter trên thị trường
Chỉ tiêu này phản ánh sự sôi động của thị trường factoring và forfaiting, đồng thời cho thấy mức độ cạnh tranh giữa các nhà cung cấp Số lượng factor và forfaiter tăng lên không chỉ chứng tỏ sự phát triển của hoạt động này mà còn thúc đẩy các nhà cung cấp cải thiện sản phẩm và giảm giá thành để cạnh tranh hiệu quả hơn.
Thứ hai, mặt chất của sự phát triển nghiệp vụ factoring và forfaiting được đánh giá thông qua:
Uy tín, thương hiệu của các nhà cung cấp dịch vụ
Uy tín và thương hiệu của tổ chức là yếu tố quyết định trong môi trường cạnh tranh hiện nay, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động và sự thành công của tổ chức đó Đặc biệt trong lĩnh vực phát triển factoring và forfaiting, uy tín của các factor và forfaiter đóng vai trò quan trọng, giúp họ đạt doanh số cao hơn và thu hút nhiều khách hàng hơn Thương hiệu mạnh không chỉ mang lại lợi thế cạnh tranh mà còn phản ánh chất lượng dịch vụ mà họ cung cấp, từ đó nâng cao độ tin cậy trong mắt khách hàng.
Khách hàng chỉ sử dụng dịch vụ khi họ tin tưởng vào chất lượng của dịch vụ đó Độ tin cậy trong hoạt động factoring/forfaiting là tiêu chí quan trọng để đánh giá chất lượng của nghiệp vụ tài trợ này Chất lượng cao của factoring/forfaiting không chỉ gia tăng mức độ an toàn mà còn tạo dựng niềm tin cho khách hàng, từ đó góp phần tăng doanh số và thúc đẩy sự phát triển của khách hàng.
Quản trị rủi ro nghiệp vụ
Factoring và forfaiting là các hình thức tài trợ tiềm ẩn nhiều rủi ro cho cả nhà cung cấp dịch vụ và khách hàng Việc quản trị rủi ro trong quá trình thực hiện các nghiệp vụ này không chỉ phản ánh sự chuyên nghiệp của nhà cung cấp mà còn ảnh hưởng đến chất lượng dịch vụ Khi quản trị rủi ro được chú trọng, các rủi ro sẽ được hạn chế, từ đó nâng cao chất lượng dịch vụ factoring và forfaiting, tạo dựng niềm tin nơi khách hàng và thúc đẩy sự phát triển của dịch vụ này.
1.3.2 Sự cần thiết của phát triển Factoring và Forfaiting a Đối với nền kinh tế
Tạo ra một môi trường kinh doanh ổn định là điều cần thiết để toàn bộ nền kinh tế phát triển, giúp doanh nghiệp cảm thấy yên tâm hơn khi tham gia vào hoạt động ngoại thương.
- Thúc đẩy đầu tư có hiệu quả nguồn vốn của nền kinh tế.
- Đẩy mạnh thương mại, sản xuất đặc biệt là xuất nhập khẩu, tăng thu nhập cho nền kinh tế b Đối với nhà xuất khẩu
Nâng cao năng lực cạnh tranh cho nhà xuất khẩu bằng cách cho phép nhà nhập khẩu thanh toán qua phương thức ghi sổ hoặc D/A Việc áp dụng các điều khoản thanh toán chậm sẽ tạo điều kiện cho nhà xuất khẩu nhận được những đơn đặt hàng có giá trị cao hơn.
Cải thiện dòng lưu chuyển tiền tệ nhờ vào việc tài trợ vốn từ nhà factor, với việc thanh toán ngay 70%-90% giá trị hóa đơn cho nhà xuất khẩu Đặc biệt, trong trường hợp forfaiting, nhà xuất khẩu nhận được 100% giá trị hợp đồng Điều này giúp giảm bớt tài sản nợ trong bảng cân đối kế toán và nâng cao khả năng quay vòng vốn nhanh hơn.
