Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động FACTORING của các ngân hàng thương mại việt nam,khoá luận tốt nghiệp

GÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG —^^'Ư^^— KHÓA LUẬN TÓT NGHIỆP Đề tài: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG FACTORING CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CEO Giảng viênhướng dẫn : TS Nguyễn Thị Cẩm Thủy Họ tên sinh viên : Vũ Thị Ánh Tuyết Lớp : TTQTB Khóa : 14 Khoa : Ngân hàng Hà Nội - 05/2015 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận tự thân thực khơng chép cơng trình nghiên cứu người khác Các thông tin thứ cấp sử dụng khóa luận có nguồn gốc nêu danh mục tài liệu tham khảo Em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm tính xác thực nguyên khóa luận LỜI CẢM ƠN Đề hồn thành khóa luận tốt nghiệp này, lời em xin gửi lời cám ơn chân thành tới cô giáo huớng dẫn: TS Nguyễn Thị Cẩm Thủy, nguời tận tình huớng dẫn em suốt trình nghiên cứu thực đề tài Em xin cảm ơn tất thầy, cô giáo giảng dạy Học viện Ngân hàng tận tình giảng dạy, truyền đạt cho em kiến thức quý báu suốt bốn năm học tập rèn luyện truờng Do trình độ kinh nghiệm thân hạn chế, nên viết em khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong đuợc góp ý thầy giáo để viết em đuợc hoàn thiện Em xin chân thành cám ơn ! DANH MỤC BẢNG BIỂU Danh mục Sơ đồ Sơ đồ 1.1: Quy trình Factoring nội địa Sơ đồ 1.2: Quy trình nghiệp vụ Factoring quốc tế .9 Danh mục bảng Bảng 1.1 Khác Factoring nội địa Factoring quốc tế 10 Bảng 2.1: Số lượng tổ chức tín dụng cấp phép cung cấp dịch vụ Factoring giai đoạn 2007 - 2014 29 Bảng 2.2: Số lượng Factor Việt Nam tham gia FCI từ 2009 - 2014 .30 Bảng 2.3: Một số NHTM Việt Nam thành viên FCI 30 Bảng 2.4: Doanh số Factoring giới qua năm (đơn vị: triệu EUR) 31 Bảng 2.5: Doanh số Factoring châu lục giai đoạn 2011-2014 .31 Danh mục biểu đồ Biểu đồ 2.1: Doanh thu Factoring Việt Nam giai đoạn 2005 - 2014 .32 Biểu đồ 3.1: Diễn biến kim ngạch xuất khẩu, nhập hàng hóa cán cân thương mại giai đoạn 2004 - 2014 53 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG FACTORING CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .3 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ FACTORING .3 1.1.1 Khái niệm Factoring 1.1.2 Chức Factoring 1.1.3 Phân loại Factoring 1.1.4 Quy trình nghiệp vụ Factoring 1.1.5 Lợi ích hạn chế Factoring 11 1.2 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG FACTORING CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 14 1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động Factoring 14 1.2.2 Các loại rủi ro hoạt động Factoring .14 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động Factoring 17 1.3 KINH NGHIỆM VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG FACTORING CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN THẾ GIỚI - BÀI HỌC ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 19 1.3.1 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro hoạt động Factoring số quốc gia „ .T 19 1.3.2 Bài học ngân hàng thương mại Việt Nam .21 KẾT LUẬN CHƯƠNG 22 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG FACTORING TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 24 2.1 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG FACTORING TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 24 2.1.1 Cơ sở pháp lý điều chỉnh hoạt động Factoring Ngân hàng thương mại Việt Nam 24 2.1.2 Số lượng ngân hàng tham gia hoạt động Factoring 28 2.1.3 Quy mô, doanh số Factoring 30 2.1.4 Các sản phẩm dịch vụ Factoring 33 2.1.5 Đánh giá tình hình thực hoạt động Factoring Việt Nam 35 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG FACTORING TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 37 2.2.1 Rủi ro đối tác 37 2.2.2 Rủi ro gian lận 38 2.2.3 Rủi ro tín dụng 39 2.2.4 Rủi ro thu nợ 41 2.2.5 Rủi ro tỷ giá 42 2.2.6 Rủi ro quốc gia, rủi ro trị, pháp lý 43 2.3 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG FACTORING CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM .45 2.3.1 Nguyên nhân khách quan .45 2.3.2 Nguyên nhân chủ quan 49 KẾT LUẬN CHƯƠNG 51 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG FACTORING CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠIVIỆT NAM .52 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG FACTORING Ở VIỆT NAM 52 3.1.1 Sự cần thiết phát triển hoạt động Factoring Việt Nam 52 3.1.2 Định hướng phát triển Factoring Ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian tới 55 3.2 GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG FACTORING CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 56 3.2.1 Hồn thiện quy trình, văn nội 56 3.2.2 Xây dựng quy trình lựa chọn kiểm soát bên bán bán hàng bên mua cung cấp dịch vụ 57 3.2.3 Tăng cường cơng tác quản trị rủi ro kiểm sốtnội 58 3.2.4 Tăng cường chất lượng khâu thẩm định 59 3.2.5 Xây dựng mạng lưới thông tin khách hàng 60 3.2.6 Phát triển hệ thống đại lý 60 3.3 KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG FACTORING TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM .63 3.3.1 Kiếnnghị với Ngân hàng Nhà nước .63 3.3.2 Kiếnnghị với Ngân hàng thương mạiViệt Nam .65 3.3.3 Kiếnnghị khách hàng 66 3.3.4 Kiếnnghị công tác đào tạo trongcác trường đại học, cao đẳng 67 KẾT LUẬN CHƯƠNG 67 KẾT LUẬN 69 TÀI LIỆU THAM KHẢO .71 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Việt Nam bước hội nhập ngày sâu vào kinh tế giới từ thức gia nhập WTO vào ngày 07/01/2007 Vị Việt Nam ngày khẳng định điểm sang tăng trưởng kinh tế châu Á Chúng ta đứng trước hội tạo bước đột phá để tăng tốc kinh tế.Trong tiến trình ngành Ngân hàng Việt Nam đứng trước nhiều khó khăn, thách thức Việc đa dạng hóa loại hình dịch vụ giữ vị cạnh tranh vấn đề sống NHTM Hiện nay, giới toán theo phương thức bao toán dần thay cho phương thức khác, điều rõ thông qua tăng trưởng doanh số ngoạn mục hoạt động bao toán châu luck, mà đặc biệt phát triển nhanh chóng Châu Âu, Châu Á Châu Mỹ Các bên tham gia giao dịch ngày nhận lợi ích kinh tế đáng kể mà dịch vụ mang lại cho họ kể toán nội địa lẫn quốc tế Tuy nhiên, Việt Nam, bao toán chưa áp dụng rộng rãi NHTM, đồng thời số lượng doanh nghiệp hiểu Bao thnah toán đếm đầu ngón tay Với xu hội nhập, bắt buộc doanh nghiệp Việt Nam, phải cạnh tranh trực tiếp sản phẩm - dịch vụ từ công ty đa quốc gia trở thành chuỗi cung ứng sản xuất toàn cầu Cho dù theo cách thức nào, doanh nghiệp Việt Nam cần tiếp cận phương thức toán, phương thức tài trợ phù hợp với phát triển tài quốc tế - số hoạt động bao tốn Chính phương thức tài trợ mẻ, chưa NHTM tìm hiểu kĩ áp dụng, hoạt động nghiệp vụ Factoring tiềm ẩn nhiều rủi ro Chính vậy, nghiên cứu cách có hệ thống nội dung biện pháp nhằm quản lý rủi ro hoạt động Factoring để nâng cao hiệu hoạt động Factoring phù hợp với xu phát triển ngân hàng giới nhu cầu khách quan phù hợp với quy luật Trước thực tế đó, em định lựa chọn đề tài: “Rủi ro hoạt động Factoring NHTM Việt Nam - Thực trạng giải pháp” làm khóa luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài Thứ nhất, đề tài trình bày sở lý luận nghiệp vụ Factoring rủi ro hoạt động Factoring Từ sở lý luận này, đưa rủi ro xảy hoat động Factoring NHTM Thứ hai, dựa vào thực tế vận dụng nghiệp vụ Factoring NHTM Việt Nam, trường hợp rủi ro thực tế ngân hàng giới để đưa giải pháp phù hơp hiệu cho việc áp dụng Factoring Cuối cùng, đề tài đưa giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động Factoring NHTM Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài - Đối tượng nghiên cứu: hoạt động Factoring NHTM Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu + Khơng gian: việc nghiên cứu khóa luận pham vi hoạt động NHTM Việt Nam + Thời gian: báo cáo tổng hợp toán quốc tế, báo cáo hoạt động Factoring giai đoạn 2007 - 2011 Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu sử dụng đề tài dựa giới quan vật biện chứng vật lịch sử chủ nghĩa Mác - Lênin để luận giải vấn đề liên quan Các phương pháp nghiên cứu cụ thể áp dụng khóa luận bao gồm: phương pháp thống kê, tổng hợp, so sánh, phân tích, đối chiếu kết hợp với việc minh họa sơ đồ, bảng biểu nhằm mục đích làm cho vấn đề trở nên rõ ràng hơn, trực quan Kết cấu khóa luận Ngồi phần mở đầu, kết luận tài liệu tham khảo, nội dung khóa luận thể qua ba chương sau: Chương 1: Lý luận chung vê rủi ro hoạt động Factoring ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro hoạt động Factoring ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động Factoring ngân hàng thương mại Việt Nam 63 3.2.8 Hồn thiện phát triển cơng nghệ thơng tin Trong kinh tế thị trường, hội nhập thành công với khu vực giới, yêu cầu đổi công nghệ, ứng dụng công nghệ đại hoạt động NH cần thiết Việc củng cố, xây dựng hệ thống máy móc, kỹ thuật, phần mềm vi tính, cơng nghệ đại, tiên tiến, tìm giải pháp quản trị hệ thống, giao dịch, tốn, đạt mức tự động hóa cao, ngang với mặt cơng nghệ trình độ sử dụng cơng nghệ giới tạo thuận lợi cho việc thực hoạt động hạn chế rủi ro nghiệp vụ Factoring Khi quy trình tài trợ tiến hành cách trơi chảy, an tồn, xác, tiết kiệm thời gian chi phí cho khách hàng, nâng cao hiệu hoạt động cho NHTM phục vụ tốt việc tổng hợp, quản lý, phân tích, đánh giá đo lường rủi ro 3.3 KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG FACTORING TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 3.3.1.1 Hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động Factoring Ngân hàng Nhà nước cần nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý cho hoạt động Factoring Quy chế hoạt động nghiệp vụ Factoring cần bổ sung, sửa đổi để hoàn thiện hơn, đáp ứng yêu cầu luật dịch vụ Factoring, phù hợp với quy định quốc tế Thứ nhất: cần mở rộng đối tượng cung ứng dịch vụ Factoring phạm vi tổ chức tín dụng mà tiến tới thành lập công ty Factoring độc lâp Thứ hai, NHNN cần nghiên cứu xây dựng quy chế hạch toán, kiểm toán chuẩn mực dành cho hoạt động Factoring để tránh trường hợp ngân hàng thương mại lại có phương pháp hạch tốn riêng, gây khó khăn cho quan quản lý theo dõi đánh giá tình tình Thứ ba, Ngân hàng nhà nước cần phối hợp với quan ban ngành để ban hành quy định thuế với hoạt động Factoring Thứ tư, bổ sung điều kiện việc chuyển giao quyền đòi nợ bên bán cho đơn vị Factoring Thứ năm, nên có quy định điều kiện giới hạn với người mua Hiện nay, Việt Nam có giới hạn Factoring người bán chưa có giới hạn 64 người mua Điều cần thiết nhằm hạn chế rủi ro đến từ nghiệp vụ Factoirng rủi ro đến từ người mua lớn Thứ năm, NHNN nên ban hành tỷ lệ đảm bảo an toàn việc thực hoạt động Factoring NHTM Ngồi ra, cần cải tiến cơng tác ban hành pháp luật, xây dựng sách từ khâu soạn thảo, thảo luận ban hành thức Hạn chế tối thiểu sai sót, mập mờ, không khả thi, thiếu thống văn pháp quy kinh tế, 3.3.1.2 Nâng cao chất lượng hệ thống thơng tin tín dụng CIC Việc hồn thiện nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng CIC giúp NHTM, doanh nghiệp cá nhân có thơng tin xác đáng tin cậy Vấn đề then chốt mở rộng quy mô kho sở liệu, rút ngắn thời gian cung cấp thông tin Thông tin minh bạch thúc đẩy phát triển thị trường tài nói chung nghiệp vụ Factoring nói riêng Đến CIC chưa trở thành nơi tin cậy cung cấp thông tin chắn đầy đủ cho việc phòng ngừa rủi ro hoat động NH Do cần có biện pháp tích cực, cụ thể để hồn thiện dịch vụ CIC CIC cần tiếp tục đổi mơ hình tổ chức nhằm đẩy mạnh việc đơn đốc TCTC báo cáo thông tin, tăng cường việc thu thập, xử lý, quản lý thông tin đầu vào nhằm tạo sở liệu để phòng ngừa rủi ro Nghiên cứu đưa biện pháp quản lý đồng phần mềm phục vụ báo cáo, khai thác sử dụng thơng tin tồn hệ thống Tăng cường phối hợp CIC với vụ, Cục ngân hàng Nhà nước để kiểm tra việc thực báo cáo thông tin TCTC, phối hợp cung cấp khai thác thơng tin với CIC • Cần có quy định rõ thời gian cụ thể để NHTM cung cấp thơng tin đầy đủ tình hình tài chính, vay vốn trả nợ DN để CIC theo dõi cập nhật số liệu, đáp ứng nhu cầu kịp thời • Các DN có đăng ký kinh doanh phải nộp cho CIC báo cáo tài chình có kiểm tốn, báo cáo thu chi báo biểu để CIC phân tích cung cấp thơng tin cho NH DN tìm hiểu đối tác để thiết lập mối quan hệ kinh doanh • CIC cần có đăng ký theo pháp định tài sản chấp khoản cho vay/tài trợ NH để tránh trường hợp tài sản chấp nhiều nơi 65 • Để nâng cao trách nhiệm chất lượng cung cấp thông tin TCTD, bảo đảm thơng tin đầu vào an tồn, xác kịp thời, NHNN cần có biện pháp xử lý hành kịp thời TCTD khơng chấp hành quy định NHNN • Đổi tồn diện cơng tác tra NHNN: Giám sát ngân hàng phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế Rà soát hạn chế, bất cập làm giảm hiệu lực, hiệu công tác tra, giám sát ngân hàng, làm sở cho việc xây dưng đề án cải cách tổ chức hoạt động tra NHNN Ngoài Nhà nước nên tạo điều kiện để DN tư nhân cung ứng dịch vụ thu thập cung cấp thông tin, tư vấn cho DN tổ chức tín dụng để phục vụ cho việc phịng chống rủi ro 3.3.1.3 Thành lập Hiệp Hội Factoring Việt Nam Trong thời gian tới, để nghiệp vụ Factoring có hiệu quả, an tồn, hẹn chế rủi ro khơng mong muốn cho NHTM, NHNN nên thành lập Hiệp hội Factoring Việt Nam với thành viên đơn vị thực nghiệp vụ Factoring, Hiệp hội thành lập nhằm mục đích: • Hướng dẫn đơn vị thực nghiệp vụ Factoring có hiệu • Cung cấp thơng tin tín dụng, tài doanh nghiệp • Cung cấp thơng tin tình hình Factoring giới • Bảo vệ, hỗ trợ đơn vị Factoring trường hợp có rủi ro xảy • Tạo nên liên minh đơn vị Factoring, từ tiến hành đồng Factoring đơn vị thực Bên cạnh đó, Hiệp hội cần xây dựng website riêng để cung cấp thông tin nghiệp vụ Factoring cách thường xuyên, dễ dàng tạo điều kiện người tìm hiểu, nghiên cứu 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại Việt Nam Để hoạt động Factoring diễn an tồn có hiệu quả, cần thiết NHTM Việt Nam phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội chuẩn cảnh báo rủi ro sớm triển khai Khi cung cấp dịch vụ Factoring cần có kiểm tra kỹ lưỡng tránh tình trạng hóa đơn giả mạo, khơng tương ứng với giao dịch thực tế Khi cung cấp 66 dịch vụ NH phải thường xuyên nắm bắt, theo dõi tình hình kinh doanh, lực tài khách hàng nhằm dự báo rủi ro xảy tương lai Thành lập phòng ban chuyên trách hoạt động Factoring riêng giúp cho việc tiếp cận thông tin tín dụng dễ dàng, chuyên nghiệp, hiệu thực hợp đồng cao Cần có tách bạch rõ ràng hoạt động Bộ phận rủi ro, kinh doanh, quản lý giám sát, có phân quyền hạn định chế độ chịu trách nhiệm công đoạn nghiệp vụ Các ngân hàng nên có phối hợp, chia sẻ kinh nghiệm việc quản lý, giảm thiểu rủi ro nghiệp vụ q trình cung cấp thơng tin, thẩm định, Các ngân hàng nên tiến hành trích lập dự phòng rủi ro hoạt động Factoring 3.3.3 Kiến nghị khách hàng Các doanh nghiệp Việt Nam cần tích cực, chủ động tìm hiểu nắm bắt thủ tục, yêu cầu, quy trình, lợi ích Factoring để nắm rõ nghiệp vụ để áp dụng cách linh hoạt tốt nhất, gặp rủi ro Các doanh nghiệp nên tạo uy tín với ngân hàng việc vay trả đủ để ngân hàng cung cấp dịch vụ cách tốt có hỗ trợ, tư vấn kịp thời cho doanh nghiệp việc lựa chọn bạn hàng, thị trường uy tín Do trình độ người lao động doanh nghiệp cịn thấp, trình độ quản lý chưa cao, người lao động chưa đào tạo chuẩn bị tốt tác phong lao động công nghiệp, tinh thần làm việc tập thể Do vậy, doanh nghiệp cần xây dựng kế hoạch đào tạo cán vững vàng lý luận trị, nắm bắt hiểu rõ nghiêp vụ ngoại thương kiến thức toán quốc tế Bên cạnh đó, người quản lý doanh nghiệp cần phải trang bị kiến thức phương pháp quản lý đáp ứng yêu cầu sản xuất tuân thủ tiêu chuẩn quốc tế chất lượng sản phẩm, dịch vụ Nhờ giảm thiểu rủi ro không đáng kể xuất pháp từ trình độ kiến thức người lao động Doanh nghiệp cần nhận thức rõ việc công khai hóa thơng tin, khắc phục tình trạng che giấu thật thân, khuếch trương điểm tốt, che giấu tình hình tài thực Các doanh nghiệp cần nâng cao tính minh bạch thông tin doanh nghiệp xếp hạng, nâng cao hiệu cơng tác kiểm tốn, ban hành quy định bắt buộc phải kiểm tốn cơng bố báo cáo tài 67 Ngồi kiến nghị cho khách hàng nói chung, người mua hay người bán có kiến nghị riêng nhằm hạn chế rủi ro từ nghiệp vụ Factoring > Đối với người bán Để đảm bảo quyền lợi mình, người bán phải chủ động thực hợp đồng giao hàng đầy đủ hạn chất lượng hàng hóa đảm bảo, lập chứng từ xác Người bán cân nhắc lựa chọn thị trường bán hàng phù hợp, ổn định, lựa chọn bạn hàng phù hợp, tình hình tài chính, uy tín tốt để tránh trường hợp bị lừa đảo, rủi ro Lựa chọn sản phẩm Factoring phù hợp với đặc điểm khoản phải thu Người bán chuyển giao đầy đủ hạn cho đại lý Factor bên bán chứng từ liên quan đến khoản phải thu > Đối với người mua Thanh toán cho đại lý Factor bên mua khoản phải thu khơng có tranh chấp theo điều khoản quy định hợp đồng cam kết toán ký 3.3.4 Kiến nghị công tác đào tạo trường đại học, cao đẳng Các trường đại học, cao đẳng khối kinh tế cần thiết phải đưa chương trình chuyên sâu tài trợ thương mại Factoring vào chương trình giảng dạy Đổi mới, hồn thiện nội dung loại giáo trình, chương trình học có xây dựng thêm giáo trình với chương trình mới, phù hợp với yêu cầu thị trường Nâng cao chất lượng số lượng đội ngũ cán giảng dạy nhằm phục vụ công tác đào tạo sinh viên Chính đào tạo giúp hình thành đỗi ngũ cán am hiểu nghiệp vụ, chuyên môn hoạt động Factoring giúp cho việc thực nghiệp vụ dễ dàng, nhanh chóng gặp rủi ro *** KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở lý luận liên quan đến lĩnh vực nghiên cứu chương 1, phân tích rủi ro hoạt động Factoring NHTM Việt Nam chương 2, chương khóa luận thực số nội dung sau: Thứ nhất, đưa định hướng phát triển hoạt động Factoring thời gian tới NHTM Việt Nam Thứ hai, đưa hệ thống giải pháp nhằm khắc phục hạn chế tồn tại chi nhánh để từ phịng ngừa rủi ro hoạt động Factoring 68 Thứ ba, đề xuất số kiến nghị Chính phủ, Ngân hàng nhà nước cán ban ngành có liên quan, ngân hàng thương mại, doanh nghiệp nhằm tạo điều kiện thuận lợi đưa giải pháp đồng cho việc giảm hiểu rủi ro hoạt động Factoring ngân hàng thương mại Việt Nam 69 KẾT LUẬN Factoring nghiệp vụ xuất từ lâu giới Ở quốc gia có Factoring phát triển, nghiệp vụ trở thành phuơng thức tài trợ cho doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp xuất nhập Tại Việt Nam, sau 10 năm triển khai nghiệp vụ Factoring ngân hàng thuơng mại, số luợng khách hàng doanh số thực có tăng lên nhung so với quốc gia khác khu vực giới thấp Trong trình thực hiện, ngân hàng Việt Nam gặp nhiều rủi ro khiến cho ngân hàng bị thiệt hại Thông qua nghiên cứu lý luận tìm hiểu tình hình thực tiễn Việt Nam nhu số quốc gia giới việc hạn chế rủi ro hoạt động Factoring, khóa luận hồn thành nội dung nhu: Thứ nhất, hệ thống hóa khái quát vấn đề nghiệp vụ Factoring bao gồm: khái niệm, chức năng, quy trình thực nghiệp vụ, chức năng, vai trò doanh nghiệp, ngân hàng kinh tế Thứ hai, hệ thống hóa khái quát vấn đề rủi ro nghiệp vụ Factoring bao gồm: khái niệm, phân loại, nguyên nhân dẫn đến rủi ro Thứ ba, khóa luận tiến hành tìm hiểu thực trạng hoạt động, kinh nghiệm việc hạn chế rủi ro hoạt động Factoring nuớc nhu Anh, Ản Độ, Pháp, Trung Quốc, từ rút học kinh nghiệm cho Việt Nam xây dựng hồn thiện mơi truờng pháp lý, xây dựng Hiệp hội Factoring quốc gia, đối tuợng khách hàng, Thứ tư, sở lý luận thực tiễn quốc gia giới, khóa luận tập trung phân tích, đánh giá thực trạng thực Factoring ngân hàng thuơng mại Việt Nam nhu đua tình cụ thể rủi ro mà Ngân hàng gặp phải thực nhằm rút học kinh nghiệm Đồng thời khóa luận nguyên nhân gây nên tình trạng rủi ro hoạt động Factoring Việt Nam, xuất phát từ thân ngân hàng nhu yếu tố khác nhu hành lang pháp lý, mơi truờng kinh tế, trị, Cuối cùng, khóa luận đua số giải phảp cho ngân hàng thuơng mại Việt Nam đồng thời đề xuất số kiến nghị doanh nghiệp quan quản lý nhằm khắc phục rủi ro trình thực hoạt động Factoring 70 Với nội dung trình bày khóa luận, tác giả hy vọng góp đuợc phần cơng sức việc hạn chế rủi ro trình thực hoạt động Factoring ngân hàng thuơng mại Việt Nam Tuy nhiên, hạn chế trình độ lý luận nhu kinh nghiệm thực tiễn trình nghiên cứu nên khơng tránh khỏi số sai sót Tác giả mong nhận đuợc đóng góp từ thầy bạn để khóa luận đuợc hoàn thiện 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO I Sách, giáo trình, luận văn GS.TS Nguyễn Văn Tiến - TS Nguyễn Thị Hồng Hải, “Giáo trình Thanh toán quốc tế& Tài trợ ngoại thương” - NXB Thống Kê Chủ biên: TS Nguyễn Thị Hồng Hải, “Tài liệu học tập Tài trợ thương mại quốc tế” - Bộ mơn Thanh tốn quốc tế, Khoa ngân hàng, Học Viện Ngân Hàng 2013 TS Đặng thị Nhàn, “Phát triển nghiệp vụ bao toán tài trợ thương mại quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam”, Đề tài NCKH cấp bộ, 2007 II Các văn pháp lý, báo, tạp chí Ngân hàng Nhà nước (2004), Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy chế hoạt động Bao tốn tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước (2005) Văn hướng dẫn số 676/NHNN - CSTT cấu lại thời hạn trả nợ, chuyển nợ hạn hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2008), Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN để sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN Quy chế hoạt động bao toán tổ chức tín dụng TS Nguyễn Thị Cẩm Thủy: iiPhat triển nghiệp vụ Factoring ngân hàng thương mại Việt Nam” Số 83, tháng 4/2009, tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng TS Nguyễn Thị Cẩm Thủy: “Nhận diện rủi ro nghiệp vụ ngân hàng quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam hội nhập quốc tế” Số 126, tháng 11/2012, tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng ThS Châu Đinh Linh (Giảng viên trường Đại học Ngân hàng TP.HCM): “Bao toán.cho đến bao giờ” Theo InforNet III Tài liệu tiếng Anh Factor Chain International, 2013, General Rules for International Factoring International Factor Group, 2013, General Rules for International Factoring Factoring Chain International, 2013, Rules of Arbitration 72 73 UNCITRAL, 2001, Model LawPHỤ on Assignment of Receivables LỤC Phụ lục 1: Số lượng Factor doanh số Factoring theo quốc gia UNDROIT, 1988, UNIDROIT Convention on International Factoring năm 2014 FCI IV Các website FACTORING TURNO VER BY COUNTRY IN 2014 IN MILLIONS http://www.bidv.com.vn OF EUR http://vib.com.vn http://www.vietcombank com http://www.techcombank.com.vn http://customs.gov.vn http://cic.org.vn http://sbv.gov.vn https://www.fci.nl/en/about-factoring/statistics https://www.fci.nl/en/about-factoring/benefits Nr of Compani es EUROPE Austria Belgium Bulgaria Croatia Cyprus Czech Rep Denmark Estonia Finland 90 France Germany Greece Hungary Ireland Italy Latvia Lithuania Luxembourg Malta Moldova Netherlands Domesti c International 11,81 41,53 1,31 2,44 2,65 5 4,59 13,84 41 35 81 1,70 4,20 4,96 1,72 17,42 5,50 28 3,13 56,97 169,62 141,78 10,86 2,55 27 1,52 8 Tot al 23,94 142,50 9 58 2,19 33 14 45,27 48,10 2,15 40,49 10 3,35 14 81 16,4 00 74 1,7 28 2,4 98 2,6 71 5,9 12 10,4 63 2,0 10 20,5 54226,5 98 189,8 80 13,0 17 2,8 27 25,4 76183,0 04 50 680 5,5 339 296 13 53,3 8,10 55,3 78 6 Norway Poland Portugal Romania Russia 14,76 2,41 17,1 29,79 18,60 3,70 82 33,4 2,80 97 21,4 2,02 28,71 67 545 04 2,7 00 29,1 Serbia Slovakia 264 Slovenia 322 621 Spain Sweden Switzerland Turkey 62 Ukraine 34 United Kingdom Total 695 Europe Argentina Bolivia 1,14 Brazil 110 United States Uruguay 27,441 3,760 33,633 1,021 352,561 1,238,816 1,245 AMERICAS31,717 Canada 76 Chile 03 Colombia Costa Rica Mexico Peru 1,44 97,409 Total Americas 5,456 23,600 8,668 2,337 25,140 7,798 81,670 68 187,703 Egypt 326 Mauritius 200 Morocco 4,100 South Africa AFRICA 15,859 3 Tunisia 330 Total Africa 20,815 ASIA Armenia China 55 261,573 7441 30 24 15,56 1,03 56 112,976 84 28,290 3,83 7,596 41,229 1,03 23,53 376,098 249,181 1,487,98 1,29 54 18 22 31,78 65 37 5,83 1,25 24,85 5 9 31 34 49 16,00 18,92 10 10 8,98 2,33 25,48 8,29 97,67 70 206,625 43 20 4,200 15,898 35 27 21,09 70 144,52 406,102 Georgia 16 Hong Kong 21,00 9,800 India 3,500 Indonesia 2,700 Japan 50,412 Korea Lebanon 7,563 Malaysia 1,425 29,754 Sri Lanka 19 Taiwan 21 Thailand United Arab Emirates 5,000 20 155 Total Asia 42,245 42,245 TOTAL WORLD 2,33 2007 1,881,358 2008 2009 1,78 56,68 44 4,14 5,02 10 223,216 614,994 42,29 45 42,29 45 Total Australasia AUSTRALASIA 3,00 37,84 20 80 391,778 Australia 81 19 42,09 4,100 8,08 14,590 Vietnam 15 35 4,34 51,07 12,71 41 5,15 0 66 62 Singapore 10 30 401 Qatar 84 800 Israel 30,80 75 2,372,98 491,642 2010 2011 2012 2013 2014 EUROPE Austri a Belgium Bulgaria Croat ia us Cypr Czech Rep Va r 5,2 19 00 00~ 00 85 80 19,2 1,1 6,3 50 00 50 22,5 2,1 6,6 30 21 40 23,9 8,3 07 32,203 ^550^ 2,4 2,7 8,986 10,969 14,110 16,400 16% 38,204 42,352 47,684 55,374 16% 1,0 10 2,2 1,5 00 2,2 1,6 00 3,1 28 1,7 8% 2,4 -21% 5,9 12% 00 lục 2: Doanh 50 69 69 quốc gia 46 giai đoạn 98 2007 - 2014 Phụ số93Factoring 2,9 3,2 3,3 3,4 3,7 3,3 2,8 2,6 -5% 4,7 55 00 5,0 50 60 3,7 50 10 4,4 58 15 5,1 50 96 5,1 23 02 5,3 71 12 Denma rk Estoni a Finla nd ce Fran Germa ny ce Gree Hungar y Irelan d Ita ly Latv ia Lithuan ia Luxembourg Malt a Moldov a Netherlands Norw ay nd al Pola Portug Romani a Russi a ia a Serb Slovaki Sloveni a Spa in n Swede Switzerla nd Turk ey Ukrai ne United Kingdom 8,4 74 50 121,6 7,4 20 3,1 00 122,8 1,1 60 2,6 90 00 00 00 20 50 95 00 00 22,9 00 50 00 89,0 00 19 27 12,6 60 17,0 00 7,9 00 16,8 88 1,3 00 13,1 00 25 1,3 80 55 83,6 99 21,7 00 2,5 13 19,6 25 286,4 932,2 64 7,1 00 135,0 106,0 52 00 00 00 50 50 75 00 55 00 00 90 50 14 00 10,7 128,1 82 96,2 00 10,2 3,2 12,3 00 2,5 20 24,0 128,2 1,5 3,3 64 19,3 124,2 50 05 1,7 55 5 ^ 345 05 30,0 00 1,0 00 12,6 05 31,8 95 1,4 20 96 Total Europe 1,3 00 5,5 00 15,0 7,8 18,0 1,6 16,1 1,6 100,0 16,0 2,5 18,0 1,3 188,0 888,5 28 8,0 00 00 52 00 00 11 00 80 15 30 55 22 60 00 80 35 13 12,4 153,2 129,5 36 14,7 15 3,3 39 97 20,1 143,7 45 28~ 40 E 36^ 15,1 12,0 17,7 1,4 8,5 1,1 104,2 18,7 5,0 20,2 195,6 876,6 14 64 00 31 17 30 1,5 25 30,0 00 1,2 27 9,1 60 75 10 56 00 63 05 81 55 09 60 00 88 13,0 174,58 158,03 14,7 2,8 18,3 175,18 37Γ 2,1 34 80 15,0 16,2 20,7 1,8 12,1 95 00 79 82 74 4,0 38,9 45 226,2 43 1,045,02 4 59 50 69 186,49 157,42 12,7 61 2,6 76 56 19,9 181,87 ^ 545 88 2,4 295 40 16,3 17,9 27,8 2,5 21,1 926^ 550^ 29,2 3,4 30,8 955 268,08 1,218,54 8,9 32 99 99 94 61 06 95 63 05 15 10 48 20 76 18,1 24,5 22,9 2,9 35,1 955 1,0 24 655 124,03 33,1 49 00 02 33 1,8 17,6 200,45 171,29 12,0 2,6 21,2 178,00 2,7 75 50,0 00 122,12 17,0 1,1 71 112,9 18,7 00 46,0 00 1,8 77 00 35,0 00 1,1 76 8,8 00 3,0 31,7 1,2 291,20 1,298,68 96 88 03 13 60 75 68 25 44 00 36 10 54 17 27 76 85 50 35 95 52,0 00 10,4 63 16,2 31,5 22,3 2,7 41,9 1,0 116,54 30,5 3,1 32,0 1,3 40 308,09 1,354,19 78 82 97 04 00 70 05 36 55 90 32 29 2,0 20,5 226,59 189,88 13,0 2,8 25,4 183,00 17 % %^ % 16 13 % 11 % % % 20 % 5,5 ^ 3%5 15 % 101% -17% 66 % 53,3 17,1 33,4 21,4 ^ 3%5 % % -4% 2,7 29,1 1,0 5 % 30% 55% -3% 112,97 10% -3% 28,2 -7% 3,8 41,2 1,0 35 376,09 1,487,98 24 % 29 % 23% 22 % 10 % AMERICA S na ia il da le ia Rica o ru Argenti Boliv ^ 362^ Braz Cana Chi Colomb 21,0 60 70 20 4,2 14,6 2,0 30 Costa Mexic Pe United States Urugua y 55 22,0 55 00 00 48^ 00 3,0 15,8 2,1 00 9,2 00 97,0 35 29,6 40 50 00 75 00 3,2 14,5 2,3 92 9,5 50 W 100,0 55 58 00 88,5 15 23 22 65 38 12 00 3,7 16,4 2,7 95,0 35 45,6 23 84 00 90 14,5 2,7 555 35 49,0 50 84 2,1 20 475 5,2 21,5 4,9 30 43,6 27 00 00 62 21,0 74 61 2,4 105,00 55 7,1 24,0 4,5 555 26,1 30 10 43 2,3 77,5 65 ^35 1,2 99 31,5 52 80 00 76 15 61 63 39 5,6 25,5 7,0 28,0 8,1 83,7 55 22 31,7 82 31 50 85 37 86 93 70 5,8 24,8 52 % 29% ^ 3%5 -3% 8,9 2,3 27 % 25,4 -9% 8,2 97,6 %^ % % % 17 21 Total Americas AFRIC A Egy pt Mauriti us Moroc co South Africa Tunis ia Total Africa ASI A Armeni a Chi na Georg ia Hong Kong Ind ia Indonesi a Isra el Jap an Kor ea Lebano n Malaysi a Qat ar Singapo re Sri Lanka Taiw an Thaila nd United Arab Emirat Vietna m Total Asia AUSTRALA SI AustraliA a Total Australasia TOTA L WORL 149,67 154,19 50^ 10 45 26 9,7 80 56 10,7 05 16 12,1 00 76 13,2 63 32,9 7,7 5,0 55 77,7 21 55^ 06 06 66 3,2 40 106,50 26 06 2,2 67 2,3 07 1,8 174,24 33,7 80 1,300,66 26 79 56 58 33,2 2,1 1,9 146 206 42% 4,2 52% 15,8 -18% 356 -5% 21,0 799% 1,0 15,1 1,283,51 78 95 21,3 346 5,0 1,0 26 87 27 111,24 8,0 2,0 2,0 1,0 44,9 45,5 1,648,33 06 82 3,0 1,7 39 3,6 5,240 66 58,0 91 2,014,97 00 40 1,060 97,2 77,255 8,0 12,343 356 1,7 1,782 76 86 9,970 00 72 13 16 82 40 73,000 4,3 3,348 80 44 2,9 3,500 571,52 599,297 49,6 40,206 2,132,18 406,10 7% 30,8 -4% 4,3 -17% 66 -1% 3,0 183% 51,0 -34% 12,7 2% 1,7 37,8 18 % % 30% 280% 56,6 4,1 5,0 22% 24 % 43 % 614,99 % ^3%^ 42,2 5%^ 90 50,2 13% 06 40,206 06 20 106 06 32,250 66 57,4 91 378,128 00 507,69 98 62 8,6 00 00 94 70,0 15 10 23,123 1,4 22 79,8 80 23,9 70 66 15 50 6,6 50 355,4 44 00 70 00 676 29,3 2,8 50 266 343,75 1,6 19,400 17,3 50 21,3 273,69 88 2,755 28 16 00 98,5 78 23,4 2,7 1,8 44 51 63 40,1 1,4 06 16,8 00 10 1,324,65 126 67,0 00 39,4 46 127 5,8 209,86 10 00 32,5 46 00 96 235,41 33,0 2,9 10 -3% 1,6 33,8 00 436 50 83,7 % 456 14,4 50 206,62 220 154,5 4,7 60 2,6 191,555 206 16 00 77 187,84 50 00 80 37 48,7 40 00 4,0 50 96 1,4 00 00 42,5 20 207,20 11 50 56 70 00 5,2 1,4 00 14,9 71 8,0 79 00 06 00 8,5 00 13,5 25 67,3 00 00 06 55,0 76 17 40^ 185,5 17 60 76 142,01 42,2 90 2,372,98 % % ... rủi ro hoạt động Factoring ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động Factoring ngân hàng thương mại Việt Nam CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG... TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG FACTORING TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.1 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG FACTORING TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.1.1 Cơ sở pháp lý điều chỉnh hoạt động Factoring. .. hoạt động ngân hàng thuơng mại nhu: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro hoạt động, rủi ro thị truờng 15 Để đánh giá rủi ro đưa giải pháp hữu hiệu nhằm phòng ngừa hạn chế rủi