Giải pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Tp, HCM - HỒNG THỊ HỒNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP, Hồ Chí Minh – Năm 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Tp, HCM - HOÀNG THỊ HỒNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN Chuyên ngành: Kinh tế tài - Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS HAY SINH TP, Hồ Chí Minh – Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình tự nghiên cứu hoàn thành hướng dẫn TS Hay Sinh Các số liệu, kết nghiên cứu trung thực, nội dung luận văn chưa công bố công trình nghiên cứu khác Tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm tính pháp lý trình nghiên cứu khoa học luận văn TPHCM, Ngày 30 tháng 08 năm 2012 Tác giả MỤC LỤC Lời cam đoan Mục lục Danh mục viết tắt Danh mục bảng biểu Mở đầu Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro NHTM 1.1 Những vấn đề chung rủi ro 1.1.1 Một số khái niệm 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động ngân hàng 1.1.3 Một số rủi ro phổ biến hoạt động kinh donah ngân hàng .5 1.1.3.1 Rủi ro tín dụng 1.1.3.2 Rủi ro tỷ giá 10 1.1.3.3 Rủi ro khoản 13 1.1.3.4 Rủi ro lãi suất 16 1.1.4 Ảnh hưởng rủi ro đến hoạt động kinh doanh NH kinh tế 19 1.2.Kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro số ngân hàng giới 19 1.2.1 Kinh nghiệm ngân hàng TMCP SMBC Nhật Bản việc phòng ngừa rủi ro khoaûn 19 1.2.2 Rủi ro khoản Northern Rock năm 2007 20 1.2.3 Baøi học kinh nghiệm quản lý rủi ro khoản cho NHTM Việt Nam22 1.2.4 Kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro tín dụng từ Thái Lan 23 Kết luận chương 26 Chương 2: Thực trạng rủi ro hoạt động kinh doanh NH TMCP Sài Gòn 27 2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh SCB 27 2.1.1 Sơ lược veà SCB 27 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh cuûa SCB 29 2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động kinh doanh SCB 34 2.2.1 Hoạt động tín dụng 34 2.2.1.1 Thực trạng ruûi ro tín dụng SCB 34 2.2.1.2 Tình hình nợ hạn, nợ trích dự phòng 37 2.2.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 39 2.2.2 Hoạt động kinh doanh ngoại hối 41 2.2.2.1 Thực trạng rủi ro ngoại hối SCB 41 2.2.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro ngoại hối 45 2.2.3 Rủi ro khoản 46 2.2.3.1 Thực trạng rủi ro khoản SCB 46 2.2.3.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản 50 2.2.4 Rủi ro lãi suất 51 2.2.4.1 Thực trạng rủi ro lãi suất SCB 51 2.2.4.2 Nguyeân nhân dẫn đến rủi ro lãi suất SCB 54 2.3 Một số thuận lợi khó khăn SCB công tác phòng ngừa rủi ro 55 2.3.1 Về chế quản lyù 55 2.3.2 Về coâng nghệ 56 2.3.3 Về nhaân 57 2.3.4 Về kết hoạt động ngân hàng 58 Kết luận chương 59 Chương 3: Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh SCB 60 3.1 Chiến lược phaùt triển SCB 60 3.2 Một số giải phaùp phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh SCB 62 3.2.1 Đề xuất SCB 62 3.2.2 Giải pháp phòng ngừa rủi ro chung cho caùc hoạt động 63 3.2.3 Giải pháp phòng ngừa rủi ro riêng cho loại rủi ro 66 3.2.3.1 Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng 66 3.2.3.2 Giải pháp phòng ngừa rủi ro ngoại hối 71 3.2.3.3 Giải pháp phòng ngừa rủi ro khoản 74 3.2.3.4 Giải pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất 77 3.3 Một số kiến nghị 78 3.3.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luât nhằm đảm bảo tính hiệu công tác 78 3.3.2 Chính sách tỷ giá sách quản lý ngoại hoái 79 3.3.3 Hệ thống thoâng tin 80 3.3.2.4 Về hoạt động tra 80 Kết luận chương 83 Kết luận 84 Danh muïc tài liệu tham khảo 86 Phuï luïc 88 DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng Bảng 2.1 Một số kết hoạt động SCB giai đoạn 2007-2011 Bảng 2.2 Lợi nhuân, thu nhập, chi phí qua năm 2007-2011 Bảng 2.3 Dư nợ cho vay đầu tư SCB Bảng 2.4 Dư nợ cho vay theo loại tiền Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ hạn SCB từ 2007-2011 Bảng 2.6 Doanh số mua bán ngoại tệ qua năm Bảng 2.7 Trạng thái ngoại hối thời điểm 31/12 Bảng 2.8 Tình hình cân đối nguồn vốn kinh doanh 2011 Bảng 2.9 Số dư dự trữ bắt buộc qua quý 2011 10 Bảng 2.10 Nguồn tiền ngắn hạn duøng vay trung dài hạn 11 Bảng 2.11 Tỷ lệ khả chi trả 12 Bảng 2.12 Biểu lãi suất cho vay SCB 13 Bảng 2.13 Chênh lệch lãi suất đầu đầu vào 14 Bảng 2.14 Hệ số chênh lệch lãi ròng qua naêm 15 Bảng 2.15 Độ lệch nhạy cảm lãi suất thời điểm 31/12/11 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ Trang Biểu đổ 2.1 Tổng tài sản SCB qua năm 30 Biểu đồ 2.2 Lợi nhuận sau thuế SCB năm 2007-2011 31 Biểu đồ 2.3 Lợi nhuận, thu nhập, chi phí qua năm 2007-2011 33 Biểu đồ 2.4 Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế 35 Biểu đồ 2.5 Dư nợ cho vay theo thời hạn vay 36 Biểu đồ 2.6 Dư nợ vay hạn từ 2007-2011 38 Trang 97 d Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ đ Lợi nhuận không chia Vốn cấp dùng làm để xác định giới hạn mua, đầu tư vào tài sản cố định tổ chức tín dụng 1.2 Vốn cấp 2: a 50% phần giá trị tăng thêm tài sản cố địn h định giá lại theo quy định pháp luật b 40% phần giá trị tăng thêm loại chứng khoán đầu tư (kể cổ phiếu đầu tư, vốn góp) định giá lại theo quy định pháp luật c Trái phiếu chuyển đổi cổ phiếu ưu đãi tổ chức tín dụng phát hành thỏa mãn điều kiện sau: (i) Có kỳ hạn ban đầu, thời hạn còừ̀n lại trước chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thông tối thiểu năm; (ii) Không đảm bảo tài sản tổ chức tín dụng; (iii) Tổ chức tín dụng khơng mua lại theo đề nghị người sở hữu mua lại thị trường thứ cấp, tổ chức tín dụng mua lại sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn bản; (iv) Tổ chức tín dụng ngừừ̀ng trả lãi chuyển lãi lũy kế sang năm việc trả lãi dẫn đến kết kinh doanh năm bị lỗ; (v) Trong trường hợp lý tổ chức tín dụng, người sở hữu trái phiếu chuyển đổi toán sau tổ chức tín dụng tốn cho tất chủ nợ có bảo đảm khơng có bảo đảm khác; (vi) Việc điều chỉnh tăng lãi suất thực sau năm kể từừ̀ ngày phát hành điều chỉnh (1) lần suốt thời hạn trước chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thông d Các công cụ nợ khác thỏa mãn điều kiện sau: (i) Là khoản nợ mà chủ nợ thứ cấp so với chủ nợ khác: trường hợp, chủ nợ toán sau tổ chức tín dụng tốn cho tất chủ nợ có bảo đảm khơng bảo đảm khác; Trang 98 (ii) Có kỳ hạn ban đầu tối thiểu 10 năm; (iii) Không đảm bảo tài sản tổ chức tín dụng; (iv) Tổ chức tín dụng ngừừ̀ng trả lãi chuyển lãi lũy kế sang năm việc trả lãi dẫn đến kết kinh doanh năm bị lỗ; (v) Chủ nợ tổ chức tín dụng trả nợ trước hạn sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn bản; (vi) Việc điều chỉnh tăng lãi suất thực sau năm kể từừ̀ ngày ký kết hợp đồng điều chỉnh (1) lần suốt thời hạn khoản vay đ Dự phòừ̀ng chung, tối đa 1,25% tổng tài sản "Có" rủi ro Các giới hạn xác định vốn tự có: 2.1 Giới hạn xác định vốn cấp 1: Vốn cấp phải trừừ̀ lợi thương mại 2.2 Giới hạn xác định vốn cấp 2: a Tổng giá trị khoản quy định mục c d, khoản 1.2 Điều tối đa 50% giá trị vốn cấp b Trong thời gian năm cuối trước đến hạn toán, chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thông giá trị công cụ nợ khác trái phiếu chuyển đổi tính vào vốn cấp phải khấu trừừ̀ năm 20% giá trị ban đầu c Tổng giá trị vốn cấp tối đa 100% giá trị vốn cấp Các khoản phải trừừ̀ khỏi vốn tự có: 3.1 Tồn phần giá trị giảm tài sản cố định định giá lại theo quy định pháp luật 3.2 Toàn phần giá trị giảm loại chứng khoán đầu tư (kể cổ phiếu đầu tư, vốn góp) định giá lại theo quy định pháp luật 3.3 Tổng số vốn tổ chức tín dụng đầu tư vào tổ chức tín dụng khác hình thức góp vốn, mua cổ phần 3.4 Phần góp vốn, liên doanh, mua cổ phần quỹ đầu tư, doanh nghiệp khác vượt mức 15% vốn tự có tổ chức tín dụng 3.5 Khoản lỗ kinh doanh, bao gồm khoản lỗ lũy kế Trang 99 MỤC II TỶ LỆ AN TOÀN VỐN TỐI THIỂU Điều Tổ chức tín dụng, trừừ̀ chinh nhánh ngân hàng nước ngồi, phải trì tỷ lệ tối thiểu 8% vốn tự có so với tổng tài sản "Có" rủi ro Tại thời điểm Quy định có hiệu lực thi hành, ngân hàng thương mại nhà nước có tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu thấp mức quy định Khoản điều thời hạn tối đa năm phải tăng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu mức quy định Mức tăng tỷ lệ hàng năm tối thiểu phần ba (1/3) số tỷ lệ còừ̀n thiếu Cách xác định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu nêu Phụ lục A Quy định Điều Tài sản "Có" rủi ro cam kết ngoại bảng: Các cam kết bảo lãnh, tài trợ cho khách hàng: 1.1 Hệ số chuyển đổi: 1.1.1 Hệ số chuyển đổi 100%: Các cam kết hủy ngang, thay hình thức cấp tín dụng trực tiếp, có mức độ rủi ro cấp tín dụng trực tiếp, gồm: a Bảo lãnh vay b Bảo lãnh tốn c Các khoản xác nhận thư tín dụng; Thư tín dụng dự phịừ̀ng bảo lãnh tài cho khoản cho vay, phát hành chứng khoán; Các khoản chấp nhận toán bao gồm khoản chấp nhận tốn hình thức ký hậu, trừừ̀ khoản chấp nhận toán hối phiếu quy định điểm 1.1.3.b Khoản điều 1.1.2 Hệ số chuyển đổi 50%: Các cam kết hủy ngang trách nhiệm trả thay tổ chức tín dụng, gồm: a Bảo lãnh thực hợp đồng b Bảo lãnh dự thầu c Bảo lãnh khác d Thư tín dụng dự phịừ̀ng ngồi thư tín dụng quy định điểm 1.1.1.c Khoản điều đ Các cam kết khác có thời hạn ban đầu từừ̀ năm trở lên 1.1.3 Hệ số chuyển đổi 20%: Các cam kết liên quan đến thương mại, gồm: Trang 100 a Thư tín dụng khơng hủy ngang b Chấp nhận tốn hối phiếu thương mại ngắn hạn, có bảo đảm hàng hóa c Bảo lãnh giao hàng d Các cam kết khác liên quan đến thương mại 1.1.4 Hệ số chuyển đổi 0%: a Thư tín dụng hủy ngang b Các cam kết hủy ngang vơ điều kiện khác, có thời hạn ban đầu năm 1.2 Hệ số rủi ro: Hệ số rủi ro giá trị cam kết ngoại bảng sau chuyển đổi theo quy định khoản 1.1.1, 1.1.2 khoản 1.1.3 điều sau: 1.2.1 Được Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam bảo lãnh bảo đảm hoàn toàn tiền mặt, sổ tiết kiệm, tiền ký quỹ, giấy tờ có giá Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phát hành: Hệ số rui ro 0% 1.2.2 Có tài sản bảo đảm Bất động sản bên vay: Hệ số rủi ro 50% 1.2.3 Trường hợp khác: Hệ số rủi ro 100% Các hợp đồng giao dịch lãi suất hợp đồng giao dịch ngoại tệ: 2.1 Hệ số chuyển đổi: 2.1.1 Hợp đồng giao dịch lãi suất: a Có kỳ hạn ban đầu năm: 0,5% b Có kỳ hạn ban đầu từừ̀ năm đến năm: 1,0% c Có kỳ hạn ban đầu từừ̀ năm trở lên: 1,0% cho phần kỳ hạn năm cộng thêm (+) 1,0% cho năm 2.1.2 Hợp đồng giao dịch ngoại tệ: a Có kỳ hạn ban đầu năm: 2,0% b Có kỳ hạn ban đầu từừ̀ năm đến năm: 5,0% c Có kỳ hạn ban đầu từừ̀ năm trở lên: 5,0% cho phần kỳ hạn năm cộng thêm (+) 3,0% cho năm Trang 101 2.2 Hệ số rủi ro: Hệ số rủi ro giá trị hợp đồng giao dịch lãi suất hợp đồng giao dịch ngoại tệ sau chuyển đổi nêu khoản 2.1 điều 100% Điều Tài sản "Có" phân nhóm theo mức độ rủi ro sau: Nhóm tài sản "Có" có hệ số rủi ro 0% gồm: a Tiền mặt b Vàng c Tiền gửi Đồng Việt Nam tổ chức tín dụng nhà nước trì Ngân hàng sách xã ộih theo Nghị định số 78/2002/NĐ -CP ngày 4/10/2002 Chính phủ tín dụng người nghèo đối tượng sách khác d Các khoản cho vay vốn tài trợ, ủy thác đầu tư theo hợp đồng ủy thác tổ chức tín dụng hưởng phí ủy thác khơng chịu rủi ro đ Các khoản phải đòừ̀i Đồng V iệt Nam Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam e Các khoản chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành g Các khoản phải đòừ̀i Đồng Việt Nam bảo đảm giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành; Các khoản phải địừ̀i bảo đảm hoàn toàn tiền mặt, sổ tiết kiệm, tiền ký quỹ, giấy tờ có giá Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phát hành h Các khoản phải địừ̀i Chính phủ Trung ương, Ngân hàng Trương ương nước thuộc khối OECD i Các khoản phải địừ̀i bảo đảm chứng khốn Chính phủ Trung ương nước thuộc khối OECD bảo lãnh Chính phủ Trung ương nước thuộc khối OECD Nhóm tài sản "Có" có hệ số rủi ro 20% gồm: a Các khoản phải địừ̀i tổ chức tín dụng khác nước nước ngoài, từừ̀ng loại đồng tiền Trang 102 b Các khoản phải đòừ̀i Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; Các khoản phải đòừ̀i ngoại tệ Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam c Các khoản phải đòừ̀i bảo đảm giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khác thành lập Việt Nam phát hành d Các khoản phải địừ̀i tổ chức tài nhà nước; khoản phải địừ̀i bảo đảm giấy tờ có giá tổ chức tài nhà nước phát hành đ Kim loại quý (trừừ̀ vàng), đá quý e Tiền mặt trình thu g Các khoản phải đòừ̀i ngân hàng IBRD, IADB, ADB, AfDB, EIB, EBRD Các khoản phải đòừ̀i được ngân hàng bảo lãnh bảo đảm chứng khoán ngân hàng phát hành Các khoản phải đòừ̀i ngân hàng thành lập nước thuộc khối OECD khoản phải đòừ̀i bảo lãnh ngân hàng i Các khoản phải đòừ̀i cơng ty chứng khốn thành lập n ước thuộc khối OECD có tuân thủ thỏa thuận quản lý giám sát vốn sở rủi ro khoản phải địừ̀i cơng ty bảo lãnh k Các khoản phải đòừ̀i ngân hàng thành lập nước thuộc khối OECD, có thời hạn cịừ̀n lại năm khoản phải địừ̀i có thời hạn cịừ̀n lại năm ngân hàng bảo lãnh Nhóm tài