rủi ro tài chính và một số giải pháp góp phần hạn chế rủi ro đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu việt nam

KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: RỦI RO TÀI CHÍ NH V À MỘT SỎ GIẢỈ PHÁP G Ó P Pl HẠN CHẾ RỦI RO ĐÓĨ v i C Á C DOANH NGHIỆ XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM T R Ư Ờ N G Đ Ạ I H Ọ C NGOẠI T H Ư Ơ N G K H O A Q U Ả N TRỊ K I N H D O A N H so • ca KHĨA LUẬN TĨT NGHIỆP Đề tài: RỦI RO TÀI CHÍNH V À MỘT SỔ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HẠN CHẾ RỦI RO ĐỐI VỚI C Á C DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Giáo viên hướng dẫn : TS Nguyễn Thu Thúy Sinh viên thực Vũ Th Nhung Lớp A6 - Q T K D B - K44 í 3Ơ0J H Nội, 2009 Lòi cảm ơn Em xin gửi l i cảm ơn sâu sắc đến cô giáo hướng dẫn TS Nguyễn Thu Thủy, người giúp đỡ em nhiều suốt q trình làm khóa luận Em x i n chân thành bày tò lịng biết ơn tới thầy giáo khoa Quản trị kinh doanh trang bị cho em kiến thức suốt năm học trường Em x i n gửi lời cảm ơn tới gia đình, bạn bè tạo điều kiện nhiệt tình giúp đỡ em hồn thành khóa luận V i trình đợ, kinh nghiệm thời gian nhiều hạn chế nên khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận bảo, góp ý thầy giáo bạn để khóa luận hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nợi, ngày OI tháng 04 năm 2009 Sinh viên Vũ Thị Nhung MỤC LỤC Danh mục bảng biểu ••• Ì ••• Lịi nói đầu C H Ư Ơ N G ĩ N H Ữ N G V Ấ N Đ È C H U N G V Ê RỦI RO TÀI C H Í N H T R O N G : C Á C DOANH NGHIỆP X U Ấ T NHẬP K H Ẩ U 1.1 Khái quát chung rủi ro kinh doanh 1.1.1 Khái niệm tinh chất rủi ro 1.1.2 Phăn loại rủi ro kinh doanh 1.2 Rủi ro tài doanh nghiệp xuất nhập 1.2.1 Rủi ro phát sinh từ tác động bên doanh nghiệp lo 1.2.2 Rủi ro phát sinh từ hoạt động hay giao dịch với đối tác kinh doanh xuất nhập khau // 1.2.3 Rủi ro phát sinh từ chinh doanh nghiệp 14 1.3 Quản trẢ rủi ro tài doanh nghiệp xuất nhập khấu 15 1.3.1 Sự cần thiết quản trị rủi ro tài chinh doanh nghiệp xuất nhập 15 1.3.2 Quy trình quản trị rủi ro tài doanh nghiệp xuất nhập khấu 16 C H Ư Ơ N G li: T H Ự C T R Ạ N G R Ủ I R O RO NAM T À I C H Í N H V À Q U Ả N TRỊ R Ủ I TÀI C H Í N H Ở C Á C DOANH NGHIỆP X U Ấ T NHẬP K H Á U HIỆN NAY 2.1 Tổng quan hoạt động xuất nhập Việt Nam VIỆT „ 21 thời gian qua • • 21 2.1.1 Đánh giá chung sách xuất nhập Việt Nam 21 2.1.2 Tinh hình xuất nhập Việt Nam thời gian qua 24 2.1.2.1 Xuất 25 2.1.2.2 Nhập 28 2.2 Đánh giá tình hình rủi ro tài hoạt động kinh doanh xuất nhập Việt Nam .1 2.2.1 Các rủi ro phát sinh từ tác động bên ngồi doanh nghiệp 31 2.2 ỉ ỉ Tinh hình thị trường tài giới nước 32 2.2.1.2 Rủi ro tỷ giá 33 2.2.1.3 Rủi ro biên động giá thị trường 35 ĩ.2.1.4 Rủi ro lãi suất 36 2.2.2 Các rủi ro phát sinh từ hoạt động hay giao dịch với đối tác kinh doanh xuất nhập 37 2.2.2.1 Rủi ro toán quốc tế 37 2.2.2.2 Rủi ro pháp lý 40 2.2.2.3 Rủi ro khác phát sinh từ trình thểc hợp đằng ngoại thương 41 2.2.3 Các rủi ro phát sinh từ chinh nội doanh nghiệp 43 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tài áp dụng biện pháp hạn chế rủi ro doanh nghiệp xuất nhập khấu thòi gian qua 46 2.3.1 Vai trò quản lý Nhà nước việc giảm thiểu rủi ro tài 2.3.2 Quản trị rủi ro tài chinh doanh nghiệp xuất nhập 48 2.3.3 Tinh hình áp dụng cơng cụ phái sinh để hạn chế rủi ro tài chinh doanh nghiệp xuất nhập 50 C H Ư Ơ N G IU: M Ộ T S Ố GIẢI P H Á P G Ó P P H Ầ N H Ạ N C H É R Ủ I R O T À I C H Í N H Đ Ố I VỚI C Á C DOANH NGHIẨP X U Ấ T NHẬP K H Ẩ U VIẨT N A M 54 3.1 Đánh giá chung môi trường hoạt động xuất nhập Việt Nam thòi gian tới 54 3.1.1 Cơ hội thách thức hoạt động xuất nhập Việt Nam bối cành 54 3.1.2 Dể báo mức độ rủi ro tài doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam thời gian tới 56 3.2 Các giải pháp vĩ m ô N h nước quản lý rủi ro tài doanh nghiệp xuất nhập khấu 58 3.2.1 Cải thiện chế, xảy dểng sách phù hợp với thểc tiễn hoạt động doanh nghiệp biến động thị trường 46 58 3.2.2 Định hướng phát triển đa dạng hoa kênh huy động vắn cho doanh nghiệp xuất nhập 3.3 ••• •• 59 Các tổ chức tài hỗ t r ợ phịng chống r ủ i r o tài cho doanh nghiệp xuất nhập k h ẩ u 3.3.1 Mở • 60 rộng ứng dụng dịch vụ phái sinh phòng chống rủi ro tài cho doanh nghiệp xuất nhập khấu 60 3.3.2 Hỗ trằ tín dụng tư vẩn thực giao dịch toán quốc tể ngân hàng thương mại cho doanh nghiệp xuất nhập 63 3.3.3 Phát triển thị trường dịch vụ tài nhằm hỗ trằ hoại động kinh doanh doanh nghiệp xuất nhập 65 3.4 Các giải pháp chủ động phòng ngừa r ủ i r o tài doanh nghiệp xuất nhập k h ẩ u • 68 3.4.1 Lựa chọn bảo hiểm kinh doanh nhằm giảm thiểu rủi ro tài 3.4.2 Sũ- dụng hình thức tín dụng bao toán ựactoring) 68 71 3.4.3 Đa dạng hoa mặt hàng thị trường kinh doanh giúp phân tản rủi ro 73 L i kết 75 Danh mục tài liệu t h a m kháo 77 Khóa luận tắt nghiệp Khoa Quản trị kinh doanh - ĐH Ngoại Thương Danh mục bảng biểu Ì Sơ đồ 1.1: Quy trình qn trị rủi ro tài (tr 17) Bảng 2.1: Mục tiêu chiến lược xuất nhập cùa Việt Nam giai đoạn 2001 2010(tr.21) Bàng 2.2: Kim ngạch xuất nhập Việt Nam giai đoạn 1998 - 2008 (tr.24) Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng kim ngạch xuất giai đoạn 1998 - 2008 (tr.25) Biểu đồ 2.2: Tăng trưởng kim ngạch nhập giai đoạn 1998 - 2008 (tr.28) Ì Khóa luận tốt nghiệp Khoa Quàn trị kinh doanh - ĐU Ngoại Thương Lịi nói đầu Tính cấp thiết đề tài Trở thành thành viên thức tổ chức t h n g m i g i i ( W T O ) dấu mốc quan trọng trinh hội nhập kinh tể quốc tế V i ệ t Nam V thực tế, kinh tế c h ú n g ta chuyển mạnh m ẽ v i thành tựu đạt đáng khích l ệ thể qua chầ số tăng trường mức sống n g i dân cao N h n g V i ệ t Nam phải đương đầu v i k h n g thách thức, k h ó khăn tiến trình h ộ i nhập Trong đó, hoạt động kinh doanh xuất nhập đ ố i tượng chịu ảnh hưởng mạnh m ẽ V i ệ t Nam thực m cửa thị trường v i giới Sự tự buôn bán giao dịch v i sách h ỗ trợ khu vực ngoại thương khiến cho m ố i quan hệ chủ ngày thoát k h ỏ i ràng buộc biên giới quốc gia Hoạt động kinh doanh xuất nhập ngày k h n g nằm ngồi tác động Trên sân chơi quốc tế, r ủ i ro đến với doanh nghiệp xuất nhập vơ đa dạng, m rủi ro tài coi r ủ i ro lớn thiệt hại đ e m đến khơng chầ cho vài doanh nghiệp m có thề ngành, chí kinh tế - điên hình gần m quan tâm đ ế n khủng hoảng tài tồn cầu với quy m thiệt hại m gây vơ to lớn Trong thời gian qua, doanh nghiệp xuất nhập khấu V i ệ t Nam có bước chuyển tích cực, đóng góp lớn cho kinh tế nước nhà Theo số liệu cùa Tổng cục thống kê k i m ngạch xuất nhập nước ta tăng dần qua năm: tống quan kinh tế năm 2007 cho thấy tốc độ tăng trường GDP đạt 8,5%, k i m ngạch xuất đạt 48,4 tý USD, tăng 21,5% so với n ă m 2006, nhập đạt 54,11 tý USD, tăng 33,1% Còn năm 2008, kim ngạch hàng hoa xuất ước tính đạt 62,9 tỷ USD, tăng 29.5% so với năm 2007, k i m ngạch hàng hoa nhập ước tính 80,4 tỳ USD, tăng 28,3% so với năm 2007 GDP bình quân đầu n g i ước đạt khoang 1050 Khóa luận tắt nghiệp Khoa Quản trị kinh doanh - ĐH Ngoại Thương USD, Việt Nam thoát khỏi nhóm nước nghèo lạc hậu chậm phát triển giới, giá ca hàng hoa nước tăng % - % so v i năm 2001 Tuy nhiên, thực trạng hoạt động kinh doanh xuất nhập Việt Nam cho thấy rủi ro tài đến với doanh nghiệp ngày lớn N ă m 2008, kinh tế nước ta phát triển bối cánh tình hình kinh tế giới nước biến động phức tạp khó lường: tình trạng lạm phát tới mức phi mã, bây g i lại đứng trước nguy thiểu phát, khủng hoảng tài M ỹ lan rộng toàn cịu gây ảnh hường đến hoạt động kinh doanh xuất nhập hịu có Việt Nam, nguy suy giảm tăng trường sâu Rủi ro phát sinh từ giao dịch kinh doanh, từ tác động kinh tế - tài ngồi nước, hay từ thân doanh nghiệp Nếu khơng có biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tài cách hệ thơng phù hợp, doanh nghiệp khơng có chỗ đứng cạnh tranh quốc tế Điều đòi hỏi nhà quản trị, người quản lý doanh nghiệp phải nghiên cứu, nhận dạng, kiềm sốt, phịng ngừa rủi ro nhằm giảm thiểu tổn thất ảnh hường bất l ợ i rủi ro sàn xuất kinh doanh Vừa mở rộng kinh doanh xuất nhập khẩu, đảm bảo hiệu kinh doanh, vừa đàm bảo cạnh tranh í rủi ro vấn đề lớn, khơng dễ giải cịn quan t tâm cùa khơng chi Chính phủ, bộ, ban ngành liên quan m cà doanh nghiệp xuất nhập V i đề t i "Rủi ro tài số giải pháp góp phần hạn chế rủi ro doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam" em mong muốn tìm hiểu, nghiên cứu sâu vấn đề liên quan đến rủi ro tài kinh doanh xuất nhập cùa doanh nghiệp; đồng thời đưa số giãi pháp nhàm phòng ngừa, hạn chế rủi ro M ụ c đích nghiên cứu - Nghiên cứu vấn đề lý luận vê rủi ro tài quàn trị rủi ro t i hoạt động kinh doanh cùa doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam Khóa luận tắt nghiệp Khoa Quản trị kinh doanh - ĐH Ngoại Thương - Tìm hiểu nguyên nhân phát sinh rủi ro tài thực trạng tình hình quản lý rủi ro tài doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam thời gian qua - Dựa vào sở lý luận thực tiễn nghiên cứu đưa sô giải pháp góp phần hạn chế rủi ro tài đối vổi doanh nghiệp xuất nhập khâu Việt Nam Đ ố i tượng p h m v i nghiên cứu - Đ ố i tượng nghiên cứu khóa luận: rủi ro tài quản trị rủi ro tài hoạt động kinh doanh xuất nhập doanh nghiệp Việt Nam thời gian qua - Phạm v i nghiên cứu cùa khóa luận: nghiên cứu rủi ro tài thực trạng quản lý rủi ro doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam thời gian qua Phương pháp nghiên cứu - Tổng hợp, đưa sở lý luận rủi ro, rủi ro tài quản trị rủi ro tài - Thu thập thơng tin cách tìm kiếm, nghiên cứu tài liệu: sách, báo, tạp chí, trang web, sách tham khảo, từ thống kê, phân tích, tổng hợp thông tin thu thập - Đưa số liệu thực tế để minh hoa cho vấn đề Sơ lược kết cấu khóa luận Bài khóa luận có kết cấu ba phần sau: Chương ì: Những vấn đề chung rủi ro tài hoạt động kinh doanh xuất nhập Chương li: Thực trạng rủi ro t i quản trị rủi ro tài chinh doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam Chương HI: M ộ t số giải pháp góp phần hạn chế rủi ro tài đối v ổ i doanh nghiệp xuất nhập khau Việt Nam Khóa luận tốt nghiệp Khoa Quàn trị kinh doanh - ĐH Ngoại Thương + Ngân hàng thương mại xây dựng sàn phẩm hỗ trợ tư vấn doanh nghiệp có thê theo hình thức trọn gói tư vấn riêng nghiệp vụ tốn quốc tế Đ ố i v i sản phàm trọn gói - tư vấn tồn khâu trinh kinh doanh xuất nhểp khẩu: t khâu ký hợp đồng, giao nhển vển tài, bảo hiểm, tài trợ vốn, toán quốc tế Ngân hàng thương mại nên thiết lểp quan hệ phối hợp thực với số công ty giao nhển bảo hiểm có uy tín thị trường để triển khai sân phẩm trọn gói Trường hợp tư vấn riêng nghiệp vụ tốn quốc tế ngân hàng thành lểp phển v i cán người có nghiệp vụ tốt, có kiến thức rộng ngành nghề kinh doanh + Bản thân ngân hàng thương mại cần trọng đào tạo chuyên mơn, nghiệp vụ tốn quốc tế nói riêng kiến thức pháp luểt, kinh doanh cho cán bộ, v i việc nâng cao lực quàn trị r ủ i ro cho cán quản trị, điều hành cáp thường xuyên giám sát rủi ro hoạt động toán quốc tế + Ngân hàng tăng cường công tác khai thác thông t i n từ mạng lưới ngân hàng có quan hệ đại lý thị trường nước ngồi Thơng qua đó, cung cấp thơng tin, hỗ trợ cho doanh nghịêp tìm kiếm, t i m hiểu đối tác thực hoạt động tốn quốc tế cách an tồn, hiệu nhanh chóng Cụ thể, có dấu hiệu khả nghi như: chào hàng giá thấp so với mức giá chung giới, địa đối tác không rõ ràng, hợp đồng thiếu cam kết cụ thể có tư vấn ngân hàng việc xác minh thông tin, doanh nghiệp có thê tránh rủi ro thiệt hại đáng tiếc 3.3.3 Phát triển thị trường dịch vụ tài chinh nhằm hỗ trợ hoạt động kinh doanh doanh nghiệp xuất nhập khấu Nằm hệ thống thị trường đồng bộ, phát triển thị trường dịch vụ tài gồm: dịch vụ ngân hàng, dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ chứng khoán, dịch vụ kế toán, kiềm tốn tư vấn tài yếu tố quan trọng việc hỗ trợ tạo môi trường kinh doanh thuển lợi cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp xuất nhểp Hiện nay, thị trường dịch vụ t i Việt Nam hình thành có bước phát triền nhanh Thực tiễn cho thấy thị trường có vai trị quan 65 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Quàn trị kinh doanh - DH Ngoại Thương trọng hỗ trợ hoạt động kinh doanh doanh nghiệp xuất nhập khấu thê qua việc: Đáp ứng phần nhu cầu vềvốn cho doanh nghiệp Phân tán giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh cùa doanh nghiệp: V i phát triển thẫ trường dẫch vụ tài chính, loại dẫch vụ tài u u hình thành, phát triển đa dạng, song có mức độ rủi ro khác Điề tạo điề kiện cho chủ thể cung cấp dẫch vụ tài lẫn khách hàng có điề kiện lựa u chọn tham gia vào nhiều loại dẫch vụ tài khác nhau, tránh rủi ro sử dụng loại dẫch vụ Tạo điều kiện nâng cao hiệu quản lý tài chinh doanh nghiệp Các thơng t i n tình hình hoạt động kinh doanh cùa doanh nghiệp từ tổ chức cung cấp dẫch vụ kế toán, kiểm toán tư vấn tài phản ánh cách khách quan, đầy đủ tình hình tài chính, kết hoạt động, cơng tác qn lý tài việc chấp hành chế độ, sách doanh nghiệp M ộ t số biện pháp để thúc hoạt động dẫch vụ tài thẫ trường Việt Nam sau: Dẫch vụ tín dụng ngân hàng thương mại cung cấp gồm: dẫch vụ cho vay, cho thuê tài chính, dẫch vụ bảo lãnh Dẫch vụ tín dụng (cho vay, bào lãnh) đóng vai trò quan trọng việc cung cấp vốn cho doanh nghiệp Việt Nam Tuy nhiên, dẫch vụ tín dụng đa dạng, chất lượng thấp việc tiếp cận, sử dụng dẫch vụ doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ hạn chế Các ngân hàng thương mại cần tiến hành đa dạng hóa dẫch vụ theo hướng: hồn thiện, phát triển dẫch vụ có, đồng thời, triển khai dẫch vụ m kinh tế cần ngân hàng có điề kiện thực triên khai mới, cụ thể: u + Đ ế phát triển dẫch vụ có, ngân hàng thương mại cần: cải tiến quy trình nghiệp vụ huy động vốn theo hướng đơn giản, thuận tiện, an toàn cho ngân hàng khách hàng, trang bẫ thiết bẫ, phần mềm cần thiết để mở rộng phạm v i cải tiến hệ thống toán ngân hàng, mở rộng mạng lưới giao dẫch đến tận sở 66 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Quản trị kinh doanh - ĐH Ngoại Thương + Triển khai dịch vụ như: hình thức huy động vốn, phát triển dịch vụ chiết khấu thương phiếu, cho vay thấu chi, cho vay kinh doanh chứng khoán, bất động sản, dịch vụ bảo quản, ký gửi, ủy thác Dịch vụ bảo hiểm: Thời gian qua, thị trường bảo hiểm Việt Nam phát triển nhanh, cạnh tranh việc bán hợp đậng bảo hiểm diễn mạnh mẽ công ty bảo hiểm Đ ố i với doanh nghiệp xuất nhập khẩu, bảo hiểm phi nhân thọ có vai trị hỗ trợ việc x lý, giảm thiểu rủi ro kinh doanh Tuy nhiên, tốc độ phát triển bảo hiểm phi nhân thọ chậm, chì đạt 18%/năm v i khoảng 50 sản phẩm gậm: bào hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu, bảo hiểm thân tàu trách nhiệm dân chủ tàu, bảo hiểm cháy nổ r ủ i ro đặc biệt Trong thời gian t i , doanh nghiệp bào hiểm cần tiếp tục đa dạng loại hình bảo hiểm hiểm nay, tăng cường mở rộng thực dịch vụ bảo hiểm loại hình tỷ trọng khai thác chưa tương xứng với nhu cầu như: bào hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu, bảo hiểm tài sản cho doanh nghiệp tư nhân vừa nhỏ Dịch vụ chứng khốn thực thơng qua cơng ty chứng khốn, sàn giao dịch tập trung phi tập trung Việt Nam phổ biến doanh nghiệp bước đầu sử dụng dịch vụ chứng khoán để thực huy động vốn cho hoạt động kinh doanh Đ e m rộng hoạt động cơng ty chứng khốn cần tiến hành theo hướng chuyên sâu, qua dần hình thành đội ngũ nhân viên có chun m n sâu lĩnh vực Ngoài dịch vụ có, tùy theo nhu cầu thực tế phát sinh, cơng ty chứng khốn cần chù động tim kiếm hình thức dịch vụ phù hợp cung úng cho khách hàng Dịch vụ kế toán, kiểm toán tư vấn tài chính: M rộng danh mục phục vụ phương thức cung cấp dịch vụ như: dịch vụ kế tốn, phân tích báo cáo tài doanh nghiệp chưa có máy kiểm tốn nội tài hạn chế, dịch vụ tư vấn thuế, tư vấn xúc tiến thương mại khai thác thị trường Bên cạnh đó, cần phải nâng cao lực phát huy mạnh cùa cơng ty dịch vụ kế tốn, kiểm tốn tư vấn tài nước cơng ty 0 % vốn nước cách tăng cường, m rộng hoạt động liên doanh, liên kết với cơng ty kiểm 67 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Quàn trị kinh doanh - ĐH Ngoại Thương toán nước ngồi nham tranh thủ tiện ích cơng nghệ, nâng cao nghiệp vụ chuyên m ô n tranh thủ tiến khoa học kỹ thuật Ngoài ra, v i trình phát triển hội nhập thị trường tài chính, dịch vụ tài ngày trở nên đa dạng hơn, mở nhiều hội cho doanh nghiệp lựa chọn loại hình dịch vụ Tuy nhiên, nhận thức doanh nghiệp vai trị cùa loại hình dịch vụ tài cịn hạn chế Đ ể tăng cường khả nàng tiếp cận sầ dụng dịch vụ tài doanh nghiệp xuất nhập khẩu, quan quàn lý Nhà nước, chủ thể cung ứng dịch vụ, hiệp hội ngành nghề cần có biện pháp tuyên truyền, hỗ trợ, tư vấn thông tin dịch vụ tài cho doanh nghiệp 3.4 Các giải pháp c h ủ động phòng ngừa r ủ i r o tài doanh nghiệp xuất nhập k h ẩ u 3.4.1 Lựa chọn bảo hiểm kinh doanh nhằm giảm thiểu rủi ro tài chinh C ó thề nói bảo hiềm có nguồn gốc xa xưa lịch sầ văn minh nhân loại, m lồi người có ý thức rằng: cần phải dự trữ lương thực, thực phẩm cho k h i săn bắn, hái lượm lao động sản xuất được, phòng gặp phải rủi ro bất ngờ Thực chất cùa hoạt động kinh doanh bảo hiềm góp chung rủi ro độc lập, cách chia sè rủi ro người cho nhiều người phải gánh chịu thông qua khoản phí bảo hiểm I Tác dụng bảo hiềm thể mặt sau: + Bồi thường: Là bồi thường tổn thất t i sản cho người tham gia bào hiềm có rủi ro xảy ra, nhàm nhanh chóng khắc phục khó khăn tài cho doanh nghiệp trình phục hồi sản xuất kinh doanh + Phịng ngừa rủi ro: Thơng qua biện pháp chù động phịng ngừa rủi ro tồn thất cơng ty báo hiểm góp phần hạn chế rủi ro xảy Đ ẻ bào hiềm đạt hiệu cao, tức với chi phí mua bào hiểm thấp rủi ro xảy công ty báo hiểm bồi thường đầy đủ, kịp thời M u ố n vậy, mua bào hiềm doanh nghiệp cần phải nghiên cứu biết lựa chọn cho phù hợp có lợi 68 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Quàn trị kinh doanh - ĐH Ngoại Thương Lựa chọn cơng ty bảo hiềm đủ uy tín, t i n cậy Sự cam kết cùa công ty bào hiểm nước quốc tế cam két khơng có bảo đàm tài sản M ộ t tổn thất phải bồi thường lớn tài chính, tức cơng ty bảo hiểm khơng có khả chi trả lâm vào bờ vực phá sản Mục đích doanh nghiữp k h i tham gia bảo hiểm hy vọng bồi thường có rủi ro, tơn thất xảy ra, họ phải lựa chọn công t y bảo hiểm có đủ uy tín, đủ độ tin cậy Trong thực tế, công ty bảo hiểm hàng đầu tập đồn tài khổng lồ, có đủ chi trả cho tổn thất lớn cùa nhiều doanh nghiữp Lựa chọn đối tượng, phạm v i bảo hiểm gắn với nguy rủi ro Không phải hàng hóa bn bán vận chuyền quốc tế mua bảo Sự khôn ngoan nhà quản trị biết mua bảo hiểm cho đối tượng bảo hiểm v i nguy rủi ro xảy Sự lựa chọn khéo léo đối tượng bảo hiềm giảm chi phí bảo hiểm khơng cần thiết, làm tăng hiữu bảo hiềm M u ố n vậy, người mua bảo hiểm phải nghiên cứu kỹ đối tượng bảo hiểm với tính chất lý hóa tính, cơng dụng, mơi trường tự nhiên, kỹ thuật ảnh hưởng trực tiếp đến đối tượng bào hiểm Phạm v i bảo hiểm phản ánh không gian, thời gian bảo hiềm Thời gian dài, khơng gian rộng hội bồi thường tổn thất doanh nghiữp lớn, nhiên điều chắn phí bảo hiểm cao Vì vậy, lựa chọn phạm v i bảo phải dựa nguyên tắc đâu, m nguy rủi ro lớn thi tham gia bảo hiêm, cịn lại chấp nhận rủi ro có tính tốn để giám chi phí Lựa chọn phương thức mua bảo hiểm Phương thức tham gia bào hiểm hàng hóa xuất nhập hiữn có hai loại chủ yếu, cụ thể: + Bảo hiểm chuyến: Là bào hiềm cho chuyến hàngriêngbiữt Loại bào hiềm cho phép doanh nghiữp thường xuyên thay đồi điều kên, phí bảo hiểm 69 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Quản trị kinh doanh - ĐH Ngoại Thương cách thích họp, phải giao dịch nhiều lần, nhiều thời gian cơng sức, phí bảo hiểm trung bình thường cao + Bào hiêm bao: Là bảo hiểm cho nhiều chuyến hàng thời gian định Loại bảo hiềm giảm chi phí, thời gian giao dịch mua bảo hiểm H n nữa, nêu lý doanh nghiệp chưa kịp thơng báo bảo hiểm m hàng hóa gặp rủi ro, ton thất cơng ty bảo hiểm xét bậi thường Tuy nhiên, loại bảo hiêm không cho phép doanh nghiệp lựa chọn công ty, đối tượng, phạm v i , điều kiện bảo hiểm theo nghiên cứu nhận định kinh doanh Lựa chọn điều kiện, quy tắc bảo hiểm Điều kiện quy tắc bảo hiểm phàn ánh rủi ro bảo hiểm M ỗ i điều kiện bào hiềm quy định số rủi ro, chi phí phát sinh bảo hiềm thuộc trách nhiệm công ty bảo hiềm Bằng cách m ô tả hay liệt kê rủi ro bào hiêm giúp cho người tham gia bảo hiểm có hội lựa chọn điều kiện bảo thích ứng v i đối tượng bảo hiềm, hoàn cảnh cụ thề N ộ i dung cùa quy tắc bảo hiểm hàng hải A n h (ICC - 1982), Việt Nam (QTC - 1990) có ba điều kiện bảo hiểm với phạm v i rộng hẹp khác nhau: điều kiện A, điều kiện B điều kiện c V i điều kiện bảo hiềm tỷ lệ phí bảo hiểm khác nhau, điều kiện A có tỷ lệ phí bảo cao nhất, sau điều kiện B cuối điều kiện c Không thiết doanh nghiệp phải mua bảo hiểm theo điều kiện A (bảo hiềm rủi ro) m tùy theo tính chất, cách gói bao hàng, phương tiện vận chuyển, xếp dỡ, chuyền tải m người ta lựa chọn điều kiện bào đế nham tiết kiệm chi phí bảo hiểm phải đàm bảo rủi ro xây bậi thường đầy đủ, kịp thời Mua bảo hiềm hoạt động cùa phận quàn trị rủi ro nhằm tránh, hạn chế rủi ro tài xảy đối v i doanh nghiệp tác dụng bậi thường bảo hiểm Đê việc mua báo hiêm đạt hiệu quả, nâng cao đuợc vai trò phận quàn trị rủi ro nên đề cao tầm quan trọng, tính khoa học, tính kinh tể hoạt động mua bảo hiểm cho doanh nghiệp Khơng nên đơn coi hành v i mua bán bình thường m phải có lựa chọn, tính tốn nhằm đàm báo hiệu tham gia bảo hiểm [14] 70 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Quản trị kinh doanh - DU Ngoại Thương 3.4.2 Sử dạng hình thức tin dụng bao tốn (factoring) Nghiệp vụ bao tốn có lịch sử phát triển lâu dài, theo Công ước bao toán quốc tế Unidroit năm 1988, bao toán định nghĩa dạng tài trợ bàng việc mua bán khoản nợ ngán hạn giao dịch thương mại tổ chức tài bên cung ứng Theo đó, tổ chức tài tài trợ t ố i thiêu hai số chức nâng sau: tài trợ bên cung ứng (cho vay ứng trước tiền), quản lý sổ sách liên quan đến khoản phải thu, thu nợ khoản phải thu, báo đảm r ủ i ro khơng tốn bên mua hàng Thực tế, nghiệp vụ bao toán thơng thưậng có xuất í ba bên: tồ chức bao toán (factor), khách hàng t (client) nợ tổ chức bao toán (debtors) [17] Đ ố i v i loại bao tốn xuất nhập có hai đơn vị bao toán, cùa nhà xuất khẩu, cùa nhà nhập K h i khách hàng ký kết hợp đồng thực nghiệp vụ bao tốn v i factor, họ bán khơng phải m số khoản phải thu t nhiều khách hàng khác nhau, nghiệp vụ có nhiều nợ factor Ỷ nghĩa lơi ích việc sử dung bao tốn: + Tránh rủi ro tài cho doanh nghiệp: M ộ t nguyên nhân gây nên tình trạng phá sản ậ phần lớn doanh nghiệp việc bị chiếm dụng vốn khách hàng khơng tốn khoản nợ Do đó, việc quản lý rủi ro khoản nợ khơng có khả tốn khách hàng tín dụng thương mại mối quan tâm hàng đầu doanh nghiệp Và rủi ro doanh nghiệp tránh bán khoản nợ minh cho factor + Trợ giúp doanh nghiệp việc quản lý tài chính: Các factor tồ chức tài chun biệt nên mang lại giãi pháp tồn diện cho việc quản lý tài khốn vãng lai nhiều khách hàng, mặt, đơn giản hóa hoạt động kế tốn cùa cơng ty, mặt khác, bào đảm thu nợ xác định khoán toán cho khách hàng Ngồi ra, íactor cung cấp nhận định, phân tích cách tồn diện xác định bất thưậng, từ đưa khuyến cáo cho khách hàng K h i 71 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Quản trị kinh doanh - ĐH Ngoại Thương công việc factor theo dõi kỳ hạn toán, kiểm tra, nhắc nhở ci qn lý khoản nợ khó địi thơng qua hệ thống nhắc nhở tự động + Tạo vốn kinh doanh: Điều có nghĩa factor trả tiền tức chuyển quyền sở hữu hóa đơn Những khoản tài trợ khoản khơng thê truy địi B i lẽ, khoản tiền factor chuyển cho khách hàng khoản ứng trước đơn thuụn m khoản bán hết m ó n nợ cho factor khách hàng khơng phải hồn lại cho cơng ty mua n ợ người mua khơng có khả tốn Thơng qua hình thức này, doanh nghiệp khơng giải phóng khoản nợ khó địi, m cịn có thêm nguồn vốn tái đụu tư sử dụng vốn hiệu từ việc bán hóa đơn Factoring sử dụng nhiều quốc gia, số có nhiều nước đối thủ cạnh tranh lớn Việt Nam như: Trung Quốc, Á n Đ ộ , Đài Loan, Thái Lan, Tuy nhiên, Việt Nam, factoring chưa thực hoạt động v i chất Đ e thực phát triển nghiệp vụ bao tốn Việt Nam, Chính phủ doanh nghiệp cụn phải hiểu việc tài trợ bao tốn "khơng thiên khuynh hướng giao dịch hoạt động "chiết khấu" khoản phải thu riêng biệt", đơn vị bao tốn có tiêu chí riêng để lựa chọn khách hàng kiểm sốt khách hàng, khơng phái giống hồn tồn tiêu chí cùa ngân hàng cho vay (có thề dựa vào tài sản đảm bảo việc thẩm định người bán hàng) C ó nhiều yếu tố cụn bên quan tâm thẩm định rủi ro bao tốn đơi rủi ro không nằm chỗ người bán, m chỗ khả toán tiền cùa người mua mức độ phân tán họ với Vậy, để Việt Nam phát triển thị trường dịch vụ bao toán hoàn thiện nhằm đáp ứng nhu cụu ngày cao doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp xuất nhập trình hội nhập kinh tế quốc tế cụn cố gắng nỗ lực nhiều bên Tuy nhiên, gốc điều chỉnh phù hợp văn pháp luật hành cho giữ đặc trưng vốn có cùa loại nghiệp vụ đặc biệt đồng thời phát huy hiệu trình triền khai thực nghiệp vụ B i vậy, nên tách bạch hoạt động cho vay v i bao 72 Khóa luận tắt nghiệp Khoa Quàn trị kinh doanh - ĐH Ngoại Thương toán Hai nghiệp vụ không chịu chung kiêm soát theo kiểu phận phụ trách dịch vụ bao toán nằm độc lập v i phận cung cấp dịch vụ khác ngân hàng, nhát phận tín dụng để tập trung vào tiêu chuẩn thẩm định riêng minh, t tiến tới cơng ty bao tốn cơng ty độc lập không chịu chi phôi Luật tổ chức tín dụng Việt Nam hành 3.4.3 Đa dạng hoa mặt hàng thị trường kinh doanh giúp phân tán rủi ro Nhu cởu khách hàng thị trường biến động thị hiếu người tiêu dùng nhiều Sự co dãn nhu cởu ảnh hưởng mạnh đến lượng cung cùa ngành nghề kinh doanh Đ ể tránh rủi ro kinh doanh tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi đa số doanh nghiệp tìm cách đa dạng hóa sản xuất kinh doanh Đây đường k i n h doanh í gặp rủi ro t thu cho doanh nghiệp nhiều khoản lợi nhuận Ví dụ Sony, tập đoàn kinh tế hàng đởu Nhật Bản, nối tiếng v i sản phẩm điện t hãng chẳng từ việc kinh doanh sang lĩnh vực khác, chí lĩnh vực phim ảnh Sony mua hãng phim CBS (Columbia Braaderssting System) v i giá tỷ USD để độc quyền tung khắp giới đĩa hát, băng video, đĩa CD ca nhạc m trước CBS g i ữ vị t í số Ì tồn cởu Ngay hãng r đồng hồ Thúy Sỹ, Rolex, "ngự trị" 1/3 công nghệ sàn xuất đồng hồ giới, kinh doanh lĩnh vực chế tạo ôtô Rolex dự định phối hợp v i số hãng sàn xuất khác tung thị trường loại xe ịtơ có giá khống 50.000 USD nhằm thu thêm từ đến triệu USD lợi nhuận từ lĩnh vực năm [15] C ó thể nói kinh doanh đa chiều khơng gồm kinh doanh nhiều loại hàng hoa dịch vụ không liên quan đến nhau, m việc kinh doanh thứ hàng hàng hoa có mối quan hệ nghiệp vụ với Theo nhiều thống kê kinh doanh đa chiều thu lợi nhuận cao gấp hàng chục lởn so v i chí kinh doanh đơn thuởn mặt hàng Bên cạnh cởn đa dạng hóa thị trường xuất đề tránh phụ thuộc vào một, hai thị trường không may gặp rủi ro, khùng hoảng kinh tế, chiến 73 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Quán trị kinh doanh - ĐH Ngoại Thương tranh, biến động trị ảnh hưởng đến thị trường tiêu t h ụ doanh nghiệp Doanh nghiệp cần thực biện pháp đa dạng hóa thị trường, tức quan hệ buôn bán v i nhiều thị trường nhiều quốc gia, nhiề khu vực, nhiề u châu lục khác u Sự quan tâm thị trường giúp cho doanh nghiệp có ứng x kịp thời, hạn chế bật l ợ i , nhanh chóng khôi phục quy m ô thị trường doanh nghiệp T thực tế kinh doanh cho thậy doanh nghiệp thành đạt giới Honda, Matshushita, Daewoo, Sony, Shell, đề doanh nghiệp biết u đa dạng hoa kinh doanh K h i đa dạng hoa lĩnh vực kinh doanh giúp cho doanh nghiệp: + Tận + Tránh rủi ro hoạt động kinh doanh dụng nguồn vốn nhàn r ỗ i cùa lĩnh + vực kinh doanh Tận dụng máy móc cơng nghệ vốn có + Các lĩnh vực kinh doanh hỗ trợ khách hàng, tàng khách hàng + M rộng thị trường, khai thác vùng nguyên liệu, giá nhân công rẻ + Gia tăng nguồn lợi nhuận V i thế, Việt Nam, cần khuyến khích cơng ty kinh doanh đa dạng nhằm hình thành nên tập đồn kinh tế mạnh có đủ sức mạnh cạnh tranh với thị trường giới có điều kiện ứng dụng triển khai công nghệ nhật Thủ tướng Chính phủ có định cổ phần hoa số Tổng công ty lớn, ban hành văn pháp luật vềcác tập đoàn kinh tế hay m hình cơng ty mẹ, cơng ty để tăng sức cạnh tranh doanh nghiệp Việt Nam kinh tế thể giới X u hướng đa dạng hoa kinh doanh điều tật yếu cần thiết đối v i doanh nghiệp nhàm nâng cao hiệu quà kinh doanh hạn chế rủi ro tài có thềxảy Các doanh nghiệp Việt Nam, đặc biệt doanh nghiệp xuật nhập cần nỗ lực phát huy thực tót cơng tác 74 Khóa luận tối nghiệp Khoa Quàn trị kinh doanh - DH Ngoại Thương Lòi kết Trong bối cảnh toàn kinh tế giới lâm vào tình trạng suy thối, khủng hoảng tài với quy m tồn cầu gây nhiều khó n khăn thách thức đối v i nề kinh tế nước giới nói chung, cộng đồng doanh nghiệp nói riêng, đặc biệt khu vực kinh doanh xuất nhập K h ó khăn, thách thức nhiều, biến động thị trưững tài lớn rủi ro xảy cao V i m rủi ro tài đến với doanh nghiệp xuất nhập tất yếu khách quan chiếm quan tâm nhà quản trị kinh doanh không ữ Việt Nam m giới M u ố n thành cơng kinh doanh, doanh nghiệp khơng cịn cách khác phải đương đầu giải tốt vấn đề rủi ro tài Rủi ro tài kinh doanh xuất nhập phát sinh từ đâu biện pháp nên áp dụng vấn đề thu hút quan tâm Chính phù doanh nghiệp Việt Nam Thơng qua việc nghiên cứu vềrủi ro tài quàn lý rủi ro tài chính, phân tích yếu tố chủ quan khách quan làm phát sinh rủi ro tài thực trạng quản lý rủi ro tài chinh hoạt động kinh doanh xuất nhập khau doanh nghiệp Việt Nam, em x i n rút số kết luận sau: Thứ nhất, hội nhập vào kinh tế quốc tế, Việt Nam có nhiề u thuận lợi đề phát triển hoạt động xuất nhập Song rủi ro tài ngày gia tăng với tốc độ phát triển ngoại thương loại hình rủi ro ngày đa dạng, phức tạp Các rủi ro phát sinh từ tác động bên doanh nghiệp như: thị trưững tài chính, tình hình kinh tế, biến động giá cà, l i suất , rủi ro phát sinh ã trình giao dịch ngoại thương: rủi ro toán quốc tế, rủi ro đối tác rủi ro phát sinh từ bàn thân doanh nghiệp N h ó m rủi ro phát sinh từ tác động bên doanh nghiệp giai đoạn nồi cộm trữ thành nhóm rủi ro quan tâm nhiều 75 Khóa luận tắt nghiệp Khoa Quàn trị kinh doanh - DH Ngoại Thương Hai là, doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam m i bước đầu quan tâm đến vấn đề rủi ro tài Trong đó, vai trò quản lý cùa Nhà nước việc giảm thiểu rủi ro tài chưa thật tốt Cơng tác phịng ngừa rủi ro tài thiểu tính hệ thống chủ động tồn lớn cần đườc khắc phục thời gian tới Trên sờ thực trạng phát sinh rủi ro tài cơng tác quản lý rủi ro tài doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam, em đưa số giải pháp góp phần hạn chế rủi ro tài chính, cụ thể là: Nhà nước cần thực giải pháp vĩ m ô quản lý rủi ro tài cải thiện chế xây dựng sách phù hờp với thực tiễn hoạt động doanh nghiệp biến động thị trường, phát huy tốt vai trò quản lý Nhà nước định hướng phát triền đa dạng kênh huy động vốn cho doanh nghiệp Các to chức tài nên hỗ trờ phịng chống rủi ro tài cho doanh nghiệp xuất nhập thông qua biện pháp mở rộng ứng dụng dịch vụ phái sinh, phát triển thị trường dịch vụ tài chính, hỗ trờ tín dụng tư vấn tốn Doanh nghiệp xuất nhập cần chủ động phòng ngừa rủi ro tài thơng qua việc xây đựng quy trình quản trị rủi ro tài phù hờp, sử dụng giải pháp tài mới, đa dạng hóa lĩnh vực kinh doanh nham hạn chế rủi ro Do đề tài nghiên cứu rộng phức tạp, nhiều kiến thức m hiểu biết lực em cịn nhiều hạn chế nên chắn khơng thể tránh khỏi thiếu sót Em mong thầy bạn bè xem xét giúp đỡ, chì bảo em để khóa luận đườc hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! 76 Khóa luận tót nghiệp Khoa Quàn trị kinh doanh - ĐH Ngoại Thương Danh mục tài liệu tham khảo Bộ Cơng Thương (2006), Quy trình quản trị rủi ro tài chính, mục Diễn đàn doanh nghiệp B ộ Tài Chính (2008), Báo cáo sách tài cùa Việt Nam điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế kinh nghiệm nước Bùi Xuân Lưu (2002), Giáo trình K i n h tế ngoại thương, N X B Giáo dục, H Nội Chính phù (1999), Nghị định 33/CP quản lý nhà nước đối v i hoạt động kinh doanh xuất nhập ngày 19/04/1999 Đ i diện thương mại M ỹ (2004), Việt Nam: rào cản thương mại, H Nội Đào Bạch Liên (2002), Hồn thiện giải pháp tài nhằm thúc đẩy xuất cùa Việt Nam, Tạp chí Thương mại, số 23 Đinh Văn Đ ứ c (2008), Rủi ro phịng ngểa rủi ro tài đối v i doanh nghiệp nhỏ vểa Việt Nam, Tạp chí K i n h tế & Phát triển, số 138-12/2008 Đinh Xuân Trình (2003), Giáo trình Thanh tốn quốc tế, N X B Giáo dục, H Nội Đoàn Thị Hồng Vân (2002), Quản trị rủi ro khùng hoàng, N X B Giáo dục, Hà Nội lo Lê Bá Hoàng Quang (2007), Á p dụng cơng cụ phái sinh phịng ngểa rủi ro cho doanh nghiệp, Tạp chí Kinh tế & Phát triển, số 126 11 Lê Thị Thanh, Nguyễn Thị Thanh Phương, Nguyễn Đăng Tài (2008), Phân tích ảnh hưởng biến động tỷ giá ngoại tệ xuất Việt Nam 12 M i n h Châu (2007), Thị trường phái sinh: chắn rủi ro cho doanh nghiệp- Tạp chí diễn đàn doanh nghiệp, 2007, số 10 77 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Quàn trị kinh doanh - ĐH Ngoại Thương 13.Ngân hàng N h nước (2004), Q Đ số 1096/2004/QĐ-NHNN ban hành quy chế hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng, N H N N ban hành ngày 06/09/2004 14 Nguyễn A n h Tuấn (2006), Quản trị r ủ i ro kinh doanh ngoại thương, N X B Lao động - X ã hội 15 Phương Đ ứ c (2004), Đ a dạng hóa hoạt động - x u hướng tất yếu, Tạp chí Business W o r l d Portal 16 Thù tướng Chính phủ (2000), chiến lược phát triển xuất nhập hàng hoa dịch vụ thởi kỳ 2001 - 2010, Chì thị số 22/2000/CT-TTg 17 Trần Hoàng Ngân, Nguyễn Thị Thúy Linh (2006), Bao tốn - hình thức tín dụng mới, Tạp chí Kinh tế & Phát triển, số 10 18 Trần Thị Thuận Thành (2006), Công cụ phái sinh Việt Nam: m i hay cũ, Học viện tài chính, H Nội 19.VCCI (Phịng Thương mại Công nghiệp Việt Nam), Rủi ro lĩnh vực tài chính, Tạp chí Economist 20 V ũ H ữ u T u (2002), Giáo trinh Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương, N X B Giáo dục, H Nội Các trang web: 21 wwvv.mot.ỊJQV,vn 22 www.vneconomy,com,vn 23 wvvw.uba.com.vn 24 www.dddn.com.vn 25 www.tapchithuonamai.vn 26 www.laodong.com.vn 27 www,HSO.aov.vn 28 www.gco.gov.vn 29 www.xvalue.com.vn 78 ... trạng rủi ro t i quản trị rủi ro tài chinh doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam Chương HI: M ộ t số giải pháp góp phần hạn chế rủi ro tài đối v ổ i doanh nghiệp xuất nhập khau Việt Nam Khóa luận tốt nghiệp. .. dễ giải cịn quan t tâm cùa khơng chi Chính phủ, bộ, ban ngành liên quan m cà doanh nghiệp xuất nhập V i đề t i "Rủi ro tài số giải pháp góp phần hạn chế rủi ro doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam" ... H D O A N H so • ca KHĨA LUẬN TĨT NGHIỆP Đề tài: RỦI RO TÀI CHÍNH V À MỘT SỔ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HẠN CHẾ RỦI RO ĐỐI VỚI C Á C DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Giáo viên hướng dẫn : TS Nguyễn