Giảm thiểu rủi ro trong thanh toán và chi phí quản lý các khoản phải thu là một lợi ích quan trọng khi sử dụng dịch vụ của nhà factor Nhà factor sẽ đảm nhận việc thu hồi các khoản phải thu cho nhà xuất khẩu, giúp chuyển giao rủi ro liên quan đến việc người nhập khẩu chậm trả hoặc mất khả năng thanh toán Đặc biệt, trong trường hợp forfaiting, toàn bộ rủi ro của nhà xuất khẩu sẽ được chuyển giao hoàn toàn sang forfaiter, tạo điều kiện thuận lợi hơn cho nhà nhập khẩu.
- Được mua hàng thông qua phương thức ghi sổ hoặc D/A, tức là được nhà xuất khẩu cấp tín dụng.
- Không mất phí và thời gian để mở L/C cho từng đơn hàng nhập khẩu/mua tại từng thị trường; thủ tục đơn giản, dễ thực hiện.
- Được factor san sẻ những bất đồng về ngôn ngữ với nhà xuất khẩu. d Đối với nhà factor/forfaiter
1.3.3 Điều kiện phát triển nghiệp vụ Factoring và Forfaiting
1.3.3.1 Điều kiện từ phía nền kinh tế
Thứ nhất, hoạt động xuất nhập khẩu phát triển mạnh
Factoring và forfaiting là hai hình thức tài trợ quan trọng cho hoạt động xuất nhập khẩu Khi hoạt động xuất nhập khẩu diễn ra mạnh mẽ, nhu cầu về các hình thức tài trợ này cũng ngày càng tăng, góp phần thúc đẩy sự phát triển của lĩnh vực tài chính trong thương mại quốc tế.
Hoạt động thương mại quốc tế sôi động tạo ra cơ hội lớn cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu và nhu cầu tài trợ, mở ra tiềm năng cho các dịch vụ factoring và forfaiting Các nhà cung cấp có thể tận dụng cơ hội này để mở rộng mạng lưới và nâng cao uy tín thương hiệu Để phát triển xuất nhập khẩu, cần một nền kinh tế vĩ mô ổn định, chính sách thương mại mở và môi trường kinh doanh lành mạnh Chính phủ cũng cần có các biện pháp khuyến khích và hỗ trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu.
Thứ hai, môi trường pháp lý hoàn thiện
Kinh nghiệm quốc tế về phát triển Factoring và Forfaiting và bài học đối với Việt Nam
1.4.1 Kinh nghiệm phát triển Factoring và Forfaiting của một số quốc gia trên thế giới
1.4.1.1 Kinh nghiệm của Nhật Bản
Tại Nhật Bản, nghiệp vụ factoring được cung cấp bởi các công ty tài chính thuộc ngân hàng, hoạt động theo quy định pháp luật ngân hàng Sau các cuộc sát nhập giữa những ngân hàng lớn như Mitsubishi Tokyo Financial Group và UFJ Holding, các công ty tài chính đã được cơ cấu lại và trở nên tập trung hơn Trước đây, phương thức thanh toán chủ yếu là tín dụng chứng từ L/C, nhưng gần đây, các doanh nghiệp đã chuyển sang phương thức ghi sổ và nhờ thu D/A, cho thấy điều kiện phát triển factoring tại Nhật Bản đang được cải thiện.
Thị trường factoring quốc tế cho thấy Mỹ là đối tác lớn nhất của Nhật Bản, trong khi Hàn Quốc và Đài Loan là hai thị trường xuất khẩu factoring hàng đầu của Nhật Bản.
