Giải pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Tp, HCM - HỒNG THỊ HỒNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP, Hồ Chí Minh – Năm 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Tp, HCM - HOÀNG THỊ HỒNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN Chuyên ngành: Kinh tế tài - Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS HAY SINH TP, Hồ Chí Minh – Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN Tô i xin cam đoan đâ y cô ng trình tô i tự nghiê n u hoà n nh dướ i hướ ng dẫ n củ a TS Hay Sinh Cá c số liệ u, kế t nghiê n u nà y trung thự c, nộ i dung củ a luậ n vă n nà y chưa đượ c cô ng bố bấ t kỳ cô ng trình nghiê n u nà o c Tô i hoà n n chịu trá ch nhiệ m tính phá p lý trình nghiê n u khoa họ c củ a luậ n vă n nà y TPHCM, Ngày 30 tháng 08 năm 2012 Tác giả MỤC LỤC Lờ i cam đoan Mục lụ c Danh mục viết tắt Danh mục bảng biểu Mở đầu Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro NHTM 1.1 Những vấn đề chung rủi ro 1.1.1 Một số khái niệm 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động ngân hàng 1.1.3 Một số rủi ro phổ biến hoạt động kinh donah ngân hàng 1.1.3.1 Rủi ro tín dụng 1.1.3.2 Ruûi ro tỷ giá 10 1.1.3.3 Ruûi ro khoaûn 13 1.1.3.4 Rủi ro lãi suất 16 1.1.4 Ảnh hưởng rủi ro đến hoạt động kinh doanh NH kinh tế 19 1.2.Kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro số ngân hàng giới 19 1.2.1 Kinh nghiệm ngân hàng TMCP SMBC Nhật Bản việc phòng ngừa rủi ro khoản 19 1.2.2 Rủi ro khoản Northern Rock năm 2007 20 1.2.3 Baøi học kinh nghiệm quản lý rủi ro khoản cho NHTM Việt Nam22 1.2.4 Kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro tín dụng từ Thaùi Lan 23 Kết luận chương 26 Chương 2: Thực trạng rủi ro hoạt động kinh doanh NH TMCP Sài Goøn 27 2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh cuûa SCB 27 2.1.1 Sơ lược SCB 27 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh SCB 29 2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động kinh doanh SCB 34 2.2.1 Hoạt động tín dụng 34 2.2.1.1 Thực trạng rủi ro tín dụng SCB 34 2.2.1.2 Tình hình nợ hạn, nợ trích dự phòng 37 2.2.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 39 2.2.2 Hoạt động kinh doanh ngoại hối 41 2.2.2.1 Thực trạng rủi ro ngoại hối SCB 41 2.2.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro ngoại hối 45 2.2.3 Rủi ro khoản 46 2.2.3.1 Thực trạng rủi ro khoản SCB 46 2.2.3.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản 50 2.2.4 Rủi ro lãi suất 51 2.2.4.1 Thực trạng rủi ro lãi suất SCB 51 2.2.4.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro lãi suất SCB 54 2.3 Một số thuận lợi khó khăn SCB công tác phòng ngừa rủi ro 55 2.3.1 Về chế quản lyù 55 2.3.2 Về coâng nghệ 56 2.3.3 Về nhaân 57 2.3.4 Về kết hoạt động ngân hàng 58 Kết luận chương 59 Chương 3: Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh SCB 60 3.1 Chiến lược phaùt triển SCB 60 3.2 Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh SCB 62 3.2.1 Đề xuất SCB 62 3.2.2 Giải pháp phòng ngừa rủi ro chung cho caùc hoạt động 63 3.2.3 Giải pháp phòng ngừa rủi ro riêng cho loại rủi ro 66 3.2.3.1 Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng 66 3.2.3.2 Giải pháp phòng ngừa rủi ro ngoại hối 71 3.2.3.3 Giải pháp phòng ngừa rủi ro khoản 74 3.2.3.4 Giải phaùp phòng ngừa rủi ro lãi suất 77 3.3 Một số kiến nghị 78 3.3.