sản "Có" có hệ số rủi ro 50% gồm: a Các khoản đầu tư cho dự án theo hợp đồng, quy định Nghị định số 79/2002/NĐ-CP ngày 25/10/2002 Chín h phủ tổ chức hoạt động cơng ty tài b Các khoản phải địừ̀i có bảo đảm Bất động sản bên vay Nhóm tài sản "Có" có hệ số rủi ro 100% gồm: a Các khoản cấp vốn điều lệ cho công ty trực thuộc tổ chức tín dụng, có tư cách pháp nhân, hạch toán độc lập Trang 103 b Các khoản đầu tư hình thức góp vốn, mua cổ phần vào doanh nghiệp, tổ chức kinh tế khác c Các khoản phải đòừ̀i ngân hàng thành lập nước khơng thuộc khối OECD, có thời hạn còừ̀n lại từừ̀ năm trở lên d Các khoản phải địừ̀i quyền Trung ương nước không thuộc khối OECD, trừừ̀ trường hợp cho vay đồng tệ nguồn cho vay đồng tệ nước đ Bất động sản, máy móc, thiết bị tài sản cố định khác e Các khoản phải địừ̀i khác ngồi khoản phải đòừ̀i quy định Khoản 1, Khoản Khoản Điều MỤC III GIỚI HẠN TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG Điều Căn Quy định thực tế hoạt động, chiến lược phát triển, tổ chức tín dụng, trừừ̀ chi nhánh ngân hàng nước ngồi, phải xây dựng sách nội tiêu chí xác định khách hàng nhóm khách hàng liên quan, giới hạn tín dụng áp dụng khách hàng nhóm khách hàng liên quan, bao gồm nội dung sau đây: a Tiêu chí xác định khách hàng nhóm khách hàng liên quan b Các giới hạn tín dụng áp dụng khách hàng nhóm khách hàng có liên quan c Hạn mức, tỷ lệ cho vay, bảo lãnh tối đa tổng dư nợ tín dụng ngành kinh tế khu vực kinh tế d Chiến lược đa dạng hóa tài sản "Có", sách cách thức theo dõi khoản cho vay, bảo lãnh vượt q 5% vốn tự có tổ chức tín dụng đ Khoản cho vay tổng khoản cho vay vượt q 10% vốn tự có tổ chức tín dụng phải Hội đồng quản trị Chủ tịch Hội đồng quản trị người Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng quản trị ủy quyền thông qua Trang 104 e Trường hợp khách hàng có liên quan có quan hệ kinh tế phụ thuộc, tổ chức tín dụng cần đánh giá thận trọng, chặt chẽ để đưa định xác bảo đảm an tồn hoạt động ngân hàng Ít tháng lần trường hợp đặc biệt, cần thiết, Hội đồng quản trị tổ chức tín dụng xem xét đánh giá lại tình hình việc thực sách tổ chức tín dụng Điều Giới hạn cho vay, bảo lãnh: 1.1 Tổng dư nợ cho vay tổ chức tín dụng khách hàng không vượt 15% vốn tự có tổ chức tín dụng Tổng mức cho vay bảo lãnh tổ chức tín dụng khách hàng không vượt 25% vốn tự có tổ chức tín dụng 1.2 Tổng dư nợ cho vay tổ chức tín dụng nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 50% vốn tự có tổ chức tín dụng, mức cho vay khách hàng không vượt tỷ lệ quy định khoản 1.1 điều Tổng mức cho vay bảo lãnh tổ chức tín dụng nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 60% vốn tự có tổ chức tín dụng 1.3 Tổng dư nợ cho vay chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng tối đa khơng vượt 15% vốn tự có ngân hàng nước Tổng mức cho vay bảo lãnh chi nhánh ngân hàng nước khách hàng khơng vượt q 25% vốn tự có ngân hàng nước Tổng dư nợ cho vay chi nhánh ngân hàng nước ngồi nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 50% vốn tự có ngân hàng nước ngồi, dó mức cho vay khách hàng không vượt 15% vốn tự có ngân hàng nước ngồi Tổng mức cho vay bảo lãnh chi nhánh ngân hàng nước ngồi nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 60% vốn tự có ngân hàng nước Trang 105 Giới hạn cho thuê tài chính: 2.1 Tổng mức cho thuê tài khách hàng khơng vượt q 30% vốn tự có cơng ty cho th tài 2.2 Tổng mức cho thuê tài nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 80% vốn tự có cơng ty cho th tài chính, mức cho th tài khách hàng không vượt tỷ lệ quy định Khoản 2.1 điều Điều Các giới hạn quy định Điều Quy định không áp dụng trường hợp sau đây: Các khoản cho vay, cho thuê tài từừ̀ nguồn vốn ủy thác Chính phủ, tổ chức khác Các khoản cho vay Chính phủ Việt Nam Các khoản cho vay tổ chức tín dụng khác hoạt động Việt Nam, có thời hạn năm Các khoản cho vay có bảo đảm trái phiếu Chính phủ trái phiếu Chính phủ nước thuộc khối OECD phát hành Các khoản cho vay có bảo đảm đầy đủ tiền gửi, kể tiền gửi tiết kiệm, tiền ký quỹ tổ chức tín dụng Các khoản cho vay có bảo đảm đầy đủ chứng khốn nhận nợ tổ chức tín dụng phát hành Các khoản cho vay vượt mức 15% vốn tự có Thủ tướng Chính phủ định cụ thể; khoản cho vay bảo lãnh vượt mức 25% vốn tự có tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước chấp thuận trước văn Điều 10 Tại thời điểm Quy định có hiệu lực thi hành, tổ chức tín dụng cho vay, cho vay bảo lãnh, cho thuê tài vượt tỷ lệ quy định Điều Quy định khơng tiếp tục cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài khách hàng có tỷ lệ vượt mức quy định nói trên, đồng thời thời hạn tối đa ba (3) năm, phải có biện pháp tự điều chỉnh để đảm bảo thực tỷ lệ quy định, trừừ̀ trường hợp Ngân hàng Nhà nước chấp thuận Trang 106 MỤC IV TỶ LỆ VỀ KHẢ NĂNG CHI TRẢ Điều 11 Tổ chức tín dụng phải quy định Quy định này, quy định khác pháp luật thực tế hoạt động ban hành quy định nội quản lý khả chi trả, bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng Quy định nội quản lý khả chi trả tổ chức tín dụng phải có nội dung sau: Phải tổ chức phận (từừ̀ cấp phòng tương đương trở lên) thực việc quản lý chiến lược sách bảo đảm khả chi trả cán từừ̀ cấp phòng tương đương trở lên điều hành hàng ngày thành viên Ban Tổng giám đốc (Ban Giám đốc) phụ trách quản lý Đưa dự kiến phương án (kể phương án dự phòừ̀ng) thực bảo đảm khả chi trả, khoản trường hợp xảy thiếu hụt tạm thời khả chi trả, trường hợp khủng hoảng khoản Thiết lập hệ thống cảnh báo sớm tình trạng thiếu hụt tạm thời khả chi trả giải pháp xử lý tối ưu Các sách quy định quản lý ngân quỹ, thu, chi nguồn vốn hàng ngày sách quy định việc nắm giữ giấy tờ có giá có khả khoản cao Các giải pháp sách việc kiểm sốt trì khả chi trả từừ̀ng loại tiền tệ, vàng Điều 12 Tổ chức tín dụng phải thường xuyên đảm bảo tỷ lệ khả chi trả từừ̀ng loại đồng tiền, vàng sau: Tỷ lệ tối thiểu 25% giá trị tài sản "Có" toán tài sản "Nợ" đến hạn toán thời gian tháng Tỷ lệ tối thiểu tổng tài sản "Có" tốn khoảng thời gian ngày làm việc tổng tài sản Nợ phải toán khoảng thời gian ngày làm việc Điều 13 Tài sản "Có" tốn bao gồm: a Tiền mặt Trang 107 b Vàng c Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước d Số chênh lệch lớn tiền gửi khơng kỳ hạn tổ chức tín dụng khác tiền gửi không kỳ hạn nhận tổ chức tín dụng đ Tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tín dụng khác đến hạn tốn e Các loại chứng khốn Chính phủ Việt Nam phát hành Chính phủ Việt Nam bảo lãnh: (i) Có thời hạn cịừ̀n lại từừ̀ năm trở xuống: 100% giá trị sổ sách kế toán (ii) Có thời hạn cịừ̀n lại năm: 95% giá trị sổ sách kế toán g Các loại chứng khốn tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam phát hành bảo lãnh: (i) Có thời hạn còừ̀n lại từừ̀ tháng trở xuống: 100% giá trị sổ sách kế tốn (ii) Có thời hạn còừ̀n lại tháng đến năm: 95% giá trị sổ sách kế tốn (iii) Có thời hạn còừ̀n lại năm: 90% giá trị sổ sách kế tốn h Các loại chứng khốn Chính phủ nước thuộc khối OECD phát hành: (i) Có thời hạn còừ̀n lại từừ̀ năm trở xuống: 100% giá trị sổ sách kế tốn (ii) Có thời hạn còừ̀n lại năm: 95% giá trị sổ sách kế toán i Các loại chứng khoán ngân hàng nước thuộc khối OECD phát hành: (i) Có thời hạn cịừ̀n lại từừ̀ tháng trở xuống: 100% giá trị sổ sách kế toán (ii) Có thời hạn cịừ̀n lại tháng đến năm: 95% giá trị sổ sách kế toán (iii) Có thời hạn cịừ̀n lại năm: 90% giá trị sổ sách kế toán k Các hối phiếu ng từừ̀ toán hàng xuất ngân hàng nước chấp nhận tốn, có thời hạn cịừ̀n lại từừ̀ 01 tháng trở xuống: 100% số tiền ghi hối phiếu 80% khoản cho vay có bảo đảm, cho thuê tài chính, đến hạn tốn (gốc, lãi) thời gian tháng m n 75% khoản cho vay khơng có bảo đảm, đến hạn tốn Các loại chứng khốn khác: Trang 108 (i) Có thời hạn cịừ̀n lại tháng: 100% (ii) Có thời hạn cịừ̀n lại từừ̀ tháng đến năm: 90% (iii) Có thời hạn còừ̀n lại năm: 85% Các khoản khác đến hạn phải thu Tài sản "Nợ" phải toán bao gồm: a Số chênh lệch lớn tiền gửi nhận tổ chức tín dụng khác tiền gửi tổ chức tín dụng đến hạn tốn b 15% tiền gửi khơng kỳ hạn tổ chức (trừừ̀ tiền gửi tổ chức tín dụng khác), cá nhân c Giá trị cam kết cho vay tổ chức tín dụng đến hạn thực d Tất tài sản "Nợ" khác đến hạn tốn Tổ chức tín dụng quy định Khoản điều để thực tỷ lệ khả chi trả từừ̀ng loại đồng tiền quy định Điều 12 phân tích tài sản "Có" toán tài sản "Nợ" phải toán khoảng thời gian quy định Điều 14 Quy định Điều 14 Tổ chức tín dụng phải xây dựng bảng phân tích tài sản "Có" tốn tài sản "Nợ" phải toán từừ̀ng loại đồng tiền, khoảng thời gian sau; a Trong ngày hôm sau b Từừ̀ đến ngày c Từừ̀ ngày đến tháng d Từừ̀ tháng đến tháng đ Từừ̀ tháng đến tháng Bảng phân tích tài sản "Có" tốn tài sản "Nợ" phải toán từừ̀ng loại đồng tiền, khoảng thời gian quy định Khoản điều quy định Phụ lục B, Quy định MỤC V TỶ LỆ TỐI ĐA CỦA NGUỒN VỐN NGẮN HẠN ĐƯỢC SỬ DỤNG ĐỂ CHO VAY TRUNG HẠN VÀ DÀI HẠN Trang 109 Điều 15 Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn tổ chức tín dụng sử dụng vay trung hạn dài hạn: a Ngân hàng thương mại: 40% b Tổ chức tín dụng khác: 30% Nguồn vốn ngắn hạn tổ chức tín dụng sử dụng vay trung hạn dài hạn bao gồm: a Tiền gửi khơng kỳ hạn, có kỳ hạn 12 tháng tổ chức (kể tổ chức tín dụng khác), cá nhân b Tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn, có kỳ hạn 12 tháng cá nhân c Nguồn vốn huy động hình thức phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn d Phần chênh lệch lớn số tiền vay tổ chức tín dụng khác tiền cho tổ chức tín dụng vay có kỳ hạn 12 tháng Trường hợp tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn ngắn hạn vay trung hạn dài hạn theo định Chính Phủ, thực theo quy định Ngân hàng Nhà nước Tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn ngắn hạn vay trung hạn dài hạn cao tỷ lệ quy định Khoản điều phải có văn đề nghị Ngân hàng Nhà nước chấp thuận, nêu rõ lý do, tỷ lệ tối đa biện pháp quản lý đáp ứng khả chi trả Ngân hàng Nhà nước xem xét, chấp thuận đề nghị nói tổ chức tín dụng tuân thủ tỷ lệ khác bảo đảm an tồn hoạt độn g ngân hàng, có ỷt lệ nợ xấu (NPL) 3% tổng dư nợ có hệ thống quản lý tài sản "Có", tài sản"Nợ" tốt MỤC VI GIỚI HẠN GÓP VỐN, MUA CỔ PHẦN Điều 16 Tổ chức tín dụng dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để đầu tư vào doanh nghiệp, quỹ đầu tư, đầu tư dự án vào tổ chức tín dụng khác (sau gọi khoản đầu tư thương mại) hình thức góp vốn đầu tư, liên doanh, mua cổ Trang 110 phần theo quy định Quy định quy định khác có liên quan pháp luật Quyết định đầu tư thương mại tổ chức tín dụng phải thẩm định, đánh giá kỹ Ban điều hành Hội đồng quản trị tổ chức tín dụng thơng qua Điều 17 Mức đầu tư vào khoản đầu tư thương mại tổ chức tín dụng tối đa khơng vượt q 11% vốn điều lệ doanh nghiệp, quỹ đầu tư 11% giá trị dự án đầu tư Tổng mức đầu tư tất khoản đầu tư thương mại tổ chức tín dụng khơng vượt 40% vốn điều lệ quỹ dự trữ tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng đầu tư vào khoản đầu tư thương mại vượt tỷ lệ quy định Khoản điều phải Ngân hàng Nhà nước chấp thuận trước văn với điều kiện khoản đầu tư hợp lý tổ chức tín dụng chấp hành tỷ lệ an tồn hoạt động ngân hàng, có tỷ lệ nợ xấu (NPL) từừ̀ 3% tổng dư nợ trở xuống Điều 18 Tổ chức tín dụng góp vốn đầu tư, liên doanh, mua cổ phần doanh nghiệp, quỹ đầu tư, đầu tư dự án vào tổ chức tín dụng khác cao mức quy định Điều 17 Quy định khơng tiếp tục góp vốn liên doanh, mua cổ phần thời gian có tỷ lệ vượt mức quy định nói trên, đồng thời thời gian tối đa (2) năm kể từừ̀ ngày Quy định có hiệu lực thi hành phải có biện pháp tự điều chỉnh để thực quy định, trừừ̀ trường hợp Ngân hàng Nhà nước chấp thuận MỤC VII BÁO CÁO, XỬ LÝ VI PHẠM Điều 19 Tổ chức tín dụng báo cáo thực quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn theo quy định hành Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Chế độ báo cáo thống kê áp dụng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng Trang 111 Điều 20 Tổ chức tín dụng vi phạm quy định Quy định này, tùy theo tính chất, mức độ vi phạm, bị xử phạt vi phạm hành theo quy định pháp luật III ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH Điều 21 Việc sửa đổi, bổ sung điều, khoản Quy định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước định ... Hàng Thương Mại – gồm 23 trang Chương 2: Thực trạng rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Sài Gòn – gồm 38 trang Chương 3: Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng. .. loại rủi ro hoạt động kinh doanh NH mà đề tài phân tích, bên cạnh bốn loại rủi ro nêu hoạt động kinh doanh ngân hàng gặp phải số loại rủi ro khác như: rủi ro uy tín, rủi ro hoạt động ngân hàng. .. loại rủi ro là: rủi ro tín dụng, rủi ro tỷ giá, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Sài Gòn Trang KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN Mở đầu Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro Ngân Hàng