Tại Singapore, nghiệp vụ factoring đang phát triển mạnh mẽ thông qua các ngân hàng, thay vì chỉ do các tổ chức tài chính cung cấp như trước đây Sự tham gia của ngân hàng tận dụng những lợi thế về mạng lưới, cơ sở hạ tầng và khách hàng Chuyên gia Jee Meng Chen nhận định rằng factoring có tiềm năng phát triển vượt trội hơn so với tài trợ xuất khẩu bằng tín dụng chứng từ Năm 2013, doanh số factoring của Singapore đạt 9,970 triệu EUR, xếp thứ 29 thế giới về doanh thu Mối quan hệ giữa các factor và khách hàng, cũng như giữa ngân hàng mẹ và factor ngày càng được củng cố, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của nghiệp vụ này tại Singapore.
1.4.1.3 Kinh nghiệm của Thái Lan
Hoạt động tài trợ qua factoring đang thu hút sự chú ý của các ngân hàng Thái Lan, đặc biệt trong các ngành như điện tử, đồ chơi, viễn thông, máy tính, in ấn, thực phẩm, điện lực, giao nhận vận tải và tư vấn Hiện nay, các ngân hàng tại Thái Lan cung cấp cả dịch vụ factoring nội địa và quốc tế với nhiều hình thức, bao gồm miễn truy đòi, có truy đòi và chiết khấu hóa đơn.
Nghiệp vụ factoring tại Thái Lan được quy định bởi Đạo luật Bao thanh toán, cho phép thông báo chuyển nhượng mà không cần văn bản Các đơn vị factoring tính phí tương tự như các tổ chức tài chính khác Sự phát triển của factoring ở Thái Lan một phần nhờ vào sự thận trọng của ngân hàng trong việc cấp tín dụng, giúp doanh nghiệp vừa và nhỏ coi đây là hình thức tài trợ linh hoạt Tuy nhiên, các nhà xuất khẩu vẫn ưa chuộng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ truyền thống, điều này hạn chế sự phát triển của factoring trong nước.
1.4.2 Bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam
Để phát triển nghiệp vụ factoring và forfaiting tại Việt Nam, cần thiết phải có một khung pháp lý rõ ràng và cụ thể Luật pháp cần quy định chi tiết về việc chuyển nhượng các khoản phải thu, quyền và nghĩa vụ của các bên tham gia, cũng như các quy định kiểm soát và phòng ngừa rủi ro Điều này sẽ giúp hoạt động factoring và forfaiting diễn ra thuận lợi và hiệu quả.
Thứ hai, về cơ sở hạ tầng
Môi trường thông tin cần được công khai và minh bạch để hỗ trợ các doanh nghiệp trong công tác thẩm định và đánh giá từ phía các factor/forfaiter Điều này sẽ góp phần làm cho hoạt động factoring và forfaiting diễn ra thuận lợi và hiệu quả hơn.
Các đơn vị thực hiện factoring/forfaiting cần áp dụng khoa học công nghệ nhằm tăng tính cạnh tranh, đặc biệt là trong factoring quốc tế.
Thứ ba, về mô hình tổ chức
Việt Nam có tiềm năng lớn trong việc phát triển dịch vụ factoring và forfaiting tại các ngân hàng thương mại và công ty con của ngân hàng, tương tự như mô hình của Nhật Bản Với kinh nghiệm dày dạn trong cho vay, quản lý rủi ro, thanh toán quốc tế, cùng với hệ thống khách hàng hiện có và mạng lưới phân phối mạnh mẽ, các ngân hàng thương mại sẽ có lợi thế đáng kể trong việc triển khai các sản phẩm này.
Thứ tư, về nguồn nhân lực
Con người là yếu tố quyết định trong việc triển khai nghiệp vụ factoring và forfaiting tại Việt Nam, đặc biệt khi lĩnh vực này còn mới mẻ Do đó, nguồn nhân lực cần có trình độ chuyên môn cao và kiến thức vững vàng về tài chính, tín dụng và xuất nhập khẩu Các tổ chức cung cấp dịch vụ này nên chú trọng nâng cao nghiệp vụ và giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra.