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luât nhằm đảm bảo tính hiệu công tác 78 3.3.2 Chính sách tỷ giá sách quản lý ngoại hối 79 3.3.3 Hệ thống thoâng tin 80 3.3.2.4 Về hoạt động tra 80 Kết luận chương 83 Kết luận 84 Danh mục tài liệu tham khảo 86 Phuï luïc 88 DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng Trang Bảng 2.1 Một số kết hoạt động SCB giai đoạn 2007-2011 30 Bảng 2.2 Lợi nhuân, thu nhập, chi phí qua năm 2007-2011 33 Bảng 2.3 Dư nợ cho vay đầu tư SCB 34 Bảng 2.4 Dư nợ cho vay theo loạ i tiề n 37 Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ hạn SCB từ 2007-2011 38 Bảng 2.6 Doanh số mua bán ngoại tệ qua năm 42 Bảng 2.7 Trạng thái ngoạ i hối thời điể m 31/12 43 Bảng 2.8 Tình hình cân đối nguồn vốn kinh doanh 2011 47 Bảng 2.9 Số dư dự trữ bắt buộc qua quý 2011 47 10 Bảng 2.10 Nguồn tiền ngắn hạn duø ng vay trung dài hạn 48 11 Bảng 2.11 Tỷ lệ khả chi trả 49 12 Bảng 2.12 Biểu lãi suất cho vay SCB 50 13 Bảng 2.13 Chênh lệch lãi suất đầu đầu vào 51 14 Bảng 2.14 Hệ số chênh lệch lã i ròng qua năm 52 15 Bảng 2.15 Độ lệch nhạy cảm lãi suất thời điểm 31/12/11 53 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ Trang Biểu đổ 2.1 Tổng tài sản SCB qua năm 30 Biểu đồ 2.2 Lợi nhuận sau thuế SCB năm 2007-2011 31 Biểu đồ 2.3 Lợi nhuận, thu nhập, chi phí qua năm 2007-2011 33 Biểu đồ 2.4 Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế 35 Biểu đồ 2.5 Dư nợ cho vay theo thời hạn vay 36 Biểu đồ 2.6 Dư nợ vay hạn từ 2007-2011 38 Trang LỜI MỞ ĐẦU TÍNH THIẾT THỰC CỦA ĐỀ TÀI: Hiện cá c NHTM Việ t Nam trình phát triể n mạnh số lượng quy mô hoạt động, sức cạ nh tranh thị trường tài Việ t Nam ngày mạnh mẽ tạo áp lự c rấ t lớn cho NHTM trình kinh doanh Có NHTM tậ n dụ ng đượ c hộ i người trướ c để khẳng định thương hiệ u, chiế m thị phần lớn bướ c hoàn thiệ n cấ u tổ chức, khả nă ng kinh doanh, phương thứ c quản trị rủ i ro…Trong đó, không ngâ n hàng giai đoạ n bắt đầu phát triể n vớ i quy mô hoạt độ ng đượ c mở rộng nhanh chó ng để giành thị phần khẳng định tên tuổ i Đối vớ i tất ngâ n hàng dù trình hoàn thiện tổ chức hay giai đoạn tìm cá ch mở rộ ng thị phầ n phịng ngừa rủi ro công tác cự c kỳ quan trọng Cũng quản lý khô ng tốt rủ i ro hoạt độ ng tín dụng hay hoạt động kinh doanh ngoạ i tệ mà số ngân hàng dù có bề dà y hoạt động, vốn chủ sở hữu lớn vẫ n gặp khó khăn hoạt động kinh doanh, m giả m lợ i nhuận phải xử lý nhiều khoản nợ xấu Việ c hạn chế rủ i ro cho tấ t cá c mả ng nghiệp vụ cá c NHTM Việ t Nam i chung SCB i riêng hoạt động rấ t thiế t thự c nhằm giúp cho ngân hàng tăng trưởng phát triển bền vững, an toàn hiệu Chính chọn đề tài: “Giải pháp phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân Hàng TMCP Sài Gòn” với hy vọ ng kinh nghiệ m thực tiễn thân công tác kinh doanh tạ i ngân hàng kiế n thứ c nghiên u đượ c ứng dụng cho cơng tá c phòng ngừa rủi ro tạ i SCB mong nhâ n rộ ng cho toàn hệ thố ng NHTM Việ t Nam Trang 2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Mục tiêu nghiên cứu đề tài nhằ m tập trung o cá c nội dung sau: - Nghiên cứu nhữ ng lý luận rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hà ng - Phân tích thực trạ ng loạ i rủ i ro trên, nêu nhữ ng hạ n chế hoạt động phòng ngừa rủ i ro tạ i SCB - Đưa nhữ ng kiến nghị đố i với SCB, ngâ n hàng nhà nước đề xuất số biện pháp đố i SCB việc phò ng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Trong trình thự c hiệ n có sử dụng phương pháp so sánh, phâ n tích phương phá p thố