đánh giá hiệu quả tài chính trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn thương tín

BỘ TÀI CHÍNH TRƢỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – MARKETING - NGUYỄN THANH TOÀN ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƢƠNG TÍN Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã số : 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2016 BỘ TÀI CHÍNH TRƢỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – MARKETING - NGUYỄN THANH TOÀN ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƢƠNG TÍN Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã số : 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN ĐĂNG DỜN TP Hồ Chí Minh – Năm 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi tên Nguyễn Thanh Toàn, tác giả luận văn “Đánh giá hiệu tài hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín” Tôi xin cam đoan luận văn tốt nghiệp đề tài nghiên cứu độc lập riêng cá nhân dƣới hƣớng dẫn PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn Những số liệu sử dụng cho phân tích nội dung luận văn trung thực, đƣợc tác giả thu thập có nguồn gốc rõ ràng, minh bạch Đồng thời, xin cam kết kết nghiên cứu chƣa đƣợc công bố công trình nghiên cứu TP.HCM, ngày 22 tháng 02 năm 2016 Học viên thực NGUYỄN THANH TOÀN LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, xin đƣợc cảm ơn quý Thầy cô Ban giảng huấn Khoa Đào tạo sau đại học Trƣờng Đại học Tài Chính – Marketing nhiệt tình giảng dạy giúp đỡ suốt khóa học Đặc biệt, xin trân trọng gởi lời cảm ơn chân thành đến PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn tận tình hƣớng dẫn thực hoàn thành luận văn tốt nghiệp Tôi xin đƣợc bày tỏ trân trọng lòng biết ơn sâu sắc đến anh chị em lớp Tài – Ngân hàng, Khóa giúp đỡ, chia sẻ động viên hoàn thành luận văn Trong trình thực hiện, cố gắng trao đổi tiếp thu ý kiến đóng góp quý Thầy cô, bạn bè để hoàn thiện luận văn, song tránh khỏi hạn chế, thiếu sót nghiên cứu Tôi mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp thông tin phản hồi quý báu từ quý Thầy cô bạn đọc Tôi xin chân thành cảm ơn! TP.HCM, ngày 22 tháng 02 năm 2016 Học viên thực NGUYỄN THANH TOÀN MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TÓM TẮT LUẬN VĂN PHẦN MỞ ĐẦU Trang 1- Tính cấp thiết đề tài 2- Tổng quan công trình nghiên cứu trƣớc 3- Mục tiêu nghiên cứu 4- Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 5- Phƣơng pháp nghiên cứu 6- Ý nghĩa đề tài 7- Kết cấu luận văn CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1- Tổng quan Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1- Khái niệm ngân hàng thƣơng mại 1.1.2- Vai trò ngân hàng thƣơng mại kinh tế thị trƣờng 1.1.3- Hoạt động ngân hàng thƣơng mại 10 1.2- Hiệu tài hoạt động kinh doanh NHTM 13 1.2.1- Khái niệm hiệu tài 13 1.2.2- Sự cần thiết việc đánh giá hiệu tài 14 1.3- Các tiêu đánh giá hiệu tài hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 15 1.3.1- Nhóm tiêu phản ánh khả sinh lợi 16 1.3.2- Nhóm tiêu phản ánh hiệu sử dụng chi phí, thu nhập 19 1.3.3- Nhóm tiêu phản ánh rủi ro hoạt động ngân hàng 20 1.4- Các yếu tố ảnh hƣởng đến hiệu tài hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 21 1.4.1- Quy mô ngân hàng 22 1.4.2- Đòn bẩy tài 22 1.4.3- Hiệu quản lý 23 1.4.4- Chất lƣợng tín dụng 24 1.4.5- Chất lƣợng khoản 25 1.5- Kinh nghiệm số NHTM Việt Nam – Bài học cho Sacombank 26 1.5.1- Kinh nghiệm số NHTMCP Việt Nam 26 1.5.2- Bài học cho Sacombank 32 KẾT LUẬN CHƢƠNG 34 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SACOMBANK 35 2.1- Tổng quan Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín 35 2.1.1- Giới thiệu Sacombank 35 2.1.2- Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Sacombank giai đoạn từ năm 2010 – 2014 35 2.2- 2.1.2.1- Quy mô tổng tài sản cấu nguồn vốn 36 2.1.2.2- Tình hình huy động hoạt động tín dụng 38 2.1.2.3- Kết hoạt động kinh doanh Sacombank 40 Phân tích thực trạng hiệu tài hoạt động kinh doanh Sacombank giai đoạn 2010 – 2014 42 2.2.1- Phân tích nhóm tiêu phản ánh khả sinh lợi 42 2.2.2- Phân tích nhóm tiêu phản ánh hiệu sử dụng chi phí, thu nhập 53 2.2.3- Phân tích nhóm tiêu phản ánh rủi ro hoạt động ngân hàng 57 2.3- Phân tích yếu tố ảnh hƣởng đến hiệu tài hoạt động kinh doanh Sacombank giai đoạn 2010 – 2014 61 2.3.1- Quy mô ngân hàng 61 2.3.2- Đòn bẩy tài 63 2.3.3- Hiệu quản lý 64 2.3.4- Chất lƣợng tín dụng 66 2.3.5- Chất lƣợng khoản 67 2.4- Đánh giá chung thực trạng hiệu tài hoạt động kinh doanh Sacombank giai đoạn 2010 – 2014 68 2.4.1- Thành tựu 68 2.4.2- Hạn chế 71 2.4.3- Nguyên nhân hạn chế 73 KẾT LUẬN CHƢƠNG 75 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SACOMBANK 76 3.1- Định hƣớng phát triển Sacombank tầm nhìn đến năm 2020 76 3.2- Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu tài hoạt động kinh doanh Sacombank 80 3.2.1- Tối ƣu hóa quy mô vốn chủ sở hữu 80 3.2.2- Nâng cao chất lƣợng tín dụng 82 3.2.3- Nâng cao chất lƣợng khoản 85 3.2.4- Nâng cao hiệu kiểm soát chi phí nhằm gia tăng lợi nhuận 86 3.2.5- Đẩy mạnh dịch vụ phi tín dụng, gia tăng thu nhập lãi 87 3.3- Một số kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nƣớc góp phần thực giải pháp nâng cao hiệu tài hoạt động kinh doanh Sacombank 89 3.3.1- Kiến nghị Chính phủ 89 3.3.2- Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc 91 3.4- Hạn chế đề tài 93 KẾT LUẬN CHƢƠNG 94 KẾT LUẬN 95 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1- Một số tiêu hoạt động kinh doanh Sacombank giai đoạn 2010 - 2014 36 Bảng 2.2- Tỷ suất ROA ROE Sacombank giai đoạn 2010 - 2014 42 Bảng 2.3- Tỷ lệ NIM, NNM, NOM Sacombank giai đoạn 2010 - 2014 47 Bảng 2.4- Tỷ lệ EPS Sacombank giai đoạn 2010 - 2014 52 Bảng 2.5- Tỷ số hiệu hoạt động Sacombank giai đoạn 2010 - 2014 54 Bảng 2.6- Hiệu sử dụng tài sản Sacombank giai đoạn 2010 - 2014 56 Bảng 2.7- Tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ nợ xấu Sacombank giai đoạn 2010 - 2014 58 Bảng 2.8- Tỷ lệ đòn bẩy tài Sacombank giai đoạn 2010 - 2014 63 Bảng 2.9- Năng suất lao động Sacombank giai đoạn 2010 - 2014 65 Bảng 2.10- Tỷ lệ chi phí dự phòng rủi ro tín dụng Sacombank giai đoạn 2010 - 2014 66 Bảng 2.11- Tỷ lệ cho vay tổng tiền gửi Sacombank giai đoạn 2010 - 2014 67 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Quy mô tổng tài sản vốn chủ sở hữu Sacombank giai đoạn 2010 – 2014 37 Biểu đồ 2.2: Tình hình huy động vốn Sacombank giai đoạn 2010 – 2014 38 Biểu đồ 2.3: Hoạt động tín dụng Sacombank giai đoạn 2010 – 2014 39 Biểu đồ 2.4: Lợi nhuận Sacombank giai đoạn 2010 – 2014 41 Biểu đồ 2.5: Tỷ suất ROA Sacombank giai đoạn 2010 – 2014 43 Biểu đồ 2.6: Tỷ suất ROE Sacombank giai đoạn 2010 – 2014 45 Biểu đồ 2.7: Tỷ lệ NIM Sacombank giai đoạn 2010 – 2014 48 Biểu đồ 2.8: Tỷ số hiệu hoạt động Sacombank giai đoạn 2010 – 2014 55 Biểu đồ 2.9: Hiệu sử dụng tài sản Sacombank giai đoạn 2010 – 2014 57 Biểu đồ 2.10: Tỷ lệ nợ xấu Sacombank giai đoạn 2010 – 2014 59 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ATM Automated Teller Machine – Máy rút tiền tự động BCTC Báo cáo tài BQ Bình quân CIC Trung tâm thông tin tín dụng CN Chi nhánh DNNN Doanh nghiệp Nhà nƣớc DPRR Dự phòng rủi ro EPS Earning Per Share – Thu nhập cổ phiếu HQTC Hiệu tài KPI Key Performance Indicator – Chỉ số đánh giá hiệu nhân viên NHĐT Ngân hàng điện tử NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHNNg Ngân hàng Nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần NHTW Ngân hàng Trung ƣơng NIM Net Interest Margin – Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên NNM Net Noninterest Margin – Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên NOM Net Operating Margin – Tỷ lệ thu nhập hoạt động cận biên PGD Phòng giao dịch POS Point Of Sale – Điểm (Máy) chấp nhận toán thẻ ROA Return On Assets – Tỷ suất lợi nhuận tài sản ROAA Return On Average Assets – Tỷ suất lợi nhuận tài sản bình quân ROAE Return On Average Equity – Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu bình quân ROE Return On Equity – Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần TSC Tài sản có VAMC Công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam VCSH Vốn chủ sở hữu PHỤ LỤC 19: TỐC ĐỘ TĂNG TRƯỞNG LỢI NHUẬN SAU THUẾ CỦA CÁC NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2010 - 2014 ĐVT: Triệu đồng LỢI NHUẬN SAU THUẾ CÁC NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM STT MÃ NH TỐC ĐỘ TĂNG TRƯỞNG Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 TB NĂM (2010 - 2014) 01 STB 1.910.340 1.995.857 1.002.370 2.229.106 2.206.432 14,35% 4,48% -49,78% 122,38% -1,02% 18,08% 02 CTG 3.414.347 6.259.367 6.169.679 5.807.978 5.727.208 165,86% 83,33% -1,43% -5,86% -1,39% 48,10% 03 VCB 4.235.792 4.217.332 4.427.206 4.377.582 4.611.519 7,38% -0,44% 4,98% -1,12% 5,34% 3,23% 04 BID 3.760.715 3.199.608 3.318.863 4.051.008 4.985.667 33,48% -14,92% 3,73% 22,06% 23,07% 13,48% 05 ACB 2.334.794 3.207.841 784.040 826.493 951.802 6,07% 37,39% -75,56% 5,41% 15,16% -2,30% 06 EIB 1.814.639 3.038.864 2.138.655 658.706 56.084 60,24% 67,46% -29,62% -69,20% -91,49% -12,52% 07 MBB 1.745.170 1.915.336 2.320.036 2.285.716 2.502.988 48,69% 9,75% 21,13% -1,48% 9,51% 17,52% 08 SHB 494.329 753.029 1.686.841 849.742 790.611 55,25% 52,33% 124,01% -49,63% -6,96% 35,00% 09 MSB 1.157.117 797.340 226.414 329.872 142.756 49,71% -31,09% -71,60% 45,69% -56,72% -12,80% 10 TCB 2.072.755 3.153.766 765.686 659.071 1.081.858 21,91% 52,15% -75,72% -13,92% 64,15% 9,71% Nguồn: Tổng hợp tính toán tác giả từ Báo cáo tài hợp Sacombank giai đoạn 2010 – 2014 PHỤ LỤC 20: TỐC ĐỘ TĂNG TRƯỞNG VỐN CHỦ SỞ HỮU CỦA CÁC NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2010 - 2014 ĐVT: Triệu đồng VỐN CHỦ SỞ HỮU CÁC NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM STT MÃ NH Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 TỐC ĐỘ TĂNG TRƯỞNG Năm 2014 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 TB NĂM (2010 - 2014) 01 STB ########## ########## ########## ########## ########## 32,92% 3,77% -5,83% 24,56% 5,86% 12,26% 02 CTG ########## ########## ########## ########## ########## 44,53% 56,80% 18,02% 60,82% 1,73% 36,38% 03 VCB ########## ########## ########## ########## ########## 23,69% 38,56% 45,09% 2,00% 2,28% 22,32% 04 BID ########## ########## ########## ########## ########## 37,31% 0,70% 8,63% 20,93% 3,84% 14,28% 05 ACB ########## ########## ########## ########## ########## 12,57% 5,12% 5,56% -0,95% -0,85% 4,29% 06 EIB ########## ########## ########## ########## ########## 1,18% 20,66% -3,01% -7,16% -4,17% 1,50% 07 MBB 8.882.349 9.642.143 ########## ########## ########## 28,95% 8,55% 33,41% 17,76% 9,33% 19,60% 08 SHB 4.183.214 5.830.868 9.506.050 ########## ########## 73,07% 39,39% 63,03% 8,94% 1,20% 37,13% 09 MSB 6.327.589 9.499.881 9.090.031 9.412.546 78,07% 50,13% -4,31% 3,55% 0,35% 25,56% 10 TCB 9.389.161 ########## ########## ########## ########## 28,20% 33,26% 6,22% 4,74% 7,66% 16,02% 9.445.683 Nguồn: Tổng hợp tính toán tác giả từ Báo cáo tài hợp Sacombank giai đoạn 2010 – 2014 PHỤ LỤC 21: TỶ LỆ ĐÒN BẢY TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2010 - 2014 ĐVT: Triệu đồng MÃ NH STB KHOẢN MỤC Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Tổng VCSH 14.018.317 14.546.883 13.698.739 17.063.718 18.063.197 Tổng tài sản 152.386.936 141.468.717 152.118.525 161.377.613 189.802.627 Tỷ lệ Đòn bẩy tài CTG 54.074.666 55.012.808 Tổng tài sản 367.712.191 460.420.078 503.530.259 576.368.416 661.131.589 4,94% 6,19% 6,68% 9,38% 8,32% Tổng VCSH 20.669.479 28.638.696 41.553.063 42.386.065 43.350.720 Tổng tài sản 307.496.090 366.722.279 414.475.073 468.994.032 576.988.837 6,72% 7,81% 10,03% 9,04% 7,51% Tổng VCSH 24.219.730 24.390.455 26.494.446 32.039.983 33.271.267 Tổng tài sản 366.267.769 405.755.454 484.784.560 548.386.083 650.340.373 6,61% 6,01% 5,47% 5,84% 5,12% Tổng VCSH 11.376.757 11.959.092 12.624.452 12.504.202 12.397.303 Tổng tài sản 205.102.950 281.019.319 176.307.607 166.598.989 179.609.771 5,55% 4,26% 7,16% 7,51% 6,90% Tổng VCSH 13.510.740 16.302.520 15.812.205 14.680.317 14.068.297 Tổng tài sản 131.110.882 183.567.032 170.156.010 169.835.460 161.093.836 Tỷ lệ Đòn bẩy tài MBB 9,52% 33.624.531 Tỷ lệ Đòn bẩy tài EIB 10,57% 28.490.896 Tỷ lệ Đòn bẩy tài ACB 9,01% 18.170.363 Tỷ lệ Đòn bẩy tài BID 10,28% Tổng VCSH Tỷ lệ Đòn bẩy tài VCB 9,20% 10,30% 8,88% 9,29% 8,64% 8,73% Tổng VCSH 8.882.349 9.642.143 12.863.906 15.148.182 16.561.085 Tổng tài sản 109.623.198 138.831.492 175.609.964 180.381.064 200.489.173 Tỷ lệ Đòn bẩy tài 8,10% 6,95% 7,33% 8,40% 8,26% Tỷ lệ bình quân Tổng tài sản bình quân Tỷ lệ bình quân theo trọng số 9,72% 159.430.884 0,62% 7,10% 513.832.507 1,46% 8,22% 426.935.262 1,40% 5,81% 491.106.848 1,14% 6,27% 201.727.727 0,50% 9,17% 163.152.644 0,60% 7,81% 160.986.978 0,50% SHB Tổng VCSH 4.183.214 5.830.868 9.506.050 10.355.697 10.480.064 Tổng tài sản 51.032.861 70.989.542 116.537.614 143.625.803 169.035.546 Tỷ lệ Đòn bẩy tài MSB 8,21% 8,16% 7,21% 6,20% Tổng VCSH 6.327.589 9.499.881 9.090.031 9.412.546 9.445.683 Tổng tài sản 115.336.083 114.374.998 109.923.376 107.114.882 104.368.741 Tỷ lệ Đòn bẩy tài TCB 8,20% 5,49% 8,31% 8,27% 8,79% 9,05% Tổng VCSH 9.389.161 12.511.735 13.289.576 13.920.069 14.986.050 Tổng tài sản 150.291.215 180.531.163 179.933.598 158.896.663 175.901.794 Tỷ lệ Đòn bẩy tài 6,25% 6,93% 7,39% 8,76% TỶ LỆ TRUNG BÌNH Nguồn: Tổng hợp tính toán tác giả từ Báo cáo tài hợp Sacombank giai đoạn 2010 – 2014 8,52% 7,60% 110.244.273 0,33% 7,98% 110.223.616 0,35% 7,57% 169.110.887 0,51% 7,41% PHỤ LỤC 22: TỶ LỆ CHI PHÍ DPRR TÍN DỤNG BÌNH QUÂN CỦA CÁC NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2010 - 2014 ĐVT: Triệu đồng MÃ NH KHOẢN MỤC Tổng dư nợ STB Chi phí DPRR Tỷ lệ Chi phí DPRR Tổng dư nợ CTG Chi phí DPRR Tỷ lệ Chi phí DPRR Tổng dư nợ VCB Chi phí DPRR Tỷ lệ Chi phí DPRR Tổng dư nợ BID Chi phí DPRR Tỷ lệ Chi phí DPRR Tổng dư nợ ACB Chi phí DPRR Tỷ lệ Chi phí DPRR Tổng dư nợ EIB Chi phí DPRR Tỷ lệ Chi phí DPRR Tổng dư nợ MBB Chi phí DPRR Tỷ lệ Chi phí DPRR Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 82.484.803 80.539.487 96.334.439 110.565.799 128.015.011 Tỷ lệ bình quân (394.957) (1.331.265) (434.635) (962.588) (688.255) 0,39% 0,49% 1,38% 0,39% 0,75% 0,68% 293.434.312 333.356.092 376.288.968 439.869.027 (4.904.251) (4.357.954) (4.123.423) (3.901.965) (4.062.364) 1,29% 1,67% 1,31% 1,10% 0,89% 1,25% 209.417.633 241.167.308 274.314.209 323.332.037 (3.473.529) (3.303.210) (3.520.217) (4.565.750) (3.249.378) 0,78% 1,66% 1,37% 1,28% 1,41% 1,30% 274.303.554 314.159.188 373.269.308 445.692.364 (4.542.126) (5.586.691) (6.482.862) (6.985.696) (4.982.798) 0,56% 1,66% 1,78% 1,74% 1,57% 1,46% 102.809.156 102.814.848 107.190.021 116.324.055 (296.376) (521.391) (854.630) (977.289) (575.419) 0,26% 0,29% 0,51% 0,80% 0,84% 0,54% 74.663.330 74.922.289 83.354.232 87.146.543 (270.879) (239.307) (300.269) (825.299) (380.179) 0,43% 0,36% 0,32% 0,36% 0,95% 0,48% 58.108.074 73.912.002 87.742.915 100.569.006 426.935.262 0,22% 491.106.848 0,29% 201.727.727 0,04% 163.152.644 0,03% 160.986.978 0,12% 76.486.422 (265.142) 45.281.905 0,26% 103.266.637 (227.410) 62.345.714 513.832.507 328.901.249 (1.316.616) 87.195.105 0,04% 245.009.019 (1.384.183) 237.081.832 159.430.884 335.430.642 (3.024.227) 176.813.906 Tỷ lệ bình quân theo trọng số 99.587.908 (317.832) 234.204.809 Tổng tài sản bình quân 73.122.780 (520.576) (641.146) (2.027.161) (1.892.379) (2.018.690) (1.419.990) 1,15% 1,10% 2,74% 2,16% 2,01% 1,83% Tổng dư nợ SHB Chi phí DPRR Tỷ lệ Chi phí DPRR Tổng dư nợ MSB Chi phí DPRR Tỷ lệ Chi phí DPRR Tổng dư nợ TCB Chi phí DPRR Tỷ lệ Chi phí DPRR 24.375.588 29.161.851 56.805.301 (149.843) (101.536) (564.740) 0,61% 0,35% 0,99% 24.375.588 29.161.851 28.943.630 75.134.791 492.881 103.951.454 (620.632) (188.774) 0,60% 0,38% -0,66% 27.409.337 57.885.797 23.509.425 (119.979) (508.796) (325.800) (722.497) (362.948) 0,56% 0,41% 1,76% 1,19% 3,07% 1,40% 63.451.465 68.261.442 70.274.919 80.307.567 67.044.650 (387.645) (341.864) (1.449.481) (1.413.964) (2.258.366) (1.170.264) 0,73% 0,54% 2,12% 2,01% 2,81% 1,64% TỶ LỆ TRUNG BÌNH Nguồn: Tổng hợp tính toán tác giả từ Báo cáo tài hợp Sacombank giai đoạn 2010 – 2014 0,02% 26.679.966 (137.668) 52.927.857 110.244.273 110.223.616 0,06% 169.110.887 0,11% 1,19% PHỤ LỤC 23: TỶ LỆ CHO VAY TRÊN TỔNG TIỀN GỬI BÌNH QUÂN CỦA CÁC NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2010 - 2014 ĐVT: Triệu đồng MÃ NH STB KHOẢN MỤC Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Tổng cho vay 81.664.200 79.726.547 94.887.813 109.214.229 126.646.093 98.427.776 Tổng tiền gửi 78.335.416 75.092.252 107.458.698 131.644.622 163.057.456 111.117.689 Cho vay/ Tổng tiền gửi CTG 77,67% 91,87% 372.988.742 435.523.079 332.005.475 Tổng tiền gửi 205.918.705 257.135.945 289.105.307 364.497.001 424.181.174 308.167.626 112,39% 112,94% 114,04% 102,33% 102,67% 108,87% Tổng cho vay 171.124.824 204.089.479 235.869.977 267.863.404 316.289.043 239.047.345 Tổng tiền gửi 204.755.949 227.016.854 284.414.568 332.245.598 422.203.780 294.127.350 83,58% 89,90% 82,93% 80,62% 74,91% 82,39% Tổng cho vay 248.898.483 288.079.640 334.009.142 384.889.836 439.070.127 338.989.446 Tổng tiền gửi 244.700.635 240.507.629 303.059.537 338.902.132 440.471.589 313.528.304 101,72% 119,78% 110,21% 113,57% 99,68% 108,99% Tổng cho vay 86.478.408 101.822.720 101.312.766 105.642.038 114.745.251 102.000.237 Tổng tiền gửi 106.936.611 142.218.091 125.233.595 138.110.836 154.613.588 133.422.544 80,87% 71,60% 80,90% 76,49% 74,21% 76,81% Tổng cho vay 61.717.617 74.044.518 74.315.952 82.643.274 86.123.843 75.769.041 Tổng tiền gửi 58.150.665 53.652.639 70.458.310 79.472.411 101.371.886 72.621.182 Cho vay/ Tổng tiền gửi MBB 82,96% 329.682.838 Cho vay/ Tổng tiền gửi EIB 88,30% 290.397.810 Cho vay/ Tổng tiền gửi ACB 106,17% 231.434.907 Cho vay/ Tổng tiền gửi BID 104,25% Tổng cho vay Cho vay/ Tổng tiền gửi VCB Tỷ lệ bình quân Năm 2010 106,13% 138,01% 105,48% 103,99% 84,96% 107,71% Tổng cho vay 48.058.250 57.952.296 73.165.823 85.972.767 98.106.265 72.651.080 Tổng tiền gửi 65.740.838 89.548.673 117.747.416 136.088.812 167.608.507 115.346.849 Cho vay/ Tổng tiền gửi 73,10% 64,72% 62,14% 63,17% 58,53% 64,33% Tổng tài sản bình quân 159.430.884 513.832.507 Tỷ lệ bình quân theo trọng số 5,84% 22,32% 426.935.262 14,03% 491.106.848 21,35% 201.727.727 6,18% 163.152.644 7,01% 160.986.978 4,13% SHB Tổng cho vay 24.103.032 28.806.884 55.689.293 75.322.050 103.048.466 57.393.945 Tổng tiền gửi 25.633.644 34.785.614 77.598.520 90.761.017 123.227.619 70.401.283 Cho vay/ Tổng tiền gửi MSB 82,81% 71,77% 82,99% 83,62% 83,04% Tổng cho vay 31.521.535 37.388.434 28.193.028 26.676.110 22.966.507 29.349.123 Tổng tiền gửi 48.626.708 62.294.523 59.586.516 65.491.701 63.218.853 59.843.660 Cho vay/ Tổng tiền gửi TCB 94,03% 64,82% 60,02% 47,31% 40,73% 36,33% 49,84% Tổng cho vay 52.316.862 62.562.406 67.136.307 69.088.680 79.347.790 66.090.409 Tổng tiền gửi 80.550.753 88.647.779 111.462.288 119.977.924 131.689.810 106.465.711 Cho vay/ Tổng tiền gửi 64,95% 70,57% 60,23% 57,58% TỶ LỆ TRUNG BÌNH Nguồn: Tổng hợp tính toán tác giả từ Báo cáo tài hợp Sacombank giai đoạn 2010 – 2014 60,25% 62,72% 110.244.273 3,65% 110.223.616 2,19% 169.110.887 4,23% 90,94% TÀI LIỆU THAM KHẢO  DANH MỤC TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT 1- Nguyễn Thị Cành Hoàng Nguyễn Vân Trang (2009), “Các nhân tố tác động đến hiệu tài ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Công Nghệ Ngân Hàng, (Số 43, Tháng 10/2009), 24-30 2- Nguyễn Thị Cành Nguyễn Thị Diễm Hiền (2015), “Thực trạng hoạt động mức độ lành mạnh ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Phát Triển Kinh Tế, 26(2), 02-25 3- Chính Phủ (2009), Nghị định số 59/2009/NĐ-CP ban hành ngày 16/07/2009 tổ chức hoạt động ngân hàng thương mại 4- Nguyễn Đăng Dờn (2010), Quản trị Ngân hàng thương mại đại, Nhà xuất Phương Đông 5- Nguyễn Đăng Dờn (2013), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao Động 6- Nguyễn Lê Nguyên Dung (2015), “Đánh giá an toàn tài hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Khoa Học & Đào Tạo Ngân Hàng, (Số 155, Tháng 04.2015), 39-44 7- Phạm Văn Dược (2011), Phân tích hoạt động kinh doanh, Nhà xuất Đại học Công Nghiệp TP.HCM 8- Võ Hồng Đức Nguyễn Đình Thiên (2013), “Đánh giá hiệu tính ổn định ngân hàng thương mại qua lăng kính phân tích tài chính”, Tạp chí Công Nghệ Ngân Hàng, (Số 90, Tháng 09/2013), 27-37 9- Nguyễn Thị Minh Huệ (2012), “Đánh giá hệ thống ngân hàng Việt Nam qua số số lành mạnh tài chính”, Tạp chí Khoa Học ĐHQGHN: Kinh tế Kinh doanh, (Số 28, 2012), 158-166 10- Đào Thị Lan Hương (2015), “Mục tiêu đưa nợ xấu 3% vào cuối năm 2015 – Liệu có khả thi?”, Tạp chí Khoa Học & Đào Tạo Ngân Hàng, (Số 154, Tháng 03.2015), 01-07 11- Nguyễn Thị Loan (2013), “Kết tài cấu thu nhập ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Phát Triển Kinh Tế, (Số 272, 06/2013), 03-17 12- Phan Thị Hằng Nga (2011), “Yếu tố định đến lợi nhuận ngân hàng niêm yết”, Tạp chí Công Nghệ Ngân Hàng, (Số 68, Tháng 11/2011), 20-25 13- Phan Thị Hằng Nga (2013), Năng lực tài Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM 14- Ngân hàng Nhà nước (2010 – 2014), Báo cáo thường niên 15- Ngân hàng Nhà nước (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 16- Ngân hàng Nhà nước (2014), Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống Đốc NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 17- Ngân hàng Nhà nước (2014), Thông tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 18- Ngân hàng TMCP Việt Nam (2010 – 2014), Báo cáo tài Báo cáo thường niên 19- Phạm Thị Nguyệt (2014), “Kinh nghiệm cải cách ngân hàng Hàn Quốc hậu khủng hoảng 1997 – 1998”, Tạp chí Khoa Học & Đào Tạo Ngân Hàng, (Số 144, Tháng 05.2014), 70-75 20- Lê Thị Nhu Mai Vân Anh (2012), “Hệ thống tiêu đánh giá hiệu hoạt động tài ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Kinh Tế & Phát Triển, (Số đặc biệt tháng 12/2012), 80-86 21- Peter S Rose (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài Chính 22- Bùi Khắc Hoài Phương Dương Thị Ngọc Sáu (2014), “Xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam qua Công ty Quản lý tài sản”, Tạp chí Công Nghệ Ngân Hàng, (Số 96, Tháng 03/2014), 12-16 23- Quốc Hội (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 thông qua ngày 16/06/2010 24- Trần Hùng Sơn, Nguyễn Tôn Nhân Hoàng Trung Nghĩa (2015), “Phân tích số lành mạnh tài Việt Nam”, Tạp chí Công Nghệ Ngân Hàng, (Số 110, Tháng 05/2015), 03-11 25- Nguyễn Công Tâm Nguyễn Minh Hà (2012), “Hiệu hoạt động ngân hàng nước Đông Nam Á học kinh nghiệm cho Việt Nam”, Những vấn đề Kinh tế Chính trị Thế Giới, Số 11(199) 2012, 17-30 () 26- Phạm Hữu Hồng Thái (2014), “Tác động nợ xấu đến khả sinh lợi ngân hàng”, Tạp chí Khoa Học & Đào Tạo Ngân Hàng, (Số 142, Tháng 03.2014), 34-38 27- Nguyễn Kim Thu Đỗ Thị Thanh Huyền (2014), “Phân tích yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ thu nhập lãi ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Khoa Học ĐHQGHN: Kinh tế Kinh doanh, Tập 30, (Số 04, 2014), 55-65 28- Nguyễn Quang Thu (2012, Phân tích Quản trị tài chính, Nhà xuất Lao Động 29- Tổng cục Thống kê, Số liệu thống kê giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2014 30- Liễu Thu Trúc Võ Thành Danh (2012), “Phân tích hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam”, Tạp chí Khoa Học Trường Đại học Cần Thơ, (Số 2012:21a), 158-168 31- Nguyễn Phạm Nhã Trúc Nguyễn Phạm Thiên Thanh (2015), “So sánh khác biệt khả sinh lời nhóm ngân hàng thương mại cổ phần quốc doanh Việt Nam”, Tạp chí Công Nghệ Ngân Hàng, (Số 110, Tháng 05/2015), 55-62 32- Trịnh Quốc Trung Nguyễn Văn Sang (2013), “Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Công Nghệ Ngân Hàng, (Số 85, Tháng 04/2013), 11-15 33- Trần Huy Tùng Nguyễn Minh Phương (2015), “Nhìn lại giải pháp thúc đẩy tăng trưởng tín dụng Hàn Quốc Thái Lan – Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam”, Tạp chí Khoa Học & Đào Tạo Ngân Hàng, (Số 154, Tháng 03.2015), 70-80 34- Ủy Ban Giám Sát Tài Chính Quốc Gia (2010 – 2014), Báo cáo giám sát 35- Võ Xuân Vinh Nguyễn Trung Thông (2015), “Tác động đa dạng hóa danh mục tín dụng đến lợi nhuận rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Kinh Tế & Phát Triển, (Số 216(II) tháng 06/2015), 87-95  DANH MỤC TÀI LIỆU TIẾNG ANH 36- Dhanuskodi Rengasamy (2014), “Impact of Loan Deposit Ratio (LDR) on Profitability: Panel Evidence from Commercial Banks in Malaysia”, Proceedings of the Third International Conference on Global Business, Economics, Finance & Social Sciences (GB14Mumbai Conference) Mumbai, India, 19-21 December 2014, ISBN: 978-1-941505-21-2 Paper ID: MF498 37- Nabilah Rozzani and Rashidah Abdul Rahman (2013), “Camels and Performance Evaluation of Banks in Malaysia: Conventional Versus Islamic”, Journal of Islamic Financial and Business Research, Vol.2, No.1, September 2013 Issue, pp 36-45 38- Nsambu Kijjambu Frederick (2015), “Factors Affecting Performance of Commercial Banks in Uganda – A Case for Domestic Commercial Banks”, International Review of Business Research Papers, Vol.11, No.1, March 2015 Issue, pp 95-113 39- Ong Tze San and Teh Boon Heng (2013), “Factors affecting the profitability of Malaysian commmercial banks”, African Journal of Business Management, Vol.7(8), pp 649-660, 28 February 2013, ISSN: 1993-8233 40- Phetsathaphone Keovongvichith (2012), “An analysis of the recent financial performance of the Laotian Banking Sector during 2005- 2010”, International Journal of Economics and Finance, Vol.4, No.4, April 2012, pp 148-162, ISSN: 1916-971X; E-ISSN: 1916-9728 41- Samina Riaz (2013), “Profitability Determinants of Commmercial Banks in Pakistan”, Proceedings of 6th International Business and Social Sciences Research Conference, 3-4 January, 2013, Dubai, UAE, ISBN: 978-1-92206918-4 42- Samina Riaz and Ayub Mehar (2013), “The Impact of Bank Specific and Macroeconomic Indicators on the Profitability of Commercial Banks”, The Romanian Economic Journal, Year XVI No.47, March 2013 43- Sushendra Kumar Misra and Parvesh Kumar Aspal (2013), “A Camel Model Analysis of State Bank Group”, World Journal of Social Sciences, Vol 3, No 1, July 2013 Issue, pp 36-55 44- Tobias Olweny and Themba Mamba Shipho (2011), “Effects of banking sectoral factors on the profitability of commmercial banks in Kenya”, Economic and Finance Review, Vol 1(5), pp 01-30, July 2011, ISSN: 20470401 45- Vincent Okoth Ongore and Gemechu Berhanu Kusa (2013), “Determinants of Financial Performance of Commercial Banks in Kenya”, International Journal of Economics and Financial Issues, Vol 3, No 1, 2013, pp 237-252, ISSN: 2146-4138 [...]... Thực trạng về hiệu quả tài chính trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín  Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả tài chính trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín 8 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1- TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1- Khái niệm ngân hàng thƣơng mại Có nhiều khái... tác động của các nhân tố đến hiệu quả tài chính trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng ở các quốc gia 3- MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Mục tiêu tổng quát của đề tài nghiên cứu là đánh giá hiệu quả tài chính trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) Trên cơ sở đó, đề tài hướng đến những mục tiêu cụ thể như sau:  Phân tích thực trạng hiệu quả tài chính trong hoạt động kinh. .. của chính ngân hàng trong môi trường kinh tế xã hội nhất định Hiệu quả tài chính là kết quả hoạt động kinh doanh có xét đến các yếu tố chi phí trong quá trình hoạt động 1.2.2- Sự cần thiết của việc đánh giá hiệu quả tài chính  Đối với ngân hàng Đánh giá hiệu quả tài chính cũng như xác định các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính trong hoạt động kinh doanh của các NHTM giúp những người quản lý,... hiệu quả rất tốt Đây là một trong những chỉ tiêu tài chính được các nhà phân tích đánh giá hiệu quả tài chính các NHTM sử dụng vì:  Phản ánh khả năng tạo ra lợi nhuận của tài sản  Tạo ra sự kết nối các kết quả hoạt động kinh doanh và hoạt động đầu tư của ngân hàng bất kể ngân hàng đã dùng nguồn vốn nào để phục vụ cho các hoạt động kinh doanh và là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả công tác quản lý của ngân. .. 1.2- HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1- Khái niệm hiệu quả tài chính Hiệu quả là phép so sánh dùng để chỉ mối quan hệ giữa kết quả thực hiện các mục tiêu hoạt động của chủ thể và chi phí mà chủ thể bỏ ra để có được kết quả trong những điều kiện nhất định Hiệu quả được phân thành 02 nhóm phân tích, cụ thể:  Hiệu quả tuyệt đối cho phép đánh giá hiệu quả của. .. phân tích và đánh giá hiệu quả tài chính là việc làm tất yếu đối với từng ngân hàng và là khâu quan trọng trong công tác quản trị ngân hàng để tăng cường tính cạnh tranh, tạo tiền đề cho sự phát triển chung của cả hệ thống ngân hàng và tiến tới hòa nhập với hệ thống ngân hàng khu vực và quốc tế 1.3- CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Sự tồn tại... đặc điểm của từng chỉ tiêu trong quá trình phân tích số liệu nghiên cứu 6- Ý NGHĨA CỦA ĐỀ TÀI Kết quả nghiên cứu của luận văn sẽ giúp các nhà quản trị và ban điều hành ngân hàng đánh giá được hiệu quả tài chính cũng như tìm hiểu, phân tích được các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, phát hiện những điểm bất cập trong hoạt động kinh doanh cũng như chính sách... thấp thì ngân hàng càng hiệu quả trong công tác quản lý và càng làm tăng hiệu quả sinh lời Tỷ lệ này cho nhà đầu tư một cái nhìn rõ hơn về hiệu quả tài chính trong hoạt động kinh doanh của các NHTM 1.3.2.2- Hiệu quả sử dụng tài sản Hiệu quả sử dụng tài sản = Tổng thu nhập hoạt động Tổng tài sản Hiệu quả này phản ánh các chính sách quản lý danh mục đầu tư (đặc biệt là cấu trúc và thu nhập của tài sản)... ngân hàng, bao gồm: 1.4.1- Quy mô ngân hàng Một cách tổng quát, quy mô chính là cơ sở cho sự phát triển về ngân hàng và có ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Quy mô ngân hàng được đánh giá thông qua số liệu về tổng tài sản của ngân hàng Quy mô tổng tài sản của ngân hàng là một trong những yếu tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lợi của NHTM Hầu hết các tỷ số phản ánh hiệu quả tài chính. .. như quản trị, tài chính và kinh tế Theo Perter S Rose (2004), về bản chất, ngân hàng cũng có thể được coi như một tập đoàn kinh doanh và hoạt động với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận với mức độ rủi ro cho phép Như vậy, hiệu quả ngân hàng phải được đánh giá ở hai khía cạnh: hiệu quả kinh doanh đối với xã hội và hiệu quả kinh doanh đối với bản thân ngân hàng Trên khía cạnh tài chính, hiệu quả tài chính ... hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín  Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu tài hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH...BỘ TÀI CHÍNH TRƢỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – MARKETING - NGUYỄN THANH TOÀN ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƢƠNG TÍN Chuyên... tác động nhân tố đến hiệu tài hoạt động kinh doanh ngân hàng quốc gia 3- MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Mục tiêu tổng quát đề tài nghiên cứu đánh giá hiệu tài hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương