120 hạn CHẾ rủi RO TRONG HOẠT ĐỘNG bảo LÃNH tại NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP và PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM

a , ,, , NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM _ ∣a BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRƯƠNG ANH TÙNG HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÁCH KHOA LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2014 Ì1 [f a , ,, , NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM _ ∣a BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRƯƠNG ANH TÙNG HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÁCH KHOA Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS ĐOÀN VĂN THẮNG HÀ NỘI - 2014 Ì1 [f LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các nội dung nghiên cứu số liệu đề tài trung thực có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Neu phát có gian lận tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm truớc hội đồng, nhu kết luận văn Hà Nội, ngày / /2014 Tác giả luận văn Trương Anh Tùng MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG, RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm .3 1.1.2 Đặc điểm bảo lãnh ngân hàng 1.1.3 Chức vai trò bảo lãnh ngân hàng 1.1.4 Các hình thức bảo lãnh 10 1.1.5 Quy trình bảo lãnh 15 1.1.6 Chính sách bảo lãnh 16 1.2 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH 16 1.2.1 Khái niệm rủi ro 16 1.2.2 Các dạng rủi ro hoạt động bảo lãnh ngân hàng 17 1.2.3 Ảnh hưởng rủi ro bảo lãnh Ngân hàng 18 1.2.4 Một số tiêu đánh giá hoạt động, rủi ro bảo lãnh 20 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro hoạt động bảo lãnh ngân hàng 24 1.3 KINH NGHIỆM HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH Ở MỘT SỐ QUỐC GIA TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC CHO VIỆT NAM 28 1.3.1 Kinh nghiệm hoạt động bảo lãnh số quốc gia giới 28 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÁCH KHOA 33 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÁCH KHOA 33 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bách Khoa 33 2.1.3.Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bách Khoa 34 2.2 THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH BÁCH KHOA 40 2.2.1 Chính sách bảo lãnh 40 2.2.2 Quy trình bảo lãnh 42 2.3 ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÁCH KHOA 48 2.3.1 Tình hình thực hoạt động bảo lãnh 48 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 62 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÁCH KHOA .71 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG .71 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 71 3.1.2 Định hướng phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Bách Khoa 73 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI KHOA 75 3.2.3.NHÁNH Một số BÁCH giải pháp hỗ trợ 83 3.3 ĐIỀU KIỆN THỰC HIỆN CÁC GIẢI PHÁP 3.3.1 Đối với giải pháp hồn thiện quy trình nghiệp vụ, nâng cao chất lượng thẩm 89 định .89 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT 3.3.2 Đối với giải pháp nâng cao chất lượng đội ngũ cán 91 3.3.3 Đối với giải pháp hỗ trợ 91 3.4 KIẾN NGHỊ 3.4.1 Kiến nghị Chính phủ quan quản lý Nhà nước 92 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 94 3.4.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 95 Viết tắt KẾT LUẬN 98 Nguyên nghĩa Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ^BL Bảo lãnh CBTD Cán Tín dụng DNNN ^DN Doanh nghiệp nhà nước Doanh nghiệp NHNN NHNo&PTNT Ngân hàng Nhà Nước Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NHTM NXB Ngân hàng Thương Mại Nhà xuất ^QD Quyết định TCCB Tổ chức Cán TCTD Tổ chức Tín dụng TNHH MTV TNHH Trách nhiệm hữu hạn thành viên Trách nhiệm hữu hạn TSBD THHD Tài sản bảo đảm Thực hợp đồng VND Việt Nam đồng 92 DANH MỤC BẢNG BIÊU VÀ SƠ ĐỒ Sơ đồ Sơ đồ 1.1: Bảo lãnh trực tiếp 12 Sơ đồ 1.2: Bảo lãnh gián tiếp 13 Sơ đồ 1.3: Đồng bảo lãnh 14 Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức Chi nhánh 34 Bảng Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh 35 Bảng 2.2: Cơ cấu tín dụng theo thời hạn 37 Bảng 2.3: Cơ cấu loại bảo lãnh 49 Bảng 2.4: Cơ cấu bảo lãnh theo loại hìnhdoanh nghiệp 52 Bảng 2.5: Cơ cấu bảo lãnh theo ngành nghề 53 Bảng 2.6: Tài sản đảm bảo cho bảo lãnh 55 Bảng 2.7: Tình hình thu phí từ hoạt động bảo lãnh .57 Bảng 2.8: Tình hình thực nghĩa vụ trả thay bảo lãnh .59 Bảng 2.9: Tỷ lệ thực nghĩa vụ trả thay bảo lãnh 60 Biểu đồ Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động cho vay 36 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu huy động vốn theo loại tiền tệ Biểu đồ 2.3: Cơ cấu tín dụng theo thời hạn 38 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu tín dụng theo loại tiền tệ .39 Biểu đồ 2.5: Số dư bảo lãnh 48 Biểu đồ 2.6: Cơ cấu loại bảo lãnh 50 Biểu đồ 2.7: Cơ cấu bảo lãnh theo loại hình doanh nghiệp 52 Biểu đồ 2.8: Cơ cấu bảo lãnh theo ngành nghề 54 Biểu đồ 2.9: Tài sản đảm bảo cho bảo lãnh 55 Biểu đồ 2.10: Tình hình thu phí từ hoạt động bảo lãnh 57 37 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Ke từ chuyển đổi kinh tế kế hoạch hóa tập trung sang kinh tế thị truờng có định huớng Nhà nuớc, mơi truờng kinh tế - xã hội nuớc ta có nhiều thay đổi, hoạt động ngân hàng ngày phát triển Cùng với đó, từ Việt Nam thức trở thành thành viên Tổ chức Thuong mại Thế giới bên cạnh co hội việc mở rộng hoạt động đẩy mạnh hợp tác quốc tế, ngân hàng nuớc đứng truớc thách thức lớn đòi hỏi phải vuợt qua để đứng vững phát triển Truớc xu huớng hội nhập kinh tế quốc tế ngày sâu rộng, hoạt động kinh tế ngày đuợc mở rộng, vậy, cạnh tranh doanh nghiệp nuớc nhu với doanh nghiệp nuớc ngày gay gắt liệt Hoạt động Ngân hàng khơng nằm ngồi quy luật đó, để thu hút khách hàng ngân hàng không ngừng đổi mới, nâng cao chất luợng dịch vụ Mặt khác, để mở rộng quy mơ hoạt động tín dụng có hoạt động bảo lãnh ngân hàng nới lỏng điều kiện cấp tín dụng để đáp ứng nhu cầu khách hàng Điều gián tiếp làm gia tăng nguy co nợ tiềm ẩn rủi ro dẫn tới nguy co vốn Trong năm qua tình hình kinh tế nuớc giới có nhiều biến động gây ảnh huởng xấu tới hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Tỷ lệ nợ xấu mức đáng báo động, nợ tiềm ẩn hoạt động tín dụng có dấu hiệu ngày gia tăng, hoạt động bảo lãnh ngân hàng lỏng lẻo gây hậu xấu cho ngân hàng nói chung NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Bách Khoa nói riêng Trực thuộc ngân hàng nhiều kinh nghiệm có quy mơ lớn NHNo&PTNT Việt Nam, chi nhánh NHNo&PTNT Bách khoa có nhiều lợi hoạt động bảo lãnh Tuy nhiên, thời gian qua chi nhánh xảy số rủi ro hoạt động bảo lãnh áp dụng số biện pháp để hạn chế, nhiên kết chua đạt nhu mục tiêu đề Để hạn chế thấp rủi ro hoạt động bảo lãnh xảy có nhiều khía cạnh cần xem xét hồn 85 phân tích xác Trong thực trạng tình hình thị trường tài Việt Nam việc có nguồn thơng tin phản ánh xác tình hình doanh nghiệp cịn gặp nhiều khó khăn độ minh bạch Sự quản lý quan có thẩm quyền chế xử phạt chưa thực đủ mạnh nên doanh nghiệp gian lận việc lập báo cáo tài nhằm “làm đẹp” báo cáo Nếu điều kiện quản lý xử phạt khắt khe lĩnh vực tài chính, giảm thiểu gian lận việc lập báo cáo tính minh bạch xác thơng tin cải thiện, tạo điều kiện thuận lợi cho việc thu thập thông tin cán ngân hàng 3.2.3.3 Chú trọng công tác tiếp nhận xử lý tài sản chấp Khi ngân hàng phải đứng thực thay nghĩa vụ cho khách hàng, tức phải trả tiền cho bên nhận bảo lãnh, sau Ngân hàng khơng địi nợ từ phía khách hàng, họ khơng đủ khả tài để trả cho ngân hàng họ khơng có thiện chí trả cho ngân hàng lúc tài sản chấp trở thành nguồn thu cuối bù đắp thất thoát cho ngân hàng Do vậy, ngân hàng cần quan tâm đến tài sản chấp đảm bảo an tồn cho q trình kinh doanh • Khi tiếp nhận tài sản chấp, cầm cố: Để đảm bảo an toàn cho ngân hàng tiếp nhận hồ sơ chấp tài sản cần phải: + Kiểm tra kỹ lưỡng tính hợp pháp tài sản, kiểm tra kỹ lưỡng giấy tờ chứng minh quyền sở hữu, quyền sử dụng giấy chứng nhận quyền sở hữu quyền sử dụng đất, đăng ký xe, sổ tiết kiệm, + Kiểm tra thực tế tài sản: V Với tài sản động sản, bất động sản cán ngân hàng cần xuống tận nơi để xác nhận bất động sản, động sản đó, đối chiếu với giấy tờ thực trạng, địa chỉ, diện tích, số sổ đỏ (đối với bất động sản), nhãn hiệu, biển số, số khung, số máy, thực trạng, (đối với động sản phương tiện vận tải, lại), V Kiểm tra hệ thống tài sản chứng tiền gửi ngân hàng phát hành xác minh chứng tiền gửi ngân hàng khác phát hành 86 V Với tài sản đảm bảo hàng hóa cần xuống tận kho để kiểm kê, xem xét thực tế tình trạng hàng hóa, cần đối chiếu với thẻ kho, sổ sách kế toán S Khi ngân hàng nhận tài sản đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay ngân hàng cần phải sát công tác tài sản đảm bảo từ lúc giải ngân đến khách hàng nhận hàng hóa để tiếp nhận tài sản Đặc biệt với tài sản bất động sản, kiểm tra thực tế tài sản, cán ngân hàng việc kiểm tra tính hữu, thực trạng tài sản cần quan tâm xem xét môi trường xung quanh, kiểm tra vị trí tài sản, cơng trình gần đó, tranh chấp có liên quan đến tài sản sở quan trọng để định có tiếp nhận tài sản hay khơng phần sở để định giá tài sản Tài sản đảm bảo đa phần bất động sản Trong tình hình hành vi gian lận lừa đảo lĩnh vực đất đai nhiều, tiếp nhận tài sản cần ý xác minh tính hợp pháp chủ sở hữu thực tài sản, tranh chấp liên quan để đảm bảo tài sản chấp khơng có tranh chấp, sở hữu sử dụng hợp pháp, tránh rủi ro cho ngân hàng phải phát mại tài sản để thu hồi nợ Ngân hàng nên chấp nhận tài sản chấp dễ dàng phát mại có rủi ro xảy Trong nhiều trường hợp có tài sản giá trị lớn lại khó phát mại giá trị lớn hay vấn đề liên quan đến người đứng tên sổ đỏ ngân hàng khơng nên nhận chấp • Chú trọng đến cơng tác định giá tài sản: Tài sản định giá xác, sát thực, hợp lý giúp ngân hàng có định cho vay dựa tài sản phù hợp hơn, giảm bớt rủi ro từ việc định giá cao tài sản khiến cho phát mại không thu hồi đủ số tiền cho vay đảm bảo việc định giá thấp ảnh hưởng đến khả hoạt động khách hàng việc tăng trưởng dư nợ thu nhập ngân hàng Công tác định giá tài sản chấp phải đảm bảo phải tính đến giá trị thời dự đoán biến động nhằm chắn bù đắp chi phí có tình không mong muốn xảy khiến cho ngân hàng phải phát mại tài 87 sản để thu hồi nợ vay Những giải pháp đề cập đến giải pháp thành lập phận định giá riêng Bộ phận giúp công tác tiếp nhận, định giá, xử lý tài sản chấp, cầm cố xác nhanh gọn Theo định kỳ phải tiến hành đánh giá lại tài sản, trích khấu hao nhằm đảm bảo an tồn cho ngân hàng • Phải hồn thành đầy đủ thủ tục cầm cố, đăng ký chấp, giao dịch đảm bảo: Các tài sản cầm cố chấp cho ngân hàng cần phải thực đầy đủ thủ tục cầm cố, chấp, đặc biệt thủ tục đăng ký chấp với quan quản lý Khi tài sản làm đầy đủ thủ tục, đặc biệt đăng ký giao dịch đảm bảo tài sản bất động sản động sản giúp ngân hàng hạn chế rủi ro Các thủ tục đăng ký chấp, giao dịch đảm bảo phải cán ngân hàng tiến hành để tránh lừa đảo khách hàng Phịng Kiểm tra kiểm sốt nội Chi nhánh cần định kỳ rà soát tài sản chấp, cầm cố, phát trường hợp chưa hồn thành thủ tục tiến hành nhắc nhở, yêu cầu khẩn trương hoàn thiện đề xuất biện pháp giải phù hợp khác • Các tài sản, giấy tờ có giá cần lưu trữ kho an tồn, có phận quản lý bảo quản tài sản chấp giấy tờ liên quan, tránh mát, thất thoát Cần phải giữ gốc giấy tờ sở hữu, giấy nộp thuế trước bạ, giấy cấp đất, cam kết chấp tài sản cho ngân hàng cách cẩn thận, chặt chẽ đề phòng ngừa lừa đảo khách hàng Các tài sản chấp sau cán phụ trách nhập vào hệ thống IPCAS ngân hàng giấy tờ gốc phải nhập kho chi nhánh để bảo quản Tránh tình trạng nhập vào máy ngày nhập kho Chi nhánh ngày khác, tiềm ẩn rủi ro khâu quản lý • Khi có rủi ro xảy cần xử lý linh hoạt tài sản chấp, tìm biện pháp phù hợp gây tổn thất cho khách hàng đảm bảo ngân hàng thu hồi vốn nhanh 88 thời hạn, liên doanh, hùn vốn, cần nhanh chóng phối hợp với phịng ban, quan có thẩm quyền để giải nợ truớc lí tránh việc ngân hàng trở thành nợ thay cho nguời đuợc bảo lãnh 3.2.3.4 Đa dạng hố loại hình bảo lãnh, mở rộng đối tượng khách hàng cách phù hợp Hiện bảo lãnh ngân hàng phát hành chủ yếu bảo lãnh cho lĩnh vực xây lắp nhu: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh hoàn tạm ứng, bảo lãnh bảo hành chất luợng sản phẩm Bảo lãnh toán đuợc thực nhiều hơn, chiếm cấu ngày tăng tổng du nợ bảo lãnh Ngân hàng Tuy ngân hàng cần nghiên cứu mở rộng thêm việc thực phát hành số loại bảo lãnh khác nhu đồng bảo lãnh, bảo lãnh chờ toán, bảo lãnh nghĩa vụ nộp thuế, để tăng thêm thu nhập, hạn chế rủi ro có biến động lĩnh vực mà mà có số du bảo lãnh lớn Để mở rộng đối tuợng khách hàng Ngân hàng cần có sách khách hàng phù hợp, phối hợp thực quán phòng ban Ngân hàng: + Các cán nhân viên ngân hàng thuộc phận khác nhu phận tín dụng, toán quốc tế giới thiệu dịch vụ bảo lãnh với khách hàng sử dụng dịch vụ khác ngân hàng mà chua sử dụng dịch vụ bảo lãnh, khuyến khích khách hàng sử dụng có nhu cầu + Ngân hàng cần có sách uu đãi hợp lý khách hàng truyền thống nhu: giảm lãi suất, giảm phí, giảm thủ tục dịch vụ ruờm rà nhằm giữ chân khách hàng Đối với khách hàng có quan hệ thuờng xuyên với ngân hàng, ngân hàng cần áp dụng mức phí uu đãi so với mức tuơng đuơng ngân hàng khác Đồng thời, ngân hàng cần ý nhiều đến thái độ phục vụ khách hàng cán ngân hàng nói chung, cán làm nghiệp vụ bảo lãnh nói riêng cho nhu cầu khách hàng đuợc đáp ứng cách nhanh chóng có hiệu quả, tạo ấn tuợng tốt cho khách hàng + Tăng cuờng hoạt động marketing tu vấn huớng dẫn cho khách hàng 89 sản phẩm dịch vụ ngân hàng, mở rộng tập trung đối tượng khách hàng sử dụng nhiều dịch vụ ngân hàng lúc khách hàng vừa an tồn mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng Bên cạnh việc tiếp tục khai thác có hiệu nhu cầu nhóm khách hàng truyền thống (chủ yếu doanh nghiệp Nhà nước), ngân hàng cần mở rộng đáp ứng nhu cầu đối tượng khách hàng doanh nghiệp quốc doanh, tập trung đáp nhu cầu doanh nghiệp vừa nhỏ có kết kinh doanh, tình hình tài chính, uy tín tốt thị trường giai đoạn doanh nghiệp chiếm tỷ lệ lớn đóng vai trị quan trọng kinh tế 3.3 ĐIỀU KIỆN THỰC HIỆN CÁC GIẢI PHÁP Trên sở hạn chế nguyên nhân nghiên cứu chương 2, số giải pháp đưa nhằm hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh chi nhánh Các giải pháp đưa thực cách đồng mang lại hiệu cao Tuy nhiên với điều kiện thực tế NHNo&PTNT Chi nhánh Bách Khoa có biện pháp thực có biện pháp cần phải có điều kiện định tiến hành thuận lợi 3.3.1 Đối với giải pháp hồn thiện quy trình nghiệp vụ, nâng cao chất lượng thẩm định NHNo & PTNT Việt Nam - Chi nhánh Bách Khoa trực thuộc NHNo & PTNT Việt Nam nên phải tuân thủ theo quy định, chế chung NHNo & PNNT Việt Nam Về mặt quy trình nghiệp vụ, Chi nhánh phải tuân theo quy trình chung, nên cải tiến, bổ sung mặt quy trình nghiệp vụ phải sở quy định chung không vi phạm quy định chung NHNo & PTNT Việt Nam Quy chế báo lãnh hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam tuân theo định 376/QĐ-HĐTV-KHDN ngày 07/05/2013 Quyết định đưa cách quy định bảo lãnh ngân hàng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam Tuy quy định cịn mang tính chất chung chung 90 nên việc áp dụng đơi cịn khó khăn loại hình bảo lãnh riêng biệt Vì để hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam nói chung NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Bách Khoa nói riêng có quy trình bảo lãnh cụ thể, chuẩn mực để tuân theo NHNo&PTNT Việt Nam cần tiếp tục sửa đổi quy chế bảo lãnh theo hướng quy định chặt chẽ hơn: + Nghiên cứu đề quy trình bảo lãnh cụ thể loại hình bảo lãnh cách chi tiết, chuẩn mực hơn, sở để chi nhánh xây dựng triển khai thực cách thích hợp với Chi nhánh + Nghiên cứu hồn thiện mẫu báo cáo thẩm định bảo lãnh, nội dung thư bảo lãnh, hợp đồng bảo lãnh đảm bảo chi tiết, chặt chẽ để ràng buộc trách nhiệm, quyền lợi, nghĩa vụ bên cách chặt chẽ nhất, giảm thiểu rủi ro xảy tranh chấp ngân hàng phải đứng thực nghĩa vụ thay cho khách hàng Trong số mẫu thư mẫu thư bảo lãnh tạm ứng, thực hợp đồng, cần cho thêm điều kiện ràng buộc bảo lãnh có hiệu lực tiền thuộc hợp đồng bảo lãnh phải chuyển tài khoản khách hàng (bên bảo lãnh) mở ngân hàng Đối với nội dung mẫu thư bảo lãnh toán Agribank cũnh chi nhánh cần phải có điều kiện “thư bảo lãnh có giá trị hiệu lực bên nhận bảo lãnh bàn giao hàng hố, dịch vụ cho bên bảo lãnh phải có xác nhận bên bảo lãnh (ngân hàng)” từ ngân hàng quản lý tồn hàng hố, tài sản tránh tình trạng bên thơng đồng với nhau, hạn chế tối đa rủi ro cho ngân hàng Hợp đồng cấp bảo lãnh cần soạn thảo chi tiết điều khoản quyền, nghĩa vụ bên, điều kiện để ngân hàng đứng thực thay nghĩa vụ cho khách hàng, điều khoản việc quản lý dòng tiền phát