Giải pháp hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng của NH TMCP hàng hải việt nam chi nhánh cầu giấy giai đoạn 2017 2019 khóa luận tốt nghiệp 003

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG ********* KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: Giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy giai đoạn 2017-2019 Sinh viên thực hiện: Đào Thị Thanh Hoa Lớp: K19NHE Khóa học: 2016 - 2020 Mã sinh viên: 19A4000215 Giảng viên hướng dẫn: TS Phạm Mạnh Hùng Hà Nội, tháng năm 2020 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG ********* KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: Giải pháp hồn thiện cơng tác kiêm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy giai đoạn 2017-2019 Sinh viên thực hiện: Đào Thị Thanh Hoa Lớp: K19NHE Khóa học: 2016-2020 Mã sinh viên: 19A4000215 Giảng viên hướng dẫn: TS Phạm Mạnh Hùng Hà Nội, tháng năm 2020 LỜI CẢM ƠN Tác giả xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình TS Phạm Mạnh Hùng q trình tác giả hồn thành khóa luận tốt nghiệp Tác giả xin tỏ lịng biết ơn tới thầy cô giáo Hội đồng Khoa Ngân hàng tạo điều kiện giúp đỡ tác giả q trình nghiên cứu hồn thiện, bảo vệ khóa luận tốt nghiệp Tác giả xin cảm ơn Ban lãnh đạo, cán Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Chi nhánh Cầu Giấy nhiệt tình giúp Tác giả trình tìm hiểu, điều tra thu thập số liệu phục vụ trình thực nghiên cứu Tác giả Đào Thị Thanh Hoa LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là: Đào Thị Thanh Hoa Là học viên cao học khóa K19 Trường Học viện Ngân hàng Khoa: Ngân hàng, Chuyên ngành: Quản lý tài Mã sinh viên:19A4000215 Cam đoan đề tài: ”Giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng MSB chi nhánh Cầu Giấy giai đoạn 2017-2019” tơi nghiên cứu thực hướng dẫn khoa học TS Phạm Mạnh Hùng Tất nguồn tài liệu tham khảo công bố đầy đủ Nội dung luận văn trung thực Hà Nội, ngày 08 tháng năm 2020 Tác giả Đào Thị Thanh Hoa ii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i LỜI CAM ĐOAN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT .vi DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ vii LỜI MỞ ĐẦU .1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI .1 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Ý NGHĨA CỦA VIỆC NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI BỐ CỤC CỦA ĐỀ TÀI CHƯƠNG 1: LÍ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 LÍ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ 1.1.1 Cơ sở pháp lý hình thành nên hệ thống kiểm sốt nội 1.1.2 Mục tiêu kiểm soát nội 12 1.1.3 Các yếu tố cấu thành hệ thống kiểm soát nội 13 1.2 ĐẶC ĐIỂM CHUNG CỦA KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 21 1.2.1 Khái quát nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại 21 iii 1.2.4 Cá c yếu tố đánh giá hiệu hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng 28 KẾT LUẬN CHƯƠNG 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦU GIẤY 27 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦU GIẤY 27 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam 27 2.1.2 Khái quát chung ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam chi nhánh 2.2 THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI CHI NHÁNH CẦU GIẤY 37 2.2.1 Môi trường kiểm soát 37 2.2.2 Đánh giá rủi ro 49 2.2.3 Các hoạt động kiểm soát NGÂN 55 HÀNG HÀNG HẢI VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦU GIẤY 64 2.3.1 .Đánh giá kết cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 64 2.3.2 Đánh giá yếu tố cấu thành nên hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng 67 iv CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP DANH HOÀN MỤC THIỆN THỐNG TỪHỆ VIẾT TẮT KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦU GIẤY 73 3.1 CƠ SỞ DỀ XUẤT GIẢI PHÁP .73 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy 73 3.1.2 Định hướng cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy 74 BCTC CBNV CBTD 4.COSO ĐĐNN HĐQT KSNB KTNB NHNN 3.2 GI Báo cáo tài 3.2.1 Hồn thiện mơi trường kiểm soát 75 Cán nhân viên 3.2.2 Hoàn thiện đánh giá rủi ro Cán tín dụng 76 Uy ban Các tô chức tài trợ thuộc Hội đông quôc gia 3.2.3 Hoa Kỳ chơng Hồn gian thiệnlận hoạt kiểm soát khiđộng lập BCTC 78 Đạo đức nghề nghiệp 3.2.4 Hồn thiện hệ thống thơng tin truyền thơng Hội đông quản trị 80 Kiểm sốt nội 3.2.5 Hồn thiện hoạt động giám sát Kiêm toán nội 80 Ngân hàng nhà nước KẾT LUẬN CHƯƠNG 81 KẾT LUẬN 82 v 10 NHTM 11 TCTD Ngân hàng thương mại Tơ chức tín dụng 12 TGKKH Tiền gửi khơng kì hạn 13 TGCKH Tiền gửi có kì hạn 14 QLRR Quản lí rủi ro vi Trong đó: dư nợ trung dài hạn chiếm tỷ trọng tối đa 49% tổng dư nợ - Tỷ lệ nợ xấu: 3% - Kiểm soát tốt khoản nợ xấu từ nhóm đến nhóm 5, khơng để tăng tỷ lệ nợ xấu, tích cực đơn đốc thu hồi nợ để giảm dự phòng rủi ro tạo thêm thu nhập - Tích cực thu hồi khoản nợ xử lí quỹ dự phịng để tăng thêm thu nhập làm lành mạnh danh mục vay 3.1.2 Định hướng cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy Qua việc đánh giá phân tích ưu nhược điểm vận hành KSNB hoạt động tín dụng MSB Cầu Giấy Ban lãnh đạo Chi nhánh cần có bước đắn việc thiết kế lại, đổi phương thức quản lí hiệu hơn, phù hợp với biến động kinh tế thị trường nay, đặc biệt năm 2020 Nên việc hoàn thiện hệ thống KSNB nhằm cung cấp thông tin cho CBTD, Lãnh đạo phòng ban quy định, quy trình nội hoạt động tín dụng, đảm bảo tuân thủ pháp luật, chuẩn mực đạo đức Chi nhánh đặt ra, đảm bảo hiệu kinh doanh an toàn nguồn vốn cho ngân hàng điều cần thiết Việc hoàng thiện hệ thống KSNB Chi nhánh cần tuân thủ theo hướng sau: a Hoàn thiện hệ thống KSNB phải đáp ứng yêu cầu đổi phát triển thay đổi hệ thống ngân hàng Hội nhập kinh tế đòi hỏi chi nhánh phải nắm bắt xu hướng, yêu cầu phát triển Ngành giới, nắm luật pháp quốc tế Khi việc phát triển chi nhánh không bị tụt hậu, tạo nhiều mối quan hệ hợp tác nước b Đảm bảo phù hợp với quy mô đặc thù ngành ngân hàng Mỗi phận mảng nghiệp vụ cần có quy trình kiểm sốt phù hợp để đảm bảo theo 74 sát, tinh giản thủ tục chồng chéo làm tăng tính xác hiệu nhanh chóng d Nâng cao trình độ đội ngũ CBNV, nghiêm túc thực kiểm sốt quy trình tồn diện, kiểm sốt vào lĩnh vực, phân nhóm khách hàng vay có chứa rủi ro cao Để xác định biện pháp xử lý kịp thời, hạn chế gây thất thoát vốn cho Chi nhánh 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦU GIẤY 3.2.1 Hồn thiện mơi trường kiểm sốt 3.2.1.1 Nâng cao văn hóa kiểm sốt Thực chất hệ thống KSNB thiết kế vận hành, quản lí Ban giám đốc nên hiệu hay không chịu ảnh hưởng lớn quan điểm quản trị Giám đốc Do giải pháp ưu tiên nâng cao nhận thức Ban giám đốc vai trò quan trọng hệ thống KSNB yếu tố cấu thành nên hệ thống KSNB Mở lớp đào tạo, thuyết trình, hội thảo bồi dưỡng, trao đổi kiến thức tầm quan trọng hệ thống KSNB hiệu kinh doanh cho Ban giám đốc, toàn thể cán chi nhánh tham giá, toàn thể cán MSB Cầu Giấy Từ Ban giám đốc xác định cách thức thiết kế vận hành hệ thống KSNB khoa học, phù hợp với quy định điều kiện, tài nguyên có Chi nhánh Cịn cán nhân viên hiểu vai trò thân, trách nhiệm, quyền hạn lợi ích cơng tác kiểm soát nội Ban giám đốc hoạt động tín dụng, nâng cao tinh thành trách nhiệm thực hệ thống hiệu Ban giám đốc cần phải trì hệ thống KSNB khn mẫu, thống ý thức tuân thủ pháp luật đạo đức kinh doanh xuyên suốt cấp điều hành, quản lí Chi nhánh Ban hành điều lệ, quy định việc xử phạt sai phạm nguyên tắc đạo đức, xung đột lợi ích phận chi tiết, có hiệu lực răn đe, truy cứu Tạo 75 3.2.1.2 Nâng cao lực cấu tổ chức điều hành máy quản trị Cơ cấu tổ chức coi xương sống ngân hàng, Giám đốc thực quyền hạn đạo xuống cấp để gia tăng khả kiểm tra, giám sát, giảm bớt nhiệm vụ cho phận Giải pháp để hồn thiện cấu tổ chức sau: Phân cơng cơng việc, tiêu cho cán tín dụng hợp lí, khoa học cấp độ phịng ban phải thực xác dịnh nhiệm vụ người nhằm tránh đùng đẩy, công bằng, minh bạch Tránh việc tạo áp lực lớn lên cán tín dụng, đảm bảo chất lượng công việc mà hiệu nhanh chóng Thực điều chuyển nhân thường xuyên để tránh tạo mối quan hệ thân thiết phận liên quan đến dễ gây rủi ro cao 3.2.1.3 Nâng cao chất lượng nhân Dưới đạo Ban giám đốc khả tiếp thu thực thủ tục kiểm soát chịu tác động lớn đội ngũ nhân viên Do sách nhân xây dựng đảm bảo tuân thủ Luật Lao động, văn pháp lý liên quan Lựa chọn cá nhân có lực chun mơn cao, kinh nghiệm lĩnh vực tài chính- ngân hàng, có đạo đức tốt để đảm bảo thực trách nhiệm với việc thực mục tiêu Định buổi đào huấn luyện chuyên sâu đặc biệt cho đội ngũ nhân viên hay yếu kinh nghiệm, đào tạo đối tượng khách hàng, tập huấn quy định pháp luật mới, triển khai khung pháp lí, quy địnhtrong hoạt động tín dụng MSB Cầu Giấy xây dựng đội ngũ đào tạo nội bộ, nhiên, Chi nhánh cần tổ chức buổi giảng dạy có chun gia bên ngồi để có nhìn khách quan, sáng tạo học hỏi nhiều giải pháp từ ngân hàng đối thủ cạnh tranh Chính sách khen thưởng, đánh giá cán nhân viên cần thực nhanh chóng để gia tăng động lực cho toàn thể nhân viên 3.2.2 Hoàn thiện đánh giá rủi ro Việc đánh giá rủi ro phải thực quy trình từ việc xác định mục tiêu, 76 nhận dạng phân tích rủi ro Để nâng cao nhận thức tầm quan trọng có kĩ để thực quy trình đánh giá cần mở lớp học đào tạo đánh giá rủi ro Tổ chức buổi hội thảo có mời chuyên gia đánh giá rủi ro để học hỏi, nâng cao hiểu biết trao đổi kinh nghiệm trải nghiệm thực tế rủi ro phát sinh Trong quy trình kiểm sốt, kiểm soát viên cần trọng quan tâm đến dấu hiệu cảnh báo rủi ro sớm ví dụ CNNV soạn thao điều kiện ràng buộc mập mờ, khơng rõ ràng, Hợp đồng tín dụng khơng đầy đủ, thiếu tuân thủ quy định hành vè quy trình cho vay Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng: Đây khâu quan trọng hoạt động kiểm soát trước giải ngân, sở để CBTD cán quan lí định cho vay hay khơng cho vay Từ đây, Chi nhánh sàng lọc khách hàng vay nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cao Vì vậy, cần đưa giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định chọn nhân viên có vững nghiệp vụ, có kinh nghiệm lâu nă m tín dụng, tỉ mỉ, am hiểu sản phẩm cho vay, kỹ phân tích sâu rộng, khả phán đốn, cập nhật thơng tin ngành, kinh tế, xã hội, pháp luật Hồn thiện cơng tác đảm bảo tiền vay: Khi cho vay chi nhánh ln mong muốn khoản vay hoàn trả nghĩa vụ trả gốc lãi đầy đủ, thời hạn Nhưng thực tế xảy yếu tố tác động đến khả tài khách hàng khiến cho việc thự nghĩa vụ bị chậm lại Vì ngân hàng phải đảm bảo công tác đảm bảo tiền vay thẩm định tài sản đảm bảo, giám sát đánh giá thường xuyên Đối với TSĐB bất động sản, định kì năm Chi nhánh vào Bảng giá đất Ủy ban nhân dân tỉnh ban hành, kết hợp tham khảo giá trị thị trường, có tính dến lợi thương mại làm sở xác định giá trị Đối với TSĐB động sản (máy móc, thiết bị, phương tiện giao thơng, ) cần thực thẩm định chụp trạng hoạt động tài sản thu thập chứng từ liên quan Chi nhánh cần tiếp tục hoàn thiện bảng xếp hạng khoản cho vay theo mức độ rủi ro để dễ dàng đối chiếu kiểm soát MSB Cầu Giấy thực sách khách hàng có chọn lọc, thường xun phân tích đánh giá, chấm điểm tín 77 dụng, khách hàng có tiềm năng, lực tài mạnh, tín nhiệm cao quan hệ với Ngân hàng trì xác lập quan hệ tín dụng; ngược lại khách hàng hoạt động không hiệu quả, công nợ kéo dài chấm dứt quan hệ tín dụng Thường xuyên đánh giá lại loại rủi ro tín dụng số lần xảy ra, tính chất, mức độ thiệt hại, xác định đo lường loại rủi ro khơng lường trước Để làm điều cần phải có phối hợp trao đổi thống tin hiệu phận quản lí rủi ro, kiểm tốn nội tín dụng tồn hệ thống ngân hàng 3.2.3 Hoàn thiện hoạt động kiểm sốt Thứ nhất, Để hồn thiện thủ tục kiểm sốt cần hồn thiện quy trình cho vay hiệu Quy trình tín dụng thực chặt chẽ khoa học Thủ tục kiểm soát thiết lạp tất bước tín dụng thơng qua nhiệm vụ phân công cho nhân viên Tuy nhiên, việc xảy sai phạm gây rủi ro, thất cho ngân hàng xảy Vì vậy, để quy trình tín dụng đạt hiệu quả, thủ tục kiểm soát thiết lập vận hành mối quan hệ chặt chẽ, tuân thủ nguyên tắc phù hợp: Nâng cao tính hữu hiệu thủ tục phân chia trách nhiệm, ban giám đốc cần quy định tách bạch rõ ràng chức kinh doanh phận xét duyệt, kế toán, thủ quỹ, quản lí TSĐB, phê duyệt Một quy trình phải tn thủ ngun tắc “4 mắt” có hai người tham gia người thực người kiểm sốt định quy trình nghiệp vụ Ban kiểm sốt cần xây dựng quỹ kinh phí hợp lí để hình thành tổ chức kiểm sốt, xây dựng tổ chức, phịng ban, cá nhân có lực Giám đốc ủy quyền việc quản lí kiểm sốt trực tiếp mảng tín dụng phịng tín dụng Nâng cao tính hữu hiệu thủ tục xác minh cách CBTD cần thực đối chiếu thơng tin từ nhiều nguồn khác nhau: từ phía khách hàng, trung tâm thơng tin tín dụng NHNN, vấn trực tiếp khách hàng, đến sở kinh doanh để nắm bắt xác thơng tin khách hàng Đây khâu quan trọng để xác minh tính có thật hồ sơ xin vay vốn 78 Qua quan sát tìm hiểu chủ yếu phương án vay vốn mà khách hàng gửi cho Ngân hàng thường mang tính đối phó, thiếu thơng tin liệu cho việc thẩm định Do quy trình cho vay công tác thẩm định cần trọng thực nghiêm túc hơn, định cho vay cho xác Các CBTD sử dụng biện pháp nghiệp vụ thực tiến hành kiểm tra đột xuất để nhanh chóng phát khoản nợ có vấn đề có biện pháp xử lý kịp thời Nâng cao hữu hiệu thủ tục kiểm sốt vật chất Chi nhánh cần thực số giải pháp sau: - Bảo quản lưu trữ hồ sơ tín dụng thực theo quy định ngân hàng, đảm bảo việc xuất nhập hồ sơ phải quy trình theo trách nhiệm cụ thể Các giấy tờ hồ sơ cần đầy đủ hợp pháp, TSĐB giấy chứng minh quyền sở hữu gốc giấy chứng nhận đăng ký giao dịch đảm bảo phải lưu hành - Định kỳ tiến hành đối chiếu TSĐB lưu kho ghi sổ sách So sánh số liệu hệ thống kế toán ngoại bảng thủ kho giá trị hợp đồng vay vốn - Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm vật chất chuyển quyền thụ hưởng cho ngân hàng dối với tài sản chấp, cầm cố Thứ hai, cấu lại mơ hình tổ chức nhân Ban Giám đốc cần thực luân chuyển CBTD lãnh đạo phòng từ chi nhánh đến phòng giao dịch, từ phòng giao dịch đến phòng giao dịch khác Việc luân chuyển định kỳ tháng lần, đảm bảo tránh gian lận, lạm dụng chức quyền từ phía CBNV Đồng thời trưởng phịng tín dụng chủ động điều hành, phân công, xếp, điều chỉnh nhân người, việc, tuân thủ nhiêm ngặt kiểm soát trước, sau cho vay Thứ ba, Ban giám đốc cần thiết lập chế tài thưởng phạt để răn đe các hành vi sai phạm khuyến khích đưa góp ý, tn thủ thực kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 79 hướng xử lí nợ đắn, kịp thời 3.2.4 Hồn thiện hệ thống thông tin truyền thông Hệ thống thông tin truyền thông phương tiện Ban giám đốc thông báo đạo, quy định kênh kiểm soát hoạt động CBNV hữu hiệu Nguyên tắc hệ thống thơng tin nhanh, xác, kịp thời đáp ứng yêu cầu quản lý kiểm soát Khi Giám đốc cần thực biện pháp sau: Gia tăng đầu tư vào hệ thống thông tin truyền thông phù hợp với quy mô, chiến lược kinh doanh Chi nhánh Giúp ngân hàng kiểm soát dẽ dàng hơn, thủ tục nhanh hơn,phục vụ khâu quan trọng việc phân tích, đánh giá, để định phê duyệt áp dụng phần mềm vào cơng tác kiểm tra, kiểm sốt; thực phân loại, xếp hạng rủi ro, chấm điểm khách hàng; thẩm định dự án; quản lý hạn mức khách hàng để đảm bảo kiểm sốt cho vay 3.2.5 Hồn thiện hoạt động giám sát Hoạt động tín dụng chứa nhiều rủi ro nên giám sát chặt chẽ từ phận giám sát từ xa, cán quản lí, đảm bảo việc triển khai, điều chỉnh mơi trường thay đổi Hồn thiện cơng tác KTNB giải pháp Ban giám đốc chi nhánh thực Định kỳ năm, Chi nhánh thực kiểm tốn nội để tìm lỗi sai phạm tiềm ẩn khoản cho vay Tuy nhiên cơng tác kiểm tốn chưa thực hiệu ảnh hưởng lớn trình độ chun mơn kiểm toán, kiểm soát viên Mà đặc biệt ngành ngân hàng lượng hồ sơ tài liệu lớn, cộng thêm áp lực tiêu số lượng hồ sơ phân cơng Do đó, cán quản lý cần chủ động thường xuyên mở lớp đào tạo kỹ chun mơn, kỹ phân tích tài nâng cao chất lượng kiểm toán, phản ánh thực trạng chi nhánh Qua kiển tốn nội Ban lãnh đạo tổng hợp hồ sơ, số lỗi vi phạm cụ thể hoạt động tín dụng, phản ảnh kết hoạt động KSNB năm vừa qua có tốt hay khơng, vi phạm trọng yếu hay không trọng yếu, kịp 80 thời sửa chữa, tránh để hậu nghiêm trọng Để lỗi không tái phạm lần Ban giám đốc thực nghiêm túc sửa đổi hệ thống KSNB năm tới KẾT LUẬN CHƯƠNG Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội vấn đề cần thiết đối hoạt động tín dụng MSB Cầu Giấy Hoạt động hệ thống kiểm soát nội có tác động lớn tới việc hồn thành mục tiêu phấn đấu Chi nhánh năm tới Do việc phân tích kĩ mặt hạn chế đưa phương hướng hoàn thiện hệ thống giúp Ban giám đốc đưa số đề xuất làm giải pháp đổi mới, hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội hiệu Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội không tâm nghiêm túc thực Ban giám đốc mà hỗ trợ, cam kết từ đội ngũ nhân viên MSB Cầu Giấy, quan tâm đạo lãnh đạo cấp cao Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam, tạo lực đẩy cho MSB Cầu Giấy vững mạnh 81 KẾT LUẬN Hoạt đơng tín dụng hoạt đơng quan trọng chủ chốt MSB Cầu Giấy nói riêng Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam nói chung đem lại dòng lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng tiềm ẩn rủi ro lớn Đặc biệt hoạt động tín dụng bối cảnh kinh tế có nhiều biến động thất thường chiến tranh thương mại, dịch bệnh bất thường khiến cho hàng loạt doanh nghiệp, ngân hàng tổ chức cá nhân khác phải chịu ảnh hưởng khơng nhỏ Vì nghiên cứu ”Giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng MSB chi nhánh Cầu Giấy giai đoạn 2017-2019.” Nhằm quản lí chặt chẽ nguồn vốn, giảm thiểu rủi ro gian lận, quản trị rủi ro tín dụng hiệu để đạt mục tiêu tăng trướng hoạt động tín dụng Theo định hướng ban lãnh đạo cấp cao, Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam trình niêm yết sàn chứng khốn nên địi hỏi cao tiêu chuẩn an toàn, lành mạnh tài Vì vậy, từ bây giờ, việc hồn thiện hệ thống kiểm soát nội MSB Cầu Giấy nói chung hoạt động tín dụng Chi nhánh nói riêng thiết, thực song song với mục tiêu phát triển Ngân hàng 82 16.MSB 2017, Báo thường cáo niê n nă m 2017, tru y cậ p tạ i TÀI LIỆU THAM KHẢO tháng năm 2011 từ Cổng thưHoàn viện Học viện “Một Ngân hàng, truy cập nâng tại: http://opac.hvnh.lib247.vn 13.Lê Như (2013), số giải pháp cao hoạt động huy động hàng Hải Maritimebank chi nhánh ĐơlạiThành Khóa luận vốn Báo Dânngân trí, “Bị LợiTMCP dụng đểHàng lừa đảo, từ chối”,làm bị hại”, tốt ngày nghiệp, Trường Đại học Tơn Đức Thắng, từ 08/05/2012 14 tổ chứcniên, tín dụng 2010, Giới hạntriển cấp từ tín Maritime dụng cho Bank khách hàng ngày Luật Báo Thanh “Hành trình phát đến MSB”, 25 Việt Nam từ tháng 07 năm 2019 Báo đầu tư, “Ba tuyến phòng thủ quản trị rủi ro ngân hàng”, từ Báo cáo thực tập Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải (MSB)chi nhánh Long Biên, truy cập lần cuối 19 tháng 05 năm 2013 từ Chương hệ thống kiểm soát nội truy cập ngày 10 tháng năm 2016 từ Đại học kinh tế quốc dân, “Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng”, truy cập ngày 20 tháng 11 năm 2013 từ “Đề tài giải pháp hồn thiện hệ thống KSNB nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam ”, truy cập ngày 02 tháng 03 năm 2019 từ Đinh Thị Thu Hương (2014), “Kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Cơng thương chi nhánh Bắc Đà Năng”, luận văn thạc sĩ, Đại học Đà Nằng, từ 83 17.MSB 2018, Báo cáo thường 18.MSB 2019, Báo thường cáo niê n niê n nă m nă m tru 2018, y y tạ i cậ tạ i p tru 2019, cậ p 19 Ngân hàng nhà nước, định số 18/2007/QĐ-NHNN Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ 20 Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam từ 21 Nguyễn Thị Nga, “Báo cáo thực tập ngân hàng thương mại Hàng Hải quảng Ninh”, truy cập từ ngày 10 tháng 05 năm 2013 từ 22 Nguyễn Tuấn, Đường Nguyễn Hưng 2015, Tổng quan lí thuyết tác động KSNB đến hiệu hoạt động rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam, Công nghệ ngân hàng, số 113 tháng năm 2015 23 Tạp chí ngân hàng, tạp chí số 24, Đánh giá hệ thống kiểm soát nội Việt 84 Câu hỏi Rất tốt Tốt Khá Trung Yếu bình 35 Gamage, ngân hàng C.T thương Lock, K.L mại theo and quy Fernando, định mới”, 2014, tháng A Proposed 09 năm Reaserch 2019, từ Framework: Effectiveness of Internal Control Systerm in State, International Journal of Scientific Research and Innovative Technology, vol 1, no 25 Ths Nguyễn Thị Kim Dung, Ths Pham Thị Thu Hiền, Ths Nguyễn Thị Thúy PHỤ LỤC chính, vấn đề rủi ronhân tín dụng củatrường ngân hàng Phụ lụcQuỳnh,Tạp 1: Mức độchí vậntàihành theo“Một đúngsốchức tố Mơi thương kiểm sốt - Đạo đức nghề nghiệp mại”, ngày 23/12/2017 26 Thư viện luận văn,” Giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại”, ngày 02/03/2019 27 Tổng quan ngân hàng maritime bank từ 28 Trương Nguyễn Tường Vy (2018), “Yếu tố ảnh hưởng đến kiểm soát nội hoạt đọng tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần”, từ 29 TS Phan Thanh Hải, “Các yếu tố cấu thành Hệ thống KSNB theo quy định chuẩn mực kiểm toán Việt Nam 315”, ngày 03/12/2019 Danh mục tài liệu tham khảo tiếng anh 30 Brown, K And Moles, 2012, Credit Risk Management, Edinburgh Business School, Heriot - Watt 31 Committee of Sponsoring Organizations of the Treadyway commission (COSO), 2013, Internal Control - Integrated Framework, New York: AICPA 32 Dietrich, A And Wanzerland G 2011, Determinants of bank profitability before and during the crisis: Evidence from Switzerland, Journal of international Financial Markets, Institutions and Money, vol.21, no.3 85 Ban lãnh đạo ban hành văn văn hóa ngân hàng Ban lãnh đạo thê tính trực qua lời nói Ban lãnh đạo thê tính trực qua hành động CBNV tuân thủ nguyên tắc tính trung thực giá trị đạo đức Ban lãnh đạo ngân hàng Những hành vi vi phạm quy chuân thiết lập quy tắc ứng xử/ĐĐNN xử lý kịp thời Công tác đào tạo sau tuyên dụng Mục tiêu thiết lập cụ thê Trách nhiệm hoạt động ngân hàng phân định cụ thê Phần thưởng/Kỷ luật tương ứng với kết công việc Hệ thống phân cấp báo cáo hoạt động thiết lập rõ ràng Việc đánh giá công việc thực định kỳ cách công Công việc phù hợp với khả chuyên môn nhân viên Sự hỗ trợ đồng nghiệp công việc Chỉ tiêu kế hoạch hoạt động TD phân công cho năm có tính khả thi 87 86 ... KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM CHI NH? ?NH CẦU GIẤY 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM CHI NH? ?NH CẦU GIẤY 2.1.1 Sơ lược tr? ?nh h? ?nh. .. NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG ********* KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: Giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam chi nh? ?nh Cầu Giấy giai đoạn 2017- 2019. .. TMCP Hàng Hải chi nh? ?nh Cầu Giấy Chương 3: Giải pháp hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Hàng Hải chi nh? ?nh Cầu Giấy CHƯƠNG 1: LÍ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