Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của các NHTM trong hệ thống NHTM Lào

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM VOLACHIT SOMPADITH MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠTĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NHTM TRONG HỆ THỐNG NHTM LÀO LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2006 MỤC LỤC Trang phụ bìa trang Lời cam đoan i Mục lục ii Danh mục từ viết tắt vi Danh mục biểu đồ vii Danh mục bảng vii Lời mở đầu viii CHƯƠNG 1: TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng .1 1.1.1 Quá trình đời phát triển hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.2 Khái niệm chất TDNH 1.1.3 Chức tín dụng ngân hàng .2 1.1.4 Vai trò tín dụng ngân hàng 1.1.5 Caùc hoạt động cấp tín dụng tín dụng ngân hàng 1.1.6 Phân loại tín dụng ngân haøng 1.1.7 Nguyên lý hoạt động tín dụng 1.1.8 Quy trình tín duïng 1.2 Những vấn đề rủi ro tín duïng .10 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 10 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 11 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng 12 1.2.3.1 Phân loại theo tính khách quan chủ quan .12 1.2.3.2 Phân loại theo nguồn gốc hình thành 12 1.2.3.2.1 Căn vào người cho vay 12 1.2.3.2.2 Căn vào người vay 13 1.2.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 13 1.2.4.1 Những nguyên nhân thuộc lực quản trị ngân hàng .13 1.2.4.2 Nguyên nhân thuộc khách hàng 14 1.2.4.3 Nguyên nhân khách quan liên quan đến môi trường hoạt ñoäng kinh doanh 14 1.2.5 Hậu rủi ro tín dụng .15 1.2.5.1 Đối với ngân hàng bị ruûi ro 15 1.2.5.2 Đối với hệ thống ngân hàng .15 1.2.5.3 Đối với kinh teá… 15 1.2.5.4 Trong quan hệ kinh tế đối ngoại 16 1.2.6 Đánh giá rủi ro tín dụng 16 1.2.7 Các biện pháp phòng ngừa rủi ro 18 1.2.7.1 Vận dụng số nguyên tắc uỷ ban BASLE 18 1.2.7.2 Phân tích, đánh giá rủi ro dự án vay trước lựa chon tín dụng 19 1.2.7.3 Định mức giới hạn cấp tín dụng 20 1.2.7.4 Bảo đảm tiền vay 20 1.2.7.5 Kieåm tra tín dụng 21 1.2.7.6 Phân hạng tín dụng dự phòng tổn thất tín dụng 21 1.2.7.7 Đa dạng hóa danh mục cho vay 23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NHTM TẠI LÀO 2.1 Một số mốc lịch sử hình thành phát triển tài tiền tệ – NHTM Lào 24 2.2 Tình hình kinh tế – xã hội Lào năm qua 30 2.3 Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng NHTM Lào 34 2.3.1 Tình hình tổ chức lại cải tiến NHTMQD .35 2.3.2 Đánh giá môi trường hoạt động kinh doanh năm gần 37 2.3.3 Tình hình hoạt động kinh doanh NHTM 37 2.3.4 Thực trạng huy động vốn .39 2.3.5 Thực trạng hoạt động tín dụng HTNHTM Lào 41 2.3.5.1 Tín dụng theo ngành kinh tế… 43 2.3.5.2 Tín dụng theo thành phần kinh tế…… 45 2.3.5.3 Tình hình nợ hạn ngân hàng thương mại 47 2.3.5.4 Nợ hạn theo thành phần kinh tế 49 2.3.5.5 Nợ hạn theo ngành kinh tế 49 2.4 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng NHTM Lào …………………………….….52 2.4.1 Nguyên nhân khách quan……… 52 2.4.1.1 Ruûi ro môi trường kinh tế không ổn định 52 2.4.1.2 Khung pháp lý chưa hoàn chænh 54 2.4.1.3 Sự tra, kiểm tra giám sát NHQG chưa hiệu 55 2.4.1.4 Chưa có hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro 56 2.4.2 Nguyên nhân chủ quan 56 2.4.2.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 56 2.4.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 59 CHƯƠNG 3: NHỮNG BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NHTM TRONG HỆ THỐNG NHTM LÀO 3.1.1 Mục tiêu chiến lược phát triển HTNHTML giai đoạn năm 2006 -2010 … 61 3.2 Những biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng HTNHNTL 67 3.2.1 Các giải pháp chung 67 3.2.2 Các kiến nghị NHQG 68 3.2.3 Các giải pháp NHTM Lào 71 Kết luận 76 Tài liệu tham khảo .77 Phuï luïc 78 DOANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ADB: Ngân hàng phát triển Châu Á (Asian Development Bank) APB: Ngân hàng khuyến nông (Agriculture Prômtion Bank) BCEL: Ngân hàng ngoại thương Lào (Banque Pour Le Commerce Exterieur Lao) CHDCNDL: Công hòa dân chủ nhân dân Lào CHNHNN: Chi nhánh ngân hàng nước ngoại CN: Công nghiệp DN: doanh nghiệp DNQD: Doanh nghiệp quốc doanh DNLD: Doanh nghiệp liên doanh DNTN: Doanh nghiệp tư nhân HĐTD: Hợp đồng tín dụng HTNHTM(L): Hệ thống ngân hàng thương mại (Lào) HTX: Hợp tác xã IMF: Quý tiền tệ quốc tế (Internation Monetary Fund) ICTB: Trung tâm thông tin ngân hàng quốc gia Lào – Information and Comminucation Technology of the Bank Center LDB: Ngân hàng phát triển Lào (Lao Development Bank) LVK: Lónh vực khác NH: Ngân hàng NHTM: Ngân hàng thương mại NHQG (L): Ngân hàng quốc gia (Lào) NHTMQD: Ngân hàng thương mại quốc doanh NHLD & TN: Ngân hàng liên doanh tư nhân NN: Nông nghiệp QĐ-NHNN: Quyết định – ngân hàng nhà nước QH: Quốc hội SXKD: Sản xuất kinh doanh TCTD: Tổ chức tín dụng TDNH: Tín dụng ngân hàng TM & DV: Thương mại dịch vụ VT & BCVT: Vận tải bưu viễn thông DANH SÁCH CÁC BIỂU ĐỒ BIỂU ĐỒ 1: Lãi – lỗ năm 38 BIỂU ĐỒ 2: Tỷ lệ tăng trưởng vốn huy động HTNHTM Lào 40 BIỂU ĐỒ 3: Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng HTNHTM Lào .42 BIỂU ĐỒ 4: Doanh số tín dụng theo lónh vực kinh tế 44 BIỂU ĐỒ 5: Tỷ trọng tín dụng theo thành phần kinh tế 46 BIỂU ĐỒ 6: Tình hình nợ hạn HTNHTM Lào .47 BIỂU ĐỒ 7: Tình hình nợ hạn theo thành phần kinh tế .49 BIỂU ĐỒ 8: Tỷ trọng nợ hạn theo ngành .50 DANH SÁCH CÁC BẢNG Bảng 1: Tình hình hoạt động kinh doanh NHTM Lào 78 Bảng 2: Tình hình huy động vốn HTNHTM Lào 79 Bảng 3: Tình hình hoạt động tín dụng NHTM Lào .80 Bảng 4: Tình hình tín dụng theo lónh vực kinh tế… .81 Bảng 5: Tình hình tín dụng theo thành phần kinh tế 81 Bảng 6: Tình hình nợ hạn HTNHTM Lào 82 Bảng 7: Nợ hạn theo thành phần kinh tế 83 Bảng 8: Nợ hạn theo lónh vực kinh tế 83 Lời mở đầu Sự cần thiết đề tài Trong xu toàn cầu hóa kinh tế giới Việc đất nước bước vào trình hội nhập kinh tế khu vực giới điều tất yếu khách quan Khi hội nhập việc mở cửa tự hóa tài ngân hàng phải quan trọng làm vừa hội nhập vừa đứng vững, đảm bảo phát triển ổn địn, tận dụng mặt tích cực hạn chế mặt tiêu cực trình tự hóa tài ngân hàng Ngân hàng định chế tài trung gian quan trọng, có vai trò tạo nguồn vốn thông qua hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn hoạt động mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng Nhưng từ thực tế hoạt động luôn tiềm ẩn rủi ro thấy thiệt hại chúng tác động ảnh hưởng đến phát triển đất nước nói chung tồn phát triển ngân hàng, hệ thống ngân hàng nói riêng Trong thời gian qua, hoạt động tín dụng ngân hàng có đóng góp vô to lớn việc cung ứng nguồn vốn cho kinh tế, trước phát triển kinh tế nhanh đất nước đòi hỏi hoạt động tín dụng ngân hàng phải cải thiện chất lượng Nhìn nhận vai trò quan trọng hệ thống ngân hàng mối rủi ro Đảng nhà nước không ngừng có chủ trương sách nhằm khắp phúc khó khăn lónh vực ngân hàng nổ bật chương trình cải cách cấu, tổ chức lại hệ thống ngân hàng thương mại Lào từ năm 2000 đạt kết bước tạo tiền đề quan trọng cho phát triển hệ thống ngân hàng nói riêng quốc gia nói chung Từ nguyên nhân trên, tới định lựa chọn đề tài để thực nguyên cứu Với tư cách nhà nghiên cứu, có mong muốn góp sức nhỏ bé vào việc nghiên cứu hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng để tìm nguyên nhân dẫn đến rủi ro để đến tìm biện pháp ngăn chặn phòng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Với hy vọng việc nguyên cứu góp phần làm cho hoạt động ngân hàng an toàn hơn, động sáng tạo hơn, hiệu chất lượng hơn, phát triển lên với phát triển chung đất nước Mục đích nghiên cứu Tìm hiểu cách hệ thống tín dụng ngân hàng rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng NHTM Hệ thống NHTM Lào Xác định nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động tín dụng thời gian qua, để từ đưa số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng NHTM Lào thời gian tới Đối tượng nghiên cứu Nghiên cứu lý luận tín dụng rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng ngân hàng, môi trường hoạt động kinh doanh đặc biệt hoạt động tín dụng để tìm nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng Từ nguyên nhân tìm giải pháp nhằm hạn chế thiệt hại xảy tác động rủi ro tín dung tới tồn phát triển bền vững ngân hàng thương mại nói riêng để đảm bảo cho an toàn toàn bền vững cho hệ thống ngân hàng thương mại Lào nói chung Phương pháp nghiên cứu Dựa vào lý thuyết chuyên ngành tài – tiền tệ ngân hàng với phương pháp thông kê, phân tích, tổng hợp, đối chiếu, so sánh đánh giá tên sở liệu thực tế, trao đổi kinh nghiệm cán ngân hàng thương mại Kết cấu luận văn Chương 1: Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng NHTM Lào Chương 3: Những biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng NHTM Hệ thống NHTM Lào CHƯƠNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 1.3 Tổng quan tín dụng ngân hàng 1.3.1 Quá trình đời phát triển hoạt động tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng (TDNH) đời phát triển theo nhu cầu phát triển kinh tế tư chủ nghóa TDNH đời từ nguồn gốc sau: Thứ nhất, từ đời hiệp hội tín dụng Các nhà tư công, thương nghiệp tranh thủ nguồn vốn tín dụng nặng lãi từ tổ chức kinh doanh tiền tệ thời trung cổ, hợp tác với để lập nên hiệp hội tín dụng với mục đích hỗ trợ vốn kinh doanh… Sau hiệp hội tín dụng mở rộng phạm vi hoạt động trở thành ngân hàng thực Những ngân hàng đời Italya vào cuối kỷ 16 Hà Lan đầu TK17 Thứ hai, từ tổ chức kinh doanh tiền tệ thời trung cổ chuyển hướng kinh doanh cho phù hợp với phương thức sản xuất tư chủ nghóa Do đời hiệp hội tổ chức tín dụng làm cho tổ chức kinh doanh tiền tệ bị độc quyền cho vay để cạnh tranh với hiệp hội tín dụng buộc tổ chức phải giảm lãi suất cho vay họ hoạt động nhà ngân hàng thực trở thành ngân hàng cho vay Thứ ba, yêu cầu khoản người nắm giữ hối phiếu, kỳ phiếu (chủ yếu có kỳ hạn), TDNH tạo điều kiện thuận lợi cho mua, bán chịu lưu thông thương phiếu, kỳ phiếu phát triển Nhờ có TDNH, thương phiếu, kỳ phiếu chiết khấu dễ dàng, chuyển thành tiền mặt, tạo điều kiện thuận lợi cho kinh doanh, cho việc nhận kỳ phiếu làm phương tiện lưu thông toán Các kỳ phiếu thương nghiệp sở để ngân hàng phát hành giấy bạc ngân hàng 1.3.2 Khái niệm chất TDNH: 9 Thực sách biện pháp điều chỉnh cấu kinh tế theo hướng phát triển ngành kinh tế mũi nhọn, ngành có lợi so sánh tương đối đa dạng hóa loại hình hoạt động nhằm phát huy nguồn lực xã hội vào công phát triển kinh tế Xây dựng chiến lược phát triển công nghệ phù hợp với điều kiện sản xuất, trình độ người lao động nhằm tối đa nguồn lực, hạ giá thành sản phẩm, nâng cao hiệu kinh doanh Đảy mạnh liên kết hợp tác doanh nghiệp trường đại học, viện nghiên cứu nước để thực thi có hiệu chiến lược phát triển công nghệ 3.4.2 Các kiến nghị NHQG 3.4.2.1 Phát huy tối đa hiệu hoạt động trung tâm thông tin ICTB Mặc dù trung tâm thông ICTB (Information and Communication Technology of the Bank center) nơi cung cấp thông tin thức cho NHTM Tuy nhiên để ICTB trở thành nơi tin cậy, cung cấp thông tin xác, đầy đủ kịp thời cho NHTM nhằm phục vụ công tác phòng ngừa, quản lý rủi ro tín dụng cần thực biện pháp sau: Hiện đại hóa hoàn thiện quy định xử lý thông tin liên tục từ khâu thu nhập, lựa chọn, phân tích xử lý dự đoán thông tin để kịp thời cung cấp thông tin đầy đủ xác, chất lượng hiệu NHQG cần có quy định bắt buộc tất TCTD phải thành viên trung tâm ICTB phải tham gia việc cung cấp, cập nhật thông tin, số liệu khách hàng Có biện pháp chế tài, xử lý nghiêm minh NH cố tình che dấu thông tin khách hàng có cố rủi ro tín dụng xảy ICTB cần mở rộng mạng lưới thông tin, có phối hợp chặt chẽ với quan chức liên quan như: Chi cục thuế, Chi cục thống kê, Cục Kế hoạch, quản lý đầu tư, Bộ Thương mại công nghiệp, Bộ lượng khoáng 76 sản.v.v… qua nối mạng trực tiếp (hiện có Bộ Thương mại công nghiệp có mạng thông tin non trẻ thông tin chưa đầy đủ đa dạng) Từ thông tin thu thập được, phận ICTB phải có nhiệm vụ sàng lọc thông tin, thường xuyên hoàn thiện cập nhật số liệu kinh tế, tài doanh nghiệp nhằm cung cấp cho NHTM Vấn đề thông tin ICTB cung cấp xác kịp thời vấn đề mà NH quan tâm hàng đầu Do vậy, ICTB cần phải đưa thông tin có ích cho NHTM để chứng minh trung tâm thông tin địa đáng tin cậy 3.4.2.2 Nâng cao hiệu công tác tra, kiểm soát NHQG Nhằm đảm bảo hệ thông NHTM hoạt động kinh doanh có hiệu quả, với mục đích trì bảo vệ quyền lợi cho người gửi tiền tránh cho kinh tế khỏi chấn động, khủng hoảng hệ thống NHTM gây ra, đồng thời ngăn chặn xử lý kịp thời hành vi tiêu cực gây thất thoát việc sử dụng vốn tín dụng, công tác tra, kiểm soát NHQG cần phải có biện pháp: Thanh tra NHQG phải có lịch kiểm tra định kỳ NHTM theo chuyên đề kiểm tra Sau phải có phân tích cụ thể, cảnh báo rủi ro cho vay nghiệp vụ khác Khi có nguy rủi ro phát phải thông tin cảnh báo đến tất NHTM Nâng cao hiệu lực kiến nghị, biện pháp Thanh tra, tránh tình trạng có nhiều kiến nghị Thanh tra chế tài buộc NHTM thực 77 Cần phải liên tục đào tạo đội ngũ tra có kiến thức, chuyên môn giỏi, đạo đức tốt trang bị hệ thống làm việc đại với chế độ đãi ngộ tương xứng 3.4.2.3 Từng bước xây dựng, thực bảo hiểm rủi ro tín dụng Bằng nhiều biện pháp kỹ thuật phòng ngừa như: hoàn thiện quy trình cho vay, tăng cường công tác kiểm tra giám sát vốn vay, xếp loại lựa chọn khách hàng, trích lập quỹ dự phòng rủi ro Tuy nhiên, phương pháp phát huy giới hạn định Một giải pháp mang tính khả thi mà nước giới thực bảo hiểm rủi ro tín dụng Việc thực rủi ro tín dụng thực sau hợp đồng tín dụng ký kết, với tham gia công ty bảo hiểm chuyên nghiệp Việc lựa chọ hợp đồng tín dụng chất lượng để bảo hiểm gây sức ép với NHTM buộc phải thay đổi phương thức kinh doanh mình, đồng thời chuyển rủi ro cho công ty bảo hiểm Bảo hiểm tín dụng trở thành chắn kinh tế thật cho NHTM bù đắp kịp thời rủi ro tín dụng xảy đảm nhận công việc lại liên quan đến xử lý nợ thay cho NHTM, tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM yên tâm kinh doanh 3.4.3 Các giải pháp NHTM Lào 3.4.3.1 Chú trọng công tác bồi dương, tuyển chọn cán tín dụng Vấn đề quan tâm NH cần phải trọng công tác tuyển chọn cán tín dụng có phẩm chất đạo đức tốt trình độ nghiệp vụ cao, tiêu chuẩn lựa chọn người tài đức để quản lý sử dụng tài sản NH cho an toàn, chất lượng hiệu Rủi ro tín dụng xảy trình độ nhận thức cán tín dụng yếu kém, không nắm bắt chất vấn đề dẫn đến định cho vay sai lầm Ngoài ra, hoạt động tín dụng NH, cho dù quy định, quy chế cho vay chặt chẽ đến đâu mà người cố tình vi phạm, làm trái nguyên tắc nguy không thu hồi 78 nợ dẫn đến thất thoát tài sản NH điều tất yếu Do vậy, số giải pháp nhằm góp phần ngăn ngừa, quản lý rủi ro liên quan đến yếu tố người cần NHTM quan tâm mức, là: Công tác tuyển chọn cán NH việc xem xét trình độ, khả nhận thức cần phải trọng đánh giá mặt phẩm chất đạo đức định hành vi mục đích hành động Khả nhận thức đáp ứng thích nghi với hoạt động đa dạng phát triển ngành NH, điều kiện cần thiết NH môi trương cạnh tranh Cần đặc biệt quan tâm đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, không ngừng đào tạo đội ngũ cán giỏi nghiệp vụ, có đạo đức nghề nghiệp để bảo đảm thực tốt nghiệp vụ kinh doanh ngày phát triển với yêu cầu cao Chế độ lương, thưởng hợp lý, tạo hội thăng tiến, đảm bảo cho cán tín dụng thoả mãn nhu cầu sống yên tâm công việc Dứt khoát xử lý nghiêm trường hợp vi phạm, phân biệt hay gia giảm với đối tượng 3.4.3.2 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội Công tác kiểm tra, kiểm soát nội phải thực nguyên tắc kiểm tra tính chất công việc quy trình nghiệp vụ NH, cán kiểm soát phải phối hợp với cán nghiệp vụ kế toán kiểm tra trước, sau thực nghiệp vụ nhằm đảm bảo tính chất đắn, đầy đủ hồ sơ vay, đồng thời chấn chỉnh thiếu xót hoạt động kinh doanh NH Tổ chức kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ cấu tổ chức hoạt động NH với phương thức hoạt động, theo chương trình định kỳ, đột xuất, kết hợp tự tổ chức kiểm soát chỗ hoán đổi công việc để phát xử lý vi 79 phạm lệch lạc tiêu cực hoạt động kinh doanh nhân viên nhóm nhân viên Ban giám đốc cần xây dựng tạo điều kiện cho phận kiểm soát có lực chuyên môn để hỗ trợ lãnh đạo quản lý rủi ro tín dụng có hiệu 3.4.3.3 Thường xuyên kiểm tra, kiểm soát sau cho vay Sau cấp tín dụng, NH phải thường xuyên tổ chức kiểm tra, kiểm soát tình hình hoạt động khách hàng Mục đích việc kiểm tra sử dụng vốn vay khách hàng nhằm phát ngăn chặn kịp thời việc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích cam kết hợp đồng tín dụng Đồng thời việc thực thường xuyên kiểm tra giúp NH giám sát quản lý dòng luân chuyển vốn vay để thu hồi nợ sau chu kỳ luân chuyển nhằm đảm bảo cho hoạt động tín dụng có chất lượng cao Bất biểu không bình thường, không điều kiện phân tích, thẩm định phương án vay ảnh hưởng đến khả hoàn trả nợ khách hàng Do NHTM cần đưa hệ thống cảnh báo trước rủi ro tín dụng để có biện pháp điều chỉnh kịp thời Thường có dấu hiệu sau: Không tạo điều kiện cho nhân viên NH tham quan nơi SXKD Trị giá mua hàng trả chậm lớn so với vốn tự có Luôn thiếu hụt tiền chi trả, phải vay nợ NH Nợ tiền lương nhân viên kéo dài Nợ tiền thuế kéo dài Chi phí quản lý cao Chậm trễ báo cáo tài cho ngân hàng, không thuyết minh thuyết minh không rõ ràng số liệu báo cáo tài chính, trì hoãn việc giao tiếp với NH, kể việc hợp tác với kiểm tra thường xuyên NH 3.4.3.4 Xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng 80 Trong kinh doanh khách hàng thượng đế không riêng ngành NH xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng nguyên lý quan trọng quản lý rủi ro tín dụng Khi khách hàng mở tài khoản NH, cán tín dụng tìm hiểu nhu cầu khả toán khách hàng thông qua giao dịch phát sinh từ tài khoản toán tài khoản tiết kiệm, tiền gởi Các khoản toán cho nhà cung cấp khách hàng cho biết khách hàng hoạt động kinh doanh lónh vực Nếu khách hàng có khoản vay trước liệu vay, thời điểm toán việc trả nợ phần nói lên tư cách uy tín vay nợ khách hàng Vì việc xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng giúp cho tổ chức tín dụng thu nhập thông tin xác, đánh giá tiềm rủi ro tín dụng với việc phân loại khách hàng trở nên dễ dàng 3.4.3.5 Ngân hàng phải có phận cập nhật thông tin thị trường, ngành nghề SXKD thông tin cảnh báo rủi ro Các khó khăn chủ yếu nhân viên tín dụng thiếu thông tin thị trường ngành nghề SXKD khách hàng, nên thân NHTM phải có phận cập nhật thông tin thị trường, ngành nghề SXKD, thông tin cảnh báo rủi ro, doanh nghiệp phá sản v.v… điều cần thiết Vì việc NH có phần cập nhật thông tin thị trường, phát triển ngành nghề SXKD sở vững để xây dựng cho sách tín dụng đắn Để cập nhật kịp thời thông tin thị trường ngành nghề SXKD, thông tin cảnh báo rủi ro, doanh nghiệp phá sản, văn pháp luật v.v… có hiệu NHTM cần phải thực công việc sau: Hiện đại hóa công nghệ NH, truy cập tự động thông tin xu hướng giá cả, thị trường xuất nhập ngành hàng liên quan đến khách hàng 81 Đăng ký mua tạp chí điện tử chuyên ngành, phân thư mục quản lý đư liệu thông tin kinh tế Đăng ký mua văn sách pháp luật, cập nhật văn nghiệp vụ nội theo thời gian phân thư mục theo nghiệp vụ Cần có cán chuyên phân tích thị trường đưa ý kiến dự báo tăng trưởng phát triển, đồng thời cảnh báo rủi ro Các doanh nghiệp thành lập doanh nghiệp phá sản cập nhật để tạo nguồn thông tin tìm kiếm tiếp thị khách hàng tiềm thành lập, tra cứu để cảnh giác doanh nghiệp có nguy phá sản 3.4.3.6 Thành lập công ty quản lý nợ khai thác tài sản Quản lý rủi ro tín dụng trình liên tục diễn từ đầu cuối công tác phòng chống, xử lý rủi ro thời gian hoạt động tín dụng NHTM Các NHTM định cho vay thẩm định kỹ khách hàng, dự báo loại rủi ro tín dụng xảy đưa biện pháp hạn chế phòng ngừa Tuy nhiên, thực tế rủi ro tín dụng xảy xuất phát từ nguyên nhân khách quan lẫn chủ quan Do đó, việc xử lý khoản vay có rủi ro cần thiết đời thị trường mua bán khoản nợ việc thành lập công ty mua bán nợ NH hay công ty mua bán nợ độc lập góp phần giải hiệu vấn đề Tóm lại, sở phân tích tình hình hoạt động kinh doanh, huy động vốn cho vay, tình hình nợ hạn HTNHTML, nguyên nhân chủ quan khách quan, luận văn cố gắng tập trung đưa số giải pháp chung nhằm hạn rủi ro hoạt động tín dụng cách hiệu 82 Kết luận Hoạt động hệ thống NHTML năm gần tăng trưởng với mức độ cao, cụ thể nguồn vốn huy động ngày tăng, việc cung ứng nhu cầu vốn cho kinh tế ngày lớn Bên cạnh đó, tăng trưởng tín dụng đôi với gia tăng rủi ro hoạt động tín dụng Mặc dù thời gian qua rủi ro NHTML có xu hướng giảm dần, tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ giảm xuống Tuy nhiên tỷ lệ cao so với tiêu chuẩn quốc tế Qua thực trạng nêu cho thấy hệ thống NHTML hoạt động khuôn khổ pháp lý chưa hoàn thiện, môi trường kinh tế vó mô chưa ổn định biện pháp quản lý rủi ro thân NH nhiều bất cập nên khả xảy rủi ro hoạt động tín dụng cao Với xu hội nhập khu vực toàn cầu hóa kinh tế mức độ cạnh tranh khốc liệt thời gian tới, không NHTM nước mà NH nước với NH nước Lúc NHTM nước biện pháp hữu hiệu nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng khó tăng tốc độ huy động vốn phân bổ tín dụng cách hiệu Nhìn chung, quản lý rủi ro hoạt động tín dụng NHTM việc vô phức tạp mà NH cần có cấu trúc tổ chức quản lý rủi ro phù hợp NHTM cần chiến lược kinh doanh để xác định phương pháp quản trị rủi ro, từ có phương tiếp cận phòng ngừa hạn chế rủi ro xảy 83 Tài liệu tham khảo PGS.TS TRẦN HOÀNG NGÂN (2006), Bài giảng chuyên đề NHTM TS TRẦN HUY HOÀNG (2003), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Thống kê PGS.PTS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH (2004), Lý thuyết Tài – Tiền tệ, NXB Giáo dục TS NGUYỄN ĐĂNG DỜN (2002), Tín dụng – Ngân hàng, NXB Thống kê TS NGUYỄN ĐĂNG DỜN (2001), Tiền tệ – Ngân hàng, NXB Thống kê FREDERIC S.MISHKIN (1993), Trường Đại học Columbia (Mỹ), Tiền tệ, Ngân hàng, Thị trường tài chính, GS CAO CỤ BỘI Luật NHQG (2002), NXB NHQG Lào Nghị định số 02/CHDCND Lào ngày 22/03/2000 NHTM sửa đổi Quy định số 06/NHQG Lào ngày 11/05/2004 phân hạng nợ NHTM Hệ thống NHTM Lào 10 Báo cáo thường niên NHQG Lào năm 2002 – 2005 11 Trang web NHQG Laøo: http://www.bol.gov.la 12 Báo cáo thường niên phát triển kinh tế xã hội Liên hợp quốc năm 2003 – 4/2006 (http://web.worldbank.org) 13 Báo cáo tóm tắt kế hoạch phát triển kinh tế – xã hội năm 2006 – 2010, Đ/c Thonglun Xysoulit, Bộ Chính trị, Phó Thủ tướng Chính phủ, Chủ tịch Ủy ban kế hoạch đầu tư họp Bộ Chính trị ngày 26/01/2006) 14 Dự thảo Chiến lược phát triển kinh tế – xã hội năm lần thứ VI (2006 2010) Đảng NDCM Lào 84 PHỤ LỤC Bảng 1: Tình hình hoạt động kinh doanh NHMT Lào ĐVT: Triệu LAK Ngân hàng Lãi - lỗ năm % Thu nhập ròng % Banque Pour Le Commerce Exterieur Lao (BCEL) 37,978 26% -85,913 21% Lao Development Bank (LDB) 27,205 19% -269,928 65% Agriculture Promotion Bank (APB) 30,661 21% -100,208 24% Toång 95,844 66% -456,049 110% Lao-Viet Bank (LVB) 8,198 6% 14,521 -4% Joint Development Bank (JDB) 6,000 4% -64,738 16% Vientiane Commercial Bank (VCB) 8,133 6% 27,850 -7% Toång Krungthai Bank Branch (KTB) 22,331 3,242 16% 2% -22,367 6,238 5% -2% 221 0% 606 0% Siam Commercial Bank Branch (SCB) 3,897 3% -4,788 1% Bangkok Bank Branch (BBL) 3,395 2% 26,418 -6% Krungsri Ayoudtya Bank Branch (KAYB) 5,169 4% 13,614 -3% Public Bank Branch (PBB) 9,734 7% 22,003 -5% Toång 25,658 18% 64,091 -15% Tổng cộng 143,833 100% -414 100% Thai Military Bank Branch (TMB) Nguồn: http://www.bol.gov.la/Lao%20web/profitandlosslao.html 85 Bảng 2: Tình hình huy động vốn NHTM Lào ĐVT: Tỷ LAK 7/2006 TT NH Số tiền 12/2005 % Số tiền 12/2004 % Số tiền 12/2003 % Số tiền % BCEL 2670.44 41.19% 2577.80 40.39% 2212.97 43.70% 1732.84 44.90% LDB 1384.29 21.35% 1231.32 19.29% 1154.59 22.80% 1176.13 24.40% APB 376.30 NHTM QD 5.80% 4431.03 68.34% 390.15 6.11% 4199.27 65.79% 293.71 5.80% 3661.28 72.30% 221.79 4.50% 3130.76 73.80% JDB 287.61 4.44% 273.47 4.28% 207.62 4.10% 187.69 4.00% VCB 309.78 4.78% 289.83 4.54% 253.20 5.00% 129.19 2.30% LVB 739.01 11.40% 890.95 13.96% 440.57 8.70% 141.86 9.70% NHLD & TN 1336.40 20.61% 1454.25 22.78% 901.39 17.80% 458.74 16.00% TMB 72.77 1.12% 64.99 1.02% 55.70 1.10% 59.00 1.80% SCB 112.47 1.73% 116.45 1.82% 75.96 1.50% 88.12 1.90% BBL 93.99 1.45% 94.07 1.47% 75.96 1.50% 51.06 2.50% 10 KTB 65.81 1.02% 54.17 0.85% 81.02 1.60% 40.79 1.20% 11 KAYB 87.32 1.35% 94.10 1.47% 50.64 1.00% 34.07 0.70% 12 PUB 283.95 4.38% 305.61 4.79% 162.05 3.20% 70.49 2.10% CNNH NN 716.31 11.05% 729.39 11.43% 501.34 9.90% 5064.01 100% Tổng vốn huy động 6483.74 100% 6382.91 100% 343.53 10.20% 3933.03 100% Bình quân Tỷ lệ tăng trưởng 1.58% 26.04% 28.76% 33.67% 22.51% 4961.22 NHTMQD 5.52% 14.69% 16.95% 35.89% 18.26% 3545.25 NHLD & TN -8.10% 61.33% 96.49% 28.85% 44.64% 901.36 CNNH NN -1.79% 45.49% 45.94% 21.62% 27.81% 514.61 Nguoàn: Cục Chính sách tiền tệ NHQG Lào 86 Bảng 3: Tình hình hoạt động tín dụng NHTM Lào ĐVT: Tỷ LAK 7/2006 TT NH Số tiền 12/2005 % Số tiền 12/2004 % 12/2003 Số tiền % Số tiền % BCEL 1214.84 39.40% 975.03 35.58% 737.14 28.91% 843.25 36.30% LDB 394.07 12.78% 342.54 12.50% 292.27 11.46% 260.18 11.20% APB 191.14 6.20% 182.11 6.65% 170.34 6.68% 236.95 10.20% 1800.05 58.38% 1499.68 54.72% NHTM QD 1199.75 47.05% 1340.37 57.70% JDB 39.23 1.27% 37.68 1.37% 121.56 4.77% 111.50 4.80% VCB 213.02 6.91% 218.65 7.98% 261.23 10.24% 104.54 4.50% LVB 576.69 18.70% 561.89 20.50% 553.50 21.71% 350.77 15.10% NHLD & TN 828.94 26.89% 818.22 29.86% 936.29 36.72% 566.81 24.40% TMB 12.72 0.41% 9.54 0.35% 12.94 0.51% 18.58 0.80% SCB 9.23 0.30% 9.89 0.36% 12.94 0.51% 16.26 0.70% BBL 197.77 6.41% 211.85 7.73% 237.96 9.33% 255.53 11.00% 10 KTB 16.46 0.53% 17.41 0.64% 23.27 0.91% 23.23 1.00% 11 KAYB 48.02 1.56% 46.29 1.69% 62.08 2.43% 53.43 2.30% 12 PUB 170.09 5.52% 127.57 4.66% 64.66 2.54% 48.78 2.10% CNNH NN 454.29 14.73% 422.55 15.42% Tổng dư nợ 3083.28 100% 2740.45 100% 413.84 16.23% 2549.88 100% 415.82 17.90% 2323.00 100% Bình quân Tỷ lệ tăng trưởng 12.51% 7.47% 9.77% 9.77% 8.14% 2591.16 NHTMQD 20.03% 25.00% -10.49% -10.49% 5.45% 1475.22 NHLD & TN 1.31% -12.61% 65.19% 65.19% 23.12% 711.84 CNNH NN 7.51% 2.10% -0.47% -0.47% 10.39% 404.11 Nguoàn: Cục sách tiền tệ, NHQD Lào 87 Bảng 4: Tình hình tín dụng theo lónh vực kinh tế: ĐVT: Tỷ LAK 2003 Lónh vực kinh tế CN 2004 Số tiền % 804.92 34.65% Tỷ lệ tăng VT & BCVT Tỷ lệ tăng NN 6.06% Tỷ lệ tăng LVK Tổng tín dụng 152.48 361.23 15.55% Tỷ lệ tăng 100% 849.62 33.32% 1.39% 149.90 2.82% 5.47% 246.91 167.72 6.90% -0.11 9.01% 215.74 8.88% 184.81% 37.48% 923.81 33.71% 804.62 32.52% 8.73% 10.48% 546.17 19.93% 415.81 16.56% 11.81% 532.41 20.88% % -5.92% -1.69% 3.40% 2549.88 Số tiền 864.23 35.14% -66.16% 10.89% % 873.66 31.88% 8.32% 759.85 32.71% 2323.00 5.98% 86.70 Bình quân Số tiền 15.37% -6.19% Tỷ lệ tăng % 928.67 36.42% -0.38 256.23 11.03% TM & DV Số tiền -5.27% 140.77 2005 100% 2740.45 9.77% 100% 7.47% 2468.13 6.69% Nguồn: Cục sách tiền tệ, NHQD Lào Bảng 5: Tình hình tín dụng theo thành phần kinh tế: ĐVT: Tỷ LAK Thành phần kinh tế DNQD Tỷ lệ tăng HTX Tỷ lệ tăng DNLD Tỷ lệ tăng DNTN Tỷ lệ tăng Cá thể Tỷ lệ tăng Tổng tín dụng Tỷ lệ tăng 2003 2004 Số tiền % 2005 Số tiền % 305.94 13.17% 294.00 11.53% -10.50% -3.90% 205.35 8.84% -7.44% 8.60 0.37% -71.39% 203.23 7.97% -1.04% 2.55 0.10% -70.33% Bình quân Số tieàn % 245.54 8.96% -16.48% 358.18 13.07% 76.25% 6.85 0.25% 168.68% 1043.72 44.93% 1175.49 46.10% 1164.42 42.49% 3.68% 12.63% -0.94% 759.39 32.69% 874.61 34.30% 965.46 35.23% 15.27% 15.17% 10.39% 2323.00 2.82% 100% 2549.88 100% 2740.45 9.77% 7.47% 100% Số tiền % 296.83 12.20% -10.29% 247.15 9.93% 22.59% 12.01 0.51% 8.99% 1097.58 44.52% 5.12% 814.56 32.85% 13.61% 2468.13 6.69% Nguồn: Cục sách tiền tệ, NHQD Lào 88 Bảng 6: Tình hình nợ hạn Hệ thống NHTM Lào ĐVT: Tỷ LAK Năm NHTMQD 7/2006 12/2005 12/2004 12/2003 360.12 399.14 788.11 807.47 Tỷ lệ tăng -9.78% -49.35% -2.40% 27.31% Tỷ troïng 73.85% 77.28% 77.17% 85.45% NHLD & TN 123.68 114.60 226.71 108.67 Tỷ lệ tăng 7.92% -49.45% 108.63% 7.10% 25.36% 22.19% 22.20% 11.50% CNNHNN 3.85 2.76 6.48 28.82 Tỷ lệ tăng 39.49% -57.39% -77.53% 30.95% Tỷ trọng 0.79% 0.53% 0.63% 3.05% Nợ hạn Tỷ lệ tăng 487.65 516.50 1021.30 944.96 -5.59% -49.43% 8.08% 24.55% 3083.28 2740.45 2549.88 2323.00 Tyû trọng Tổng doanh số cho vay Tỷ lệ nợ hạn = Nợ h Tổng doanh số 15.82% 18.85% 40.05% 40.68% Nguồn: Cục sách tiền tệ, NHQD Lào 89 Bảng 7: Nợ hạn theo thành phần kinh tế ĐVT: Tỷ LAK 2003 2004 Các thành phần kinh tế Số tiền DNQD 287.46 30.42% % Tỷ lệ tăng HTX 1.61 0.17% 0.19 0.02% 501.96 53.12% 1.51 0.14% 0.11 153.74 16.27% 0.01% Tỷ lệ tăng % 275.03 28.47% 1.55 3.86 0.16% 0.40% 524.94 54.34% 14.25% 1.55 0.16% 1.39 0.14% 534.43 53.62% 2.95% 160.65 16.63% 966.03 286.24 28.78% 1718.19% -21.76% 100% % -1.82% -8.93% 205.34 19.02% Số tiền -2.05% 3479.25% 576.39 53.39% 100% 1079.59 Số tiền 2.26% 33.56% 944.96 Bình quân -7.16% 14.83% Tỷ lệ tăng Tổng cộng 296.24 27.44% -42.88% Tỷ lệ tăng Cá thể % -5.91% Tỷ lệ tăng DNTN Số tiền 3.06% Tỷ lệ tăng DNLD 2005 173.24 17.31% 5.90% 100% -10.52% 996.86 1.86% Nguồn: Cục sách tiền tệ, NHQD Lào Bảng 8: Nợ hạn theo lónh vực kinh tế Các lónh vực kinh tế CN 2003 Số tiền 2004 % 425.04 44.98% Tỷ lệ taêng VT & BCVT 106.78 11.30% 81.08 8.58% 277.16 29.33% Tỷ lệ tăng 43.24% 108.39 94.36 350.33 54.90 5.81% 59.70 10.04% 8.74% 32.45% 5.53% 100% 1079.59 Số tiền % 392.79 40.66% 82.69 8.56% -23.71% 8.74% 944.96 Bình quân -15.86% 26.40% Tỷ lệ tăng Tổng cộng 466.81 16.38% Tỷ lệ tăng LVK % 1.51% Tỷ lệ tăng TM & DV Số tiền 9.83% Tỷ lệ tăng NN 2005 149.64 15.49% 58.59% 279.18 28.90% -20.31% 61.73 6.39% 3.40% 100% 14.25% 966.03 ÑVT: Tỷ LAK Số tiền % 428.22 42.96% -3.02% 99.29 9.97% -11.10% 108.36 10.94% 37.48% 302.22 30.23% 3.05% 58.78 5.91% 6.07% 100% -10.52% 996.86 1.86% Nguồn: Cục sách tiền tệ, NHQD Laøo 90