sinh từ hợp đồng, Hiện mẫu chưa quy định thật chi tiết, điều khiến ngân hàng khó kiểm sốt dịng tiền việc thực hợp đồng bên bảo lãnh, đồng thời dễ làm phát sinh tranh chấp bên nhận bảo lãnh ngân 91 hàng xảy tình mà ngân hàng phải đứng thực nghĩa vụ bảo lãnh thay cho khách hàng Hiện hình thức phát hành bảo lãnh chủ yếu áp dụng hình thức phát hành thư Đối với số trường hợp giá trị bảo lãnh lớn, phức tạp phát hành bảo lãnh chi nhánh không phát hành thư mà phải phát hành bảo lãnh dạng hợp đồng bảo lãnh, điều khoản quy định cách chặt chẽ tránh tình trạng tranh chấp sau 3.3.2 Đối với giải pháp nâng cao chất lượng đội ngũ cán Công tác tuyển dụng nhân hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam tổ chức tương đối Hàng năm Ngân hàng tổ chức thi tuyển công khai để tuyển dụng thêm nhận cho tồn hệ thống Các thí sinh trúng tuyển phân bổ chi nhánh trực thuộc Trường đào tạo cán NHNo&PTNT Việt Nam nên tổ chức thêm nhiều khoá học nghiệp vụ bảo lãnh, tín dụng để tạo điều kiện cho cán hệ thống trau dồi thêm kiến thức nghiệp vụ, giao lưu học hỏi kinh nghiệm thực tế đơn vị với để nâng cao chất lượng đội ngũ cán Với giải pháp cải thiện quy chế lương thưởng cho cán nhân viên: để cải thiện quy chế lương thưởng cho cán nhân viên chi nhánh cần phải dựa vào quy chế chung NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh cần vận dụng cải thiện vấn đề lương thưởng cán theo hướng quyền lợi gắn với trách nhiệm cách hợp lý Khi toàn hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam áp dụng quy chế lương theo tính chất cơng việc có sách xây dựng tài khoản trả lương riêng việc áp dụng chi nhánh dễ dàng thuận tiện 3.3.3 Đối với giải pháp hỗ trợ Các giải pháp thành lập phận phụ trách riêng biệt, mở rộng đối tượng khách hàng số giải pháp khác đưa cần số điều kiện để áp dụng cách triệt để, mang lại hiệu cao + Về quy chế: 92 Việc thành lập phận định giá, thẩm định, hay phận chuyên bảo lãnh việc phải tuân thủ theo quy định chung Agribank, chi nhánh vận dụng thành lập số phận phận độc lập Các phận kiểm soát chéo theo huớng “bốn tay, hai mắt” + Về quy mô: Hiện số cán trực tiếp làm nghiệp vụ tín dụng bảo lãnh Phịng kế hoạch kinh doanh Chi nhánh 09 cán Với quy mơ du nợ tín dụng bảo lãnh khối luợng cơng việc cán tuơng đối lớn Chi nhánh cần tổ chức, xếp lại nguồn nhân lực theo huớng tăng số luợng, tinh chất luợng cho phòng kế hoạch kinh doanh + Điều kiện xếp loại chi nhánh: Hiện việc phân quyền phán hệ thống Agribank dự số tiêu chí nhu: hạng chi nhánh, quy mô du nợ, tỷ lệ nợ xấu, nguồn vốn, xếp loại khách hàng Đối với khách hàng lớn vuợt quyền phán quyết, Chi nhánh trình lên Hội sở để xin định vuợt quyền phán nhung nhu thời gian cho ngân hàng khách hàng, nhu vuớng phải khó khăn định Do quy mô hạn chế Chi nhánh việc mở rộng đối tuợng khách hàng Đối với giải pháp mở rộng thêm đối tuợng khách hàng, quyền phán Chi nhánh đuợc tăng lên thuận lợi cho việc mở rộng khách hàng Chi nhánh Để tăng quyền phán Chi nhánh cần phấn đấu đạt cấp phân loại cao hơn, để có quyền phán lớn hơn, thu hút đuợc khách hàng lớn Để có đạt đuợc mục tiêu chi nhánh cần phải nỗ lực cải thiện nhiều tiếp tục mở rộng nâng cao chất luợng tín dụng, giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu, tăng tổng nguồn vốn 3.4 KIẾN NGHỊ 3.4.1 Kiến nghị Chính phủ quan quản lý Nhà nước Những thay đổi sách, luật pháp Nhà nuớc ảnh huởng trực tiếp hay gián tiếp tới hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp, hoạt 93 động ngân hàng nói chung tới nghiệp vụ bảo lãnh nói riêng - Hiện nay, hoạt động bảo lãnh ngân hàng dừng việc ban hành thông tư, hướng dẫn quy định để thực đạo, chưa ban hành thành luật riêng Vì vậy, cần thiết có Luật bảo lãnh thống hay hành lang pháp lý đầy đủ, cụ thể, để hoạt động bảo lãnh ngân hàng mở rộng phát triển cách an toàn - Hơn thực tế nước ta hội nhập kinh tế quốc tế ngày sâu rộng, Chính phủ cần nhanh chóng nghiên cứu xây dựng hệ thống pháp luật chặt chẽ, phù hợp với thông lệ quốc tế để đảm bảo cho hoạt động bảo lãnh ngân hàng tiến hành an toàn, hiệu quả, tham gia bảo lãnh có yếu tố nước ngồi - Cùng với Chính Phủ Bộ Tài cần có biện pháp để tăng tính minh bạch báo