ng kê để xác định bả n chất vấn đề cần nghiê n cứu từ đưa cá c biện pháp phò ng ngừa hạn chế rủi ro hoạt độ ng kinh doanh ngân hà ng ĐỐI TƯNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu đề tài rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Phạm vi nghiên cứu: lónh vự c rộ ng lớn nên phạ m vi nghiê n u đề tài chủ yế u tậ p trung vào phân tích bốn loại rủi ro : rủi ro tín dụng, rủi ro tỷ giá , rủ i ro khoản, rủi ro lã i suất hoạ t động kinh doanh ngân hà ng TMCP Sài Gòn Trang 97 d Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ đ Lợi nhuận không chia Vốn cấp dùng làm để xác định giới hạn mua, đầu tư vào tài sản cố định tổ chức tín dụng 1.2 Vốn cấp 2: a 50% phần giá trị tăng thêm tài sản cố địn h định giá lại theo quy định pháp luật b 40% phần giá trị tăng thêm loại chứng khoán đầu tư (kể cổ phiếu đầu tư, vốn góp) định giá lại theo quy định pháp luật c Trái phiếu chuyển đổi cổ phiếu ưu đãi tổ chức tín dụng phát hành thỏa mãn điều kiện sau: (i) Có kỳ hạn ban đầu, thời hạn cịn lại trước chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thông tối thiểu năm; (ii) Không đảm bảo tài sản tổ chức tín dụng; (iii) Tổ chức tín dụng khơng mua lại theo đề nghị người sở hữu mua lại thị trường thứ cấp, tổ chức tín dụng mua lại sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn bản; (iv) Tổ chức tín dụng ngừng trả lãi chuyển lãi lũy kế sang năm việc trả lãi dẫn đến kết kinh doanh năm bị lỗ; (v) Trong trường hợp lý tổ chức tín dụng, người sở hữu trái phiếu chuyển đổi toán sau tổ chức tín dụng tốn cho tất chủ nợ có bảo đảm khơng có bảo đảm khác; (vi) Việc điều chỉnh tăng lãi suất thực sau năm kể từ ngày phát hành điều chỉnh (1) lần suốt thời hạn trước chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thông d Các công cụ nợ khác thỏa mãn điều kiện sau: (i) Là khoản nợ mà chủ nợ thứ cấp so với chủ nợ khác: trường hợp, chủ nợ toán sau tổ chức tín dụng tốn cho tất chủ nợ có bảo đảm khơng bảo đảm khác; Trang 98 (ii) Có kỳ hạn ban đầu tối thiểu 10 năm; (iii) Không đảm bảo tài sản tổ chức tín dụng; (iv) Tổ chức tín dụng ngừng trả lãi chuyển lãi lũy kế sang năm việc trả lãi dẫn đến kết kinh doanh năm bị lỗ; (v) Chủ nợ tổ chức tín dụng trả nợ trước hạn sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn bản; (vi) Việc điều chỉnh tăng lãi suất thực sau năm kể từ ngày ký kết hợp đồng điều chỉnh (1) lần suốt thời hạn khoản vay đ Dự phòng chung, tối đa 1,25% tổng tài sản "Có" rủi ro Các giới hạn xác định vốn tự có: 2.1 Giới hạn xác định vốn cấp 1: Vốn cấp phải trừ lợi thương mại 2.2 Giới hạn xác định vốn cấp 2: a Tổng giá trị khoản quy định mục c d, khoản 1.2 Điều tối đa 50% giá trị vốn cấp b Trong thời gian năm cuối trước đến hạn tốn, chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thơng giá trị công cụ nợ khác trái phiếu chuyển đổi tính vào vốn cấp phải khấu trừ năm 20% giá trị ban đầu c Tổng giá trị vốn cấp tối đa 100% giá trị vốn cấp Các khoản phải trừ khỏi vốn tự có: 3.1 Tồn phần giá trị giảm tài sản cố định định giá lại theo quy định pháp luật 3.2 Toàn phần giá trị giảm loại chứng khoán đầu tư (kể cổ phiếu đầu tư, vốn góp) định giá lại theo quy định pháp luật 3.3 Tổng số vốn tổ chức tín dụng đầu tư vào tổ chức tín dụng khác hình thức góp vốn, mua cổ phần 3.4 Phần góp vốn, liên doanh, mua cổ phần quỹ đầu tư, doanh nghiệp khác vượt mức 15% vốn tự có tổ chức tín dụng 3.5 Khoản lỗ kinh doanh, bao gồm khoản lỗ lũy kế Trang 99 MỤC II TỶ LỆ AN TOÀN VỐN TỐI THIỂU Điều Tổ chức tín dụng, trừ chinh nhánh ngân hàng nước ngồi, phải trì tỷ lệ tối thiểu 8% vốn tự có so với tổng tài sản "Có" rủi ro Tại thời điểm Quy định có hiệu lực thi hành, ngân hàng thương mại nhà nước có tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu thấp mức quy định Khoản điều thời hạn tối đa năm phải tăng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu mức quy định Mức tăng tỷ lệ hàng năm tối thiểu phần ba (1/3) số tỷ lệ thiếu Cách xác định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu nêu Phụ lục A Quy định Điều Tài sản "Có" rủi ro cam kết ngoại bảng: Các cam kết bảo lãnh, tài trợ cho khách hàng: 1.1 Hệ số chuyển đổi: 1.1.1 Hệ số chuyển đổi 100%: Các cam kết hủy ngang, thay hình thức cấp tín dụng trực tiếp, có mức độ rủi ro cấp tín dụng trực tiếp, gồm: a Bảo lãnh vay b Bảo lãnh toán c Các khoản xác nhận thư tín dụng; Thư tín dụng dự phịng bảo lãnh tài cho khoản cho vay, phát hành chứng khoán; Các khoản chấp nhận toán bao gồm khoản chấp nhận toán hình thức ký hậu, trừ khoản chấp nhận toán hối phiếu quy định điểm 1.1.3.b Khoản điều 1.1.2 Hệ số chuyển đổi 50%: Các cam kết hủy ngang trách nhiệm trả thay tổ chức tín dụng, gồm: a Bảo lãnh thực hợp đồng b Bảo lãnh dự thầu c Bảo lãnh khác d Thư tín dụng dự phịng ngồi thư tín dụng quy định điểm 1.1.1.c Khoản điều đ Các cam kết khác có thời hạn ban đầu từ năm trở lên 1.1.3 Hệ số chuyển đổi 20%: Các cam kết liên quan đến thương mại, gồm: Trang 100 a Thư tín dụng khơng hủy ngang b Chấp nhận toán hối phiếu thương mại ngắn hạn, có bảo đảm hàng hóa c Bảo lãnh giao hàng d Các cam kết khác liên quan đến thương mại 1.1.4 Hệ số chuyển đổi 0%: a Thư tín dụng hủy ngang b Các cam kết hủy ngang vơ điều kiện khác, có thời hạn ban đầu năm 1.2 Hệ số rủi ro: Hệ số rủi ro giá trị cam kết ngoại bảng sau chuyển đổi theo quy định khoản 1.1.1, 1.1.2 khoản 1.1.3 điều sau: 1.2.1 Được Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam bảo lãnh bảo đảm hoàn toàn tiền mặt, sổ tiết kiệm, tiền ký quỹ, giấy tờ có giá Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phát hành: Hệ số rui ro 0% 1.2.2 Có tài sản bảo đảm Bất động sản bên vay: Hệ số rủi ro 50% 1.2.3 Trường hợp khác: Hệ số rủi ro 100% Các hợp đồng giao dịch lãi suất hợp đồng giao dịch ngoại tệ: 2.1 Hệ số chuyển đổi: 2.1.1 Hợp đồng giao dịch lãi suất: a Có kỳ hạn ban đầu năm: 0,5% b Có kỳ hạn ban đầu từ năm đến năm: 1,0% c Có kỳ hạn ban đầu từ năm trở lên: 1,0% cho phần kỳ hạn năm cộng thêm (+) 1,0% cho năm 2.1.2 Hợp đồng giao dịch ngoại tệ: a Có kỳ hạn ban đầu năm: 2,0% b Có kỳ hạn ban đầu từ năm đến năm: 5,0% c Có kỳ hạn ban đầu từ năm trở lên: 5,0% cho phần kỳ hạn năm cộng thêm (+) 3,0% cho năm Trang 101 2.2 Hệ số rủi ro: Hệ số rủi ro giá trị hợp đồng giao dịch lãi suất hợp đồng giao dịch ngoại tệ sau chuyển đổi nêu khoản 2.1 điều 100% Điều Tài sản "Có" phân nhóm theo mức độ rủi ro sau: Nhóm tài sản "Có" có hệ số rủi ro 0% gồm: a Tiền mặt b Vàng c Tiền gửi Đồng Việt Nam tổ chức tín dụng nhà nước trì Ngân hàng sách xã ội h theo Nghị định số 78/2002/NĐ -CP ngày 4/10/2002 Chính phủ tín dụng người nghèo đối tượng sách khác d Các khoản cho vay vốn tài trợ, ủy thác đầu tư theo hợp đồng ủy thác tổ chức tín dụng hưởng phí ủy thác khơng chịu rủi ro đ Các khoản phải đòi Đồng V iệt Nam Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam e Các khoản chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành g Các khoản phải đòi Đồng Việt Nam bảo đảm giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành; Các khoản phải địi bảo đảm hoàn toàn tiền mặt, sổ tiết kiệm, tiền ký quỹ, giấy tờ có giá Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phát hành h Các khoản phải địi Chính phủ Trung ương, Ngân hàng Trương ương nước thuộc khối OECD i Các khoản phải địi bảo đảm chứng khốn Chính phủ Trung ương nước thuộc khối OECD bảo lãnh Chính phủ Trung ương nước thuộc khối OECD Nhóm tài sản "Có" có hệ số rủi ro 20% gồm: a Các khoản phải đòi tổ chức tín dụng khác nước nước ngoài, loại đồng tiền Trang 102 b Các khoản phải đòi Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; Các khoản phải địi ngoại tệ Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam c Các khoản phải đòi bảo đảm giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khác thành lập Việt Nam phát hành d Các khoản phải đòi tổ chức tài nhà nước; khoản phải địi bảo đảm giấy tờ có giá tổ chức tài nhà nước phát hành đ Kim loại quý (trừ vàng), đá quý e Tiền mặt trình thu g Các khoản phải đòi ngân hàng IBRD, IADB, ADB, AfDB, EIB, EBRD Các khoản phải đòi được ngân hàng bảo lãnh bảo đảm chứng khoán ngân hàng phát hành Các khoản phải đòi ngân hàng thành lập nước thuộc khối OECD khoản phải đòi bảo lãnh ngân hàng i Các khoản phải địi cơng ty chứng khoán thành lập n ước thuộc khối OECD có tuân thủ thỏa thuận quản lý giám sát vốn sở rủi ro khoản phải địi cơng ty bảo lãnh k Các khoản phải đòi ngân hàng thành lập nước thuộc khối OECD, có thời hạn cịn lại năm khoản phải địi có thời hạn cịn lại năm ngân hàng bảo lãnh Nhóm tài sản "Có" có hệ số rủi ro 50% gồm: a Các kho ản đầu tư cho dự án theo hợp đồng, quy định Nghị định số 79/2002/NĐ-CP ngày 25/10/2002 Chín h phủ tổ chức hoạt động cơng ty tài b Các khoản phải địi có bảo đảm Bất động sản bên vay Nhóm tài sản "Có" có hệ số rủi ro 100% gồm: a Các khoản cấp vốn điều lệ cho công ty trực thuộc tổ chức tín dụng, có tư cách pháp nhân, hạch toán độc lập Trang 103 b Các khoản đầu tư hình thức góp vốn, mua cổ phần vào doanh nghiệp, tổ chức kinh tế khác c Các khoản phải đòi ngân hàng thành lập nước khơng thuộc khối OECD, có thời hạn lại từ năm trở lên d Các khoản phải địi quyền Trung ương nước không thuộc khối OECD, trừ trường hợp cho vay đồng tệ nguồn cho vay đồng tệ nước đ Bất động sản, máy móc, thiết bị tài sản cố định khác e Các khoản phải địi khác ngồi khoản phải đòi quy định Khoản 1, Khoản Khoản Điều MỤC III GIỚI HẠN TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG Điều Căn Quy định thực tế hoạt động, chiến lược phát triển, tổ chức tín dụng, trừ chi nhánh ngân hàng nước ngồi, phải xây dựng sách nội tiêu chí xác định khách hàng nhóm khách hàng liên quan, giới hạn tín dụng áp dụng khách hàng nhóm khách hàng liên quan, bao gồm nội dung sau đây: a Tiêu chí xác định khách hàng nhóm khách hàng liên quan b Các giới hạn tín dụng áp dụng khách hàng nhóm khách hàng có liên quan c Hạn mức, tỷ lệ cho vay, bảo lãnh tối đa tổng dư nợ tín dụng ngành kinh tế khu vực kinh tế d Chiến lược đa dạng hóa tài sản "Có", sách cách thức theo dõi khoản cho vay, bảo lãnh vượt q 5% vốn tự có tổ chức tín dụng đ Khoản cho vay tổng khoản cho vay vượt q 10% vốn tự có tổ chức tín dụng phải Hội đồng quản trị Chủ tịch Hội đồng quản trị người Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng quản trị ủy quyền thông qua Trang 104 e Trường hợp khách hàng có liên quan có quan hệ kinh tế phụ thuộc, tổ chức tín dụng cần đánh giá thận trọng, chặt chẽ để đưa định xác bảo đảm an tồn hoạt động ngân hàng Ít tháng lần trường hợp đặc biệt, cần thiết, Hội đồng quản trị tổ chức tín dụng xem xét đánh giá lại tình hình việc thực sách tổ chức tín dụng Điều Giới hạn cho vay, bảo lãnh: 1.1 Tổng dư nợ cho vay tổ chức tín dụng khách hàng không vượt 15% vốn tự có tổ chức tín dụng Tổng mức cho vay bảo lãnh tổ chức tín dụng khách hàng không vượt 25% vốn tự có tổ chức tín dụng 1.2 Tổng dư nợ cho vay tổ chức tín dụng nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 50% vốn tự có tổ chức tín dụng, mức cho vay khách hàng không vượt tỷ lệ quy định khoản 1.1 điều Tổng mức cho vay bảo lãnh tổ chức tín dụng nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 60% vốn tự có tổ chức tín dụng 1.3 Tổng dư nợ cho vay chi nhánh ngân hàng nước ngồi mộ t khách hàng tối đa khơng vượt 15% vốn tự có ngân hàng nước Tổng mức cho vay bảo lãnh chi nhánh ngân hàng nước khách hàng khơng vượt q 25% vốn tự có ngân hàng nước Tổng dư nợ cho vay chi nhánh ngân hàng nước ngồi nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 50% vốn tự có ngân hàng nước ngồi, dó mức cho vay khách hàng không vượt q 15% vốn tự có ngân hàng nước ngồi Tổng mức cho vay bảo lãnh chi nhánh ngân hàng nước ngồi nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 60% vốn tự có ngân hàng nước ngồi Trang 105 Giới hạn cho thuê tài chính: 2.1 Tổng mức cho th tài khách hàng khơng vượt q 30% vốn tự có cơng ty cho thuê tài 2.2 Tổng mức cho thuê tài nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 80% vốn tự có cơng ty cho th tài chính, mức cho th tài khách hàng khơng vượt q tỷ lệ quy định Khoản 2.1 điều Điều Các giới hạn quy định Điều Quy định không áp dụng trường hợp sau đây: Các khoản cho vay, cho thuê tài từ nguồn vốn ủy thác Chính phủ, tổ chức khác Các khoản cho vay Chính phủ Việt Nam Các khoản cho vay tổ chức tín dụng khác hoạt động Việt Nam, có thời hạn năm Các khoản cho vay có bảo đảm trái phiếu Chính phủ trái phiếu Chính phủ nước thuộc khối OECD phát hành Các khoản cho vay có bảo đảm đầy đủ tiền gửi, kể tiền gửi tiết kiệm, tiền ký quỹ tổ chức tín dụng Các khoản cho vay có bảo đảm đầy đủ chứng khốn nhận nợ tổ chức tín dụng phát hành Các khoản cho vay vượt mức 15% vốn tự có Thủ tướng Chính phủ định cụ thể; khoản cho vay bảo lãnh vượt mức 25% vốn tự có tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước chấp thuận trước văn Điều 10 Tại thời điểm Quy định có hiệu lực thi hành, tổ chức tín dụng cho vay, cho vay bảo lãnh, cho thuê tài vượt tỷ lệ quy định Điều Quy định khơng tiếp tục cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài khách hàng có tỷ lệ vượt mức quy định nói trên, đồng thời thời hạn tối đa ba (3) năm, phải có biện pháp tự điều chỉnh để đảm bảo thực tỷ lệ quy định, trừ trường hợp Ngân hàng Nhà nước chấp thuận Trang 106 MỤC IV TỶ LỆ VỀ KHẢ NĂNG CHI TRẢ Điều 11 Tổ chức tín dụng phải quy định Quy định này, quy định khác pháp luật thực tế hoạt động ban hành quy định nội quản lý khả chi trả, bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng Quy định nội quản lý khả chi trả tổ chức tín dụng phải có nội dung sau: Phải tổ chức phận (từ cấp phòng tương đương trở lên) thực việc quản lý chiến lược sách bảo đảm khả chi trả cán từ cấp phòng tương đương trở lên điều hành hàng ngày