Rủi ro trong hoạt động factoring tại các NHTM việt nam khoá luận tốt nghiệp 658

Họ tên sinh viên Lớp : VŨ THỊ NHUNG :TTQTC Khóa BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO Khoa : 2010-2014 NGAN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM : Ngân hàng HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ***** - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG FACTORING TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Họ tên sinh viên : VŨ THỊ NHUNG Lớp :TTQTC Khóa VÀ ĐÀO TẠO BỘ GIÁO DỤC : 2010-2014 NGAN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ***** - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG FACTORING TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Giảng viên hướng dẫn : TS NGUYỄN THỊ CẨM THỦY Hà Nội, tháng 05 năm 2014 Khoa : Ngân hàng Hà Nội, tháng 05 năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận cơng trình nghiên cứu thực cá nhân, thực sở nghiên cứu lý thuyết, nghiên cứu, khảo sát tình hình thực tiễn hướng dẫn cô giáo Tiến sĩ Nguyễn Thị Cẩm Thủy Các số liệu, kết sử dụng khóa luận xuất phát từ tình hình thực tế Ngân hàng thương mại Việt Nam Hà Nội, ngày 26 tháng 05 năm 2014 Sinh viên VŨ THỊ NHUNG BẢNG LỜI CHỮ CẢM CÁI ƠN VIẾT TẮT Em xin bày tỏ lịng kính trọng biết ơn sâu sắc tới cô giáo Tiến sĩ Nguyễn Thị Cẩm Thủy hướng dẫn động viên em nhiều q trình làm khóa luận tốt nghiệp Em xin gửi lời cảm ơn tới thầy cô giáo trình học tập Học viện Ngân hàng giúp đỡ, đặc biệt thầy cô môn toán quốc tế tạo điều kiện thuận lợi, trang bị kiến thức kỹ cần thiết để em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Em xin bày tỏ lịng biết ơn tới gia đình bạn bè giúp đỡ, động viên em nhiều suốt trình học tập Tuy nhiên, thời gian thực tập kiến thức cịn hạn chế nên khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót, em kính mong nhận góp ý chân thành thẳng thắn thầy cô giáo, bạn sinh viên người quan tâm để khóa luận tốt nghiệp em hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 26 tháng 05 năm 2014 Sinh viên St t Nguyên văn CIC D/A Tiếng Anh Tiếng Việt Credit information center VŨ THỊ NHUNG Documents again acceptance D/P Documents against payment DNNN FCI Factors Chain International FDI Foreign direct investment FTA IFG L/C 11 Viết tắt Doanh nghiệp nhà nước Free Trade Agreement International Factors Group _Letter of Credit _ NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại ODA SWIFT Official development _assistance _ Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn WTO World trade organization DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU Sơ đồ 1.1: Quy trình hoạt động Factoring hệ thống - Sơ đồ 1.2: Quy trình hoạt động Factoring hai hệ thống 10 Sơ đồ 1.3: Các loại rủi ro hoạt động Factoring -13 Bảng 2.1: Vốn điều lệ số ngân hàng thương mại Việt Nam .30 Bảng 2.2: Tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng thương mại Việt Nam 32 Bảng 2.3: Tổng mức huy động vốn số NHTM Việt Nam 33 Bảng 2.4: Tổng dư nợ cho vay số NHTM Việt Nam 34 Bảng 2.5: Doanh số Factoring Việt Nam 35 Bảng 2.6: Doanh số Factoring số quốc gia khu vực Đông Nam Á 37 Bảng 2.7: Số lượng ngân hàng đại lý NHTM VN năm 2013 .53 Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu toàn hệ thống -32 Biểu đồ 2.2: Doanh số Factoring Việt Nam giai đoạn 2008-2013 -36 Biểu đồ 2.3: Doanh số Factoring số quốc gia khu vực Đông Nam Á 38 Biểu đồ 2.4: Lạm phát lạm phát 1/2013-4/2014, % tăng CPI so với kỳ - 47 Biểu đồ 2.5: Tăng trưởng hồ sơ khách hàng Trung tâm CIC 51 MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN LỜI CAM ĐOAN BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU - CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG FACTORING TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI -3 1.1 Khái quát hoạt động Factoring Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Factoring -3 1.1.2 Chức Factoring 1.1.3 Phân loại Factoring -7 1.1.4 Quy trình hoạt động Factoring -9 1.2 Rủi ro hoạt động Factoring Ngân hàng thương mại -11 1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động Factoring Ngân hàng thương mại - 11 1.2.2 Các loại rủi ro hoạt động Factoring Ngân hàng thương mại -— 13 1.2.3 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động Factoring -15 1.3 Kinh nghiệm quốc tế hạn chế rủi ro hoạt động Factoring học cho ngân hàng thương mại Việt Nam -17 1.3.1 Kinh nghiệm quốc tế hạn chế rủi ro hoạt động Factoring 17 1.3.2 Bài học cho Ngân hàng thương mại Việt Nam 20 Kết luận chương 23 CHƯƠNG 24 THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG FACTORING TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 24 2.1 Thực trạng hoạt động Factoring NHTM Việt Nam -24 2.1.1 Cơ sở pháp lý cho hoạt động Factoring NHTM Việt Nam 24 2.1.2 Số lượng Ngân hàng thương mại Việt Nam thực Factoring -28 29 2.2 Rủi ro hoạt động Factoring ngân hàng thương mại Việt Nam 38 2.2.1 Rủi ro tín dụng, rủi ro gian lận, rủi ro tác nghiệp -38 2.2.2 Rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro ngoại hối -40 2.2.3 Rủi ro thu nợ 43 2.2.4 Rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động -44 2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động Factoring NHTM Việt Nam - 46 2.3.1 Nguyên nhân khách quan 46 2.3.2 Nguyên nhân chủ quan -54 Kết luận chương 57 CHƯƠNG 58 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG FACTORING TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM -58 3.1 Định hướng phát triển hoạt động Factoring NHTM Việt Nam — 58 3.1.1 Định hướng phát triển kinh tế Việt Nam 58 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động Factoring NHTM Việt Nam — 60 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động Factoring Ngân hàng thương mại Việt Nam 63 3.2.1 Hoàn thiện văn nội 63 3.2.2 Xâydựng tiêu chí lựa chọn bên bán hàng, cung cấpdịch vụ -63 3.2.3 Xâydựng tiêu chí lựa chọn bên mua hàng, sử dụngdịchvụ 66 3.2.4 Kiểm soát tốt trình quản lý khách hàng -67 3.2.5 Xâydựng tiêu chí lựa chọn đại lý Factor phù hợp 68 3.2.6 Hạn chế tranh chấp hàng hóa 69 3.2.7 Hạn chế rủi ro tranh chấp hợp đồng 70 3.2.8 Phát triển hệ thống đại lý Factor nước quốc tế -71 3.2.9 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán thực hoạt động Factoring -71 3.2.10 Hiện đại hóa hệ thống công nghệ thông tin 72 3.3 Kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro hoạt động Factoring ngân hàng thương mại Việt Nam - 73 76 Thứ tư, tham gia tư vấn cho đơn vị Factor trình thực Factoring hội nhập thực Factoring quốc tế 3.3.2.3 Thành lập hiệp hội Factoring Việt Nam Trong thời gian sớm nhất, để nghiệp vụ factoring phát triển hiệu quả, an tồn, hạn chế rủi ro khơng mong muốn cho ngân hàng thương mại, Ngân hàng Nhà nước nên thành lập Hiệp hội Factoring Việt Nam với thành viên đơn vị thực nghiệp vụ Factoring Hiệp hội Factoring Việt Nam thành lập nhằm mục đích: • Hướng dẫn đơn vị thực nghiệp vụ Factoring hiệu • Cung cấp thơng tin tín dụng, tài doanh nghiệp • Cung cấp thơng tin tình hình Factoring giới • Bảo vệ, hỗ trợ đơn vị Factor trường hợp có rủi ro xảy • Tạo nên liên minh đơn vị Factor, từ tiến hành đồng Factoring đơn vị khơng thể thực Bên cạnh đó, Hiệp hội Factoring Việt Nam cần xây dựng website hay diễn đàn riêng Factoring để cung cấp thông tin hoạt động Factoring cách thường xuyên, giúp doanh nghiệp dễ dàng tìm hiểu tiếp cận với dịch vụ 3.3.3 Kiến nghị với NHTM Việt Nam Để hoạt động Factoring diễn an toàn hạn chế tối đa rủi ro cho NHTM, việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội chuẩn cảnh báo rủi ro sớm cần đẩy mạnh triển khai Cùng với đó, định cung cấp dịch vụ Factoring cho khách hàng, ngân hàng phải thường xuyên, chủ động nắm bắt tình hình kinh doanh khách hàng, bên mua bên bán để dự báo xem rủi ro xảy Nguồn tham khảo từ Trung tâm Thơng tin tín dụng - NHNN (CIC) từ nhiều nguồn thông tin khác Các ngân hàng nên có phối hợp, chia sẻ kinh nghiệm với để dịch vụ nhiều doanh nghiệp biết đến hơn, mở rộng mạng lưới hoạt động ngân hàng tìm biện pháp hạn chế rủi ro cho ngân hàng Cần có tách bạch hoạt động Bộ phận rủi ro, Bộ phận Kinh doanh Bộ phận quản lý Giám sát; hay cụ thể tách bạch rõ quyền hạn 77 trách nhiệm nhân viên tham gia thực nghiệp vụ Factoring Neu ngân hàng quản trị rủi ro tốt hệ thống ngân hàng quản trị rủi ro tốt đảm bảo hệ thống mạnh khỏe thực huyết mạch để đóng góp tăng trưởng kinh te 3.3.4 Kiến nghị với khách hàng Thứ nhất, người bán: Để đảm bảo quyền lợi việc sử dụng dịch vụ Factoring, người bán phải chủ động thực hợp đồng giao hàng đầy đủ hạn chất lượng hàng hóa đảm bảo Lập chứng từ giao hàng chuẩn xác (có thể tham khảo ý kiến chuyên gia ngân hàng lĩnh vực toán quốc tế), nắm rõ tập quán thương mại nước người mua, tránh điều khoản hợp đồng ngặt nghèo không thực Người bán phải xuất trình sớm chứng từ giao hàng, chuyển nhượng khoản phải thu trước đến hạn cho đại lý Factoring bên bán, bảo đảm khoản phải thu hợp pháp khơng có tranh chấp Người bán phải tốn đầy đủ hạn phí lãi Factoring cho đại lý, cung cấp đầy đủ trung thực thông tin, tài liệu, báo cáo theo yêu cầu đại lý chịu trách nhiệm tính xác, hợp pháp tài liệu cung cấp Người bán cân nhắc lựa chọn sản phẩm Factoring phù hợp nắm vững quyền lợi nghĩa vụ mối sản phẩm dịch vụ Người bán cần chuyển giao đầy đủ hạn cho đại lý Factor bên bán hợp đồng mua bán, chứng từ, giấy tờ khác liên quan đến khoản phải thu Factoring, thực đầy đủ thỏa thuận ký Thứ hai, người mua: Thanh toán cho đại lý Factor bên mua khoản phải thu khơng có tranh chấp theo điều khoản quy định hợp đồng mua bán cam kết toán ký Trường hợp từ chối tốn phải có lý xác đáng cung cấp đầy đủ chứng chứng minh Không cố tình trì hỗn tốn Bên mua khơng đưa điều kiện ngặt nghèo khó thực hay ký kết điều khoản quy định liên quan đến chất lượng hàng hóa khó xác định 78 hợp đồng mua bán, từ dễ phát sinh hiểu lầm, rắc rối đàm phán với bên bán, uy tín bên mua Thứ ba, khách hàng nói chung: Các doanh nghiệp cần củng cố, nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thương tốn quốc tế Doanh nghiệp nên bố trí đội ngũ cán thơng thạo nghiệp vụ ngoại thương, trình độ pháp lý thương mại quốc tế làm công tác xuất nhập Cụ thể, phải nắm vững thông lệ quốc tế, nâng cao kỹ việc lập chứng từ Các doanh nghiệp nên chủ động nắm bắt thời cơ, thận trọng đàm phán ký kết hợp đồng cho hợp đồng phải cụ thể, xác, rõ ràng, đầy đủ điều khoản, nêu rõ quyền lợi nghĩa vụ bên, phạm vi đối tượng xử lý có tranh chấp xảy ra, tránh từ ngữ mập mờ, khó hiểu, gây bất lợi sau Để làm điều này, doanh nghiệp nên thường xuyên cử cán tham gia lớp huấn luyện xuất nhập khẩu, toán quốc tế, Factoring trường Đại học, ngân hàng thương mại tổ chức Ngồi doanh nghiệp nên có phận pháp chế sử dụng tư vấn pháp lý để tránh bất đồng tranh chấp xảy kinh doanh tốn Nghiên cứu tìm hiểu kỹ thị trường để lựa chọn bạn hàng Trong xu mở rộng giao lưu, bn bán với nước ngồi, doanh nghiệp khơng bó hẹp phạm vi mối quan hệ với người bạn truyền thống mà phải mở rộng mối quan hệ bên Các doanh nghiệp cần trung thực mối quan hệ làm ăn với bạn hàng với ngân hàng, tranh thủ tư vấn ngân hàng Trong quan hệ với đối tác nước ngoài, doanh nghiệp Việt nam cần tuân thủ theo thơng lệ quốc tế, khơng nên mối quan hệ trước mắt mà đánh uy tín thân doanh nghiệp ngân hàng Việt Nam, ln có thái độ hợp tác với ngân hàng việc tìm biện pháp tháo gỡ có rủi ro xảy ra, khơng nên đặt hết trách nhiệm cho ngân hàng Từ ký kết hợp đồng đến toán cần tranh thủ tư vấn ngân hàng để nắm bắt thông tin có lựa chọn đắn thời gian tốn, tránh điều khoản bất lợi, qua cịn tranh thủ hỗ trợ vốn ngân hàng 79 Ket luận chương Từ thực trạng rủi ro hoạt động Factoring Ngân hàng thương mại Việt Nam nghiên cứu chương 2, khóa luận đề xuất số giải pháp nhằm giúp ngân hàng thương mại Việt Nam có công tác hạn chế rủi ro tốt thực nghiệp vụ Factoring Đồng thời khóa luận đưa kiến nghị với quan nhà nước, với ngân hàng nhà nước, với ngân hàng thương mại với khách hàng người trực tiếp sử dụng dịch vụ Factoring, để tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng thương mại Việt Nam trình thực Factoring quản trị rủi ro hoạt động Factoring 80 KẾT LUẬN Cùng với phát triển chung kinh tế đất nước, doanh nghiệp Việt Nam khẳng định vị trí q trình hội nhập vào kinh tế giới Đồng hành với doanh nghiệp, phía sau kết to lớn ln có đóng góp NHTM với vai trị cầu nối huy động vốn, cung cấp dịch vụ tài trợ thương mại để phục vụ cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp phục vụ phát triển kinh tế đất nước theo chủ trương Đảng Nhà Nước Trong Factoring số dịch vụ tiện ích Ngân hàng thương mại doanh nghiệp Việt Nam quan tâm phát triển Cũng giống tất hoạt động kinh doanh ngân hàng, hoạt động Factoring tiềm ẩn nhiều rủi ro rủi ro tín dụng, rủi ro gian lận, rủi ro thu nợ, rủi ro khoản, rủi ro ngoại hối, rủi ro tác nghiệp nhiều loại rủi ro khác Khóa luận làm rõ vấn đề lí luận chung rủi ro hoạt động Factoring ngân hàng thương mại, thực trạng rủi ro hoạt động Factoring NHTM Việt Nam Từ thực tiễn khóa luận đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro xảy đến với NHTM Việt Nam thực Factoring, đồng thời đưa kiến nghị quan chức năng, với ngân hàng nhà nước, với ngân hàng thương mại Việt Nam khách hàng, nhằm tạo điều kiện cho NHTM Việt Nam thực hoạt động Factoring cách hiệu quả, hạn chế tối đa rủi ro mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I Sách, luận văn [1] GS.TS Nguyễn Văn Tiến TS.Nguyễn Thị Hồng Hải: Giáo trình Thanh tốn quốc tế & Tài trợ ngoại thương NXB Thống kê, Hà Nội, 2013 [2] PGS.TS.Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, tái lần thứ 2, NXB Thống Kê [3] GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2013), Nguyên lý nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội, 2013 [4] GS.TS Lê Văn Tư, (2009), Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, NXB Thanh niên [5] GS.TS Lê Văn Tư, (2005), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Tài [6] TS Đặng Thị Nhàn, (2007), Cẩm nang nghiệp vụ bao toán Factoring Forfaiting tài trợ thương mại quốc tế, NXB Thống kê [7] Ths Nguyễn Quỳnh Lan (2006), Nghiệp vụ bao toán, NXB Chính trị quốc gia [8] Tài liệu học tập Tài trợ thương mại quốc tế, (2003), Khoa Ngân hàng, Học viện ngân hàng [9] Trần Thị Ngọc Tú: Giải pháp phát triển dịch vụ bao toán Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam- Chi nhánh Hai Bà Trưng Luận văn thạc sĩ, Học viện Ngân hàng, Hà Nội, 2013 [10] Nguyễn Thị Thu Hải: Nghiệp vụ FACTORING khả ứng dụng vào hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam Luận văn thạc sĩ, Học viện ngân hàng, Hà Nội, 2002 II Tài liệu nội [11] Báo cáo thường niên năm từ 2008 đến 2013 NHTMCP Sacombank, BIDV, Vietcombank, Techcombank, ACB, Agribank, MB, Vietinbank [12] Mau biểu bao toán ngân hàng TMCP Quốc tế VIB [13] Quy trình Factoring ngân hàng TMCP Quốc tế VIB III Báo, tạp chí, website tài liệu khác [14] Công ước quốc tế UNIDROIT 1988 [15] Các quy tắc chung cho hoạt động bao toán quốc tế (GRIF) 6/2004 [16] Luật Thương mại 2005 [17] Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước [18] Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam [19] Nguyễn Thị Cẩm Thủy: Phát triển nghiệp vụ Factoring ngân hàng thương mại Việt Nam Số 83, tháng 4/2009, tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng [20] Nguyễn Thị Cẩm Thủy: Nhận diện rủi ro nghiệp vụ ngân hàng quốc tế ngân hàng thương mại hội nhập quốc tế Số 126, tháng 11/2012, tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng [21] http://vietbao.vn/Kinh-te/Bao-thanh-toan-chua-pho-bien-o-VietNam/10943203/87/ [22] http://www.baomoi.com/Bao-thanh-toan-BIDV Giai-phap-tai-chinh-huu-hieucho-doanh-nghiep-xuat-nhap-khau/126/10456085.epi [23] http://www.fci.nl/about-fci/statistics [24] http://www.sbv.gov.vn [25] http://www.hvnh edu.vn/magazine [26] http://www.sacombank.com.vn [27] http://www.vietcombank.com.vn/ [28] https://www.mbbank.com.vn/ [29] http://www.gso.gov.vn/ [30] http://www.cic.org.vn/ [31] http://www.vietcombank.com.vn/ [32] http://nfsc.gov.vn/ [33] http://agribank.com.vn/ [34] http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/index.html [35] http://pcb.vn/ Total Factoring Volume by Country in the last years (in Millions of EUR) PHỤ LỤC 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Var 355 335 350 475 614 856 39% 18 18 35 35 31 25,5 11% 28% 20% 6% 7,0 55% 115 36% 7% 15% 253 % 8% AMERICAS Argentin a Bolivi a a a Rica o a Braz il Canad Chi le Colombi 3,0 00 15,800 2,1 00 Costa IIH 22,055 Mexic Panam 50 00 50 14,5 2,3 460 20 500 88,5 00 154,1 23 22 84 758 100,0 00 49,0 50 2,1 875 95 3,2 92 9,5 Per u United States Urugua y Total Americas EUROPE 29,6 40 142,013 3,7 16,4 2,7 160 14,5 38 12 600 45,623 5,284 21,500 4,990 30 21,074 700 2,7 2,461 95,0 105,000 00 185,3 57 207,172 43,6 27 00 00 62 7,1 24,0 4,5 180 31,5 52 80 00 76 26,1 30 852 28,0 61 2,3 10 77,5 43 5,6 724 8,1 63 83,7 39 61 58 -5% 187,014 191,555 2% Austri a Belaru s Belgiu m a Cypru Czech Rep Denmar k a ■ y 450 Croati Estoni 00 55 00 00 3,2 5,0 5,5 1,4 Fran ce German 135,0 00 00 106,0 8,3 07 23,9 21 2,1 27 12,650 ’I 6,6 30 22,500 Bulgari a s 6,3 50 340 32,2 03 2,4 50 50 60 00 00 3,3 3,7 7,1 1,0 93 50 10 00 27 8,986 38,204 550 1,010 2,7 2,269 3,4 3,758 4,4 5,115 8,0 1,2 10,7 12,4 52 00 153,2 128,182 52 96,2 129,5 00 36 9,160 1,164 10,9 69 14,1 10 42,3 52 00 69 50 96 00 1,5 2,2 3,3 5,1 8,8 1,8 77 84 00 46 23 02 32 29% 450 47,6 13% 1,6 7% 3,1 39% 2,8 5,3 16% 2% 8,9 2% 1,8 1% 99 17,0 17,6 00 99 174,580 186,494 200,459 4% 158,034 9% 13,000 157,420 171,290 7% Greec e Hungar 10,200 ' ■'' I ∙∙ I MI 20 2,5 14,7 15 39 3,3 14,7 31 12,7 61 12,0 94 5% 1% 2,6 2,676 61 Irelan 19,3 20,1 19,9 21,2 d 64 97 30 56 06 % Ital 128,2 124,2 143,7 175,1 181,8 178,0 y 00 50 45 82 78 02 2% Latvi 1,5 5 371 a 20 00 28 42 92 % Lithuani 3,3 1,7 1,5 2,7 11% 2,134 2,488 a 50 55 40 63 Luxembour 3 36% 180 g 00 49 21 99 07 Malt 1 52 200 a 05 36 40 78 26% Netherland 30,000 30,0 35,0 46,0 50,0 52,0 s 00 00 00 00 00 % Norwa 15,000 15,1 15,0 16,3 18,1 16,2 y 00 75 95 15 96 10% Polan 7,8 12,0 16,2 17,9 24,5 31,5 29% d 00 00 10 00 10 88 Portuga 18,000 17,7 20,7 27,8 22,9 22,3 l 11 56 79 48 03 3% Romani 1,6 1,4 1,8 2,7 2,582 2,920 a 50 00 00 13 7% Russi 16,150 8,5 12,1 21,1 35,1 41,9 19% a 80 63 74 76 60 Serbi 926 a 70 10 00 50 79 29% Slovaki 1,6 1,1 1,0 1,171 1,024 a 00 30 81 68 % Sloveni 6 6 550 a 50 50 50 50 26 4% Spai 100,0 104,2 112,9 122,1 124,0 116,5 n 00 22 09 25 36 46 6% Swede 16,000 18,7 18,7 29,2 33,1 30,5 n 60 60 59 49 44 8% 2,5 5,0 4,0 3,1 3,450 3,000 Switzerland 90 00 00 00 % Turke 18,050 20,2 38,9 30,8 31,7 32,0 y 80 88 69 02 36 % Ukrain 1,3 5 1,3 955 1,233 e 14 30 40 40 % 188,0 195,6 226,2 268,0 291,2 308,0 United Kingdom 00 13 43 80 00 96 % Total 888,5 876,614 1,045,024 1,218,540 1,298,680 1,354,192 Europe 28 % AFRICA 2 105 ⅞ypt 50 200 10 00 20 50 % Mauritiu 1 1 13% 127 s 21 25 28 45 Morocc 1,0 2,7 49% 1,406 1,844 o 50 10 71 55 South 13,5 15,1 21,3 21,3 19,4 12,110 Africa 00 20 78 78 00 9% Tunisi 2 3 340 a 53 76 95 57 73 % y 3,2 00 24,000 12,3 00 2,817 18,3 Total Africa ASIA 13,2 Armeni a Hong Kong Ind ia Indonesi a Isra el Japa n Kor ea Lebano n a Chi na Malaysi Qata r Singapor e 00 14 14 62 55,0 67,300 154,550 273,690 343,759 378,128 10% 8,5 8,079 14,400 17,388 29,344 32,250 10% 5,2 2,650 2,750 2,800 3,650 5,240 44% 3 819 00 27 23,123 -3% 1,4 1,400 1,650 1,650 1,422 1,060 106,5 83,700 98,500 111,245 97,210 77,255 2,937 5,079 8,087 8,000 12,343 25% 21% 54% 420 450 327 301 352 17% 700 1,058 1,050 1,782 1,782 0% 23 23 75 75 88 17% 4,700 5,800 6,670 8,670 9,970 15% 33,800 67,000 79,800 70,000 73,000 4% 2,107 2,095 3,080 4,339 3,348 23% 1,910 2,000 1,750 2,900 3,500 21% 95 65 67 61 100 64% 209,828 355,434 507,696 571,516 599,297 5% 39,410 44,915 57,491 49,606 62,312 26% 39,410 44,915 57,491 49,606 62,312 26% 1,323,957 1,282,782 1,647,541 2,014,350 2,130,743 2,230,479 5% 00 00 00 06 50 4,0 00 Taiwa 48,7 n 50 Thailan 2,3 d 67 United 1,8 Arab 60 Emi Vietna 85 m Total 235,4 Asia 25 AUSTRALASI A Australi 32,5 a 46 Total 32,5 Australasia 46 TOTAL WORLD 23,9 23,451 17 00 14,9 16,811 63 Vấn đề quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng Để tăng cường quản trị rủi ro tác nghiệp, mặt cần tăng cường đào tạo, huấn luyện cán bộ, đặc biệt liên quan đến đạo đức nghề nghiệp, kỹ tác nghiệp Mặt khác, cần xây dựng đầy đủ quy trình, quy chế đảm bảo minh bạch tránh chồng chéo Rủi ro tác nghiệp - nguyên nhân gây nợ xấu Trong bối cảnh kinh tế gặp nhiều khó khăn, sức khỏe DN giảm sút, cạnh tranh lĩnh vực ngân hàng ngày gay gắt nên không thận trọng dẫn đến rủi ro Ngay nợ xấu hệ thống ngân hàng nay, có chuyên gia cho rằng, đóng góp nhiều vào “cục máu đơng” sai phạm tác nghiệp cán ngân hàng Tuân thủ nghiêm quy định, quy trình cấp tín dụng để giảm thiểu rủi ro (Ảnh: ĐK) Một số nghiên cứu nước phát triển ghi nhận, rủi ro tác nghiệp (RRTN) gây tổn hại khoảng 10% lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngân hàng Theo khảo sát CEO ngân hàng Mỹ thời điểm 2009 có 63% trả lời rằng, nguyên nhân quan trọng dẫn đến khủng hoảng quản lý RRTN Một nghiên cứu bên Úc cịn lượng hóa RRTN chiếm khoảng 20 - 23% tổng lượng rủi ro chung Tại Việt Nam, chưa có nghiên cứu số liệu mang tính lượng hóa số tổn thất RRTN gây Tuy nhiên theo số chuyên gia, mức độ tổn thất RRTN gây cịn cao Úc Có ý kiến cho rằng, thời gian dài vừa qua, nhiều NHTM nước chủ yếu quan tâm đến rủi ro tín dụng, sau rủi ro thị trường chưa quan tâm đến RRTN Việc để xảy RRTN không gây tổn thất cho ngân hàng vật chất nguồn nhân lực mà cịn khiến cho uy tín ngân hàng bị ảnh hưởng Chính mà vai trị quản trị RRTN ngày có ý nghĩa quan trọng cần thiết Rủi ro tác nghiệp đến từ đâu? Theo TS Cấn Văn Lực - chuyên gia tài ngân hàng, RRTN xuất phát từ nguyên nhân chủ yếu: Do người gây ra; lỗi hệ thống công nghệ thông tin (CNTT); quy trình, quy chế; yếu tố khách quan khác Như vậy, nói RRTN liên quan đến tất mặt hoạt động ngân hàng, đặc biệt yếu tố người chủ yếu cấp thực thi Có nhiều lý lý giải cho việc cán bộ, nhân viên ngân hàng vi phạm tác nghiệp Trong đó, có nguyên chủ định, cố ý vi phạm, gian lận để mưu cầu lợi ích cá nhân thân người Đây vấn đề liên quan đến đạo đức nghề nghiệp Một chuyên gia ngân hàng cho biết, số ngân hàng đưa tiêu, đạo đức nghề nghiệp việc thi hành giám sát cịn lỏng lẻo Bên cạnh đó, khó khăn kinh tế lương thấp, sống vất vả áp lực khiến họ “làm liều” khắc phục Một ví dụ khác cho thấy đơn giản, “coi thường” với RRTN việc nhân viên tin tưởng giao cho password, username phổ biến số phòng giao dịch Tăng cường quản trị Để tăng cường quản trị RRTN, mặt cần tăng cường đào tạo, huấn luyện cán bộ, đặc biệt liên quan đến đạo đức nghề nghiệp, kỹ tác nghiệp Mặt khác, cần xây dựng đầy đủ quy trình, quy chế đảm bảo minh bạch tránh chồng chéo Bên cạnh đó, ngân hàng cần xây dựng chiến lược sách quản lý riêng cho loại rủi ro, có RRTN; đồng thời cần có chế tài xử phạt nghiêm lỗi vi phạm Việc đầu tư cho hệ thống CNTT quan trọng, muốn có đầy đủ cho đánh lượng hóa RRTN tương lai Một yếu tố khơng trọng tạo hóa quản Để giảm thiểu rủi ro cầnphần nỗquan lực tất cần thành viênvăn bộtuân máy.thủ (Ảnh: ĐK)trị RRTN toàn hệ thống ngân hàng, từ xuống Cần đưa vấn đề quản trị RRTN trở thành công việc tất người riêng Tuy nhiên, thểngười chế dễ dãi, kiểm sốt thiếuthìchặt chẽ họ tạocũng hội phận Khicómọi ý thức vấn đề RRTN tốt tự khắc cho RRTN nảy sinh, phát triển Muốn quản trị RRTN phải có chế, quy định hành động cách đắn cẩn trọng quản lý chặt chẽ phát ngăn chặn sai phạm từ lúc phát sinh, tránh chuyên gây hậugia quảcho lớn.rằng Mộtvấn chuyên giacường lấy dẫn chứng, Việt Nam,rấtnhiều Ngồi ra, nhiều đề tăng kiểm sốtởchéo cần trường hợp vi phạm lâu sau phát hiện, gây thiệt hại vật chất thiết phòng tránh giảm thiểu RRTN Một lãnh đạo ngân hàng nhận xét, để uy tíntrạng cho ngân tình ngườihàng vừa đá bóng, vừa thổi cịi RRTN dễ xảy Bên cạnh yếuđiểm tố môimột trường kinhgia doanh khắc nghiệt, phứcchia tạp,sẻ: áp “Nếu lực kinh Đồng tìnhđó, vớicác quan này, chuyên tài ngân hàng để doanh lớngiám hoặcđốc nhiều địnhlàm hành đếnvào tốnmà láchkhơng luật ông chiquy nhánh giaokhiến dịch người khốngtarồinghĩ tự ký Ví dụ, việc lãnh đạo ngân hàng đề chiến lược mục tiêu hoài bão, “hoành phải qua khâu kiểm soát chặt chẽ dễ dẫn đến rủi ro” Ngay kỹ thuật tráng” màvàkhơng đếnhảo cácrồi rủithì ro,vấn khóđềkhăn nềnchéo kinhnày tế chắnln tạo tiên tiến cơng tính nghệhết hồn kiểmcủa sốt ln phải áp lực cấp thực Và nhiều hợp, 2đểngười hoàn thànhkiểm đượcsốt có Có đối thể với nói,các RRTN giảm thiểu nhiều nếutrường có tiêu buộc họ phải “nhắm mắt làmnói liều”, vi phạm tác nghiệp giao dịch, vị chuyên gia Ngoài ra, nhiều RRTN xảy cán bộ, nhân viên ngân hàng cố ý làm mà họ non nghiệp vụ lơ là, đơn giản thực công việc hàng ngày Đơn cử, chẳng may khâu nhập liệu đầu vào người làm đưa nhầm số tiền VND thành USD thao tác nhầm “đơn giản” với “trợ giúp” cơng nghệ mau chóng lan thành tổn thất lớn nhiều thời gian để Nguồn: http://vietstock.vn ... trạng rủi ro hoạt động Factoring Ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động Factoring Ngân hàng thương mại Việt Nam CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG FACTORING. .. trạng rủi ro hoạt động Factoring Ngân hàng thương mại Việt Nam chương khóa luận 24 CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG FACTORING TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.1 Thực trạng hoạt động. .. với nhiều rủi ro khác thực hoạt động Factoring ví dụ rủi ro công nghệ hoạt động, rủi ro tác nghiệp, rủi ro thị trường, sách pháp luật 1.2.3 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động Factoring