cáo tài doanh nghiệp Ở nước phát triển thông tin tài doanh nghiệp điển hình báo cáo tài ln cơng khai, minh bạch nhiều phương tiện thơng tin người quan tâm dễ dàng có thơng tin Trong nước ta thơng tin tài cịn thiếu minh bạch Nhà nước cần có quy định báo cáo tài phái cơng khai quan thuế hay sở kế hoạch đầu tư để từ tổ chức tín dụng khai thác thêm thơng tin để đánh giá khách hàng Các báo cáo tài nước ta chưa minh bạch phần chế độ kế tốn kiển tốn ngày cịn nhiều điều chưa hợp lý Như việc trích quỹ dự phịng đầu tư tài chính, nhiều doanh nghiệp đầu tư lớn vào trái phiếu, cổ phiếu, trích lập dự phịng theo thị thị giá lại khó xác định thay đổi liên tục, nhiều cơng ty trích lập dự phịng lớn khiến lợi nhuận cịn lại nhỏ chí âm lợi nhuận trước thuế lớn, Chính Phủ Bộ Tài cần xem xét hồn chỉnh quy định chế độ hạch toán kế toán, trình bày báo cáo tài chính, có quy định chặt chẽ yêu cầu kiểm toán định kỳ với doanh nghiệp, yêu cầu công khai thông tin khoảng thời gian xác định tránh tình trạng doanh nghiệp trì hỗn việc cơng bố báo cáo 94 tài Hơn trường hợp gian lận thơng tin báo cáo tài đa phần bị xử phạt khoảng vài chục triệu đồng Mức phạt chưa đủ tính chất răn đe Các công ty niêm yết thường xuyên chậm trễ việc cơng bố thơng tin việc xử phạt thường q nhẹ Do Chính phủ ban ngành liên quan cần xem xét xử lý hành vi gian lận làm sai lệch báo cáo tài cách thật nghiêm khắc nâng cao mức phạt để báo cáo công bố phản ánh thực trạng doanh nghiệp tránh tình trạng “làm đẹp” báo cáo tài 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Cùng với việc tăng cường quản lý, kiểm tra giám sát hoạt động bảo lãnh Ngân hàng hoạt động, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần chủ động hợp tác với quan chức khác Bộ Tư pháp, Bộ Tài chính, Bộ Công an, để sửa đổi bổ sung triển khai có hiệu qủa văn pháp quy, thơng tư Đồng thời NHNN cần tăng cường đệ trình vướng mắc lên Chính phủ, Quốc hội để tháo gỡ khó khăn vướng mắc, đề nghị Chính phủ sớm xem xét sửa đổi bổ sung ban hành văn pháp quy ngày hoàn thiện tạo điều kiện cho khách hàng có sở pháp lý vững đến giao dịch với ngân hàng Bên cạnh NHNN cần tập trung nâng cao vai trị trung tâm thơng tin tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng CIC thành lập theo định số 68/1999/QĐ-NH ngày 27/92/1999 Ngân hàng nhà nước quản lý Sự đời trung tâm góp phần trợ giúp mặt thông tin cho tổ chức tín dụng Hiện CIC trở thành nguồn cung cấp thông tin tương đối tin cậy cho hệ thống ngân hàng Trung tâm thơng tin tín dụng CIC cần kết hợp với nghành Tổng Cục thế, Cơ quan đăng ký kinh doanh, quan đăng ký giao dịch tài sản bảo đảm để cung cấp thêm số thơng tin khách hàng như: Tình trạng hoạt động (hoạt động hay dừng hoạt động, địa chỉ, người đại diện, biến động vốn, thành viên sáng lập.), tình hình tài chính, tình trạng tài sản chấp cầm cố (có tranh chấp khơng, diện tích 95 thực tế, quy hoạch tình trạng pháp lý ) Vì vậy, NHNN cần xem xét việc xây dựng hệ thống, cập nhật nguồn thông tin lên hệ thống nột cách nhanh chóng yêu cầu tham gia tích cực tổ chức tín dụng để nâng cao chất luợng nguồn thông tin phục vụ cho q trình phân tích Ngân hàng Nhà nuớc kết hợp với ngành liên quan để đề mức xử phạt nghiêm với hành vi gian lận việc lập báo cáo tài chính, cơng bố thông tin thị truờng Cần thuờng xuyên cử đoàn tra kiểm tra xuống Ngân hàng để tra, kiểm tra việc chấp hành quy định nhu thực trạng hoạt động Ngân hàng, xử lý nghiêm minh truờng hợp vi phạm nhu ghi nhận ý kiến đóng góp đơn vị trình hoạt động thực tế để có kiến nghị đến quan có thẩm quyền làm sở cho định, quy định, định huớng Cùng với đó, Ngân hàng Nhà nuớc phải tăng cuờng đào tạo, bồi duỡng cán bộ, học hỏi kinh nghiệm quản lý nuớc nhằm đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế 3.4.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam NHNo&PTNT Việt Nam ban hành quy chế, quy định việc thực hoạt động bảo lãnh hệ thống Tuy NHNo&PTNT Việt Nam cần tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện huớng dẫn quy định cách rõ ràng, chặt chẽ để cán làm nghiệp vụ bảo lãnh có định huớng rõ ràng hơn, tuân thủ theo quy định để đảm bảo quy trình bảo lãnh đuợc thống nhất, an toàn, mang lại hiệu cao cho Ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam cần nghiên cứu xem xét việc thành lập phận định giá, phận thực nghiệp vụ bảo lãnh, phận thẩm định tách biệt với phận tín dụng cho vay, bảo lãnh để đảm bảo tính độc lập, giảm thiểu rủi ro, gian lận, mang lại lợi ích cho ngân hàng Có chế chung thống tổ chức hoạt động, quyền hạn, trách nhiệm phận sở hồn thiện mơ hình cấu tổ chức hoạt động cho Chi nhánh trực thuộc, giúp hoạt động ngân hàng mang tính chuyên nghiệp hơn, giảm thiểu rủi ro 96 Ngoài ra, Ngân hàng cần trọng công tác đào tạo đội ngũ cán thực bảo lãnh giỏi chun mơn nghiệp vụ, có tác phong làm việc động thái độ phục vụ khách hàng cách tận tình Hiện Ngân hàng No&PTNT Việt Nam có trường đào tạo cán riêng khóa học nghệp vụ bảo lãnh chưa tổ chức Ngân hàng cần tổ chức lớp tập huấn ngắn hạn đến dài hạn, đào tạo nước mà cử cán học tập nước NHNo&PTNT Việt Nam thường xuyên đúc rút kinh nghiệm hệ thống NHTM khác trường hợp bảo lãnh xảy rủi ro Phân tích đánh giá rủi ro ban hành tồn hệ thống để chi nhánh tham khảo rút kinh nghiệm tránh theo vết xe đổ Bên cạnh cần tổ chức buổi toạ đàm, mời chuyên gia nước ngoài, chuyên gia nước nhiều kinh nghiệm để trao đổi, học hỏi kinh nghiệm Trường đào tạo cán cần hợp tác với Trung tâm Công nghệ thơng tin để mở khố học đào tạo kỹ sử dụng phần mềm IPCAS ngân hàng đặc biệt Modul liên quan đến nghiệp vụ bảo lãnh Nghiên cứu hoàn thiện hệ thống IPCAS theo hướng thư bảo lãnh in từ hệ thống mà bước hạch tốn hồn thành, bảo lãnh phải truy xuất nguồn gốc phục vụ cho công kiểm tra, giám sát quản lý từ trụ sở tới chi nhánh cách dễ dàng chặt chẽ Mặt khác giúp cho bên bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh kiểm tra tính đắn thư bảo lãnh phát hành Ngân hàng No&PTNT Việt Nam cần xúc tiến nhanh việc xây dựng sách tiền lương mới, đãi ngộ hợp lý tránh tình trạng chảy máu chất xám, gắn lợi ích với trách nhiệm để tạo động lực cho cán nhân viên phấn đấu cơng việc Ngồi Hội sở NHNo&PTNT Việt Nam phải thường xuyên giám sát hoạt động chi nhánh: + Định kỳ tháng tháng cử Ban kiểm tra kiểm soát nội xuống kiểm tra hoạt động chi nhánh phương thức như: + Tổ chức tra, kiểm tra đột xuất để xem xét tình hình hoạt động 97 chi nhánh để có ý kiến đạo điều chỉnh + Kiểm tra thường xuyên chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu cao, Chi nhánh có khách hàng bảo lãnh phải nhận nợ bắt buộc để có giải pháp tháo gỡ khó khăn có biện pháp xử lý nghiêm sai phạm KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ sở lý luận hoạt động bảo lãnh ngân hàng chương 1, với việc tìm hiểu, đánh giá thực trạng rủi ro hoạt động bảo lãnh thời gian từ năm 2010 đến năm 2013 NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Bách Khoa, hạn chế hoạt động đề cập với nguyên nhân khách quan chủ quan Trên sở Chương Luận văn nêu lên số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh Chi nhánh thơng qua số nhóm giải pháp như: nhóm giải pháp hồn thiện quy trình bảo lãnh, nhóm giải pháp nâng cao chất lượng đội ngũ cán nhóm giải pháp khác Các giải pháp thực đồng mang lại hiệu cao nhất, giúp phát triển hoạt động bảo lãnh chi nhánh, mang lại nguồn thu lớn giảm thiểu rủi ro thực nghiệp vụ Để thực giải pháp đề nhằm hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh cần có hỗ trợ Chính phủ, Ngân hàng nhà nước, quan quản lý khác Trong chương nêu lên số kiến nghị với Chính Phủ, quan quản lý, NHNo&PTNT Việt Nam việc tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động doanh nghiệp, cải thiện hành lang pháp lý chế quản lý, với số kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam NHNo&PTNT Việt Nam-Chi nhánh Bách Khoa nhằm hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh Chi nhánh 98 KẾT LUẬN Bảo lãnh ngân hàng loại hình nghiệp vụ thiếu với ngân hàng với kinh tế Từ đời suốt q trình phát triển khẳng định hình thức dịch vụ Ngân hàng q trình đại hóa cơng cụ thúc đẩy phát triển kinh tế đất nước Nhận thức tầm quan trọng hoạt động bảo lãnh lợi ích to lớn mà hoạt động đem lại nên dù non trẻ NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Bách Khoa quan tâm tiến hành triển khai thực nghiệp vụ Trong năm qu a, hoạt động thường xuyên trọng, ngày hoàn thiện bước đầu thu kết định, có đóng góp ngày tăng vào thu dịch vụ ngân hàng mở rộng uy tín, thương hiệu cho ngân hàng Tuy nhiên, bên cạnh thành công bước đầu ấy, việc thực nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng gặp khơng rủi ro, vướng mắc trình thực nghiệp vụ bảo lãnh chung chế cần quan tâm giải Với mục tiêu hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Bách Khoa, luận văn từ sở lý luận thực tiễn hoạt động bảo lãnh Chi nhánh đưa số kiến nghị, giải pháp nhằm khắc phục khó khăn, tồn giải pháp để nâng cao chất lượng thẩm định bảo lãnh, lực cán bộ, góp phần hạn chế tối đa rủi ro hoạt động bảo lãnh ngày chuẩn hóa, mang lại lợi ích cho ngân hàng khách hàng Trong giải pháp đưa có giải pháp triển khai ngay, có giải pháp cần điều kiện hỗ trợ để phát huy hết hiệu Tuy nhiên hoạt động ngân hàng gặp nhiều khó khăn việc thực cần tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện kê, TP HồDANH Chí Minh MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 14 PGS TS Phan Thị Thu Hà (2009), Giáo trình Quản trị Ngân hàng Thương BáoMại, cáo 2010, NXB toán Giaonăm thông Vận2011, tải, Hà2012, Nội 2013 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển thôn chi nhánh Bách Khoa 15 PGS TS Tơ Nơng Kim Ngọc (2012), Giáo trình Tiền tệ - Ngân hàng, NXB Dân Trí, Bộ Tài (2011), Những quy định quy chế bảo lãnh vay cho Hà Nội vay,TS.thẩm định Hưng tín dụng tài Giáo chínhtrình ngân hàng,vụchiến lược phát 16 PGS Tô Ngọc (2007), Nghiệp kinh doanh ngân triển hàng, kinh doanhThống ngànhkê, ngân NXB Hàhàng Nội năm 2011, NXB Lao Động, Hà Nội S Tô Mishin Tiền tệ, Giáo ngân trình hàngNgân thịhàng trường tài chính, 17.Frederic PGS TS Ngọc(2001), Hưng (2009), Thương mại,NXB NXB Khoa học thuật, TP Hồ Chí Minh Thống kê, Hàkỹ Nội TS.hội Nguyễn Văn Tiến trìnhsố: Nguyên lý Nghiệp vụ16/06/2010 Ngân 18.GS Quốc (2010), Luật các(2013), tổ chứcGiáo tín dụng 47/2010/QH12 ngày 19 Quốc hộiThương (2010),Mại, luật Ngân hàng Nhà số: 46/2010/QH12 QH12 ngày hàng NXB Thống kê, nước Hà Nội Luật16/06/2010 gia: Quốc Cường - Thanh Thảo (Hệ thống hoá) (2010), Luật Ngân hàng Nhà 20.Quyết định 376/QĐ-HĐTV-KHDN ngày củahành Ngânvàhàng nước ViệtsốNam 2010 & Quy định về07/05/2013 tổ chức, điều quảnNông lý nghiệp nghiệp Phát triểnhàng Nơng Việt tín Nam vụ trongvàcác ngân vàthơn Tổ chức dụng, NXB Lao Động, Hà Nội 21.Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân Ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triểncủa nông thônhàng ViệtNhà Namnước (2010), 22.Thông 28/2012/TT-NHNN Báotư cáo thường niên 2010.ngày 03/10/2012 Ngân hàng Nhà nước 23.TS Minh Kiều (2008), Hướng dẫn triển thực nơng hành thơn tín dụng thẩm định tín NgânNguyễn hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát Việtvà Nam (2011), dụng ngân hàng niên thương mại, NXB Thống Kê, TP Hồ Chí Minh Báo cáo thường 2011 24.TS Minh Kiều (2008), Nghiệp vụ Ngân hàng thôn Việt đại, NXB Thống NgânNguyễn hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng Nam (2012), Kê, Chí Minh BáoTP cáoHồ thường niên 2012 25.TS Thunghiệp Hà (2007), Giáo trình ngân mại, NXB Đại học NgânPhan hàngThị Nông Phát triển nông thônhàng Việtthương Nam (2008), Hệ thống Kinh tế quốc Nội hoá văn dân, Hà định chế Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Công ty In Thuỷ Lợi, Hà Nội 10 Peter S Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 11 PGS TS Lưu Thị Hương (2005), Giáo trình tài doanh nghiệp, NXB Thống Kê, Hà Nội 12 PGS TS Nguyễn Đăng Dờn (2009), Tiền tệ Ngân hàng, NXB Đại học Quốc gia TPHCM, TP Hồ Chí Minh 13 PGS TS Phan Thị Cúc (2008), Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống ... TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÁCH KHOA 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM -... triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Bách Khoa 73 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN... , NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM _ ∣a BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRƯƠNG ANH TÙNG HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM