báo cáo thực tập giữa khóa rủi ro và phòng ngừa rủi ro trong hoạt động của ngân hàng ở việt nam

MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU ST T Tên Trang Hình 2.1: Các loại rủi ro ngân hàng Hình 2.2 Các loại rủi ro ngân hàng Hình 2.3: Các hình thức rủi ro tín dụng LỜI NĨI ĐẦU Sự đời hoạt động ngân hàng đánh dấu bước ngoặt lịch sử phát triển tiến người Lê Nin coi đời ngân hàng “ Sự phát minh lửa” hay “ Sự phát minh bánh xe” Vai trò to lớn hoạt động ngân hàng phát triển kinh tế xã hội xuất phát từ đặc trưng Hoạt động kinh doanh ngân hàng lĩnh vực kinh doanh đặc biệt hàng hóa q trình kinh doanh tiền tệ - loại hàng hóa có tính nhạy cảm sức hút đặc biệt Chính tính đặc biệt riêng có tiền tệ mà hoạt động kinh doanh ngân hàng vừa hoạt động đem lại hoạt động hiệu lớn kinh tế, vừa lĩnh vực mà khả xảy rủi ro cao Nghiên cứu rủi ro hoạt động ngân hàng việc làm cần thiết hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Việc nghiên cứu cho ta thấy rõ loại rủi ro, nguyên nhân xuất rủi ro hậu nó, để từ đề giải pháp hữu hiệu, thiết thực nhằm hạn chế rủi ro, giảm thiểu tổn thất cho hệ thống ngân hàng Xuất phát từ vấn đề lý thuyết thực trạng hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, em mạnh dạn lựa chọn đề tài nghiên cứu: “ Rủi ro phòng ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng Việt Nam” Mặc dù có nhiệt tình mặt khoa học tài liệu phục vụ viết thầy giáo TS Nguyễn Hải Ninh, kiến thức hạn chế nên viết em khơng thể tránh khỏi thiếu sót cần bổ sung Em mong nhận góp ý thầy cô bạn để viết hoàn chỉnh Em xin chân thành cảm ơn 3 PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG NGÂN HÀNG 1.1 Khái niệm rủi ro Theo ISO/IEC Guide 73 : “ Rủi ro định nghĩa tổ hợp tất kiện có khả xảy hậu nó”.1 Trong lĩnh vực kinh doanh, rủi ro thiệt hại vơ hình nằm ngồi khả kiểm soát đơn vị kinh doanh 1.2 Rủi ro tồn khách quan hoạt động ngân hàng Trong kinh tế thị trường, kinh doanh rủi ro hai phạm trù cặp đôi Kinh tế thị trường theo định hướng XHCN làm đa dạng hố thành phần kinh tế, tạo bình đẳng hoạt động thành phần thúc đẩy cạnh tranh lẫn cách lành mạnh Rủi ro bất trắc gây thiệt hại không mong đợi song lại tượng đồng hành với hoạt động kinh doanh chế thị trường, trình cạnh tranh Rủi ro xuất điểm yếu, hiệu quả, cân đối phát triển kinh tế Rủi ro vừa nguyên nhân, vừa hậu hoạt động kinh tế khơng có hiệu Nó tạo tiền đề cho trình đào thải tự nhiên doanh nghiệp yếu kém, thúc đẩy chấn chỉnh, thích nghi doanh nghiệp, tạo xu hướng phát triển ổn định có hiệu cho kinh tế Trong điều kiện kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại khơng nằm ngồi tác động Thậm chí, với hoạt động ngân hàng, khơng có loại nghiệp vụ nào, khơng có loại dịch vụ ngân hàng 1“ Risk can be defined as the combination of the probability of an event and its consequences” 4 khơng có rủi ro lẽ hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại kinh tế thị trường hoạt động nhậy cảm, biến động kinh tế-xã hội nhanh chóng tác động đến hoạt động ngân hàng, gây nên xaó trộn bất ngờ dẫn đến hiệu ngân hàng bị giảm sút cách nhanh chóng Do vậy, hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại chứa đựng rủi ro “tiềm ẩn”, xẩy lúc Hoạt động kinh doanh ngân hàng lĩnh vực đặc biệt hàng hố tiền tệ-loại hàng hố có tính nhạy cảm sức hút lớn; mà rủi ro kinh doanh ngân hàng lớn đa dạng Do vậy, nhận thức rõ loại rủi ro, đề biện pháp ngăn chặn phòng chống hữu hiệu để hạn chế thấp rủi ro vấn đề cấp bách thường xuyên liên tục tồn song song với hoạt động ngân hàng (Nguồn: thư viện học liệu mở Việt Nam) 5 PHẦN2: NHỮNG RỦI RO ĐẶC THÙ TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG Theo cách phân loại Matthews and Thompson Hình 2.1: Các loại rủi ro ngân hàng Rủi ro rủi ro thị trường rủi ro lãi suất rủi ro vốn rủi ro luật pháp rủi ro hàng hóa rủi ro hoạt động rủi ro khoản rủi ro tín dụng rủi ro tiền tệ Nguồn: Matthews K and Jompson J et al.,p.210 Theo cách phân loại Besis (2002) Hình 2.2 Các loại rủi ro ngân hàng tín dụng lãi suất thị trường rủi ro ngân hàng khoản hoạt động ngoại hối rủi ro khác: rủi ro quốc gia, rủi ro quản lý Nguồn: Besis J., 2002, P.12 Rủi ro hoạt động ngân hàng Nguyễn Văn Tiến (2012) chia thành: rủi ro lãi suất; rủi ro ngoại hối; rủi ro tín dụng; rủi ro khoản; rủi ro hoạt động ngoại bảng; rủi ro công nghệ hoạt động; rủi ro quốc gia rủi ro khác Tóm lại, hoạt động mình, ngân hàng phải đối mặt với loại rủi ro chính: Rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro ngoại hối rủi ro lãi suất .1 12.1.1 Rủi ro tín dụng Định nghĩa Trong kinh tế thị trường, cấp tín dụng chức kinh tế ngân hàng Rủi ro ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Đây rủi ro lớn thường xuyên xảy (Bessis, 2002) Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài khó khăn nghiêm trọng nguyên nhân thường phát sinh từ hoạt động tín dụng ngân hàng Nếu tất khoản đầu tư ngân hàng toán đầy đủ gốc lãi hạn ngân hàng khơng chịu rủi ro tín dụng Trong trường hợp người vay tiền phá sản, việc thu hồi gốc lãi tín dụng đầy đủ khơng chắn, ngân hàng gặp rủi ro tín dụng Do rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh trình cấp tín dụng ngân hàng Theo Nguyễn Văn Tiến (2012) : “ rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lẫn lãi khoản vay, việc tốn gốc lãi khơng kỳ hạn” Hoặc hiểu “rủi ro tín dụng rủi ro tổn thất tài ( trực tiếp gián tiếp) xuất phát từ người vay không thực nghĩa vụ trả nợ hạn theo cam kết khả toán” ( theo quan điểm Hồ Diệu , 2002) .1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Pavla Vodová (2003) chia làm nguyên nhân chính: nguyên nhân từ phía khách hàng, nguyên nhân từ phía ngân hàng nguyên nhân khách quan khác từ mơi trường bên ngồi - Ngun nhân từ phía khách hàng: + Khả quản lý doanh nghiệp kém: Hiện khách hàng ngân hàng phần lớn doanh nghiệp nhà nước có tài sản chấp đủ tiêu chuẩn lại có khả quản lý kinh doanh Khơng có doanh nghiệp Nhà nước mà doanh nghiệp quốc doanh chưa có trọng mức đến việc nâng cao trình độ máy quản lý Đây nguyên nhân không nhỏ dẫn đến nguy xảy rủi ro tín dụng cho ngân hàng 8 + Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: Ngồi việc ghi chép đầy đủ, xác sổ sách kế toán chưa doanh nghiệp tuân thủ nghiêm ngặt Thêm vào tâm lý đối phó với ngân hàng khiến cho sổ sách kế toán mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều mang tính chất hình thức thực tế Khi cán tín dụng lập bảng phân tích tài doanh nghiệp dựa số liệu doanh nghiệp cung cấp nên thường thiếu xác + Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí việc trả nợ vay, cố tình lừa đảo ngân hàng: Khi đến xin vay vốn doanh nghiệp mang theo phương án dự án kinh doanh khả thi chi tiết Tuy nhiên thực tế khơng trường hợp doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản dùng tiền vay vào mục đích khơng hiệu gây thua lỗ gây rủi ro tổn thất cho ngân hàng - Nguyên nhân từ phía ngân hàng: + Chính sách tín dụng khơng hợp lý: thể chỗ ngân hàng đề cao mục tiêu lợi nhuận mà khơng ý đến mục tiêu an tồn, hiệu lành mạnh Hay ngân hàng quan tâm đến lợi nhuận mà đơn giản hóa việc phân tích, đánh giá khách hàng + Ngân hàng không thu thập đủ thơng tin tính xác số liệu + Công tác kiểm tra nội ngân hàng lỏng lẻo + Cán thiếu trình độ chuyên môn nghiệp vụ + Thiếu giám sát quản lý sau cho vay + Ngân hàng phận chuyên trách theo dõi quản lý rủi ro tín dụng, quản lý hạn mức tín dụng tối đa cho khách hàng, ngành nghề, sản phầm địa phương khác để phân tán rủi ro thời kỳ + Ngân hàng giải không hợp lý mối quan hệ nguồn vốn huy động nguồn vốn sử dụng, cụ thể dự trữ vốn so với nhu cầu rút vốn nhiều dự trữ nhiều gây ứ đọng vốn, lãng phí sử dụng vốn Các hình thức rủi ro tín dụng: theo quan điểm Besis (2002), rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro giao dịch rủi ro danh mục.2 Hình 2.3 Các hình thức rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội Rủi ro tập trung Nguồn: Joel Bessis, 2002, p 13-14 - Rủi ro giao dịch: Là hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng + Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiêu để định cho vay 2“The view of credit risk differs for the banking portfolio and the trading portfolio” 10 + Rủi ro bảo đảm: Phát sinh từ tiêu chuẩn bảo đảm, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo + Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề - Rủi ro danh mục: Là hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, phân chia thành loại: Rủi ro nội rủi ro tập trung + Rủi ro nội tại: Xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn + Rủi ro tập trung: Là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều số khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế, vùng địa lý định loại hình cho vay có rủi ro cao .2 Rủi ro khoản 2.1 Định nghĩa Rủi ro khoản định nghĩa ( Karaviti Stavroula, 2009) sau: “ Rủi ro khoản liên quan tới việc ngân hàng khơng có khả cung ứng đầy đủ lượng tiền mặt cho giao dịch ngày”.3 Theo Nguyễn Văn Tiến (2012) : “ Rủi ro khoản khả ngân hàng không đáp ứng nghĩa vụ tài cách tức thời phải huy động vốn bổ sung với chi phí cao phải bán tài sản với giá thấp” Rủi ro khoản xảy 3Liquidity risk is referred to the bank.s inability to make its daily money transactions 11 khiên cho ngân hàng phải đình trệ hoạt động, gây thua lỗ, uy tín nghiêm trọng dẫn đến phá sản .2.2 Nguyên nhân rủi ro khoản Có ngun nhân dẫn đến ngân hàng đối mặt với rủi ro khoản: - Nguyên nhân tiền đề (Nguyễn Văn Tiến, 2012) bao gồm nguyên nhân: + Thứ nhất, ngân hàng huy động vay vốn thời hạn ngắn, sau tuần hồn chúng vay thời hạn dài Do đó, nhiều ngân hàng phải đối mặt với không trùng khớp kỳ hạn đến hạn tài sản có tài sản nợ Thật luồng tiền ròng bên tài sản có lại vừa khít để trang trải luồng tiền ròng bên tài sản nợ Trong thực tế, ngân hàng ln có tỷ lệ đáng kể tài sản nợ phải hoàn trả tức thời tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn rút trước hạn, ngân hàng phải ln sẵn sàng khoản + Thứ hai, nhạy cảm tài sản tài với thay đổi lãi suất Khi lãi suất tăng, nhiều người gửi tiền rút tiền tìm kiếm nơi gửi khác có mức lãi suất cao Những người có nhu cầu tín dụng với lãi suất thấp hoãn lại, rút hết số dư hạn mức tín dụng với lãi suất thấp thỏa thuận Như vậy, thay đổi lãi suất ảnh hưởng đồng thời đến luồng tiền gửi luồng tiền vay, cuối đến khoản ngân hàng Ngoài ra, lãi suất thay đổi ảnh hưởng đến trị giá tài sản mà ngân hàng đem bán để tăng khoản trực tiếp làm tăng chi phí vay thị trường tiền tệ + Thứ ba, ngân hàng phải đáp ứng nhu cầu khoản cách hoàn hảo Những trục trặc khoản làm xói mòn niềm tin dân chúng vào ngân hàng - Nguyên nhân hoạt động: Rủi ro khoản phát sinh từ hoạt động bên tài sản nợ hay bên tài sản có ngân hàng ( Karaviti Stavroula, 2009) + Nguyên nhân bên tài sản nợ: Rủi ro khoản phát sinh người gửi tiền thực rút tiền Khi người rút 12 tiền đột ngột, buộc ngân hàng phải vay bổ sung phải bán bớt tài sản ( chuyển hóa tài sản có thành dạng tiền mặt) để đáp ứng khả toán + Nguyên nhân bên tài sản có: Rủi ro khoản phát sinh liên quan đến cam kết tín dụng Một cam kết tín dụng cho phép người vay tiến hành rút tiền vay lúc thời hạn Khi cam kết tín dụng người vay thực hiện, ngân hàng phải bảo đảm có đủ tiền tức thời để đáp ứng nhu cầu khách hàng, không ngân hàng phải đối mặt với rủi ro khoản Tương tự bên tài sản nợ, để đáp ứng nhu cầu khoản bên tài sản có, ngân hàng giảm số dư tiền mặt, chuyển hóa tài sản có khác thành tiền, vay nguồn vốn bổ sung thị trường tiền tệ Khi phải bán tài sản giá thấp nhiều so với trường hợp có thời gian để tìm kiếm người mua thương lượng giá Kết là, số tài sản chuyển hóa thành tiền mức giá bán hóa giá thấp, đe dọa đến khả toán cuối ngân hàng .3 3.1 Rủi ro ngoại hối Định nghĩa Trong môi trường tồn cầu hóa tài - tiền tệ - ngân hàng ngày nay, kinh doanh ngoại hối hoạt động ngân hàng nhằm phục vụ cho nhu cầu đa dạng kinh tế, tạo điều kiện cho nhà kinh doanh xuất nhập hoạt động thuận lợi Nhà quản trị ngân hàng hàng ngày phải đối mặt nhiều với rủi ro hối đoái “ Rủi ro hối đoái rủi ro phát sinh biến động tỷ giá hối đối bắt nguồn từ khơng phù hợp giá trị tài sản nợ phải trả có gốc tiền tệ khác nhau”(Grath, 2008) .3.2 Nguyên nhân rủi ro hối đoái Nguyên nhân dẫn đến rủi ro hối đoái (Nguyễn Văn Tiến, 2012): 13 - Về chất kinh doanh ngoại hối tự chưa đựng rủi ro cao Ngồi rủi ro thơng thường mà hoạt động khác phải đối mặt như: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản,… kinh doanh ngoại hối chịu thêm rủi ro đặc biệt, rủi ro tỷ giá Do tỷ giá biến động thường xuyên vô lối, nên rủi ro tỷ giá xem rủi ro thường trực, gắn liền trở thành rủi ro đặc trưng hoạt động kinh doanh ngoại hối ngân hàng - Nhà kinh doanh ngoại hối chịu rủi ro tỷ giá trì trạng thái ngoại hối mở (open position) Trạng thái ngoại hối mở ngoại tệ chênh lệch tài sản có tài sản nợ ngoại tệ thời điểm Tất giao dịch làm phát sinh chuyển giao quyền sở hữu ngoại tệ (hiện tương lai) tạo trạng thái ngoại tệ Đối với ngoại tệ, thời điểm, tổng tài sản có lớn tổng tài sản nợ ngoại tệ trạng thái trường Khi đồng tiền lên giá làm phát sinh lãi ngoại hối; ngược lại, đồng tiền giảm giá phát sinh lỗ ngoại hối Nếu tổng tài sản có nhỏ tổng tài sản nợ, ngoại tệ trạng thái đoản Khi đồng tiền lên giá làm phát sinh lỗ ngoại hối; ngược lại, đồng tiền giảm giá phát sinh lãi ngoại hối .4 4.1 Rủi ro lãi suất Định nghĩa Theo Besis ( 2002) : “Rủi ro lãi suất rủi ro làm giảm thu nhập ngân hàng mà nguyên nhân thay đổi lãi suất”.4 Theo Williamson (2008): “Rủi ro lãi suất phát sinh từ việc kỳ hạn đến hạn tài sản nguồn vốn khác nhau”.5 4The interest rate risk is the risk of a decline in earnings due to the movements of interest rates 5Interest rate risk stems from assets and liabilities maturing at different times 14 4.2 Nguyên nhân rủi ro lãi suất Theo Nguyễn Văn Tiến (2012): “ Rủi ro lãi suất phát sinh ngân hàng kỳ hạn đến hạn tài sản có khơng cân xứng với kỳ hạn đến hạn tài sản nợ” Q trình chuyển hóa tài sản chức đặc biệt ngân hàng Q trình chuyển hóa tài sản bao gồm: (i) việc mua chứng khoán sơ cấp, tức sử dụng vốn; (ii) phát hành chứng khoán sơ cấp, tức huy dộng vốn Kỳ hạn mức độ khoản chứng khoán sơ cấp danh mục đầu tư thuộc tài sản có thường khơng cân xứng với chứng khoán sơ cấp thuộc tài sản nợ Sự không cân xứng kỳ hạn tài sản có tài sản nợ làm cho ngân hàng phải đối mặt với rủi ro lãi suất thay đổi .5 Tầm quan trọng việc nghiên cứu rủi ro hoạt động ngân hàng Theo Karaviti Stavroula ( 2009): - Rủi ro hoạt động ngân hàng đa dạng tùy thuộc vào nguồn gốc phát sinh Một vài rủi ro xuất phát từ chức truyền thống ngân hàng trung gian tài chính, số rủi ro khác bắt nguồn từ hoạt động phức tạp - Mặc dù rủi ro phân loại riêng rẽ trên, nhiên chúng lại phụ thuộc vào Ví dụ, gia tăng tỷ giá tỷ lệ lãi suất làm giảm giá trị thực tài sản làm tăng rủi ro vỡ nỡ người vay( ví dụ người vay đầu tư bất động sản), tức làm tăng rủi ro tín dụng Điều cho việc đo lường rủi ro phức tạp Các ngân hàng phải tính tốn lợi nhuận dự tính ước lượng tầm thiệt hại loại rủi ro liệt kê để đảm bảo chắn đạt mục tiêu hội đồng quản trị đề 15 PHẦN 3: CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO Sau phân tích rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại nguyên nhân dẫn đến rủi ro này, ta xem xét số giải pháp sau: Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Theo Hồ Diệu (2002), để hạn chế tối đa thiệt hại ngân hàng cần phải: - Xây dựng sách tín dụng hợp lý: + Chính sách tín dụng hệ thống biện pháp nhằm mở rộng hay thu hẹp hoạt động cho vay với việc thực mục tiêu chủ yếu lợi nhuận cao, an toàn lành mạnh Đây sách để quản lý cho vay, đảm bảo hiệu vốn tín dụng, sách cho vay cần quy định cụ thể việc xem xét loại khách hàng cho vay, tiêu chuẩn ngân hàng cho vay + Tùy theo đặc điểm, quy mô hoạt động ngân hàng thương mại để xây dựng sách tín dụng phù hợp Căn vào chế độ, thể lệ tín dụng mà Ngân hàng Trung Ương thống ban hành, Ngân hàng thương mại cụ thể hóa sách q trình xây dựng sách,thủ tục cho vay phù hợp với đặc điểm hoạt động tính chất khách hàng Trong trình thực hiện, Ngân hàng thương mại cần đúc rút kinh nghiệm, phát chỗ bất hợp lý, chưa phù hợp để kiến nghị, bổ sung, hồn chỉnh sách, chế độ - Thực tốt quy trình quản lý tín dụng: Quy trình tín dụng có ý nghĩa quan trọng hoạt động ngân hàng Một ngân hàng mạnh ngân hàng có quy trình quản lý tín dụng chặt chẽ có hiệu Quy trình quản lý tín 16 dụng chia làm giai đoạn: trình thẩm định, giám sát khách hàng vay, thu nợ dự đốn rủi ro q trình cho vay - Phân tán rủi ro + Không nên tập trung cho vay vài lĩnh vực, khu vực ngân hàng chịu ảnh hưởng yếu tố, khuynh hướng vận động khu vực ( điều kiện tự nhiên, tình hình kinh tế, trị, xã hội) + Ngân hàng thương mại không nên dồn vốn đầu tư vào vài khách hàng khách hàng gặp khó khan kinh doanh ảnh hưởng lớn đến hoạt dộng ngân hàng thương mại Do đó, cần phải tơn trọng giới hạn an toàn Bất kỳ khoản vay vượt giới hạn quy định so với vốn ngân hàng rơi vào trạng thái rủi ro + Đa dạng hóa hoạt động kinh doanh nhân tố quan trọng điều kiện kinh tế thị trường đầy biến động Việc đa dạng hóa hoạt động kinh doanh phân tán rủi ro cho ngân hàng + Cho vay hợp vốn để cung cấp khoản vay tín dụng lớn mà ngân hàng khó có đủ khả cho vay, khó xác định mức rủi ro, mạo hiểm Việc ngân hàng tham gia cho vay hợp vốn giúp cho ngân hàng san sẻ rủi ro + Bảo hiểm tín dụng thực loại bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay… + Lập quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp khoản cho vay bị rủi ro - Duy trì quan hệ khách hàng lâu dài : điều giảm chi phí tập hợp thơng tin, sàng lọc thơng tin ngân hàng tránh việc lựa chọn đối nghịch rủi ro đạo đức từ phía khách hàng - Thực tốt hình thức đảm bảo tín dụng ( Cầm cố , chấp , bảo lãnh…) 17 - Chú trọng đến nghệ thuật cho vay : ngân hàng cần phải hiểu rõ cho vay nghệ thuậ ngành khoa học đơn Do đó, cần phải đưa khía cạnh người ứng xử tâm lý công tác đào tạo tín dụng, lựa chọn sử dụng cán vừa có kỹ xử người vừa có lực chun mơn Trên số biện pháp làm giảm rủi ro có tính chất Tuy nhiên, điều kiện cụ thể ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng có biện pháp sách lược riêng để hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh .2 Biện pháp làm giảm rủi ro lãi suất Theo Nguyễn Văn Tiến (2010): “ Phòng ngừa rủi ro lãi suất việc ngân hàng sử dụng nghiệp vụ phái sinh giá trị tài sản không đổi , cho dù lãi suất thị trường thay đổi nào” Các nghiệp vụ bao gồm: - Cho vay vốn với lãi suất thả nổi: cho phép ngân hàng có thay đổi tương ứng mức lãi suất cho vay phù hợp với biến động lãi suất thị trường - Hợp đồng kỳ hạn: giảm rủi ro trường hợp thời điểm cho vay mức lãi suất thị trường giảm xuống Nghiệp vụ cho phép phân tán rủi ro lãi suất với khách hàng - Các hợp đồng lãi suất tương lai : giống hợp đồng lãi suất kỳ hạn tạo khả ấn định trước lãi suất cho thời hạn tương lai Đặc điểm bật hợp đồng lãi suất tương lai thay đổi tiền gốc mà có khoản chênh lệch lãi suất trả theo số lượng tiền gốc ngày toán .3 Biện pháp làm giảm rủi ro hối đoái 18 Rủi ro hối đoái loại rủi ro biến động tỷ giá hối đoái Để giảm rủi ro biến động tỷ giá hối đoái người ta thường sử dụng biện pháp sau: - Hợp động ngoại hối kỳ hạn : thỏa thuận hai bên để mua hay bán lượng ngoại tệ định, tỷ giá cố định, thời điểm xác định tương lai (Nguyễn Văn Tiến, 2012) Hợp đồng mua bán ngoại tệ kỳ hạn nhằm tránh rủi ro tỷ giá Việc tránh rủi ro tỷ giá thể chỗ khoản ngoại tệ tương lai người ta cần đến khơng phải tính giá mua bán thời điểm mà tỷ giá xác định hợp đồng kỳ hạn thỏa thuận Các điều kiện hợp đồng tương lai dễ xem xét lại cần thiết - Hợp đồng quyền chọn tiền tệ cơng cụ tài chính, cho phép người mua hợp đồng có quyền (chứ khơng phải nghĩa vụ), mua bán đồng tiền với đồng tiền khác tỷ giá cố định thỏa thuận trước thời gian định tương lai - Đa dạng hóa nguồn vốn ngoại tệ ngân hàng Ngồi biện pháp trên, ngân hàng áp dụng biện pháp lựa chọn ngoại tệ, bảo hiểm ngoại tệ để giảm rủi ro hối đoái .4 Biện pháp làm giảm rủi ro khoản Theo Barfield, R and Venkat, S (2009) để giảm rủi ro khoản, ngân hàng thường phải thực thi giải pháp sau: - Tính tốn nhu cầu khả tốn: Để tính khả tốn đòi hỏi phải đánh giá nhu cầu tiền Muốn phải dựa vào việc toán nguồn tiền, chi tiết nguồn tiền với tài sản Nợ, tài sản Có hành Ngân hàng phải dự tính khả tăng vốn cho vay tiền gửi - Quản lý khả tốn: nhằm trì đủ mức vốn cần thiết để toán cho nhu cầu dự tính nhu cầu đột xuất 19 Giống rủi ro lãi suất, để quản lý khả toán, ngân hàng buộc phải quản lý theo loại tiền mà ngân hàng có giao dịch Hơn nữa, để định lượng hậu mơi trường bất ổn, ngân hàng thường có kế hoạch dự phòng bất trắc, kế hoạch tính đến trường hợp xấu xảy đưa biện pháp để đối phó với tình hình 20 KẾT LUẬN Qua việc nghiên cứu, phân tích rủi ro hoạt động ngân hàng trên, nhận thấy tầm quan trọng cần thiết việc nghiên cứu rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Thông qua việc phân tích rủi ro nguyên nhân gây nên rủi ro đó, ta nhận rằng: hoạt động kinh doanh ngân hàng loại hoạt động đem lại hiệu lớn kinh tế, song lĩnh vực mà khả xảy rủi ro cao tính hoạt động phức tạp Do đó, rủi ro dễ xảy xảy nhiều nghiệp vụ khác ngân hàng Hơn ,rủi ro gây hậu khơng thể lường trước, chí tạo thiệt hại nặng nề khơng ngân hàng mà với hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Đồng thời, thấy rõ nguyên nhân gây nên rủi ro hoạt động ngân hàng để đề biện pháp phòng tránh, hạn chế rủi ro 21 TÀI LIỆU THAM KHẢO A Tài liệu mạng Thư viện học liệu mở Việt Nam Rủi ro hoạt động ngân hàng trực tuyến http://voer.edu.vn/m/rui-ro-trong-hoat-dong-ngan-hang/ab7d1da8 , truy cập [ ngày 24/07/2014] B Tài liệu văn I, Trong nước: 1, Nguyễn Văn Tiến (2012) Quản trị ngân hàng thương mại Nhà xuất thống kê, Hà Nội 2, Hồ Diệu (2002) Tín dụng ngân hàng Nhà xuất thống kê, Hà Nội II, Nước ngoài: 1, Asare-Bekoe, K M (2010) A risk based assessment of ecobank Ghana limited Master of Science, Copenhagen Business School 2, Barfield, R and Venkat, S (2009) Liquidity risk management UK: PricewaterhouseCoopers 3, Grath, A (2008) The handbook of International trade and finance London and Philadelphia, Kogan Page 4, Iacobescu Manta, A G (2009) Risk management in banking PhD, University of Craiova, Faculty of Economics and Business Adminstration 5, Matthews, K and Thompson, J (2008) The Economics of Banking.2nd ed.John Wiley & Sons, LTD 6, Vodová, P., (2003) Credit risk as a cause of banking crises Assistant Professor, Silesian University, School of Business Administration Department of Finance 22 7, Stavroula, K (2009) Risk management in banking: The case of Greek banking industry Master of Finance, University of Macedonia economic and social sciences 8, Williamson, G A 2008 Interest rate risk management: A case study of GBS mutual bank Masters in commerce(financial markets) of Rhodes University  ... NHỮNG RỦI RO ĐẶC THÙ TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG Theo cách phân loại Matthews and Thompson Hình 2.1: Các loại rủi ro ngân hàng Rủi ro rủi ro thị trường rủi ro lãi suất rủi ro vốn rủi ro luật pháp rủi. .. ro lãi suất; rủi ro ngoại hối; rủi ro tín dụng; rủi ro khoản; rủi ro hoạt động ngoại bảng; rủi ro công nghệ hoạt động; rủi ro quốc gia rủi ro khác Tóm lại, hoạt động mình, ngân hàng phải đối... trường rủi ro ngân hàng khoản hoạt động ngoại hối rủi ro khác: rủi ro quốc gia, rủi ro quản lý Nguồn: Besis J., 2002, P.12 Rủi ro hoạt động ngân hàng Nguyễn Văn Tiến (2012) chia thành: rủi ro lãi