Thứ năm, về khách hàng mục tiêu
Các factor/forfaiter nên xác định tiêu chí rõ ràng khi chọn lựa khách hàng mục tiêu Doanh nghiệp vừa và nhỏ là những khách hàng tiềm năng, bên cạnh đó, cần chú ý đến các doanh nghiệp xuất khẩu hàng hóa với khối lượng lớn.
Chương đầu tiên của khóa luận đã trình bày những vấn đề cơ bản nhất của nghiệp vụ Factoring và Forfaiting trong tài trợ thương mại, đó là:
- Khái niệm, vai trò và các hình thức tài trợ thương mại.
- Khái niệm, đặc điểm của nghiệp vụ Factoring và Forfaiting, nội dung, quy trình và các đối tượng tham gia vào nghiệp vụ.
- Sự cần thiết của việc phát triển Factoring và Forfaiting, đặc biệt chú trọng đến những điều kiện phát triển các nghiệp vụ này.
- Kinh nghiệm một số quốc gia và bài học đối với Việt Nam để phát triển Factoring và Forfaiting.
Làm rõ các vấn đề cơ bản, đặc biệt là xác định các điều kiện cần thiết để phát triển Factoring và Forfaiting, sẽ cung cấp cơ sở phân tích và đối chiếu thực tiễn Từ đó, khóa luận sẽ đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện những điều kiện này tại Việt Nam trong các chương tiếp theo.
Số lượng các NHTM tham gia FCI
Các điều kiện từ phía nền kinh tế 34 2.2.2 Các điều kiện từ phía các ngân hàng thương mại 42 2.2.3 Các điều kiện từ phía các 2.3.1 Những điều kiện thuận lợi để phát triển factoring và forfaiting tại Việt
2.2.1.1 Hoạt động xuất nhập khẩu
Trong những năm gần đây, Việt Nam đã tích cực hội nhập vào nền kinh tế quốc tế, dẫn đến sự phát triển mạnh mẽ của hoạt động ngoại thương Kết quả là, kim ngạch xuất nhập khẩu của đất nước không ngừng gia tăng.
Tổng kim ngạch xuất khẩu hàng hóa năm 2013 đạt khoảng 132,135 tỷ USD, tăng 15,4% so với năm 2012 Trong đó, nhóm hàng công nghiệp nặng và khoáng sản chiếm tỷ trọng lớn nhất với 58,6 tỷ USD, tăng 21,5% và chiếm 44,3% tổng kim ngạch xuất khẩu Nhóm công nghiệp nhẹ và tiểu thủ công nghiệp đạt 50,3 tỷ USD, tăng 16,3%, chiếm 38,1% Ngược lại, nhóm hàng nông, lâm sản giảm 1,9% xuống còn 16,5 tỷ USD, chiếm 12,5% Cuối cùng, nhóm hàng thuỷ sản đạt 6,7 tỷ USD, tăng 10,6% và chiếm 5,1%.
Trong năm 2013, EU tiếp tục giữ vị trí là thị trường xuất khẩu lớn nhất của Việt Nam với kim ngạch đạt 24,4 tỷ USD, tăng 20,4% so với năm 2012 Hoa Kỳ đứng thứ hai với 23,7 tỷ USD, tăng 20,3% ASEAN đạt 18,5 tỷ USD, tăng 6,3%, trong khi Nhật Bản đạt 13,6 tỷ USD, tăng 3,8% Hàn Quốc ghi nhận 6,7 tỷ USD, tăng 19,9%, và Trung Quốc đạt 13,1 tỷ USD, tăng 2,1%.
Năm 2013, kim ngạch hàng hóa nhập khẩu của Việt Nam đạt 132,125 tỷ USD, tăng 16,1% so với năm 2012, chủ yếu do giá nguyên liệu đầu vào như sắt thép và hóa chất tăng cao Việt Nam vẫn phụ thuộc nhiều vào nguồn nguyên liệu nhập khẩu do ngành công nghiệp phụ trợ còn yếu Trung Quốc tiếp tục là thị trường nhập khẩu lớn nhất với kim ngạch ước tính 36,8 tỷ USD, chiếm hơn 28% tổng kim ngạch, theo sau là ASEAN với hơn 16% và Hàn Quốc với 15%.
Biểu đồ 2.3: Kim ngạch XNK của Việt Nam từ 2009-2013 Đơn vị: tỷ USD
Nguồn : Tổng Cục Hải quan Việt Nam
Hoạt động xuất nhập khẩu (XNK) tại Việt Nam đang phát triển mạnh mẽ, với tổng kim ngạch XNK tăng từ 127,05 tỷ USD năm 2009 lên 264,26 tỷ USD năm 2013, gấp đôi chỉ trong 5 năm Sự tăng trưởng này kéo theo nhu cầu vốn ngày càng cao của các doanh nghiệp XNK Ngoài khả năng tài chính tự có, việc nhận được hỗ trợ tài chính từ các ngân hàng và tổ chức tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu này.
Hoạt động xuất nhập khẩu phát triển mạnh mẽ tạo cơ hội cho các ngân hàng áp dụng hình thức tài trợ cho doanh nghiệp XNK, trong đó nghiệp vụ Factoring nổi bật Dịch vụ này dựa vào chất lượng các khoản phải thu, không phụ thuộc vào người vay, giúp doanh nghiệp Việt Nam làm việc với các đối tác nước ngoài uy tín Nhờ vào Factoring, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu vừa và nhỏ có thể nhận vốn tài trợ lưu động linh hoạt, nhanh chóng thu hồi tiền bán hàng để tái đầu tư và phát triển Các ngân hàng sẽ dựa vào hồ sơ thông tin để đánh giá tình hình thanh toán và thông tin thị trường, giúp nhà xuất khẩu chọn lọc khách hàng và giảm thiểu rủi ro ngay từ đầu Điều này cho phép họ tập trung hiệu quả hơn vào công việc kinh doanh.
2.2.1.2 Môi trường pháp lý về nguồn luật quốc tế, hiện nay có hai Công ước quốc tế liên quan đến hoạt động factoring, đó là :
- Công ước UNIDROIT về Factoring quốc tế ( ký tại Ottawa, Canada tháng 5/1988)
Công ước Liên hiệp quốc về chuyển nhượng các khoản phải thu trong thương mại quốc tế (UNCITRAL) được thông qua vào ngày 12/12/2001, đã tạo nền tảng cho hệ thống pháp lý trong nước Ngày 6/9/2004, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN, điều chỉnh hoạt động factoring của các ngân hàng thương mại, có hiệu lực từ ngày 1/10/2004 Tiếp theo, vào ngày 16/10/2008, Ngân hàng Nhà nước đã ban hành Quyết định 30/2008/QĐ-NHNN để bổ sung và sửa đổi một số điều của Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN.
Bên cạnh các quy định hướng dẫn trực tiếp Factoring, hoạt động này còn được điều chỉnh thông qua một số văn bản khác như:
- Luật các tổ chức tín dụng 2010
- Quyết định 547/2005/QĐ-NHNN quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng.
Quyết định 453/2005/QĐ-NHNN quy định về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng nhằm xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng Đồng thời, Công ước UNIDROIT về Factoring quốc tế cũng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy và quản lý các giao dịch factoring, giúp nâng cao tính minh bạch và bảo vệ quyền lợi của các bên liên quan trong lĩnh vực tài chính.
Công ước quy định các khái niệm chuẩn mực về nghiệp vụ bao thanh toán quốc tế, xác định các yếu tố cơ bản của hợp đồng và quy phạm điều chỉnh mối quan hệ giữa các bên trong giao dịch tài chính quốc tế, với mục tiêu đảm bảo sự bình đẳng lợi ích cho tất cả các bên tham gia.
Công ước áp dụng cho các hợp đồng bao thanh toán quốc tế, cụ thể là các hợp đồng liên quan đến khoản nợ phát sinh từ giao dịch mua bán hàng hóa giữa bên mua và bên bán có trụ sở tại hai quốc gia khác nhau Điều kiện để áp dụng là cả hai quốc gia phải tham gia công ước, hoặc cả hợp đồng bao thanh toán và hợp đồng mua bán hàng hóa đều phải được điều chỉnh bởi luật pháp của quốc gia tham gia công ước.
Một trong những bước tiến quan trọng trong việc thống nhất các quy định về tài trợ các khoản phải thu là công ước UNCITRAL về chuyển nhượng các khoản phải thu trong thương mại quốc tế, được thông qua bởi Đại hội đồng Liên hợp quốc vào ngày 12/12/2001 Công ước này bao gồm các quy định đồng bộ cho nhiều giao dịch, trong đó có hoạt động bao thanh toán Bên cạnh đó, các quy định chung về hoạt động Factoring quốc tế (FCI General Rules for International - GRIF) cũng được đề cập, nhằm tạo ra một khung pháp lý rõ ràng cho các giao dịch tài chính quốc tế.
Quy định của Hiệp hội Factoring thế giới FCI, được ấn bản và giám sát bởi ủy ban pháp lý, đã tạo ra khung pháp lý phổ biến nhất cho ngành factoring toàn cầu GRIF, ra đời vào tháng 7/2002, đã trở thành chuẩn mực cho mối quan hệ giữa các đại lý factoring, với khoảng 80% giao dịch factoring quốc tế được điều chỉnh bởi các quy định này.
- Các quy tắc chung áp dụng cho factoring quốc tế
- Các quy tắc về EDI ( Electronic Data Interchange- trao đổi thông tin điện tử liên factor).
Nă m Loại hình ngân hàng
4 Ngân hàng 100% vốn nước ngoài 5 5 5 d Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN
Quy chế này quy định về nghiệp vụ bao thanh toán của các tổ chức tín dụng nhằm đa dạng hóa hoạt động tín dụng và bổ sung vốn lưu động cho khách hàng, góp phần thúc đẩy thương mại trong nước và quốc tế Các tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và công ty tài chính Quy chế cũng đưa ra các khái niệm cơ bản, vấn đề chung về hoạt động bao thanh toán, hợp đồng bao thanh toán, cùng với quyền và nghĩa vụ của các bên tham gia trong mối quan hệ này, theo Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN.
Quyết định này điều chỉnh và bổ sung quy chế hoạt động bao thanh toán Factoring theo quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN, cho phép các công ty cho thuê tài chính cung cấp dịch vụ Factoring Ngoài ra, quyết định cũng quy định về việc đăng ký hoạt động Factoring và bổ sung danh sách các khoản phải thu không được bao thanh toán.
2.2.1.3 Hệ thống tài chính ngân hàng
Hệ thống tài chính ngân hàng Việt Nam đã bắt đầu phát triển mạnh mẽ từ năm 1990, chuyển mình từ một hệ thống ngân hàng một cấp sang một mạng lưới đa dạng gồm nhiều ngân hàng và tổ chức phi ngân hàng chỉ trong hơn 23 năm Hiện nay, hệ thống này đã trở nên phong phú và phát triển vượt bậc.
- 5 ngân hàng thương mại nhà nước;
- 34 ngân hàng thương mại cổ phần;
- 5 ngân hàng 100% vốn nước ngoài và gần 100 chi nhánh và phòng giao dịch ngân hàng nước ngoài;
- 18 công ty tài chính, 12 công ty cho thuê tài chính, và gần 1.100 quỹ tín dụng.
Bảng 2.3: Số lượng các ngân hàng tại Việt Nam từ 2011-2013
