Nghiệp vụ bao thanh toán (factoring) thực trạng và giải pháp tại các NHTM việt nam khoá luận tốt nghiệp 336

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA: NGÂN HÀNG KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN (FACTORING) THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Sinh viên thực :LÊ PHƯƠNG THẢO Lớp : K18NHM Khóa học : 2015 -2019 Mã sinh viên : 18A4000663 Giảng viên hướng dẫn : TS NGUYỄN HỒNG YẾN Hà Nội, tháng 05 năm 2019 LỜI CẢM ƠN Được phân công quý thầy cô khoa Ngân hàng, Học viện Ngân hàng, sau gần ba tháng thực tập em hồn thành Khóa luận tốt nghiệp “Nghiệp vụ bao toán (Factoring) - Thực trạng giải pháp ngân hàng thương mại Việt Nam” Để hoàn thành nhiệm vụ giao, nỗ lực học hỏi thân cịn có hướng dẫn tận tình thầy cơ, chú, anh chị ngân hàng Em chân thành cảm ơn cô - Tiến sĩ Nguyễn Hồng Yến, người hướng dẫn cho em suốt thời gian thực tập Mặc dù cô bận rộn công việc không ngần ngại dẫn em, định hướng cho em Cô góp ý cho em nhiều mặt kết cấu, nội dung đề tài, kiến thức cần thiết để em hồn thành khóa luận Một lần em chân thành cảm ơn cô chúc cô dồi sức khoẻ Xin cảm ơn tất bạn bè, thư viện, ngân hàng, công ty giúp đỡ, dìu dắt em suốt thời gian qua Tất người nhiệt tình giúp đỡ, đặc biệt Ngân hàng VietinBank chi nhánh Tây Hà Nội dành thời gian để hướng dẫn nhiệt tình số lượng cơng việc ngày tăng Tuy nhiên, kiến thức chun mơn cịn hạn chế thân thiếu nhiều kinh nghiệm thực tiễn nên nội dung luận văn không tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận góp ý, bảo thêm q thầy tồn thể cán bộ, công nhân viên doanh nghiệp, ngân hàng để luận văn hoàn thiện Một lần xin gửi đến thầy cô, bạn bè cô chú, anh chị ngân hàng lời cảm ơn chân thành tốt đẹp nhất! i LỜI CAM KẾT Em xin cam đoan công trình nghiên cứu độc lập cá nhân em với cố vấn giảng viên hướng dẫn: Tiến sĩ Nguyễn Hồng Yến, tất nguồn tài liệu công bố đầy đủ, nội dung Luận văn trung thực ii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ FACTORING 1.1.Sự đời phát triển factoring 1.2 Những nội dung factoring 1.2.1 Khái niệm factoring 1.2.2 Đặc điểm c factoring 1.2.3.Sự khác gi ữa factoring số hình thức tài trợ thương mại khác 10 1.2.4 Chức factoring 11 1.2.5 Phân lo ại Factoring 12 1.2.6 Quy trình thực nghiệ p vụ factoring phổ biến thực tế 15 1.2.7 .Lợi c factoring thương mại quốc tế 19 1.3 .Rủi ro nghiệ p vụ factoring 23 1.3.1 Rủi ro từ phía đơn vị cung cấp dịch vụ factoring 23 1.3.2 Rủi ro từ phía người mua 23 1.3.3 Rủi ro từ phía ngân hàng, hay đơn vị thực nghiệp vụ factoring 24 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới phát triển nghiệ p vụ factoring 24 1.4.1 Các nhân tố khách quan 24 iii 3.1.1 Các văn pháp lý quy định ho ạt động factoring Việt Nam 36 3.1.2 Các quy định factoring 37 3.2 Thực trạng hoạt động factoring t ại số ngân hàng thương mại Việt Nam 40 3.2.1 Tình hình ho ạt động tham gia cung c ấp dịch vụ factoring 40 3.2.2 Quy trình th ực factoring ngân hàng thương mại Việt Nam42 3.2.3 Quy mô, doanh s ố Factoring 48 3.3 Rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam thực nghiệ p vụ factoring .52 3.3.1 Rủi ro tín dụng .52 3.3.2 Rủi ro gian l ận 53 3.3.3 Rủi ro nợ CHƯƠNG CÁC GIẢI PHÁP NHẰM PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ thu BAO THANH TOÁN (FACTORING) TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM .63 4.1 Sự c ần thiết phát triển nghiệ p vụ factoring t ại ngân hàng thương mại Việt Nam triển vọ ng áp dụng nghiệp vụ factoring Việt Nam 63 4.1.1 Sự cần thiết phát triển nghiệp vụ factoring ngân hàng thương mại Việt Nam 63 4.1.2 Triển vọng áp dụng nghiệp vụ factoring t ại Việt Nam 64 4.2 Gi ải pháp phát triển nghiệp vụ factoring t ại ngân hàng thương mại Việt Nam 68 4.2.1 68 Giải pháp chủ yếu iv 4.3 .Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước nhằm phát triển nghiệp vụ factoring t ại ngân hàng thương mại Việt Nam 83 4.3.1 Thành l ập Hiệp hội bao toán Việt Nam 83 4.3.2 Ngân hàng Nhà nước cần có sách hỗ trợ giá phí cho bên tham gia dịch vụ factoring 84 KẾT LUẬN 85 TÀI LIỆU THAM KH ẢO 87 v DANH MỤC HÌNH ẢNH, B ẢNG Hình 1.1 : Doanh số bao toán FCI giai đoạn 2015 - 2018 Hình 1.2 : Biểu đồ thị phần doanh số bao tốn FCI so với tồn giới giai đoạn 2015 - 2018 Hình 1.3 : Sơ đồ quy trình thực nghiệp vụ Factoring theo hệ thống đơn vị bao toán 16 Hình 1.4 : Sơ đồ quy trình th ực nghiệp vụ Factoring theo hệ thống hai đơn vị bao toán 18 Hình 2.1: Thị phần doanh số factoring châu l ục giới năm 2018 27 Hình 2.2 : Tình hình doanhs ốfactoring sốnướcAsean 29 Hình 2.3 : Doanh số factoring nội địa vàquốc tế Anhtrongnăm 2018 .30 Hình 2.4 : Doanh số factoring c Ý giai đoạn 2015 - 2018 .32 Hình 2.5 : Doanh số factoring c Trung Quốc giai đoạn 2015 - 2018 .33 Hình 3.1 : Sơ đồ quy trình thực bao tốn nước c ACB 43 Hình 3.2 : Sơ đồ quy trình thực bao tốn xu ất c ACB 44 Hình 3.3: Sơđồ quy trình thực bao toán nước Vietcombank 45 Hình 3.4: Sơđồ quy trình thực bao to án xuất Vietcombank 46 Hình 3.5: Sơđồ quy trình thực bao tốn nhập Vietcombank 47 Hình 3.6 : Doanh thu Factoring theo nhóm dịch vụ c Việt Nam giai đoạn 2015-2018 50 Bảng 2.1 : Doanh số factoring giới giai đoạn 2015-2018 .26 Bảng 2.2 : Doanh s ố bao toán c châu l ục giới giai đoạn 20152018 27 Bảng 2.3 : Doanh s ố Factoring c quốc gia hàng đầu châu Á giai đoạn 20152018 28 Bảng 2.4: Số lượng khách hàng c dịch vụ factoring t ại Anh năm 2018 .30 Bảng 3.1 : Số lượng ngân hàng thương mại Việt Nam cung cấp dịch vụ factoring giai đoạn 2015-2018 41 Bảng 3.2 : Doanh số factoring Việt Nam giai đoạn 2013- 2018 49 Bảng 3.3 : Doanh số factoring xuất nhập Vietcombank giai đoạn 20152018 51 vi Bảng 3.4 : Doanh số nghiệ p vụ factoring nội địa ngân hàng VIB 52 Bảng 4.1 : Quy mô vố n c số ngân hàng thương mại Việt Nam 65 Bảng 4.2 Tỷ lệ CAR số ngân hàng thương mại Việt Nam 65 Bảng 4.3 Tỷ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam số ngân hàng thương mại 66 vii LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thi ết đề tài Trên gi ới nay, hịa bình, hợ p tác, phát triển xu chủ đạo Tồn cầu hóa, hội nhập kinh tế t ừng bước đẩy nhanh Đầu tư, lưu chuyển hàng hóa, dịch vụ lao động vốn ngày mở rộ ng Bên c ạnh đó, khoa học kỹ thuật phát triể n, phát triển m ạnh mẽ theo chiề u sâu công nghệ thơng tin thị trường tài tác độ ng lớ n tới cấu phát triển kinh tế gi ới, mở hội cho quốc gia phát triển Việt Nam quốc gia phát triển, đứng trước hội Tuy nhiên, tình hình giới khu vực chứa đựng nhiều nhữ ng yế u tố phức tạp, tranh chấp, xung đột xảy thường xuyên gây m ất ổn định khơng mặt trị, mà cịn kinh tế tới nhiều nơi giới Các nước lớn, với lợi c ạnh tranh định,luôn tìm cách áp đặt rào cản thương mại với nước nghèo nước phát triển Đứng trước hội thách thức ấy, đẩy mạnh tăng trưở ng kinh tế cách hiệ u bề n vững , nâng cao vị c khu vực trườ ng quốc tế m ục tiêu phát triển Việt Nam giai đoạn Có thể nói, quốc gia phát triển, lĩnh vực tài ngân hàng coi “mạch máu” kinh tế Với bước tiến rõ rệt theo ba xu hướng : là, phát triển dịch vụ thị trường tài chính; hai , phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ tiện ích đại; ba là, mở rộng dịch vụ ngân hàng quốc tế, lĩnh vực dần trở thành lĩnh vực quan trọng mục tiêu phát triển bề n vững Bên c ạnh đó, để gặt hái thành công lĩnh vực tài ngân hàng, ngân hàng thương mại Việt Nam nỗ lực để đạt mục tiêu chiến lược đa dạng hóa sản phẩm, đáp ứng nhu cầu khách hàng Bao toán sản phẩm đưa vào chiến lược phát triển nhiều ngân hàng thương mại Việt Nam gần Mặc dù, thị trường tài ngân hàng quốc tế, bao tốn khơng cịn mẻ, Việt Nam, dịch vụ m ới lạ việc phát triển dịch vụ cịn gặp nhiều khó khăn với lượng doanh số cịn khiêm tốn Với mục tiêu nghiên cứu nhằm hồn thiện dịch vụ bao toán, em chọn đề tài “Nghiệp cao B ởi vậy, để t ận dụng khai thác tối đa thị trường factoring, ngân hàng cần triển khai cung c ấp dịch vụ cho khách hàng doanh nghi ệp nhỏ, có nhu cầu sử dụng dịch vụ có chiến lược kinh doanh tốt • Tích cực triển khai ho ạt động quảng cáo: Muốn sản phẩm tới với nhiều khách hàng nữa, ngân hàng thương mại c ần chủ động tìm đến khách hàng tiềm năng, giới thiệu cho khách hàng làm quen với sản phẩm thông qua phương thức : - Bán hàng trực tiếp, quảng cáo trực tiếp quầy để sản phẩm bao tốn đến với khách hàng - Gửi thư trực tiếp tới khách hàng tiềm - Tổ chức hội thảo dịch vụ factoring - Tận dụng kênh truyền thông hiệu quảng cáo phương tiện thông tin đại chúng, tổ chức kiện - Tổ chức buổi tọa đàm trực tiếp đơn vị cung cấp dịch vụ factoring doanh nghiệp sử dụng dịch vụ factoring - Quảng cáo thơng qua website uy tín mà doanh nghiệp ý tới doanhnghiepvietnam.com, doanhnghiep24h.net Song song với chiến lược quảng cáo hiệu quả, ngân hàng phải chứng minh tính ưu việt dịch vụ qua so sánh với phương thức khác mức độ cạnh tranh giá thơng qua lãi suất phí dịch vụ Ngồi ra, ngân hàng cần thực hiệ n sách khách hàng linh hoạt Ngân hàng c ần nắm bắt nhu c ầu khách hàng, xây dự ng dịch vụ dự a nhu cầu khách hàng Cùng với việc trì mối quan hệ với khách hàng truyền thống, ngân hàng c ần có sách để thu hút khách hàng m ới Một điều quan trọng cung c ấp dịch vụ ngân hàng thái độ nhân viên giao dịch, thế, nhân viên giao dịch phải giữ thái độ phục vụ văn minh, tận tình với khách hàng Tóm lại, chiến lược marketing hiệu khơng t ạo đà cho dịch vụ factoring ngân hàng phát triển mà thu hút khách hàng, nâng cao uy tín ngân hàng,từ phát triển dịch vụ khác 73 4.2.1.5 Xây dựng quy trình lựa chọn kiểm sốt rủi ro bên bán bên mua cung cấp dịch vụ factoring Để ký hợp đồng factoring trì mối quan hệ lâu dài với doanh nghiệp, ngân hàng c ần phải lường trước hết r ủi ro xảy q trình thực nghiệp vụ, phải dự báo ngân hàng quản lý r ủi ro cách hiệu hay khơng Bởi nên quy trình lự a chọn kiểm soát rủi ro bên bán bên mua trước đị nh cung ứng dịch vụ factoring r ất cần thiết Điều phải tiến hành cách tuần t ự có sở vững để đến kết luận, tránh làm ngân hàng m ắc phải r ủi ro gây thiệt hại tránh làm khách hàng tiềm (i) Quy trình lựa chọn kiểm soát rủi ro bên bán gồm bước sau: • Khảo sát yêu c ầu khách hàng cách gọi điện thoại ho ặc yêu cầu khách hàng điền vào phiếu cung cấp thông tin • Tìm hiểu hoạt động kinh doanh : giúp nh ận biết nhu cầu người bán để bán sản phẩm kiểm tra xem đề nghi cung cấp dịch vụ factoring khách hàng có phù hợp với quy định ngân hàng hay khơng • Khảo sát khách hàng : cơng đoạn nhằm mục đích kiểm tra lại thoogn tin thu thập trước có đầy đủ xác hay khơng, ngồi cịn cung cấp thêm thơng tin khách hàng • Đối chiếu thơng tin thu thập khách hàng với tiêu chí lựa chọn khách hàng để cung cấp dịch vụ, bao gồm tiêu chí sau: Tiêu chí : Kho ản phải thu th ỏa mãn yếu tố sau: - Có thể chuyển nhượng vơ điều kiện - Có thể thu hồi từ người mua uy tín - Nếu người bán bị phá sản, có khả thu hồi số tiền từ kho ản tài trợ cho khoản phải thu Tiêu chí : Khả phát triển uy tín bên bán, đánh giá theo: - Bản thân công ty: lo ại hình kinh doanh, thời gian hoạt động, cổ động, cam kết cổ đông việc sử dụng mở rộng khoản mục vốn - Năng lực quản lý : mơ hình quản lý doanh nghiệp, quyền quản lý tập trung vào ai, kinh nghiệm kỹ quản lý 74 - Tình hình tài chính: cơng ty kinh doanh có lãi hay khơng? Kh ả tốn nợ ngăn hạn nào? Cơng ty có chịu áp lực từ chủ nợ hay khơng? - Sản phẩm mà họ cung c ấp có uy tín thị trườ ng hay khơng? Có tiềm phát triển hay không? - Lý cần tài trợ : để phát triển hoạt động kinh doanh hay bù lỗ? Việc sử dụng vốn sai mục đích gây hậu nghiêm trọng cho bên bán cho ngân hàng Tiêu chí : dịch vụ thỏa đáng với nhu cầu khách hàng Khách hàng cảm thấy hài lòng ngân hàng đưa mức giá phù hợ p Và thực việc đưa mức giá dựa việc xem xét mối tương quan dịch vụ factoring với dịch vụ tài trợ thương mại khác, mối tương quan với dịch vụ factoring ngân hàng khác Theo đó, ngân hàng cần phải: - Đưa hạn mức bao tốn phù hợp - Mức tín dụng tài trợ hợp lý - Xem xét khả toán bên mua hàng Tiêu chí : hiệu lợi nhuận mà dịch vụ mang lại Hầu hết ngân hàng chấp nhận cung cấp dịch vụ factoring cho doanh nghiệp đạt doanh số định, đồng thời họ tiến hành kiểm tra số lượng người mua số lượng hóa đơn bán hàng liên quan đến doanh số Nếu doanh số doanh nghiệp cao, số lượng khách hàng chứng từ mua bán nhiều khiến ngân hàng phải tốn nhiều cơng sức, chi phí xử lý chứng từ quản lý khách hàng ngân hàng từ chối cung cấp dịch vụ factoring • Ra đị nh lựa chọn : vào giá trị khoản phải thu với thông tin thu thập để định xem chấp nhận hay từ chối cung cấp dịch vụ factoring Mặc dù trình tiêu chí lựa chọn khách hàng xem xét kỹ lưỡng mối quan hệ ngân hàng người bán ln có thay đổi ảnh hưở ng tới tin tưởng hai bên tỏng nhữ ng nguyên nhân gây rủi ro với hoạt động factoring Do đó, ngân hàng cần quản lý, giám sát s ự thay đổi bên bán cách chặt chẽ (ii) Quy trình lựa chọn kiểm sốt rủi ro bên mua Quy trình lựa chọn kiểm soát rủi ro từ bên mua gồm bước sau: 75 • Đánh giá độ tin cậy c người mua : để thực bước này, ngân hàng cần thu thập thông tin người mua bao gồm: - Loại hình doanh nghiệp - Các thơng tin phi kế tốn - Thơng tin tư cách người mua - Thông tin từ tổ chức đánh giá tín dụng - Thơng tin từ ngân hàng - Thông tin từ CIC - Thông tin từ đối tác kinh doanh - Thơng tin kế tốn gồm báo cáo hoạt động kinh doanh, • Quản lý rủi ro khoản phải thu Chất lượng tính đa dạng c người mua nhữ ng vấn đề mà ngân hàng c ần lưu ý vấn đề đánh giá rủi ro kho ản phải thu Ngân hàng định có tài trợ hay khơng có hạn mức phù hợp dự a chất lượng người mua Tính đa dạng người mua hạn chế r ủi ro cho ngân hàng trường hợp có xảy vỡ nợ Do vậy, kho ản phải thu tập trung vào số người mua cách để quản lý rủi ro hiệu không tài trợ cho phần vượt mức giới hạn tín dụng an tồn Tuy vậy, điều lại làm gi ảm khả cạnh tranh ngân hàng nên chấp nhận cung cấp dịch vụ factoring sau đảm bảo vấn đề sau : s ản phẩm người bán s ản phẩm bao tốn, người mua thực đáng tin cậy có mối quan hệ lâu dài với người bán, hồ sơ khoản phải thu tiết, đầy đủ; ngân hàng phải tìm giải pháp thu hồi khoản tiền tài trợ trường hợp rủi ro xảy Khi định cung c ấp dịch vụ factoring cho khách hàng, ngân hàng hi vọ ng họ đưa định đắn dựa sở thông tin mà ngân hàng thu thập Tuy nhiên, tình hình tài c người mua l ại luôn thay đổi Do vậy, việc làm thiết yế u ngân hàng ph ải kiểm sốt q trình kinh doanh giao dịch người mua, để có biện pháp thu hồi kho ản phải thu cách hiệu mà trì quan hệ tốt người mua để từ không làm ảnh hưởng tới quan hệ bên mua bên bán 76 Ngân hàng tham khảo biện pháp thu hồi nợ hiệu sau: - Thu hồi khoản nợ phương pháp tăng dần cấp bậc: Các ngân hàng thương lượ ng vấn đề với người có cấp bậc tăng dần công ty người mua Dĩ nhiên người chị u trách nhiệm thương lượng ngân hàng phải có c ấp bậc tương đương Điều giúp giải ổn thỏa vấn đề mà giữ mối quan hệ với người bán bày tỏ tôn trọng công ty người mua việc kiện người mua tòa - Trong trườ ng hợp ngân hàng th r ằng khó khăn thời m ặt dịng tiền mà người mua thực có chiến lược kinh doanh phát tri ển rõ ràng tương lai ngân hàng xem xét việc gia hạn thời gian toán kho ản nợ đến hạn Điều vừa giúp cho người mua vượt qua khó khăn thời m ặt tài kho ản phải thu thu hồi cách dễ dàng sau mà tránh dược tổ n thất phát sinh Tuy vậy, điều l ại đòi hỏi ngân hàng đánh giá kỹ tiềm lực người mua - Sau gia hạn cho kho ản nợ, ngân hàng cần đặt lịch trình tốn cụ thể văn Lịch trình tốn khơng nên khắt khe, mà phải phù hợ p với dòng tiền vào c người mua Tuy nhiên, ngân hàng c ần cho người mua thấy m ức độ quan trọng vấn đề khuyế n cáo vi phạm với lịch trình tốn đồng nghĩa với việc tồn khoản nợ chưa trả đến hạn toán Có thể nói, việc quản lý xử lý r ủi ro ngân hàng cách có hiệu giúp cho nghiệp vụ factoring hiệu Và người mua thườ ng xuyên thất tin, trì hỗn tốn nh ững khoản đến hạn ngân hàng thương mại không nên ngần ngại nhờ tới can thiệp tòa án 4.2.1.6 Xây dựng phát triển nguồn nhân lực phục vụ cho dịch vụ factoring Vấn đề người yế u tố cốt lõi hoạt động Hơn nữ a, factoring l ại dịch vụ mẻ với ngân hàng thương mại Việt Nam Do đó, việc đào tạo bồi dưỡ ng cán nhân viên thực nghiệp vụ factoring cần có quan tâm tích cực Trong thời gian tới, ngân hàng cần chủ động đào tạo cho nguồn nhân lực vững chuyên môn, nghiệp vụ phẩm chất đạo 77 đức tốt Các ngân hàng thương mại liên kết với trường đại học, cao đẳng khối kinh tế, tài chính, ngân hàng đưa chương trình đào tạo kiến thức tài trợ thương mại nói chung bao tốn nói riêng cho sinh viên Những kiến thức theo xu phát triển c giới phải cập nhật giáo trình học xây dựng thêm nhữ ng giáo trình phù hợ p với yêu cầu thực tế công việc ngân hàng Việt Nam Bên cạnh đó, cần phải đưa tình thực tế vào trình gi ảng dạy nhằm tránh chênh lệch kiến thức học trường thực tế làm việc Để có đội ngũ làm việc chun nghiệp, có chun mơn khơng ph ải chuyện dễ dàng ngân hàng thương mại Muốn vậy, ngân hàng cần phải ý điều sau: - Sau trình tuyển chọ n cán nhân viên, ngân hàng c ần bố trí nhân với lực chun mơn, nghiệp vụ đào tạo để nhân viên phát huy hết kiến thức học, khả Các ngân hàng nên mạnh dạn việc sử dụng đội ngũ cán nhân viên trẻ nế u họ có lực tinh thần trách nhiệm với công việc Tuy nhiên, kinh nghiệm ho ạt động thực tiễn cần coi trọng - Đối với nhân viên làm việc ngân hàng, cần trọng bồi dưỡng thêm để họ thực tốt cơng việc giao Các ngân hàng thương mại cần tổ chức lớp đào tạo cán nhân viên nghiệp vụ factoring mà chuyên viên giàu kinh nghiệm nghiệp vụ factoring nước gi ảng dạy Ngoài cịn hợp đồng với ngân hàng đại lý để nhân viên tập học hỏi kinh nghiệm hay gửi số cán nhân viên có triển vọng, lực đào tạo nước ngoài, khảo sát thực tế nước áp dụng nghiệp vụ factoring thành cơng Để khuyến khích nhân viên c tích c ực học hỏi, làm việc có hiệu quả, ngân hàng nên phát động phong trào thi đua - Chế độ đãi ngộ hợp lý cách thức để khuyến khích nhân viên cống hiến kiến thức khả vào cơng việc cách tích cực Ngân hàng c ần có chế độ lương thưởng hợp lý theo u cầu cơng việc, tính chất cơng việc để nắm giữ cán nghiệp vụ có lực kinh nghiệm Bên c ạnh đó, cần nghiêm minh xử phạt cán khơng 78 hồn thành cơng việc, có thái độ khơng tích cực với cơng việc, hay lợi dụng nghiệp vụ chuyên môn vi ph ạm pháp luật nhằm thu lợi riêng, ảnh hưởng tới uy tín ngân hàng - Định kỳ tổ chức sát hạch, thi nghiệp vụ để lựa chọn cán nhân viên có lực, đồng thời thấy cán có chun mơn, lực yếu - Chú trọng trang bị cho cán nhân viên ngân hàng trình độ ngo ại ngữ định Bởi làm việc lĩnh vực tài trợ thương mại, ngo ại ngữ yếu tố cần thiết 4.2.1.7 Thành lập phòng ban chuyên trách cung c ấp dịch vụ fatoring Hiện nay, nghiệp vụ factoring hầu hết thực nhân viên phịng tín dụng ho ặc phòng nghiệp vụ liên quan Điều làm gi ảm hiệu hoạt động factoring, nhân viên trực tiếp cung cấp dịch vụ lại khơng có thời gian tìm hiểu sâu dịch vụ khơng thể chuyên tâm thực nhiều nghiệp vụ lúc.Hình thức thích hợp với ho ạt động triển khai sơ ban đầu, nghĩa giai đoạn làm quen, tìm hiểu nghiệ p vụ factoring, không khả thi ngân hàng muốn thực đẩy mạnh, phát triển lâu dài nghiệp vụ Bởi vậy, muốn dịch vụ factoring phát triển, ngân hàng cần nhanh chóng thành lập phận chuyên trách hoạt động bao toán riêng, ∙∙phong bao toán c ấu tổ chức ngân hàng Nhờ đó, thơng tin tín dụng tiếp cận dễ dàng hơn, chuyên nghiệp hơn; hiệ u thực hoạt động cao ∙ Phòng bao tốn ngân hàng bao gồm hững phận sau: - Bộ phận tổ chức: bao gồm lãnh đạo, nhân viên hành ” - Bộ phận marketing : chị u trách nhiệm giới thiệu, quảng bá dịch vụ tới đối tượng khách hàng, gi ải đáp, tư vấn cho khách hàng, tiếp nhận hồ sơ đề nghị cung cấp dịch vụ khách hàng ∙ - Bộ phận thực nghiệ p vụ : phận chị u trách nhiệm việc xét duyệt, thẩm định hồ sơ khách hàng, thực nghiệp vụ chuyên môn ∙ - Bộ phận kế toán : thực nghiệ p vụ liên quan lĩnh vực kế tốn quan trọng quản lý hồ sơ người mua ∙ 79 - Bộ phận tham vấn pháp luật : chịu trách nhiệm tư vấn thủ t ục, quy định pháp lý, đặc biệt giao dịch với đối tác nước ” 4.2.1.8 Mở rộng nguồn vốn cho hoạt động factoring Bản chất dịch vụ factoring tài trợ thương mại, tài trợ nguồn vốn cho doanh nghiệ p Bên cạnh đó, vốn nguồn lực làm nên s ức mạnh tài ngân hàng thương mại, đinh tới quy mơ, độ an tồn cho hoạt động ngân hàng thương mại Chính vậy, khách hàng quan tâm tới khả ngân hàng việc trì, đảm bảo m ức vốn đầy đủ triển khai hoạt động factoring Mmmmmmmmmmmmmmmmmmmmm x —»-Muốn phát triển dịch vụ factoring, ngân hàng thương mại cần trọng tới mở rộng nguồn vố n cho hoạt động b ằng cách tích cực huy động tiền gửi dân cư, hay tiến hành cổ phần hóa để t ận dụng nguồ n vốn nhàn rỗi từ khách hàng cá nhân khách hàng doanh nghiệp 4.2.2 Giải pháp hỗ trợ 4.2.2.1 Hồn thiện sách thương mại Chính sách thương mại có ảnh hưởng trực tiếp tới phát triển hoạt động factoring Trong thời gian qua, loạt thay đổi sách thương mại thay đổi quy định ho ạt động xuất nhập khẩu, thuế quan, hải quan khiế n xác doanh nghiệp thực kế ho ạch kinh doanh cách hiệu nhất, đặc biệt nhữ ng hoạt động kinh doanh xu ất nhập Điều làm ảnh hưởng tới hoạt động c ngân hàng thương mại, có hoạt động factoring B ởi sách thương mại ổn định, tạo điều kiện cho doanh nghiệp ho ạt động sản xuất kinh doanh, từ tạo điều kiện cho nghiệp vụ factoring phát triển Thực tế cho thấy cán cân thương mại Việt Nam tình trạng thâm hụt Tổ ng cục Thống kê thơng báo năm 2018 Cán cân thương mại hàng hóa thâm hụt 100 triệu USD tháng Thậm chí ngày 27/11, Tổ ng cục Hải quan cho biết, cán cân thương mại hàng hóa c Việt Nam tháng 11/2018 ước tính thâm hụt 400 triệu USD, 1,9% tổng trị giá xuất c ả nước Điều trực tiếp tác động tới cán cân tốn quốc tế, dẫn tới tình tr ạng khan 80 tệ làm ảnh hưởng tới ho ạt động ngân hàng thương mại Việt Nam Bởi vậy, song song với việc ổn định sách thương mại, phủ cần đề biệ n pháp cải thiện cán cân thương mại theo hướng khuyế n khích xuất hạn chế nhập nhằm ổn định cán cân toán Việt Nam: - Đẩy mạnh hoạt động thương mại với thị trườ ng rộng lớ n, tiềm Trung Quốc, nước EU, nước Asean - Thực sách hỗ trợ hàng hóa xuất trợ giá, giảm thuế - Hạn chế việc nhập m ặt hàng tiêu dùng mà nước sản xuất, mặt hàng xa xỉ - Tiếp tục trì sách tỷ giá linh ho ạt để khuyến khích xuất khẩu, hạn chế nhập song đảm bảo ổn định kinh tế vĩ mô 4.2.2.2 Mở rộng mối quan hệ đại lý So với ngân hàng nước ho ạt động t ại Việt Nam, khó khăn mà ngân hàng thương mại nước gặp phải triển khai nghiệp vụ factoring bất lợi mạng lưới hoạt động Đa số ngân hàng nước ngồi ho ạt động Việt Nam có mạng lưới ngân hàng hoạt động khắp giới Bởi mà cung c ấp dịch vụ factoring quốc tế, ngân hàng h ầu gặp khó khăn q trình thu thập thơng tin người mua nước ngoài, việc đánh giá thẩm định khả toán người mua dễ dàng Từ đó, ngân hàng tránh rủi ro triệt để so với ngân hàng thương mại nước Việc mở chi nhánh ngân hàng nước gi ải pháp r ất khó thực trước khó khăn hạn chế khả tài phải cân nhắc giữ a chi phí bỏ hiệu mang lại Do đó, để hoạt động factoring đạt hiệu phát triển, ngân hàng thương mại Việt Nam c ần phải mở rộng quan hệ đại lý lợi ích sau : - Ngân hàng đại lý cung c ấp dịch vụ tiện ích lĩnh vực tốn, thông tin liên lạc - Ngân hàng đại lý cung c ấp thông tin khách hàng, thị trườ ng nơi mà ngân hàng thương mại Việt Nam cung cấp dịch vụ factoring - Mạng lưới ngân hàng đại lý giúp làm giảm chi phí giao dich, đồng thời rút 81 ngắn thời gian thực giao dịch từ thu hút khách hàng đến với ngân hàng - Ngân hàng đại lý có hỗ trợ cho ngân hàng thương mại kinh nghiệm, đào tạo nhân 4.2.2.3 Áp dụng biện pháp phòng ngừa rủi ro hiệu Ngồi việc xây dựng quy trình l ựa chọ n kiểm soát r ủi ro bên bán bên mua hiệu quả, ngân hàng nên có biện pháp phòng ngừ a r ủi ro khác Bởi rủi ro xảy đến với ngân hàng nhiề u lý trình lựa chọn, thẩm định xây dựng chặt chẽ (i) Thiết lập mối quan hện với tổ chức tín dụng Mối quan hệ giữ a ngân hàng với tổ chức tín dụng cần thiết Qua thơng tin tổ chức tín dụng, ngân hàng phát điểm bất thường, đặc biệt, ngân hàng loại trừ việc đảo nợ khách hàng, dùng l ặp chứng từ hóa đơn hợp đồng vay vốn Do đó, triển khai hoạt động này, khách hàng lớn, lại phức tạp khó xác định mức độ tin tưởng, thông tin quan trọng (ii) Hoạt động kiểm soát nợ Ngân hàng c ần nâng cao chất lượ ng tài sản Nợ Có khả sinh lời c hệ thống ngân hàng, xử lý nhanh gọ n số nợ xấu cịn tồn đọng Để làm điều đó, ngân hàng cần xây dựng hệ thố ng kiểm soát nợ kỹ thuật kiểm soát chuyên nghiệp (iii) Bảo hiểm cho khoản phải thu tiến hành ứng trước Ngân hàng tiến hành mua bảo hiểm cho kho ản phải thu, ho ặc trích lập quỹ dự phịng cho kho ản phải thu Nếu có rủi ro xảy mà ngân hàng không gi ải được, tổn thất ngân hàng kho ản phải thu gây giảm thiểu 4.2.2.4 Nâng cao chất lượng phục vụ cơng tác chăm sóc khách hàng Như nói phần trên, tính ch ất ngành ngân hàng ngành dịch vụ nên yếu tố chất lượng dịch vụ r ất quan trọng để thu hút khách hàng Nhất điều kiện nay, ngân hàng hoạt động cung cấp dịch vụ factoring nhiề u, m ức độ cạnh tranh lại gay g Ngoài cạnh tranh yếu tố giá cả, ngân hàng ngày có xu hướ ng trọng đến vấn đề chất 82 lượng phục vụ.Yếu tố chất lương dịch vụ trước, sau giao dịch đóng vai trị quan trọng việc t ạo cảm giác cho khách hàng yên tâm, tin tưởng ngân hàng Điều đòi hỏi cán nhân viên ngân hàng ph ải kiên nhẫn, có khả giao tiếp tốt, để tạo khơng khí thân thi ện, gần hũi, cách thức thu hồi nợ hiệu quả, tạo mối quan hệ lâu dài Cơng tác chăm sóc khách hàng cần trọng Sau sử dụng dịch vụ ngân hàng, ngân hàng c ần ý trì mối quan hệ để mang tới nhiều lợi ích tương lai Theo kinh nghiệm ho ạt động kinh doanh khác nói chung, kinh nghiệm hoạt động factoring nói riêng, ngân hàng thương mại Việt Nam thực chương trình tri ân khách hàng để xây dựng hình ảnh ngân hàng văn minh, thân thiện 4.3 Ki ến nghị với Ngân hàng Nhà nước nhằm phát tri ển nghi ệp vụ factoring ngân hàng thương mại Vi ệt Nam 4.3.1 Thành lập Hiệp hội bao toán Việt Nam Trong thời gian sớm nhất, để phát triển nghiệp vụ factoring hiệ u quả, Ngân hàng Nhà nước nên thành l ập Hiệp hội bao toán Việt Nam với thành viên đơn vị thực nghiệp vụ bao toán Hiệp hội bao toán Việt Nam thành lập nhằm mục đích: - Hướng dẫn đơn vị thực nghiệp vụ bao toán hiệu - Cung cấp thơng tin tín dụng, tài doanh nghiệp - Cung cấp thơng tin tình hình bao tốn giới - Bảo vệ, hỗ trợ đơn vị bao toán trường hợp có rủi ro xảy - Tạo nên liên minh đơn vị bao toán, từ tiến hành đồng bao tốn đơn vị thực Bên cạnh đó, Hiệp hội bao tốn Việt Nam cần xây dựng website riêng bao tốn để cung cấp thơng tin ho ạt động bao toán cách thườ ng xuyên, giúp doanh nghiệp tìm hiểu sâu rộng dịch vụ bao toán cách dễ dàng, giúp cho sinh viên ngành ngân hàng tương lại có điều kiện nghiên cứu 83 4.3.2 Ngân hàng Nhà nước cần có sách hỗ trợ giá phí cho bên tham gia dịch vụ factoring Hoạt động factoring hoạt động mẻ Việt Nam Đứng trước hình thức tài trợ thương mại khác doanh nghiệp ngân hàng sử dụng từ nhiều năm nay,dịch vụ factoring khó cạnh tranh với hình thức tài trợ thương mại m ức độ tin tưởng doanh nghiệp Bởi vậy, để khuyến khích doanh nghiệp sử dụng nhiều dịch vụ này, Nhà nước cần có sách hỗ trợ giá phí cho bên tha gia dịch vụ factoring Nếu hỗ trợ, dịch vụ factoring trở nên hấp dẫn doanh nghiệp Tuy nhiên, Chính phủ cần đưa sách hỗ trợ mức độ hợp lý, đảm bảo hiệu dịch vụ mà không gây thâm hụt cho nguồn ngân sách nhà nước 84 KẾT LUẬN Với bề dày lịch s trình phát tri ển nhữ ng yếu tố trội, ưu việt định, nghiệp vụ factoring trở thành dịch vụ sản phẩm trọng yếu ho ạt động tài ngân hàng tồn giới Nghiệp vụ thiết lập nên mơi trường c ạnh tranh tích cực cho ngân hàng mà cịn nâng tầm hình ảnh, vị cho quốc gia có nghiệp vụ phát triển Khi Việt Nam gia nhập WTO - trở thành thành viên c tổ chức thương mại lớn giới xu tồn cầu hố nề n kinh tế lại trọng với quốc gia phát triển nước ta Do vậy, để tồn đứng vững môi trường c ạnh tranh khốc liệt hay không địi hỏi nỗ lực lớn từ phía ngân hàng thương mại Việt Nam việc đổi công nghệ, cách quản lý đại quan trọng nâng cao ch ất lượng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ Nghiệ p vụ factoring phát triển nhiều nước khu vực giới, mang l ại nhiều lợi ích cho quốc gia áp dung nghiệp vụ thị trườ ng Việt nam l ại mẻ Để kéo gần chênh lệnh khoảng cách phát triển ngân hàng thương m ại Việt Nam ngân hàng, tổ chức tài nước ngồi nghiệp vụ cần có chiến lược cụ thể giai đoạn phối hợp đồng ngành liên quan Thách thức đặt cho ngân hàng thương mại Việt Nam tìm hướng riêng phù hợ p với thị trường tài Việt Nam nhằm cung cấp cho doanh nghiệp dịch vụ factoring tốt Với ý nghĩa thiết thực này, khóa luận thu hoạch số kết sau: - Nghiên cứu, hệ thống sở lý luận nghiệp vụ factoring - Đánh giá thực trạng kinh nghiệm áp dụng nghiệp vụ factoring giớ i, từ rút học áp dụng vào thị trườ ng factoring Việt Nam - Xây dựng nhìn tồn cảnh nghiệp vụ factoring ngân hàng thương mại Việt Nam Trên sở đánh giá chung tình hình phát triển nghiệp vụ này, kết đạt được, hạn chế tồn t ại nguyên nhân hạn chế - Đề xuất số gi ải pháp áp dụng,một số kiến nghị 85 tới Ngân hàng nhà nước ngân hàng thương mạinhằm phát triển dịch vụ factoring Việt Nam Em hi vọ ng nhữ ng vấn đề trình bày khóa luận phần mang lại nhìn tổng quan chất, nội dung, lợi ích thực trạng hoạt động factoring Việt Nam giới Hi vọng r ằng tương lai không xa, với thị trường đầy tiềm a hẹn Việt Nam, nghiệp vụ factoring bước hoàn thiện, trở thành nghiệp vụ chủ lực ngân hàng thương mại cơng cụ tài hỗ trợ đắc lực cho ho ạt động kinh doanh doanh nghiệp Việt Nam 86 LIỆU THAM KHẢO FCI, 2018,IntroductionTÀI to International Factoring FCI,2018, TIẾNG VIỆTWorld Factoring Yearbook 2018, BCR Publishing, Holland Jeff Callender, 2008, Factoring Wisdom • Leora Đào Văn Chung,The 2005, Rủi ro ho ạt động bao toán bi ện pháp Klapper, determinants of Global Factoring phịng ngừa, Tạp chí TàiLeora chínhKlapper, tiền tệ, ngày 15/7/2005 Marie H.R.Bakker, Undell, G.P, 2015, Finance SMEs with factoring GS.NGƯT Đinh Xuân Trình, 2011, Giáo Thanh toán quốc tế,Europe, NXB : Global growth in factoring andtrình its potential in Eastern Thơng tinPaper, Truyền Nội.Edition I, Poland Working The thông, World Hà Bank, TS Đặng Thị Nhàn, 2007, Cẩm nang nghiệp vụ bao toán Factoring Forfaiting tài trợ thương mại quốc tế, NXB Thống kê, Hà Nội MỘT SĨ WEBSITE 4.• Minh Đức, Hệ số CAR ngân hàng Việt Nam đảm bảo yêu cầu http://www.abfa.org.uk/statistics/ABFAStatsQ12011 pdf Basel, Kinh tế Việt Nam,tháng 9/2018 http://www.fci.nl/about-fci/statistics/total-factoring-volume-by-country-last-7Minh Thúy, Ngân hàng thương mại chạy đua tăng vốn điều lệ, Báo Pháp luật years Thành phố Hồ Chí Minh, số 1/2018 http://www.fci.nl/about-fci/statistics/accumulative-factoring-turnover-fciNgân hàng Nhà nước Việt Nam, 2010, Luật tổ chức tín dụng 2010 members Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2017, thông tư 02/2017/TT- NHNN, quy đị nh hoạthttp://www.vnbaorg.info/ao-to-tuyn-dng/ao-to/1578-nhng-thay-i-ch-yu-ca-lutđộng bao tốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước cac-t-chc-tin-dng-nm-2010Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2011, Định hướng phát triển dịch vụ ngân hàng http://www.vietcombank.com.vn/Corporates/Factoring/ giai đoạn 2011-2015, Hà Nội http://vneconomy.vn/20100525051055112P0C6/nang-yeu-cau-ty-le-an-toanNgân hàng Ngoại thương Việt Nam, Báo cáo thường niên, 2018 10 von-ngan-hang-len-9.htm Ngân hàng Á Châu, 2017, Tài liệu tập huấn bao toán 11 Nguyễn Quỳnh Lan, 2009, Nghiệp vụ bao tốn - Factoring, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội 12 Nguyễn Thị Mùi, 2014, Quản trị ngân hàng thương mại,NXB Tài chính, Hà Nội 13 Nguyễn Thị Thanh Tuyền, 2003, Marketing bản, NXB Giáo dục Hà Nội 14 GS.TS Nguyễn Văn Tiế n & TS Nguyễ n Thị Hồng H ải, 2016, Giáo trình Thanh tốn quốc tế Tài trợ ngoại thương NXB Lao động 15 Trần Hoàng Ngân - Nguyễn Thị Thùy Linh, 2006, Bao tốn Factoring hình thức tín dụng Việt Nam TIẾNG ANH ABFA,2018,ABFA Quarterly statistic 2018 FCI, 2018,Annual Review 2018 87 88 ... NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA: NGÂN HÀNG KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN (FACTORING) THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT... ? ?Nghiệp vụ bao toán (Factoring) - Thực trạng giải pháp ngân hàng thương mại Việt Nam? ?? làm đề tài khóa luận tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu: Thứ nhất, hệ thống hóa vấn đề lý luận nghiệp vụ bao toán. .. hàng, sau gần ba tháng thực tập em hồn thành Khóa luận tốt nghiệp ? ?Nghiệp vụ bao toán (Factoring) - Thực trạng giải pháp ngân hàng thương mại Việt Nam? ?? Để hoàn thành nhiệm vụ giao, nỗ lực học hỏi