i Luận văn Nghiệp vụ bao toán (Factoring) – Thực trạng giải pháp ngân hàng thương mại Việt Nam ii MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC BANG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I : TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN(FACTORING) 1.1.Sự đời phát triển factoring 1.2.Những nội dung vềfactoring 1.2.1.Khái niệm vềfactoring 1.2.2.Đặc điểm factoring 1.2.3.Sự khác factoring số hình thức tài trợ thương mại khác 10 1.2.4.Chức factoring 11 1.2.5.Phân loại Factoring 12 1.2.6.Quy trình thực nghiệp vụ factoring phổ biến thực tế 14 1.2.7.Lợi factoring thương mại quốc tế 17 1.3.Rủi ro nghiệp vụ factoring 22 1.3.1 Rủi ro từ phía đơn vị cung cấp dịch vụ factoring 22 1.3.2 Rủi ro từ phía người mua 22 1.3.3.Rủi ro từ phía ngân hàng, hay đơn vị thực nghiệp vụ factoring 22 1.4.Các nhân tố ảnh hưởng tới phát triển nghiệp vụ factoring 23 1.4.1 Các nhân tố khách quan 23 1.4.2 Các nhân tố chủ quan 23 1.5.Kinh nghiệm hoạt động factoring giới 24 1.5.1 Tình hình hoạt động factoring giới 24 1.5.2 Kinh nghiệm hoạt động factoring số quốc gia giới 27 1.5.3.Các học kinh nghiệm cho hoạt động factoring Việt Nam 30 iii CHƯƠNG II : THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN (FACTORING) TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 32 2.1 Cơ sở pháp lý cho phát triển nghiệp vụ factoring ngân hàng thương mại Việt Nam 32 2.1.1 Các văn pháp lý quy định hoạt động factoring Việt Nam 32 2.1.2 Các quy định factoring văn luật luật 33 2.2 Thực trạng hoạt động factoring số ngân hàng thương mại Việt Nam 35 2.2.1 Số lượng ngân hàng tham gia cung cấp dịch vụ factoring 35 2.2.2 Quy trình thực factoring ngân hàng thương mại Việt Nam 38 2.2.3 Quy mô, doanh số Factoring 44 2.3 Rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam thực nghiệp vụ factoring 47 2.3.1.Rủi ro tín dụng 47 2.3.2.Rủi ro gian lận 48 2.3.3.Rủi ro thu nợ 48 2.3.4.Rủi ro khoản 48 2.3.5.Rủi ro ngoại hối 48 2.4 Đánh giá chung tình hình phát triển nghiệp vụ factoring ngân hàng thương mại Việt Nam 48 2.4.1 Kết đạt 49 2.4.2 Những hạn chế tồn 50 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế tồn hoạt động factoring 52 CHƯƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN (FACTORING) TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 55 3.1 Sự cần thiết phát triển nghiệp vụ factoring ngân hàng thương mại Việt Nam 55 3.2 Triển vọng áp dụng nghiệp vụ factoring Việt Nam 56 3.2.1 Năng lực ngân hàng thương mại Việt Nam 56 iv 3.2.2 Nhu cầu dịch vụ factoring ngày tăng 59 3.3 Giải pháp phát triển nghiệp vụ factoring ngân hàng thương mại Việt Nam 60 3.3.1 Giải pháp chủ yếu 60 3.3.2 Giải pháp hỗ trợ 73 3.4 Kiến nghị nhằm phát triển nghiệp vụ factoring ngân hàng thương mại Việt Nam 76 3.4.1 Những kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 76 3.4.2 Những kiến nghị với ngân hàng thương mại Việt Nam 77 KẾT LUẬN 79 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 v DANH MỤC BẢNG BIỂU BẢNG Bảng 1.1 : Doanh số factoring giới giai đoạn 2007-2011 24 Bảng 1.2 : Doanh số bao toán châu lục giới giai đoạn 20072011 25 Bảng 1.3 : Doanh số Factoring quốc gia hàng đầu châu Á giai đoạn 20062010 26 Bảng 1.4 : Số lượng khách hàng dịch vụ factoring Anh năm 2011 28 Bảng 2.1 : Số lượng ngân hàng thương mại Việt Nam cung cấp dịch vụ factoring giai đoạn 2007-2011 36 Bảng 2.2 : Biểu phí/lãi suất dịch vụ bao toán ACB 38 Bảng 2.3 : Biểu phí/lãi suất dịch vụ Vietcombank 41 Bảng 2.4 : Doanh số factoring Việt Nam giai đoạn 2005– 2011 44 Bảng 2.5 : Doanh số factoring xuất nhập Vietcombank giai đoạn 20072011 46 Bảng 2.6 : Doanh số nghiệp vụ factoring nội địa ngân hàng VIB 47 Bảng 3.1 : Quy mô vốn điều lệ số ngân hàng thương mại Việt Nam 57 Bảng 3.2 Tỷ lệ CAR số ngân hàng thương mại Việt Nam 57 Bảng 3.3 Tỷ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam số ngân hàng thương mại 58 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1.1: Doanh số bao toán FCI giai đoạn 2007 - 2011 Biểu đồ 1.2: Thị phần doanh số bao toán FCI so với toàn thếgiới giai đoạn 2007 - 2011 Biểu đồ 1.3: Thị phần doanh số factoring châu lục giới năm 2011 25 Biểu đồ 1.4 : Tình hình doanh số factoring số nước Asean 26 Biểu đồ 1.5 : Doanh số factoring Anh năm 2011 27 Biểu đồ 1.6 : Doanh số factoring Ý giai đoạn 2007 - 2011 28 Biểu đồ 1.7 : Doanh số factoring Trung Quốc giai đoạn 2007 – 2011 29 Biểu đồ 2.2 : Doanh thu Factoring theo nhóm dịch vụ Việt Nam giai đoạn 2008-2011 45 vi SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình thực nghiệp vụ Factoring theo hệ thống đơn vị bao toán 15 Sơ đồ 1.2: Quy trình thực nghiệp vụ Factoring theo hệ thống hai đơn vị bao toán 16 Sơ đồ 1a: Quy trình thực bao toán nước ACB 39 Sơ đồ 2.1b: Quy trình thực bao toán xuất ACB 40 Sơ đồ 2.2: Quy trình thực bao toán nước Vietcombank 42 Sơ đồ 2.3: quy trình thực bao toán xuất Vietcombank 42 Sơ đồ 2.4: Quy trình thực bao toán nhập Vietcombank 43 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trên giới nay, hòa bình, hợp tác, phát triển xu chủ đạo Toàn cầu hóa, hội nhập kinh tế bước đẩy nhanh Đầu tư, lưu chuyển hàng hóa, dịch vụ lao động vốn ngày mở rộng Bên cạnh đó, khoa học kỹ thuật phát triển, phát triển mạnh mẽ theo chiều sâu công nghệ thông tin thị trường tài tác động lớn tới cấu phát triển kinh tế giới, mở hội cho quốc gia phát triển Việt Nam quốc gia phát triển, đứng trước hội Tuy nhiên, tình hình giới khu vực chứa đựng nhiều yếu tố phức tạp, tranh chấp, xung đột xảy thường xuyên gây ổn định không mặt trị, mà kinh tế tới nhiều nơi giới Các nước lớn, với lợi cạnh tranh định,luôn tìm cách áp đặt rào cản thương mại với nước nghèo nước phát triển Đứng trước hội thách thức ấy, đẩy mạnh tăng trưởng kinh tế cách hiệu bền vững , nâng cao vị khu vực trường quốc tế mục tiêu phát triển Việt Nam giai đoạn Có thể nói, quốc gia phát triển, lĩnh vực tài ngân hàng coi “mạch máu” kinh tế Với bước tiến rõ rệt theo ba xu hướng : là, phát triển dịch vụ thị trường tài chính; hai , phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ tiện ích đại; ba là, mở rộng dịch vụ ngân hàng quốc tế, lĩnh vực dần trở thành lĩnh vực quan trọng mục tiêu phát triển bền vững Bên cạnh đó, để gặt hái thành công lĩnh vực tài ngân hàng, ngân hàng thương mại Việt Nam nỗ lực để đạt mục tiêu chiến lược đa dạng hóa sản phẩm, đáp ứng nhu cầu khách hàng Bao toán sản phẩm đưa vào chiến lược phát triển nhiều ngân hàng thương mại Việt Nam gần Mặc dù, thị trường tài ngân hàng quốc tế, bao toán không mẻ, Việt Nam, dịch vụ lạ việc phát triển dịch vụ gặp nhiều khó khăn với lượng doanh số khiêm tốn Với mục tiêu nghiên cứu nhằm hoàn thiện dịch vụ bao toán, em chọn đề tài “Nghiệp vụ bao toán (Factoring) – Thực trạng giải pháp ngân hàng thương mại Việt Nam” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu: Thứ nhất, hệ thống hóa vấn đề lý luận nghiệp vụ bao toán (Factoring) Thứ hai, nghiên cứu thực trạng nghiệp vụ bao toán (Factoring) ngân hàng thương mại Việt Nam, đánh giá chung tình hình phát triển, thành tựu đạt được, hạn chế tồn trình thực phát triển nghiệp vụ bao toán (Factoring) Thứ ba, đề xuất số giải pháp đưa số kiến nghị nhằm phát triển dịch vụ bao toán (Factoring) ngân hàng thương mại Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài: Dịch vụ bao toán phổ biến hai hình thức : Factoring Forfaiting Tuy nhiên phạm vi nghiên cứu khóa luận tập trung vào hình thức hoạt động bao toán : Factoring giai đoạn 2007 - 2011 Vì vậy, thuật ngữ “Bao toán”được sử dụng khóa luận đồng nghĩa với “Factoring” thuật ngữ “Factor” hiểu đơn vị bao toán cung cấp dịch vụ Factoring Phương pháp nghiên cứu : Khóa luận nghiên cứu dựa phương pháp thống kê, tổng hợp, so sánh, phân tích, đối chiếu kết hợp với việc minh họa sơ đổ, bảng biểu nhằm mục đích làm vấn đề trở nên rõ ràng hơn, trực quan Bên cạnh đó, dựa việc tham khảo, trao đổi ý kiến với cán tác nghiệp tài trợ thương mại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam, nên số liệu nghiên cứu tập hợp xác Kết cấu khóa luận : Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, nội dung khóa luận thể qua ba chương sau: Chương I: Tổng quan nghiệp vụ bao toán ngân hàng thương mại Việt Nam 3 Chương II : Thực trạng nghiệp vụ bao toán ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2007 - 2011 Chương III : Các giải pháp nhằm phát triển dịch vụ bao toán ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian tới Với thời gian kiến thức hạn chế, chắn đề tài không tránh khỏi thiếu sót nội dung, hình thức Kính mong góp ý, dẫn thầy cô giáo, để đề tài khóa luận em hoàn thiện Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới PGS.TS Nguyễn Thị Quy, cô góp ý cho em nhiều mặt kết cấu, nội dung đề tài, kiến thức cần thiết để em hoàn thành khóa luận Em xin chân thành cám ơn! Hà Nội, tháng năm 2012 Sinh viên Hoàng Hải Ly CHƯƠNG I : TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN(FACTORING) 1.1.Sự đời phát triển factoring Một số học giả cho nghiệp vụ bao toán bắt nguồn từ khoảng 2000 năm trước thời đế chế La Mã, xuất phát từ hoạt động đại lý hưởng hoa hồng Bên cạnh đó, số ý kiến khác lại cho Factoring bắt đầu hình thành từ văn minh Mesopotamia cách 4000 năm, văn minh phát minh chữ viết, hình thành luật lệ thương mại, quy tắc nhà nước Khái niệm factor xuất phát từ động từ tiếng Latin facio, có nghĩa “he who does thing” Hầu hết quốc gia văn minh thời coi trọng buôn bán, ứng dụng số phương thức tương tự phương thức bao toán giờ, ví dụ điển hình người Roman bán giảm giá tờ thương phiếu Tuy có hai luồng ý kiến lịch sử hình thành bao toán, hầu hết học giả thống quan điểm Factoring có nguồn gốc từ phát triển thương mại quốc tế, đó, hình thức sơ khai ban đầu việc sử dụng đại lý thương mại nước làm factor Vào kỷ 15, bao toán phát triền mạnh Anh hình thức ứng trả trước phần cho người ủy nhiệm (hay gọi người cung ứng sản phẩm) Thế kỷ 16 chứng kiến bắt đầu chủ nghĩa thực dân Mỹ, tiền đề thúc đẩy phát triển bao toán khoảng thời gian Khi Mỹ mở rộng biên giới phía Tây, kéo theo khoảng cách châu Âu thị trường Mỹ trở lên lớn hơn, đồng nghĩa với giảm mức độ tin cậy tín dụng khách hàng Mỹ nhà sản xuất châu Âu Một bảo đảm cho khoản tín dụng thương mại cho nhà sản xuất châu Âu cần thiết Bởi vậy, để giảm mức độ lo ngại vòng tuần hoàn từ bắt đầu sản xuất thu hồi khoản tiền bán hàng ngày dài hơn, đại lý bao toán Mỹ đứng thành lập tổ chức để cung cấp cho nhà sản xuất châu Âu dịch vụ tài chính, marketing, bao gồm nghiệp vụ bao toán Trong khoảng thời gian kỷ 17, 18, giao lưu thương mại quốc tế nước châu Âu khu vực khác giới đẩy mạnh Do hạn chế