thành viên Ban Tổng giám đốc (Ban Giám đốc) phụ trách quản lý Đưa dự kiến phương án (kể phương án dự phòng) thực bảo đảm khả chi trả, khoản trường hợp xảy thiếu hụt tạm thời khả chi trả, trường hợp khủng hoảng khoản Thiết lập hệ thống cảnh báo sớm tình trạng thiếu hụt tạm thời khả chi trả giải pháp xử lý tối ưu Các sách quy định quản lý ngân quỹ, thu, chi nguồn vốn hàng ngày sách quy định việc nắm giữ giấy tờ có giá có khả khoản cao Các giải pháp sách việc kiểm sốt trì khả chi trả loại tiền tệ, vàng Điều 12 Tổ chức tín dụng phải thường xuyên đảm bảo tỷ lệ khả chi trả loại đồng tiền, vàng sau: Tỷ lệ tối thiểu 25% giá trị tài sản "Có" toán tài sản "Nợ" đến hạn toán thời gian tháng Tỷ lệ tối thiểu tổng tài sản "Có" tốn khoảng thời gian ngày làm việc tổng tài sản Nợ phải toán khoảng thời gian ngày làm việc Điều 13 Tài sản "Có" tốn bao gồm: a Tiền mặt Trang 107 b Vàng c Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước d Số chênh lệch lớn tiền gửi không kỳ hạn tổ chức tín dụng khác tiền gửi khơng kỳ hạn nhận tổ chức tín dụng đ Tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tín dụng khác đến hạn tốn e Các loại chứng khốn Chính phủ Việt Nam phát hành Chính phủ Việt Nam bảo lãnh: (i) Có thời hạn cịn lại từ năm trở xuống: 100% giá trị sổ sách kế tốn (ii) Có thời hạn cịn lại năm: 95% giá trị sổ sách kế toán g Các loại chứng khốn tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam phát hành bảo lãnh: (i) Có thời hạn lại từ tháng trở xuống: 100% giá trị sổ sách kế tốn (ii) Có thời hạn lại tháng đến năm: 95% giá trị sổ sách kế tốn (iii) Có thời hạn lại năm: 90% giá trị sổ sách kế toán h Các loại chứng khoán Chính phủ nước thuộc khối OECD phát hành: (i) Có thời hạn cịn lại từ năm trở xuống: 100% giá trị sổ sách kế tốn (ii) Có thời hạn lại năm: 95% giá trị sổ sách kế toán i Các loại chứng khoán ngân hàng nước thuộc khối OECD phát hành: (i) Có thời hạn cịn lại từ tháng trở xuống: 100% giá trị sổ sách kế tốn (ii) Có thời hạn cịn lại tháng đến năm: 95% giá trị sổ sách kế tốn (iii) Có thời hạn cịn lại năm: 90% giá trị sổ sách kế toán k Các hối phiếu ng từ toán hàng xuất ngân hàng nước chấp nhận tốn, có thời hạn cịn lại từ 01 tháng trở xuống: 100% số tiền ghi hối phiếu 80% khoản cho vay có bảo đảm, cho thuê tài chính, đến hạn tốn (gốc, lãi) thời gian tháng m 75% khoản cho vay khơng có bảo đảm, đến hạn tốn n Các loại chứng khốn khác: Trang 108 (i) Có thời hạn cịn lại tháng: 100% (ii) Có thời hạn lại từ tháng đến năm: 90% (iii) Có thời hạn cịn lại năm: 85% Các khoản khác đến hạn phải thu Tài sản "Nợ" phải toán bao gồm: a Số chênh lệch lớn tiền gửi nhận tổ chức tín dụng khác tiền gửi tổ chức tín dụng đến hạn tốn b 15% tiền gửi khơng kỳ hạn tổ chức (trừ tiền gửi tổ chức tín dụng khác), cá nhân c Giá trị cam kết cho vay tổ chức tín dụng đến hạn thực d Tất tài sản "Nợ" khác đến hạn tốn Tổ chức tín dụng quy định Khoản điều để thực tỷ lệ khả chi trả loại đồng tiền quy định Điều 12 phân tích tài sản "Có" toán tài sản "Nợ" phải toán khoảng thời gian quy định Điều 14 Quy định Điều 14 Tổ chức tín dụng phải xây dựng bảng phân tích tài sản "Có" tốn tài sản "Nợ" phải toán loại đồng tiền, khoảng thời gian sau; a Trong ngày hôm sau b Từ đến ngày c Từ ngày đến tháng d Từ tháng đến tháng đ Từ tháng đến tháng Bảng phân tích tài sản "Có" tốn tài sản "Nợ" phải toán loại đồng tiền, khoảng thời gian quy định Khoản điều quy định Phụ lục B, Quy định MỤC V TỶ LỆ TỐI ĐA CỦA NGUỒN VỐN NGẮN HẠN ĐƯỢC SỬ DỤNG ĐỂ CHO VAY TRUNG HẠN VÀ DÀI HẠN Trang 109 Điều 15 Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn tổ chức tín dụng sử dụng vay trung hạn dài hạn: a Ngân hàng thương mại: 40% b Tổ chức tín dụng khác: 30% Nguồn vốn ngắn hạn tổ chức tín dụng sử dụng vay trung hạn dài hạn bao gồm: a Tiền gửi khơng kỳ hạn, có kỳ hạn 12 tháng tổ chức (kể tổ chức tín dụng khác), cá nhân b Tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn, có kỳ hạn 12 tháng cá nhân c Nguồn vốn huy động hình thức phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn d Phần chênh lệch lớn số tiền vay tổ chức tín dụng khác tiền cho tổ chức tín dụng vay có kỳ hạn 12 tháng Trường hợp tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn ngắn hạn vay trung hạn dài hạn theo định Chính Phủ, thực theo quy định Ngân hàng Nhà nước Tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn ngắn hạn vay trung hạn dài hạn cao tỷ lệ quy định Khoản điều phải có văn đề nghị Ngân hàng Nhà nước chấp thuận, nêu rõ lý do, tỷ lệ tối đa biện pháp quản lý đáp ứng khả chi trả Ngân hàng Nhà nước xem xét, chấp thuận đề nghị nói tổ chức tín dụng tuân thủ tỷ lệ khác bảo đảm an toàn hoạt độn g ngân hàng, có ỷt lệ nợ xấu (NPL) 3% tổng dư nợ có hệ thống quản lý tài sản "Có", tài sản"Nợ" tốt MỤC VI GIỚI HẠN GÓP VỐN, MUA CỔ PHẦN Điều 16 Tổ chức tín dụng dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để đầu tư vào doanh nghiệp, quỹ đầu tư, đầu tư dự án vào tổ chức tín dụng khác (sau gọi khoản đầu tư thương mại) hình thức góp vốn đầu tư, liên doanh, mua cổ Trang 110 phần theo quy định Quy định quy định khác có liên quan pháp luật Quyết định đầu tư thương mại tổ chức tín dụng phải thẩm định, đánh giá kỹ Ban điều hành Hội đồng quản trị tổ chức tín dụng thơng qua Điều 17 Mức đầu tư vào khoản đầu tư thương mại tổ chức tín dụng tối đa khơng vượt 11% vốn điều lệ doanh nghiệp, quỹ đầu tư 11% giá trị dự án đầu tư Tổng mức đầu tư tất khoản đầu tư thương mại tổ chức tín dụng khơng vượt 40% vốn điều lệ quỹ dự trữ tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng đầu tư vào khoản đầu tư thươn g mại vượt tỷ lệ quy định Khoản điều phải Ngân hàng Nhà nước chấp thuận trước văn với điều kiện khoản đầu tư hợp lý tổ chức tín dụng chấp hành tỷ lệ an toàn hoạt động ngân hàng, có tỷ lệ nợ xấu (NPL) từ 3% tổng dư nợ trở xuống Điều 18 Tổ chức tín dụng góp vốn đầu tư, liên doanh, mua cổ phần doanh nghiệp, quỹ đầu tư, đầu tư dự án vào tổ chức tín dụng khác cao mức quy định Điều 17 Quy định khơng tiếp tục góp vốn liên doanh, mua cổ phần thời gian có tỷ lệ vượt mức quy định nói trên, đồng thời thời gian tối đa (2) năm kể từ ngày Quy định có hiệu lực thi hành phải có biện pháp tự điều chỉnh để thực quy định, trừ trường hợp Ngân hàng Nhà nước chấp thuận MỤC VII BÁO CÁO, XỬ LÝ VI PHẠM Điều 19 Tổ chức tín dụng báo cáo thực quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn theo quy định hành Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Chế độ báo cáo thống kê áp dụng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng Trang 111 Điều 20 Tổ chức tín dụng vi phạm quy định Quy định này, tùy theo tính chất, mức độ vi phạm, bị xử phạt vi phạm hành theo quy định pháp luật III ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH Điều 21 Việc sửa đổi, bổ sung điều, khoản Quy định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước định