Rủi ro và quản trị rủi ro trong hoạt động xuất nhập khẩu của Việt Nam

Rủi ro và quản trị rủi ro trong hoạt động xuất nhập khẩu của Việt Nam

í HỌC NGOẠI THƯƠNG NGOẠI THƯƠNG \ '' Ì ' Á N» IĨỄI Sỉ mmmn . mền THI Tì sọc TIÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA KINH TẾ NGOẠI THƯƠNG POREIGN TRdDE UNIVERSirr KHOA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỂ TÀI: RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHAU CỦA VIỆT NAM Sinh viên thực hiện : NGUYÊN THỊ THANH NHÀN Lớp : PHÁP 2 - K40E - KTNT Giáo viên hướng dẫn: TH.S ĐÀO NGỌC TIẾN HA NỒI - 2005 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Chương ì: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO VÀ QUẦN TRỊ RỦI RO 3 1. Khái niệm VỀ rái ro 1.1. Khái niệm rủi ro 3 Ì .2. Khái niệm rủi ro trong hoạt động xuất nhập khẩu 5 1.3. Đặc điểm của rủi ro 5 1.4. Phân loại 6 1.4.1. Căn cứ vào tính chất của rủi ro 7 Ì .4.2. Căn cứ vào khả năng bảo hiểm 7 1.4.3. Căn cứ vào môi trường phát sinh rủi ro 7 Ì .5. Rủi ro trong hoạt động xuất nhập khẩu 9 1.5.1. Rủi ro trong đàm phán 9 1.5.2. Rủi ro trong soạn thảo, ký kết hợp đừng 10 1.5.3. Rủi ro trong quá trình vận chuyển 10 1.5.4. Rủi ro trong quá trình giao nhận lo Ì .5.5. Rủi ro trong quá trình mua bảo hiểm 11 Ì.5.6. Rủi ro trong thanh toán 11 2. Khái niệm về quản trị rủi ro 14 2.1. Khái niệm quản trị rủi ro 14 2.2. Nội dung quấn trị rủi ro 15 2.2.1. Nhận dạng - Phân tích - Đo luông rủi ro 15 2.2.2. Kiểm soát, phòng ngừa rủi ro 19 2.2.3. Tài trợ rủi ro 21 3. Vai trò của quản trị rủi ro đối với hoạt động xuất nhập khẩu 22 3.1. Môi quan hệ giữa rủi ro và hoạt động xuất nhập khẩu 22 3.2. Vai trò của quản trị rủi ro đối với hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu 24 Chương li: RỦI RO THƯỜNG GẶP TRONG HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU CỦA VIỆT NAM 26 1. Rủi ro thường gập trong hoạt động xuất nhập khẩu của Viốt Nam 26 LI. Rủi ro phát sinh do sự thay đổi môi trường kinh doanh 28 1.1.1. Rủi ro chính trị, pháp luật 28 Ì. Ì .2. Rủi ro do tỷ giá hối đoái thay đổi 30 1.1.3. Rủi ro do giá cả thị trường thay đổi 31 1.1.4. Rủi ro do chính sách ngoại thương thay đổi 33 1.2. Rủi ro phát sinh trong quá trình thực hiện các nghiệp vụ xuất nhập khẩu 42 1.2.1. Rủi ro trong đàm phán, soạn thảo, ký kết hợp đồng ngoại thương 42 1.2.2. Rủi ro trong quá trình tổ chức thực hiốn các hợp đồng xuất nhập khẩu 49 1.3. Rủi ro khác 58 1.3.1. Rủi ro trong mua bảo hiểm 58 1.3.2. Rủi ro về thương hiốu 59 1.3.3. Rủi ro do cạnh tranh không lành mạnh 60 1.3.4. Rủi ro do trường hợp bất khả kháng 61 2. Nguyên nhãn của rủi ro trong hoạt động xuất nhập khẩu của Viốt Nam 62 2.1. Nguyên nhân khách quan 62 2.2. Nguyên nhân chủ quan 64 2.2. Ì. Nguyên nhân từ phía Nhà nước 64 2.2.2. Nguyên nhân từ phía doanh nghiốp 66 Chương ni: MỘT số GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO 70 1. Giải pháp vĩ mô 70 1.1. Ôn định và minh bạch hoa chính sách kinh tế vĩ mô, hoàn thiện hệ thống pháp lý, chính sách tài chính - tiền tệ 70 1.2. Tích cực, chủ động tham gia hội nhập kinh tế quốc tế 75 Ì .3. Thiết lập trung tâm thông tin phòng ngừa và hạn chế rủi ro 76 Ì .4. Tăng cường hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp xuất khẩu 77 7.5. Tăng cường các hoạt động xúc tiến thương mại, thành lập các văn phòng đại diện thương mại tại các khu vực thị trường trọng điểm 79 2. Giải pháp vi mô 80 2.1. Tìm hiểu kồ môi trường kinh doanh tại các nước đối tác 81 2.2. Xây dựng bộ phận chuyên trách về quản trị rủi ro trong doanh nghiệp 82 2.3. Hoàn thiện và phát triển hệ thống thông tin của doanh nghiệp 82 2.4. Đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ cán bộ làm công tác ngoại thương 84 2.5. Xây dựng mối quan hệ tốt với các doanh nghiệp khác, với các ngân hàng vả tố chức tài chính 85 2.6. Phòng ngừa và hạn chế rủi ro từ các nghiệp vụ xuất nhập khẩu 86 2.6. Ì. Phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong quá trình đàm phán, soạn thảo, ký kết hợp đồng 86 2.6.2. Phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong quá trình vận chuyển, giao nhận, mua bảo hiểm 90 2.6.3. Phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong quá trình thanh toán 91 2.6.4. Phòng ngừa và hạn chế một số rủi ro khác 91 KẾT LUẬN 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 95 í Rủi ro và quản trị rủi ro ừong hoạt động xuất nhập khấu của ViêtNam LỜI MỞ ĐẦU Kinh doanh trong cơ chế thị trường thường gập phải các rủi ro, đặc biệt là kinh doanh xuất nhập khẩu. Do tính chất phức tạp của hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu nên rủi ro thường xảy ra nhiều hơn và tính chất cũng nghiêm trọng hơn. Trong thời gian qua, cùng vối những thành tựu trong hoạt động xuất nhập khẩu thì các rủi ro xảy ra trong quá trình kinh doanh của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt Nam tăng lên cả về số lượng cũng như tổng giá trị tổn thất. Có nhiều vụ xảy ra rất nghiêm trọng làm giảm hiệu quả của hoạt động xuất nhập khẩu, ảnh hưởng đến sự phát triển của nền kinh tế đất nưốc. Trong thời gian tối, song song vối quá trình hội nhập và chiến lược phát triển kinh tế đất nưốc đến năm 2010, hoạt động xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp Việt Nam sẽ trở nên phong phú, đa dạng hơn, chịu sự tác động nhiều hơn của các nhân tố trong và ngoài nưốc. Vì vậy những rủi ro theo đó cũng phát sinh nhiều hơn và phức tạp hơn. Để có các biện pháp thích hợp ngăn ngừa, hạn chế các rủi ro có thể xảy ra nhằm đảm bảo hiệu quả của hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu của doanh nghiệp, các nhà quản trị phải nhận biết được các loại rủi ro có thể xảy ra và nguyên nhãn của nó. Vối mong muốn tìm hiểu và nâng cao nhận thức của mình về vấn đề này tôi đã lựa chọn đề tài: "Rủi ro và quản trị rủi ro trong hoạt động xuất nhập khẩu của Việt Nam". Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, khoa luận gồm ba chương: Chương ì là phần lý luận chung về rủi ro, quản trị rủi ro và vai trò của quản trị rủi ro đối vối hoạt động xuất nhập khẩu. 2 Rủi ro và quản trị rủi ro trong hoạt động xuất nhập khẩu của ViêtNam Chương li trình bày về các rủi ro thường gặp trong hoạt động xuất nhập khẩu của Việt Nam thời gian vừa qua và nguyên nhân của những rủi ro này. Chương IU đưa ra một số giải pháp quản trị rủi ro. Với trình độ còn hạn chế, kinh nghiệm nghiên cứu chưa nhiều, chầc chần bài khoa luận không tránh khỏi những thiếu sót. Tôi rất mong nhận được ý kiến đóng góp của thầy cô giáo và các bạn để có thể hoằn thiện thêm vốn kiến thức về đề tài trên cũng như có một nền tảng vững chầc hơn cho việc học tập và nghiên cứu sau này. Tôi xin chân thành cảm ơn Th.s Đào Ngọc Tiến đã động viên và nhiệt tình giúp đỡ tôi trong quá trình thực hiện khoa luận này. 3 Rủi ro và quẩn bị rủi ro bong hoạt động xuất nhập khẩu của Viêt Nam CHƯƠNG ì LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO VÀ QUẦN TEỊ RỦI RO VAI TRÒ CỦA QUẦN TRỊ RỦI RO Đối VỚI HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHAU 1. KHÁI NIỆM VÊ RỦI RO 1.1. Khái niệm rủi ro Trong quá trình hoạt động, các doanh nghiệp thường xuyên phải đưa ra các quyết đỉnh kinh doanh. Các quyết đỉnh này, dù mang ý nghĩa quyết đỉnh đến sự sống còn của doanh nghiệp hay đơn thuần chỉ để giải quyết một số vấn đề trong ngắn hạn, đều bao hàm rủi ro. Tuy nhiên, rủi ro và lợi nhuận là hai mặt của một vấn đề: muốn có lợi nhuận phải chấp nhận rủi ro, nếu không chấp nhận rủi ro thì khó có thể thu được lợi nhuận. Nhưng sự đối mật và chỉu ảnh hưởng của rủi ro sẽ tác động xấu đến doanh nghiệp, thậm chí doanh nghiệp có thể bỉ phá sản, bỉ thải loại ra khỏi thỉ trường. Do đó, một nhà quản trỉ giỏi phải là người vừa biết chấp nhận rủi ro, vừa nhận biết được nó, trên cơ sở đó phân tích đánh giá để ngăn ngừa, hạn chế rủi ro và đưa ra quyết đỉnh đúng đắn nhất cho doanh nghiệp. Đế nhận biết được rủi ro, đầu tiên chúng ta cần hiểu: rủi ro là gì? Có rất nhiều khái niệm rủi ro, tuy nhiên có thể chia làm hai trường phái lớn: trường phái truyền thống và trường phái trung hoa. • Theo truồng phái truyền thống, rủi ro được coi là sự không may, sự tổn thất, mất mát, nguy hiểm Thuộc trường phái này, ta có thể thấy các đỉnh nghĩa: - Theo từ điển Kinh tế học (NXB Thống Kê, năm 2001), rủi ro là tình thế có thể mất vốn đầu tư của doanh nghiệp do hoạt động trong môi trường kinh doanh không chắc chắn. 4 Rủi ro và quản trị rủi ro trong hoạt động xuất nhập khẩu của ViêtNam - Theo từ điển Thuật ngữ Kinh tế học (NXB Từ điển Bách Khoa Hà Nội, năm 2001), rủi ro là khả năng có thể xảy ra gây thiệt hại cho một hãng dựa trên những thông tin sẵn có, có thể tính toán và dự đoán được. - Theo khái niệm rủi ro trong bảo hiểm, rủi ro là những tai nạn, tai hoa, sự cố xảy ra một cách bất ngờ, ngẫu nhiên, hoặc những mối đe doa nguy hiểm khi xảy ra thì gây tổn thất cho đối tượng bảo hiểm. Tóm lại, theo cách nghĩ truyền thống thì rủi ro là những tai hoa, tai nạn, sự cố bất ngờ, ngẫu nhiên xảy ra, gây thiệt hại về người và tài sản trong cuộc sống hàng ngày và trong hoạt động kinh tê của con người. Xã hội loài người càng phát triển, hoạt động của con người ngày càng đa dạng, phong phú và phức tạp thì rủi ro cũng ngày càng nhiều và đa dạng hơn, mởi ngày qua lại xuất hiện những loại rủi ro mới chưa từng có trong quá khứ. Con người quan tâm nhiều hơn đến việc nghiên cứu, nhận dạng rủi ro và tìm các biện pháp phòng chống rủi ro. Trong quá trình nghiên cứu đó, nhận thức về rủi ro của con người cũng thay đổi, trở nên trung hoa hơn. • Theo trường phái trung hoa: - Rủi ro là sự bất trởc có thể liên quan đến việc xuất hiện những biến cố không mong đợi (Allan VVillet)'. - Rủi ro là một tổng hợp những ngẫu nhiên có thể đo lường được bằng xác suất (Irving Preffer) 2 . - Diễn giải một cách đầy đủ hơn về rủi ro và nguy cơ rủi ro, trong "Risk management and insurance", các tác giả c. Arthur William, Jr. Michael, L. Smith đã viết: "Rủi ro là sự biến động tiềm ẩn ở những kết quả. Rủi ro có thể xuất hiện trong hầu hết mọi hoạt động của con người. Khi có rủi ro, người ta không thể dự đoán được chính xác kết quả. Sự hiện diện của rủi ro gây nên sự bất đinh. Nguy cơ rủi ro phát sinh bất cứ khi nào một hành động dẫn đến khả năng được hoặc mất không thể đoán trước". 1 ThS. Ngô Thanh Huyên - ThS. Nguyễn Thị Hổng Thu - Th.s Lè Tân Bửu - ThS. Bùi Thanh Trang Rủi ro trong kinh doanh, NXB Thống Kê. 2002. 2 PGS.TS. Đoàn Thị Hổng Vân, Quán trị rủi ro và khùng hoàng, NXB Thống Kẽ, 2005. Rủi ro và quản trị rủi ro trong hoạt động xuất nhập khẩu của ViêtNam Như vậy, theo trường phái trung hoa, rủi ro là sự không chác chán về những gì xảy ra trong tương lai nhưng có thể đo lường được, xác định được ở một mức độ nào đó. Rủi ro vừa mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực. Rủi ro có thể mang đến những tổn thất, mất mát, nguy hiểm cho con người nhưng cũng có thể mang đến các cơ hội. Nếu tích cực nghiên cứu, nhận dạng, đo lường rủi ro, người ta có thể tìm ra các biẩn pháp phòng ngừa, hạn chế những rủi ro tiêu cực, đón nhận được cơ hội mang lại kết quả tốt đẹp cho tương lai. 1.2. Khái niẩm rủi ro trong hoạt động xuất nhập khẩu Qua xem xét một số quan niẩm về rủi ro cũng như xuất phát từ thực tế khách quan trong hoạt động xuất nhập khẩu thì có thể hiểu: rủi ro trong hoạt động xuất nhập khẩu là sự bất trác có thể đo luông được; nó có thể tạo ra những tổn thất, mất mát, thiẩt hại hoặc làm mất đi những cơ hội sinh lời nhưng cũng có thể đưa đến những lợi ích, những cơ hội trong hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu. Tuy nhiên, khi nhắc đến rủi ro, người ta thường nghĩ đến những yếu tố tiêu cực gây ảnh hưởng không tốt đến con người; đối tượng của quản trị rủi ro là những rủi ro có tác động xấu. Vì vậy, trong phạm vi khoa luận này sẽ chỉ đề cập đến khía cạnh bất lợi của rủi ro. Trong điều kiẩn cạnh tranh gay gắt hiẩn nay, các nhà xuất nhập khẩu phải đối mặt với rủi ro ngày một tăng từ phía môi trường tự nhiên, môi trường pháp lý, môi trường kinh tế-Chính trị Điều này đòi hỏi các doanh nghiẩp cần phải thận trọng suy xét, tìm ra những giải pháp để ngăn ngừa rủi ro xảy ra cũng như khắc phục những tổn thất phát sinh. 1.3. Đặc điểm của rủi ro Từ những khái niẩm nêu trên, ta thấy rủi ro nói chung và rủi ro trong hoạt động xuất nhập khẩu nói riêng đều có những đặc điểm sau: - Tính khách quan: rủi ro tổn tại khách quan, chúng có thể xảy ra bất cứ lúc nào và không phụ thuộc vào ý chí của con người. - Tính tương lai: rủi ro có tính tương lai vì khi tính đến rủi ro thì nó chưa xảy ra, chúng ta chỉ dự đoán, đo lường trước rủi ro. [...]... thể hiểu: quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận 15 Rủi ro và quản trị rủi ro trong hoạt động xuất nhập khẩu của ViêtNam dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro 2.2 Nội dung quản trị rủi ro Quản trị r ủ i ro nói chung và quản trị r ủ i ro trong hoạt động xuất nhập khẩu nói riêng... i ro mới Ngoài những đỗc điểm chung nói trên, r ủ i ro trong hoạt động xuất nhập khẩu còn có những điếm khác như: - Hoạt động xuất nhập khẩu vượt ra ngoài biên giới quốc gia các doanh nghiệp chịu nguy cơ r ủ i ro cả trong và ngoài nước, do cả nhân t ố chủ quan và khách quan nên r ủ i ro trong xuất nhập khẩu có tần suất lớn hơn - R ủ i ro trong hoạt động xuất nhập khẩu gắn liền v ớ i sự biến động của. .. xuất nhập khẩu nói riêng và hoạt động k i n h doanh quốc tế nói chung e Rủi ro do m ồ i trường hoạt dồng của doanh nghiệp Trong quá trình hoạt động của m ỗ i doanh nghiệp, r ủ i r o có thể phát sinh là rất nhiều Rủi ro có thể phát sinh ở cả môi trường hoạt động bên trong như tấ chức bộ máy, văn hoa doanh nghiệp, tuyển dụng, đãi n g ộ nhân viên, tâm lý của Rủi ro và quản trị rủi ro trong hoạt động xuất. .. ngoài những r ủ i ro do tác động chung còn gỗp phải những r ủ i roriêng .Trong hoạt động k i n h doanh cũng như trong đời sống k i n h tế xã hội việc phán loại r ủ i ro là hết sức cần thiết đế hiểu và nắm bắt được r ủ i ro, từ đó đưa ra phương pháp quản Rủi ro và quản trị rủi ro trong hoạt động xuất nhập khẩu của ViêtNam 7 trị r ủ i r o tốt nhất C ó nhiều tiêu thức để phân loại r ủ i ro D ư ớ i đây là... các nhà quản trị r ủ i ro, thanh tra hiện trưống là công việc phải làm thưống xuyên N h ố quan sát, theo dõi trực tiếp hoạt động của các bộ phận 17 Rủi ro và quản trị rủi ro trong hoạt động xuất nhập khẩu của ViêtNam trong doanh nghiệp r ồ i tiến hành phân tích, đánh giá, các nhà quản trị có khả năng nhận dạng được những r ủ i ro doanh nghiệp có thể gặp - Phân tích các hợp đồng Trong hoạt động k i... tầng phục vụ cho hoịt Rải ro và quản bị rủi rotoonghoạt động xuất nhập khâu của Viềt Nam 23 động xuất nhập khẩu như thị trường tiền tệ, hệ thống ngân hàng, tín dụng xuất khẩu, vận chuyển quốc tế, bảo h i ể m hàng hoa vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu của hoổt động xuất nhập khẩu Điều này làm phát sinh những r ủ i ro m ớ i cũng như làm tăng nguy cơ r ủ i ro trong hoổt động xuất nhập khẩu Ngoài ra k h i doanh... đó hoạt động k i n h doanh tốt hơn m à còn góp phần nâng cao trình độ nhận thức và lý luận của tổng thấ các doanh nghiệp, các hiệp hội trong x u thế phát triấn k i n h tế hiện nay Sủi ro và quẩn ừịrủirotoonghoạt động xuất nhập khâu của Viêt Nam 26 C H Ư Ơ N G li R Ủ I RO T H Ư Ờ N G G Ặ P T R O N G H O Ạ T Đ Ộ N G X U Ấ T N H Ậ P CỦA VIỆT KHAU NAM 1 RỦI RO THƯỜNG GẶP TRONG HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHAU CỦA... nhiề rủi ro Rủi ro có thể xợy ra đối với mọi doanh nghiệp, không phân u biệt đó là doanh nghiệp lớn hay nhỏ, doanh nghiệp nhà nước hay doanh nghiệp tư nhân vào mọi nơi, mọi lúc Vì thế, trong phạm vi khoa luận chỉ nghiên cứu những rủi ro mà các doanh nghiệp Việt Nam thường gặp trong hoạt động xuất nhập khẩu những năm gần đây Những rủi ro này có thể chia thành các nhóm: Rủi ro và quẩn trị rủi ro trong hoạt. .. ô xuất nhập khẩu Vì thế, hổn c h ế được r ủ i ro sẽ góp phần nâng cao k i m ngổch xuất nhập khẩu Hổn c h ế r ủ i ro, tổn thất làm tăng hiệu quả k i n h doanh xuất nhập khẩu, giảm thiểu chi phí liên quan đến r ủ i ro Đ ồ n g thời, nó cũng góp phần biến cơ hội kinh doanh của các nhà xuất nhập khẩu trở thành hiện thực, thành l ợ i nhuận Rải ro và quản bị rủi rotoonghoạt động xuất nhập khâu của Viềt Nam. .. i ro nào? T ổ n thất là bao nhiêu? Sứ lần xuất hiện của loại r ủ i ro đó trong một khoảng thời gian nhất định (thường là m ộ t năm)? Những biện pháp phòng ngừa, biện pháp tài trợ r ủ i ro đã được sử dụng? K ế t quả đạt được? Những r ủ i ro chưa xảy ra nhưng có thể xuất hiện? Lý do? N h ữ n g ý kiến, đánh giá, đề xuất về công tác quản trị r ủ i ro? Rủi ro và quản trị rủi ro trong hoạt động xuất nhập . về rủi ro, quản trị rủi ro và vai trò của quản trị rủi ro đối vối hoạt động xuất nhập khẩu. 2 Rủi ro và quản trị rủi ro trong hoạt động . bất lợi của rủi ro. 2.2. Nội dung quản trị rủi ro Quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro trong hoạt động xuất nhập khẩu nói