Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất tại các Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn Cần Thơ

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM Họ tên: Nguyễn Thị Ánh Loan MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN CẦN THƠ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh 2008 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM TẠ Mục lục I Danh mục ký hiệu chữ viết tắt IV Danh mục biểu bảng V Danh mục hình, biểu đồ, phụ lục VI PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài: Mục tiêu nghiên cứu: Phạm vi nghiên cứu: 3.1 Giới hạn nội dung nghiên cứu: 3.2 Giới hạn vùng nghiên cứu: Phương pháp nghiên cứu: 4.1 Phương pháp thu thập liệu: 4.2 Phương pháp phân tích: Kết cấu đề tài: Lược khảo tài liệu nghiên cứu: CHƯƠNG LÝ LUẬN VỀ RỦI RO LÃI SUẤT VÀ CÁC MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU 1.1 Khái quát Ngân hàng thương mại: 1.2 Lý luận rủi ro lãi suất: .11 1.2.1 Khái niệm rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM: 11 1.2.2 Các loại rủi ro lãi suất: .12 1.3 Nguyên nhân rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại 15 1.3.1 Nguyên nhân chủ quan: 15 1.3.2 Nguyên nhân khách quan: 16 1.4 Mơt số mơ hình nghiên cứu: 21 1.4.1 Mơ hình thay đổi lãi suất cho vay: 21 1.4.2 Mơ hình ảnh hưởng thay đổi lãi suất cho vay đến dư nợ cho vay: 22 1.4.3 Mơ hình định giá lại đo lường rủi ro lãi suất 24 CHƯƠNG PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO LÃI SUẤT TẠI CÁC CHI NHÁNH NHTMCP TRÊN ĐỊA BÀN CẦN THƠ 27 2.1 Tổng quan hệ thống Ngân hàng Cần thơ: 27 2.1.1 Tình hình huy động cho vay vốn NH Cần Thơ 27 2.1.1.1 Về huy động vốn: .27 2.1.1.2 Về cho vay: 28 2.1.2 Tình hình biến động lãi suất thị trường tiền tệ từ năm 2005 đến háng 06 năm 2008: 30 2.2 Phân tích yếu tố ảnh hưởng đến lãi suất cho vay NHTMCP: 32 2.2.1 Phân tích yếu tố ảnh hưởng đến lãi suất cho vay NHTMCP: 35 2.2.2 Phân tích yếu tố ảnh hưởng đến dư nợ cho vay NHTMCP: 37 2.3 Phân tích rủi ro lãi suất chi nhánh NHTMCP Cần Thơ 40 2.3.1 Vài nét hoạt động Ngân hàng Á Châu: 41 2.3.2 Đánh giá chung hoạt động kinh doanh giai đoạn 2005 -2007: 42 2.3.3 Phân tích cấu nguồn vốn Ngân hàng: 45 2.3.4 Phân tích cấu tài sản Ngân hàng: 47 2.3.5 Phân tích tình hình biến động tài sản nhạy cảm với lãi suất: 49 2.3.6 Phân tích tình hình biến động nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất: 50 2.3.7 Phân tích ảnh hưởng rủi ro lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng theo mơ hình định giá lại 53 2.4 Đánh giá thực trạng rủi ro lãi suất chi nhánh NHTMCP Cần Thơ 56 2.4.1 Điểm mạnh: 56 2.4.1 Hạn chế: .57 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI CÁC NGÂN HÀNG TMCP TRÊN DỊA BÀN CẦN THƠ: 61 3.1 Nhóm giải pháp vi mô .61 3.1.1 Nâng cao lực quản trị NHTMCP: 61 3.1.2 Kiểm soát rủi ro lãi suất .61 3.1.3 Đào tạo đội ngũ cán bộ, nhân viên có lực đáp ứng nhu cầu hội nhập 64 3.1.4 Ngân hàng cần đầu tư nâng cấp hoàn thiện hệ thống thơng tin, trình độ cơng nghệ 64 3.1.5 Ngân hàng cần hồn thiện hệ thống kiểm tốn nội 65 3.2 Nhóm giải pháp vĩ mô .67 3.2.1 Đối với ngân hàng nhà nước 67 3.1.2 Đối với phủ quan liên quan 69 3.2.1 Đối với NHTMCP 71 3.3 Kiến nghị 72 PHẦN KẾT LUẬN 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO 75 PHỤ LỤC 77 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT NHNN: Ngân hàng Nhà Nước TCTD: Tổ chức tín dụng TPCT: Thành phố Cần Thơ VND: Việt Nam đồng NHTM: Ngân hàng thương mại NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần NHCPNT: Ngân hàng cổ phần nông th ôn TSC: Tài sản có ; TSN: Tài sản nợ LSCB: Lãi suất ACB Cần Thơ: Ngân hàng Á Châu Chi nhánh Cần Thơ Sacombank: Ngân hàng Sài Gịn Thương tín chi nhánh Cần Thơ Eximbank: Ngân hàng xuất nhập chi nhánh Cần Thơ EAB:Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ MSB: Ngân hàng Hàng Hải chi nhánh Cần Thơ PKT: Phịng Kế tốn Libor: Lãi suất cho vay thị trường London Fed: Lãi suất Cục dự trữ liên bang Mỹ LSCVTB: Lãi suất cho vay trung bình LSHĐTB: lãi suất huy động trung bình DANH MỤC BẢNG Bảng 1: Sự thay đổi lãi suất thu nhập theo Mơ hình định giá lại .25 Bảng 2: Cơ cấu huy động vốn cho vay Ngân hàng 2005 –2007 29 Bảng 3: Các yếu tố ảnh hưởng lãi suất cho vay 35 Bảng 4: Các yếu tố ảnh hưởng Dư nợ cho vay .38 Bảng 5: Kết hoạt động kinh doanh ACB Cần Thơ (2005 – 2007) 43 Bảng 6: Bảng cấu Nguồn vốn ACB Cần Thơ 2005 –2007 46 Bảng 7: Bảng tổng kết tài sản ACB Cần Thơ (2005 -2007) 48 Bảng 8: Bảng cấu tài sản nhạy cảm lãi suất .49 Bảng 9: Tình hình nguồn vốn nhạy cảm lãi suất 2005-2007 52 Bảng 10: Trạng thái nhạy cảm lãi suất ACB Cần Thơ 2005-2007 53 Bảng 11: Phân tích tài sản-nguồn vốn phân nhóm theo khoản mục nhạy cảm lãi suất.54 Bảng 12: Phân tích tài sản – Nguồn vốn theo khoản mục nhạy cảm lãi suất tăng 1% 55 Bảng 13: Phân tích tài sản – Nguồn vốn Phân nhóm theo khoản mục nhạy cảm lãi suất khơng mức độ 55 Bảng 14: Bảng kết Thu nhập từ tiền lãi lãi suất biến động .56 DANH MỤC HÌNH, BIỂU ĐỒ, PHỤ LỤC HÌNH Hình1 Biến động lãi suất thị trường tác động lạm phát 17 Hình 2: Biến động lãi suất thị trường tác động chu kỳ kinh doanh 18 Hình 3:Biến động lãi suất thị trường tác động sách tiền tệ 19 Hình 4: Biến động lãi suất thị trường tác động sách tài 20 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1: Biểu đồ thay đổi lãi suất Fed, Lscb, Lscv NHTMCP 2005 đến 06/2008 33 Biểu đồ 2: Biểu đồ Dư nợ cho vay NHTMCP 2005 đến 2007 34 PHỤ LỤC Phụ lục 1: Số liệu lãi suất Fed, Lscb, lãi suất cho vay trung bình, dư nợ NHTMP địa bàn TPCT (2005 – 2007) tháng đầu năm 2008 Phụ lục 2: Phân phối thống kê biến sử dụng mô hình rủi ro lãi suất Phụ lục 3: : Dư nợ cho vay trung bình ngân hàng Phụ lục 4: Thu nhập tuần từ tiền lãi lãi suất biến động LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế: “Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất Chi nhánh NHTMCP địa bàn thành phố Cần Thơ” kết trình học tập, nghiên cứu khoa học độc lập làm việc với tinh thần nghiêm túc Học viên Nguyễn Thị Ánh Loan LỜI CẢM TẠ Để thực đề tài này, trước tiên xin chân thành cảm ơn tất quý Thầy Cô Khoa QTKD trường Đại Học Kinh Tế TP Hồ Chí Minh nói chung thầy cô khoa kinh tế QTKD Trường Đại học Cần Thơ, q Thầy Cơ trực tiếp giảng dạy tơi nói riêng giúp đỡ, cung cấp nhiều kiến thức quý báu giúp tơi hồn thành luận văn Đặc biêt, tơi xin chân thành cảm ơn Tiến sĩ Võ Thành Danh, người tận tình hướng dẫn giúp đỡ tơi nhiều mặt để tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp Xin cảm ơn đến Ban lãnh đạo Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Cần Thơ tạo điều kiện thuận lợi cho học tập nghiên cứu hoàn thành đề tài nghiên cứu Tơi xin cảm ơn tất bạn lớp Cao học QTKD Khóa 15 ủng hộ động viên tơi suốt q trình học tập thực luận văn Tơi xin kính chúc Q thầy cô Khoa kinh tế - QTKD dồi sức khỏe, ln thành cơng cơng việc Đặc biệt kính chúc Thầy Võ Thành Danh sức khỏe, thành đạt ngày tiến xa lĩnh vực nghiên cứu khoa học gặt nhiều thành cơng Sau lần xin gửi lời cảm ơn chân thành đến tất Quý Thầy Cô, đồng nghiệp bạn Trân trọng! 10 TĨM TẮT Trong tiến trình phát triển chung kinh tế nước, NHTMCP thành phố Cần Thơ ngày nhận thức rõ tầm quan trọng công tác quản lý rủi ro kinh doanh Ngân hàng Tuy nhiên, thấy rằng, quản lý rủi ro lãi suất vấn đề mẽ Ngân hàng từ nhận thức đến thực tế triển khai công tác Trong thời gian dài Ngân hàng không quan tâm đến vấn đề với chế điều hành lãi suất NHNN Gần đây, lãi suất thị trường có nhiều biến động, đua lãi suất Ngân hàng ngày trở nên nóng bỏng, Ngân hàng nhận thấy đang đứng trước nguy rủi ro bước đầu thực số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất Song, hiệu thực biện pháp hạn chế rủi ro sao? Những thay đổi lãi suất Cục Dự trữ liên bang Mỹ Fed? Những ảnh hưởng điều chỉnh lãi suất NHNN nào? kéo theo lãi suất cho vay Dư nợ cho vay NHTMCP Thành phố Cần Thơ thay đổi nào? Đề tài nghiên cứu “Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất Chi nhánh NHTMCP địa bàn thành phố Cần Thơ” làm rõ vấn đề nhằm hạn chế đến mức thấp thiệt hại rủi ro lãi suất gây cho thân Ngân hàng cho kinh tế - xã hội nước ta Bố cục đề tài gồm phần sau: - Chương 1: Lý luận rủi ro lãi suất mơ hình nghiên cứu - Chương 2: Phân tích thực trạng rủi ro lãi suất chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần địa bàn thành phố Cần thơ - Chương 3: Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại cổ phần địa bàn TP Cần Thơ 94 136,000 5 137,620 5 9.5 150,000 5 10.0 150,635 5 10.5 151,000 5 11.0 156,000 5 11.4 160,000 5 11.9 162,000 5 12.4 166,000 5 12.9 167,000 5 13.3 169,000 5 13.8 175,577 5 14.3 176,000 5 14.8 176,585 5 15.2 177,315 5 15.7 183,360 5 16.2 184,000 5 16.7 186,000 1.0 1.0 17.6 189,000 5 18.1 190,000 5 18.6 191,000 1.0 1.0 19.5 192,191 5 20.0 194,000 5 20.5 195,000 5 21.0 195,934 5 21.4 196,000 5 21.9 207,000 5 22.4 208,000 5 22.9 210,000 5 23.3 214,958 5 23.8 219,000 5 24.3 219,375 5 24.8 220,000 1.0 1.0 25.7 223,000 1.0 1.0 26.7 226,000 1.0 1.0 27.6 227,000 5 28.1 228,000 5 28.6 229,000 5 29.0 230,000 5 29.5 231,000 1.0 1.0 30.5 232,000 5 31.0 233,685 5 31.4 240,000 5 31.9 241,000 5 32.4 241,534 5 32.9 243,000 1.0 1.0 33.8 246,000 5 34.3 250,000 5 34.8 250,330 5 35.2 9.0 95 253,000 5 35.7 256,000 5 36.2 257,000 5 36.7 261,000 5 37.1 262,000 5 37.6 265,000 5 38.1 268,000 5 38.6 270,000 5 39.0 274,000 5 39.5 276,000 5 40.0 277,000 5 40.5 279,000 5 41.0 280,000 5 41.4 283,000 5 41.9 287,000 5 42.4 291,000 5 42.9 298,000 5 43.3 302,000 5 43.8 303,000 1.0 1.0 44.8 310,000 5 45.2 312,000 5 45.7 315,000 5 46.2 323,000 5 46.7 324,000 5 47.1 325,000 5 47.6 327,000 5 48.1 330,000 5 48.6 335,000 5 49.0 336,000 5 49.5 338,000 5 50.0 349,000 5 50.5 350,000 1.0 1.0 51.4 352,000 5 51.9 356,000 5 52.4 358,000 5 52.9 360,000 1.0 1.0 53.8 368,000 1.4 1.4 55.2 369,000 5 55.7 370,000 5 56.2 372,000 5 56.7 373,000 5 57.1 382,000 5 57.6 386,000 5 58.1 387,202 5 58.6 391,000 1.0 1.0 59.5 393,000 5 60.0 396,000 5 60.5 408,000 5 61.0 410,000 5 61.4 96 412,000 1.0 1.0 62.4 415,000 1.0 1.0 63.3 418,000 5 63.8 424,000 5 64.3 427,000 1.0 1.0 65.2 431,000 5 65.7 436,000 1.0 1.0 66.7 437,000 5 67.1 443,344 5 67.6 448,000 5 68.1 449,000 5 68.6 450,000 5 69.0 455,000 5 69.5 459,000 5 70.0 463,000 5 70.5 464,000 5 71.0 467,000 5 71.4 470,000 1.0 1.0 72.4 480,000 5 72.9 485,000 5 73.3 490,000 1.0 1.0 74.3 500,000 5 74.8 503,000 5 75.2 508,000 5 75.7 516,002 5 76.2 519,682 5 76.7 522,000 5 77.1 526,324 5 77.6 528,119 5 78.1 530,000 5 78.6 543,000 5 79.0 546,000 5 79.5 557,000 5 80.0 564,000 5 80.5 582,578 5 81.0 584,000 5 81.4 602,000 5 81.9 615,000 5 82.4 621,790 5 82.9 629,705 5 83.3 645,000 5 83.8 649,000 5 84.3 668,232 5 84.8 679,490 5 85.2 683,000 5 85.7 690,000 5 86.2 702,000 5 86.7 726,000 5 87.1 729,000 5 87.6 97 792,000 5 88.1 834,000 5 88.6 836,000 5 89.0 850,000 5 89.5 855,000 5 90.0 870,000 5 90.5 873,000 5 91.0 884,000 5 91.4 915,000 5 91.9 926,000 5 92.4 1,002,000 5 92.9 1,037,000 5 93.3 1,055,000 5 93.8 1,076,000 5 94.3 1,122,000 5 94.8 1,130,000 5 95.2 1,140,000 5 95.7 1,148,000 5 96.2 1,150,000 5 96.7 1,159,000 5 97.1 1,261,000 5 97.6 1,301,000 5 98.1 1,451,000 5 98.6 1,463,000 5 99.0 1,484,000 5 99.5 100.0 1,532,000 Total 5 210 100.0 100.0 98 Phụ lục Dư nợ cho vay trung bình ngân hàng Chỉ tiêu 1.Ngân hàng Á Châu a.Dư nợ - Năm 2005 – 2007 - 06 tháng đầu năm 2008 b Lãi suất cho vay TB - Năm 2005 – 2007 - 06 tháng đầu năm 2008 2.Ngân hàng Sacombank a.Dư nợ - Năm 2005 – 2007 - 06 tháng đầu năm 2008 b Lãi suất cho vay TB - Năm 2005 – 2007 - 06 tháng đầu năm 2008 Ngân hàng Eximbank a.Dư nợ - Năm 2005 – 2007 - 06 tháng đầu năm 2008 b Lãi suất cho vay TB - Năm 2005 – 2007 - 06 tháng đầu năm 2008 Ngân hàng Đông Á a.Dư nợ - Năm 2005 – 2007 - 06 tháng đầu năm 2008 b Lãi suất cho vay TB - Năm 2005 – 2007 - 06 tháng đầu năm 2008 Ngân hàng Hàng Hải a.Dư nợ - Năm 2005 – 2007 - 06 tháng đầu năm 2008 b Lãi suất cho vay TB - Năm 2005 – 2007 - 06 tháng đầu năm 2008 Min Max 66,640 528,119 526,324 679,490 12.36 13.56 13.56 21.00 136,000 729,000 615,000 873,000 12.60 14.40 14.40 23.40 Số trung bỉnh Độ lệch chuẩn 181,510 134,695 618,319 56,193 13.13 18.06 0.45 2.80 251,417 112,297 822,167 53,229 13.58 19.40 0.70 4.52 268,000 1,122,000 425,694 208,923 1,148,000 1,532,000 1,372,833 172,167 12.60 14.10 14.10 21.00 13.59 17.55 0.68 3.78 350,000 1,130,000 534,611 210,398 1,037,000 1,301,000 1,160,833 102,726 12.36 14.40 13.80 21.00 160,000 490,000 500,000 683,000 12.30 14.40 13.50 21.60 13.04 15.72 0.51 2.60 290,695 100,550 566,667 68,081 12.98 18.50 0.47 3.45 99 Phụ lục Thu nhập tuần từ tiền lãi lãi suất biến động - Thu nhập từ tiền lãi lãi suất biến động(*) Thu nhập từ tiền lãi (triệu đồng) năm 2005 là: TNT = (49,950 x 12.36%) – (158,328 x 6.6%) = -4,276triệu đồng Thu nhập từ tiền lãi (triệu đồng) năm 2006 là: TNT = (94,982 x 12.8%) – (366,062 x 7.8%) = -16,395triệu đồng Thu nhập từ tiền lãi (triệu đồng) năm 2007 là: TNT = (320,052 x 12.5%) – (562,590 x 8,1%) = -5,563triệu đồng - Thu nhập từ tiền lãi lãi suất biến động(**) Thu nhập từ tiền lãi (triệu đồng) năm 2005 là: TNT = (49,950 x 13.36%) – (158,328 x 7.6%) = - 5,360triệu đồng Thu nhập từ tiền lãi (triệu đồng) năm 2006 là: TNT = (94,982 x 13.8%) – (366,062 x 8.8%) = -19,106triệu đồng Thu nhập từ tiền lãi (triệu đồng) năm 2007 là: TNT = (320,052 x 13,5%) – (562,590 x 9,1%) = -7,989triệu đồng - Thu nhập từ tiền lãi lãi suất biến động(***) Thu nhập từ tiền lãi (triệu đồng) năm 2005 là: TNT = (49,950 x 11,6%) – (158,328 x 8,1%) = -7,030 triệu đồng Thu nhập từ tiền lãi (triệu đồng) năm 2006 là: TNT = (94,982 x 13,3%) – (366,062 x 9,3%) = -21,411 triệu đồng Thu nhập từ tiền lãi (triệu đồng) năm 2007 là: TNT = (320,052 x 13%) – (562,590 x 9,6%) = -12,402 triệu đồng