Thực trạng áp dụng hiệp ước basel II vào quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM việt nam khoá luận tốt nghiệp 722

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI THỰC TRẠNG ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM Sinh viên thực Lớp Khóa học Mã sinh viên Giảng viên hướng dẫn Đoàn Mỹ Linh K18NHD 2015 - 2019 18A4000396 Th.s Đỗ Thị Thu Hà Hà Nội, tháng 05 năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng em Những thông tin nội dung nêu đề tài dựa nghiên cứu thực tế hồn tồn với nguồn trích dẫn Em chịu hồn tồn trách nhiệm có gian dối đề tài nghiên cứu Tác giả đề tài (Ký ghi rõ họ tên) Đoàn Mỹ Linh i LỜI CẢM ƠN Trong thời gian nghiên cứu thực khóa luận này, em nhận nhiều động viên, giúp đỡ nhiệt tình quan, tổ chức cá nhân tạo điều kiện giúp đỡ em suốt trình thực nghiên cứu Đầu tiên, em xin chân thành cảm ơn anh chị làm việc phòng kinh doanh thuộc Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam chi nhánh Trần Duy Hưng Mọi người vui vẻ, nhiệt tình, giúp đỡ em nhiều Sau em xin cảm ơn cô Đỗ Thị Thu Hà - Giảng viên hướng dẫn em hướng dẫn cho em chi tiết để em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Khóa luận tốt nghiệp thực khoảng thời gian gần tháng Bước đầu vào thực tế em hạn chế nhiều bỡ ngỡ Do vậy, khơng tránh khỏi thiếu sót điều chắn, em mong nhận ý kiến đóng góp q báu q Thầy Cơ để kiến thức em lĩnh vực hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2019 Sinh viên Đoàn Mỹ Linh ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN .ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT .vi DANH MỤC CÁC BẢNG BIẾU vii LỜI MỞ ĐẦU Error! Bookmark not defined TÔNG QUAN ĐỀ TÀI .3 Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ket cấu khóa luận CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO VÀ HIỆP ƯỚC QUỐC TẾ BASEL II VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan hoạt động rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 12 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 13 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 13 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 14 1.2.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 15 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 17 1.3.1 Khái niệm 17 1.3.2 Vai trò quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 19 iii 1.3.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 21 1.4 Các số mơ hình phân tích đánh giá rủi ro tín dụng 23 1.4.1 Các số đánh giá rủi ro tín dụng 23 1.4.2 Các mơ hình phân tích đánh giá rủi ro tín dụng 25 1.5 Hiệp ước quốc tế Basel II quản trị rủi ro ngân hàng 27 1.5.1 Hiệp ước Basel II 27 1.5.2 Lợi ích ưu việc áp dụng Basel II quản trị rủi ro ngân hàng .33 1.5.3 Những sửa đổi Hiệp ước Basel II so Hiệp ước Basel 35 CHƯƠNG II: ỨNG DỤNG BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 37 2.1 Thực trạng hoạt động Ngân hàng thương mại Việt Nam 37 2.1.1 Bối cảnh kinh tế vĩ mô Việt Nam năm 2018 37 2.1.2 Kết kinh doanh Ngân hàng thương mại Việt Nam (số liệu dựa BCTC 25 ngân hàng đâ công bố BCTC năm 2017 kiểm tốn website mình) 41 2.2 Thực trạng ứng dụng Basel II hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam 46 2.2.1 Lộ trình áp dụng Basel II ngân hàng thương mại Việt Nam 46 2.2.2 Công tác triển khai áp dụng Basel II Ngân hàng thương mại Việt Nam 46 2.2.3 Thực trạng áp dụng Basel II quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam 48 2.2.4 Đánh giá thực trạng áp dụng Basel II Ngân hàng thương mại Việt Nam 55 2.3 Những thách thức ứng dụng Basel II Ngân hàng thương mại Việt Nam 57 2.3.1 Vấn đề nguồn nhân lực 57 2.3.2 Thách thức công tác tăng vốn điều lệ 57 iv 2.3.3 Thách thức từ sở dữMỤC liệu 58 DANH CÁC TỪ VIẾT TẮT CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NÂNG ỨNG DỤNG BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 60 3.1 Đối với Quốc hội Chính phủ 60 3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 61 3.3 Đối với ngân hàng thương mại 64 KẾT LUẬN 69 TÀI LIỆU THAM KHẢO Từ viết tắt Nguyên nghĩa NHTM Ngân hàng thương mại NHNNVN Ngân hàng nhà nước Việt Nam NH Ngân hàng NHTM CP Ngân hàng thương mại cô phần NHTM NN Ngân hàng thương mại nhà nước TT Thơng tư KSNB Kiêm sốt nội TCTD TƠ chức tín dụng CAR Hệ số an tồn vốn ROA Lợi nhuận sau th/Tơng tài sản ROE Lợi nhuận sau thuê/Vốn chủ sở hữu CIC Trung tâm Thơng tin tín dụng CAMELS Mơ hình tra, giám sát NCB NHTMCP Quốc dân BIDV NHTMCP Đầu tư Phát triên Việt Nam CTG NHTMCP Công thương EIB v khâu NHTMCP Xuât nhập VAMC Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên quản lý tài sản tơ chức tín dụng Việt Nam IRB Phương pháp tiêp cận dựa đáng giá nội Bảng Trang Bảng 1.1 ( Quy đổi điểm sang hạn mức cho vay) DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU 22 Bảng 1.2 ( Điểm khác Basel II so với Basel I) 30 Bảng 2.1 ( Các mốc quy định CAR NHTM Việt Nam) 41 Bảng 2.2 (CAR hệ thống NHTM Việt Nam thời điểm 31/12/2005) 42 Bảng 2.3 ( CAR số NHTM giai đoạn 2006 - 2010) 43 Bảng 2.4 ( CAR hợp NHTM CP niêm yết Việt Nam giai đoạn 2012 - 2016) 44 Bảng 2.5 ( So sánh hệ số CAR tổ chức tài Việt Nam số quốc gia khu vực) 45 vi Sơ đồ Trang Sơ đồ 1.1 ( Phân loại tín dụng ngân hàng) DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.2 ( Phân loại rủi ro tín dụng) 11 Sơ đồ 2.1 ( Cơ cấu hiệp ước Basel II) 24 Biểu đồ Trang Biểu đồ 2.1 ( Tốc độ tăng trưởng GDP CPI giai đoạn 2010 2018) 31 Biểu đồ 2.2 ( Tỷ trọng giá trị GDP khu vực năm 2018) 32 Biểu đồ 2.3 ( Giá trị xuất mặt hàng năm 2018) 33 Biểu đồ 2.4 ( Giá trị tổng tài sản NHTM Việt Nam) 35 Biểu đồ 2.5 ( Giá trị vốn chủ sở hữu NHTM Việt Nam) 36 Biểu đồ 2.6 ( Vốn điều lệ NHTM Việt Nam) 36 Biểu đồ 2.7 ( Lợi nhuận trước thuế hợp NHTM Việt Nam) 37 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ vii cuối năm 2012, vốn điều lệ ngân hàng tăng từ từ 3.000 tỉ đồng lên 5.550 tỉ đồng khiến cho CAR Tiên Phong Bank đạt tới 40.2% vào năm 2012 CAR tăng cao bất thường phản ánh khả xuất dấu hiệu bất ổn hoạt động Trong trường hợp cần phải làm rõ tăng bất thường CAR NHTM Hai là, hệ thống NHTM có dấu hiệu “đảo nợ” Trong bối cảnh kinh tế gặp khó khăn ảnh hưởng suy thối kinh tế dự báo bi quan triển vọng phục hồi Có thể nhận thấy tăng trưởng tín dụng đạt mức thấp giá trị khoản nợ hạn, nợ xấu lại tăng mạnh Tỷ lệ nợ xấu tăng cao bộc lộ suy giảm chất lượng tín dụng Điều lý giải bên cạnh tác động khách quan kinh tế khống chế hạn mức tín dụng xuống cịn 20%, việc NHNN giảm tín dụng phi sản xuất xuống 16% vào cuối năm 2011 hạn chế lực mở rộng đối tượng cho vay ngân hàng Nhiều NHTM CP quy mô nhỏ tìm đến khoản vay có hệ số rủi ro cao dẫn đến nhiều khoản vay đến hạn không trả nợ Từ năm 2010 tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng cao, đặc biệt năm 2012 năm có tỷ lệ nợ xấu cao 3,1% năm CAR trung bình NHTM đạt mức cao 17,2% Về nguyên lý, NHTM phân loại nợ theo chuẩn mực quốc tế trích lập dự phịng rủi ro đầy đủ chi phí dự phịng rủi ro tăng lên, vốn tự có ngân hàng giảm CAR phải giảm xuống thực tế cho thấy CAR ngân hàng lại tăng Như hoàn toàn nghi ngờ dấu hiệu giấu nợ, đảo nợ ngân hàng cách đưa vào hạng mục “tài sản khác” làm cho tài sản có rủi ro giảm xuống Những phân tích cho thấy CAR hệ thống NHTM cao quy định điều không đồng nghĩa với việc khả chống đỡ rủi ro ngân hàng bảo đảm Ba là, khác biệt cách tính CAR Việt Nam giới Mặc dù số liệu nước từ phía NHNN, NHTM Ủy ban Giám sát tài quốc gia cho thấy phần lớn NHTM Việt Nam có CAR lớn 9% Tuy nhiên, tỷ lệ CAR ngân hàng Việt Nam tương đối thấp so với nước khu vực Điều cho thấy NHTM Việt Nam chưa thực “đủ vốn” theo tiêu chuẩn quốc tế 56 2.3 Những thách thức ứng dụng Basel II Ngân hàng thương mại Việt Nam 2.3.1 Vấn đề nguồn nhân lực Nhân lực xem khó khăn, thách thức lớn việc áp dụng Basel II NH Việt Nam Q trình địi hỏi nhu cầu nhân lực chất lượng cho kế hoạch kéo dài qua nhiều năm Bên cạnh đó, Ngân hàng phải đối mặt với vấn đề chất lượng tuyển dụng, đào tạo nhân lực để đáp ứng với yêu cầu đặt Vấn đề nhân lực không đề cập đến người trực tiếp thực Basel II, mà quan trọng công việc liên quan tới công tác nhân lực NHTM Công tác nhân lực phải biết xác mục đích tầm quan trọng việc triển khai Basel II, hiểu khó khăn khách quan, chủ quan người thực Basel II Thơng qua đó, cơng tác thực Basel II thực đạt mục đích cách thuận lợi, nhanh chóng Hiện nguồn nhân lực chất lượng cao để thực Basel II NH Việt Nam hạn chế Có thể thấy, kinh nghiệm thực Basel II NHTM Việt Nam số khơng Do đó, việc dựa vào chuyên gia tư vấn, chuyên gia triển khai nước ngồi điều tất yếu, NHTM khơng thể dựa hoàn toàn vào chuyên gia nước mà phải tự xây dựng đội ngũ cán chuyên môn giỏi để tiếp thu, phát triển, kế tục kết đạt từ dự án chuyên gia nước hỗ trợ thực 2.3.2 Thách thức công tác tăng vốn điều lệ Thách thức đặt với ngân hàng vấn đề tăng vốn để đáp ứng yêu cầu vốn tối thiểu theo quy định trụ cột I, Basel II đặt Hiện ngân hàng Việt Nam trì tỷ lệ an tồn vốn mức cao, 9% Tuy nhiên, áp dụng cách tính khắt khe yêu cầu Basel II số thấp nhiều Vì vậy, 10 ngân hàng thí điểm ngân hàng khác hệ thống gấp rút thực tăng vốn điều lệ, vấn đề không dễ giai đoạn mà kinh tế khó khăn 57 Vấn đề cốt yếu việc tăng vốn điều lệ phát triển bền vững khả tổ chức việc nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, việc tăng hiệu sản xuất kinh doanh lại phụ thuộc nhiều vào thể chế, suất lao động yếu tố khách quan khác kinh tế Ngoài ra, nhiều NH tính tới tốn tăng vốn thơng qua thị trường chứng khoán, nhiên, thị trường chứng khoán Việt Nam giai đoạn vừa qua diễn biến khó dự đốn, đặc biệt sau khủng hoảng tài 2008, thị trường chưa đủ phục hồi để lấy lại niềm tin nhà đầu tư Một vấn đề khác khiến cho công tăng vốn điều lệ ngân hàng gặp trở ngại tình hình nợ xấu Hiện, khoản nợ xấu chưa giải triệt, yêu cầu chi phí trích lập dự phòng rủi ro chiếm tỷ lệ cao ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận ngân hàng, từ làm giảm đáng kể phần lợi nhuận giữ lại để tăng vốn Mà thấy, phần vốn dễ giúp ngân hàng tăng vốn điều lệ lên kênh tăng vốn 2.3.3 Thách thức từ sở liệu Một sở liệu tốt, xác yếu tố ảnh hưởng tới công tác triển khai Basel II ngân hàng Cơ sở liệu cần có tính lịch sử tối thiểu từ năm cập nhật thường xuyên Tuy nhiên, có nhiều hệ thống khác NH sử dụng lúc, chí kho liệu khác excel, file hồ sơ Điều gây nên tính khơng qn từ thông tin đưa báo cáo thông kê, phân tích, làm giảm tính xác liệu thống kê Bên cạnh đó, liệu chưa triệt để khâu kiểm duyệt cập nhật thường xuyên Ngoài ra, với yêu cầu tối thiểu độ dài liệu năm tài xem lạc hậu so với chuẩn quốc tế với yêu cầu dải liệu doanh nghiệp tối thiểu - năm để đảm bảo tính xác tình hình tài doanh nghiệp.Thách thức từ chi phí triển khai Basel II Trên thực tế, khơng có mức chi phí cụ thể để thực Basel II, phụ thuộc vào quy mơ, phạm vi hoạt động, tảng sẵn có ngân hàng Chính vậy, ngân hàng phải tính tốn chi phí giai đoạn để khơng gây phát sinh 58 lớn Bên cạnh đó, ngân hàng cần phải cân nhắc việc nhờ tới hỗ trợ chuyên gia, tập đoàn tư vấn quản trị rủi ro 59 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3.1 Đối với Quốc hội Chính phủ Một là, Chính phủ quan chức cần tạo sở cho sáu tiền đề, năm điều kiện đảm bảo thành công cho việc áp dụng Basel II, xác lập phát huy tác dụng Hai là, Nhà nước nên “hy sinh” phần lợi ích trước mắt, góp phần giải nợ xấu, giảm nợ công, tăng nguồn vốn xã hội, giảm lãi vay, cởi trói thêm để giảm số DN phải ngừng hoạt động, giảm thiểu rủi ro cho tín dụng ngân hàng Ba là, loại bỏ chế khơng cịn phù hợp; đổi triệt để xây dựng chế theo chuẩn mực đại, để dễ triển khai quy trình giám sát hệ thống NH hiệu theo “ba trụ cột” Basel II Bốn là, Quốc hội Chính phủ cần có định hướng xây dựng chế cho phát triển thị trường mua bán nợ Đó giải pháp quan trọng giúp ngân hàng xử lý khoản nợ xấu cách triệt để Các giải pháp phát triển thị trường mua bán nợ liên quan đến việc phát triển thị trường chứng khoán hỗ trợ hoạt động công ty mua bán nợ bao gồm: (1) Quy định chặt chẽ việc xử lý nợ xấu; (2) Tăng cường hoạt động giám sát NHTM; (3) Khuyến khích chuyển đổi nợ thành vốn cổ phần Năm là, thúc đẩy phát triển động thị trường tài lành mạnh với tham gia tích cực nhà đầu tư nước quốc tế Thông qua thị trường tài lành mạnh, ngân hàng phát hành trái phiếu thị trường, nguồn vốn tầng thứ hai Bên cạnh đó, cần có chiến lược, giải pháp tổng thể để thị trường chứng khoán thị trường trái phiếu kênh đáp ứng nhu cầu vốn dài hạn cho doanh nghiệp, giảm áp lực tăng trưởng tín dụng dài hạn từ NHTM, giúp 60 NHTM, đặc biệt khối NHTM NN có khả cân đối lại cấu tài sản có rủi ro 3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Ve vấn đề pháp lý Cần có đầy đủ hành lang pháp lý để tạo môi trường thống cho NHTM triển khai thực Basel II Thực tế cho thấy môi trường thực Hiệp ước Basel II tạo lập, nhiên thiếu quy định có tính định hướng Cụ thể có số văn hướng dẫn thực QLRR Cuối năm 2016 có TT41 hướng dẫn chi tiết, cụ thể vốn, cách xác định tỷ lệ an toàn vốn theo loại rủi ro Đây bước tiến lớn NHNN việc ban hành quy định pháp lý làm đòn bẩy cho NHTM triển khai thực Basel II Ngoài ra, NHNN cần tiếp tục hoàn thiện thể chế phát triển hệ thống ngân hàng trình tái cấu TCTD, xử lý nợ xấu giai đoạn từ đến năm 2020 Tập trung vào nâng cao lực tra, giám sát ngân hàng Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng, hoàn thiện khuôn khổ pháp lý cho vấn đề bảo đảm an toàn hoạt động hệ thống ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế - Về công tác triển khai Basel II gắn với công tái cấu trúc hệ thống NHTM Một là, NHNN cần triển khai thực Basel II NHTM cần gắn chặt với yêu cầu tái cấu trúc NHTM xử lý nợ xấu nhằm tối ưu hóa nguồn lực Từ đó, cơng tác góp phần hạn chế lãng phí từ khoản mục đầu tư không cần thiết trùng lắp tiến trình xếp lại cấu trúc cho phù hợp với quy định Basel II Hai là, NHNN cần tiếp tục đạo công tác thực tái cấu toàn diện TCTD theo phương án phê duyệt, trọng tâm cải thiện nâng cao lực quản trị NHTM; cấu lại hoạt động theo hướng an toàn, đảm bảo khả phát triển bền vững ổn định Ba là, NHNN cần tiếp tục khuyến khích, tạo điều kiện tốt cho TCTD sáp nhập, hợp để xử lý TCTD yếu kém, tăng quy mô nâng cao lực cạnh tranh Tuy nhiên, NHNN thực chủ trương cấp phép 61 thận trọng, linh hoạt cho TCTD công cụ hữu hiệu cấu lại xử lý nợ xấu - quy định liên quan tới lực tài nguồn vốn NHTM theo chuẩn Basel II Một là, NHNN cần có sách, quy định để tăng cường lực tài TCTD, áp dụng chuẩn mực vốn nguyên tắc QTRR theo Basel II gắn liền với việc đại hóa cơng nghệ ngân hàng; cải thiện tính cơng khai, minh bạch hoạt động TCTD Hai là, NHNN sở xem xét, đánh giá phân tích khó khăn hạn chế việc huy động vốn NHTM thời gian vừa qua khả mức độ thực ngân hàng, cân nhắc phương án giãn thời hạn đáp ứng tiêu chuẩn Basel II TCTD, thời gian thi hành có hiệu lực thông tư liên quan tới việc đảm bảo tỷ lệ an tồn vốn (ví dụ thơng tư số 41/NHNN tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng chi nhánh ngân hàng nước ngồi có hiệu lực từ 01/01/2020) Ba là, NHNN quan giám sát kiểm sốt nghiêm ngặt NH việc trì cấu tài sản có cho tổn thất xảy NH phải có đủ vốn tự có để bù đắp cho tổn thất Nếu NH muốn tăng trưởng tín dụng, đầu tư vào tài sản sinh lời cao NH cần có lượng vốn tự có lớn tương ứng; ngược lại NH cần trì mức tối thiểu theo quy định Khơng có cấu tài sản có nội bảng ngoại bảng tối ưu cho tất NH cho tất thời kì khác Cơ cấu tài sản coi tối ưu có đủ vốn để bù đắp cho rủi ro phát sinh từ cấu này, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động rủi ro thị trường Khi tổn thất xảy ra, vốn NH không đủ để bù đắp tổn thất NH cần có phương án huy động vốn phù hợp, kịp thời để đảm bảo an tồn NHNN quan quản lý cần có chế tài nghiêm ngặt NH không đáp ứng tiêu chuẩn 62 - công tác phối hợp thực Basel II NHNN chủ thể liên quan Một là, nâng cao phối hợp thực Basel II NHNN NHTM; Basel II dự án lớn ảnh hưởng đến phát triển bền vững hệ thống ngân hàng, cần có tham gia phối hợp chặt chẽ NHNN NHTM để đảm bảo NHTM lộ trình thực Basel II NHNN đưa Bên cạnh đó, NHTM cần có xây dựng bước thực theo định hướng, kế hoạch, lộ trình quan quản lý nhà nước đề Hai là, cần xác định rõ nhiệm vụ, chức chủ thể tham gia vào hệ thống quản lý rủi ro theo Basel II, xây dựng sở hạ tầng tương ứng với chức nhiệm vụ chủ thể Ví dụ như: NHNN Việt Nam quan quản lý nhà nước chung ngân hàng, tiền tệ, đầu mối ban hành quy định, hướng dẫn giúp NHTM hoạt động lành mạnh, hiệu quả, quản lý tốt rủi ro đảm bảo ổn định hệ thống ngân hàng, tiền tệ quốc gia Thanh tra giám sát ngân hàng quan quản lý nhà nước thực tra, giám sát theo quy định trụ cột II chuẩn mực Basel II; làm đầu mối tham mưu giúp NHNN ban hành quy định, hướng dẫn NHTM thực quản lý rủi ro theo Basel II CIC quan quản lý nhà nước phụ trách công bố thông tin, tham mưu giúp NHNN ban hành quy định công bố thông tin minh bạch theo quy tắc thị trường; xây dựng sở hạ tầng liệu lịch sử cho hệ thống ngân hàng VAMC làm đầu mối xử lý nợ xấu TCTD, hỗ trợ TCTD hoạt động nhằm khôi phục lại hoạt động Ba là, NHNN đạo thành lập tổ chức xếp hạng tín dụng đạt chuẩn Basel II trực thuộc NHNN; phối hợp với số tổ chức xếp hạng tín dụng quốc tế có uy tín Các NHTM, TCTD đối tượng trực tiếp thực quản lý rủi ro theo Basel II cần tuân thủ thực theo quy định quan quản lý nhà nước hướng dẫn thêm cụ thể Hiệp ước Basel II trình thực Basel II NHTM 63 - xây dựng lộ trình áp dụng Basel II NHTM Việt Nam NHNN Việt Nam phải xây dựng lộ trình cụ thể sở tham khảo kinh nghiệm nước trước, với ngân hàng có quy mô nhỏ khoảng thời gian từ đến 2020 việc áp dụng Basel II sức cần nhấn mạnh tới việc phân loại ngân hàng triển khai Basel II NHNN áp dụng kinh nghiệm Mỹ Trung Quốc việc phân loại ngân hàng thành nhóm Trong đó, NH quy mô lớn bắt buộc thực hiện, NH quy mơ nhỏ thực khuyến khích khơng bắt buộc Basel II mà trì Basel II, sau tiến hành hợp sáp nhập với NHTM khác để tiến tới áp dụng Basel II 3.3 Đối với ngân hàng thương mại - Vấn đề nguồn nhân lực Nguồn nhân lực đóng vai trị quan trọng việc định hiệu hoạt động NHTM Vì vậy, ngân hàng cần có sách tuyển dụng nhân chất lượng cao cam kết gắn bó làm việc ổn định để thực kế hoạch Basel đề Ngoài ra, NHTM cần xây dựng thực chiến lược phát triển nguồn nhân lực toàn diện, đảm bảo chất lượng, phù hợp với yêu cầu hoạt động kinh doanh, đồng thời xây dựng thiết lập đội ngũ cán có hiểu biết kinh nghiệm để làm việc có hiệu với chuyên gia tư vấn để làm chủ công nghệ sau chuyên gia tư vấn kết thúc dự án Việc xây dựng hồn thiện đội nguồn nhân lực có trình độ chun mơn cao có am hiểu nghiệp vụ theo thông lệ quốc tế, phẩm chất đạo đức tốt cần thiết Do vậy, NHTM cần có kế hoạch bố trí, xếp cán cách hợp lý, phân cơng vị trí cơng tác đảm bảo đủ số lượng chất lượng công việc giao Đối với cán quản lý, phải có xếp, quy hoạch, bồi dưỡng cán đảm bảo đáp ứng vị trí cơng tác quản lý; xây dựng kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng chuyên môn nhằm tăng cường nguồn lao động có chất lượng cao thơng qua hình thức tổ chức hội thảo khoa học, tổ chức lớp bồi dưỡng ngắn hạn nước quốc tế, tận dụng triệt để 64 hội hợp tác quốc tế, chia sẻ kinh nghiệm qua mạng thông tin, cử cán khảo sát thực tiễn hoạt động NHTM có áp dụng Basel II nước khu vực giới - Vấn đề hệ thống sở liệu thơng tin Cần phải hồn thiện hệ thống sở liệu đảm bảo thông tin công bố xác Nó góp phần giúp NHTM đẩy nhanh trình đáp ứng tiêu chuẩn Basel II trước hết khía cạnh thơng tin Từ giảm thiểu rủi ro vấn đề thơng tin khơng minh bạch, dẫn tới sai sót q trình phân tích đánh giá liệu tài doanh nghiệp, góp phần giảm rủi ro cho NHTM thông tin bất đối xứng Thêm vào đó, sở liệu yếu tố cần thiết để thực triển khai Basel II, yếu tố định đến thành bại việc thực chuẩn Basel II tất ngân hàng Vì vậy, ngân hàng cần thực rà sốt, chuẩn hóa lại liệu để chuẩn bị cho việc thực theo yêu cầu Basel II, đặc biệt thông tin khách hàng, tài sản bảo đảm cần thiết phải lưu trữ thời gian từ - năm liệu nợ xấu phải lưu trữ từ - năm - Vấn đề tăng vốn NHTM Một là, NHTM cần xây dựng kế hoạch huy động vốn để tăng quy mơ vốn tự có Nguồn bổ sung vốn kể đến từ ngân hàng Những ngân hàng có hệ số CAR thấp cần phải giữ lại tồn lợi nhuận sau thuế, khơng phép trả cổ tức không mua lại cổ phiếu Ngồi ra, bổ sung vốn nguồn khác như: huy động thêm vốn chủ sở hữu từ cổ đông hữu, nhà đầu tư tư nhân Bên cạnh việc tiếp tục huy động nguồn vốn từ bên biện pháp phát hành cổ phiếu trái phiếu, thân ngân hàng tăng vốn từ bên cách rà soát nâng cấp chất lượng dịch vụ tài ngân hàng theo hướng tăng khoản thu từ dịch vụ, giảm chi phí hoạt động, để giảm chi phi huy động vốn 65 Hai là, NHTM NN nhiều dư địa để thu hút nguồn vốn từ nhà cần tiếp tục đẩy mạnh việc tìm kiếm đối tác chiến lược tiềm nhà đầu tư nước ngồi, họ có tiềm lực tài mạnh nhiều kinh nghiệm quản lý Mặc dù vậy, việc lựa chọn nhà đầu tư chiến lược nước ngồi cịn phụ thuộc vào điều kiện riêng ngân hàng, điều kiện thị trường sách Chính phủ Do đó, giải pháp không dễ thực điều kiện Ba là, NHTM cần lộ trình rõ ràng bổ sung vốn chủ sở hữu để đáp ứng yêu cầu quy mô chất lượng hoạt động NHTM điều kiện hội nhập Nguồn vốn cấp NHTM Việt Nam tăng lên cách phát hành trái phiếu thị trường quốc tế Tuy nhiên, cách phù hợp với NHTM có uy tín lực tài tốt chi phí phát hành trái phiếu Ngoài ra, kế hoạch mua bán sáp nhập giúp vốn chủ sở hữu tăng lên - Vấn đề công tác quản trị điều hành quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng Một là, NHTM Việt Nam cần nâng cao lực quản trị điều hành, xây dựng chiến lược sách quản trị rủi ro; tăng chi phí trích lập dự phòng rủi ro tập trung xử lý nợ xấu; cần nâng cao chất lượng tín dụng, phù hợp với chuẩn mực quản trị rủi ro quốc tế Điều thu ngắn khoảng cách số rủi ro thực tế mục tiêu Basel II Đối với quản trị RRTD, NHTM cần thực quản trị rủi ro khoản tín dụng tồn danh mục; phải có hệ thống giám sát chất lượng phù hợp với tính chất, quy mơ tính phức tạp danh mục tín Bên cạnh đó, để tăng cường quản trị RRTD ngân hàng cần phải phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động ngân hàng mình, hồn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài chính, xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội ngân hàng; nâng cao kỹ thuật trích lập dự phòng rủi ro 66 Hai là, NHTM NN cần tăng cường thực quản lý rủi ro để giảm chi phí dự phịng rủi ro, triệt để cắt giảm chi phí quản lý khơng cần thiết Mỗi ngân hàng đặt mục tiêu cắt giảm - 4% chi phí quản lý so với dự tốn Ngồi ra, việc nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh giải pháp quan trọng giúp tăng cường vốn chủ sở hữu gia tăng vốn chủ sở hữu ngân hàng chịu tác động thuận chiều tích cực từ nhân tố tỷ suất sinh lợi tài sản - Một số khuyến nghị khác Một là, NHTM cần gia tăng đa dạng hóa hoạt động phi tín dụng NH cung ứng cho khách hàng thay phụ thuộc lớn vào hoạt động tín dụng Các hoạt động phi tín dụng bao gồm tốn, ủy thác, tư vấn, quản lí tài sản, bảo hiểm, phái sinh Các dịch vụ cần đa dạng hóa theo hướng nâng cao chất lượng dịch vụ truyền thống phát triển dịch vụ Hai là, nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, thơng qua hoạt động kiểm sốt phát ngăn ngừa sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng, rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Ba là, NHTM cần nâng cao khả phân tích dự báo thị trường lực quản trị kinh doanh, quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng để bước tháo gỡ rào cản cản trở hoạt động bền vững NHTM Bốn là, tăng cường trao đổi hợp tác NHTM để rút kinh nghiệm, tháo gỡ khó khăn vướng mắc q trình triển khai áp dụng Basel II Đối với ngân hàng cịn lại, cần phải rà sốt có kế hoạch chuẩn bị cho việc triển khai Bên cạnh NHTM nên thúc đẩy mối quan hệ quốc tế để học hỏi kinh nghiệm từ đối tác nước ngồi, tranh thủ tiếp thu cơng nghệ kinh doanh đại, nâng cao trình độ đội ngũ cán am hiểu hoạt động kinh doanh theo thông lệ quốc tế, bước chuẩn hoá hoạt động kinh doanh theo chuẩn mức quốc tế Tóm lại, triển khai quản trị ngân hàng theo Basel II bước cần thiết hệ thống NH Việt Nam Trong trì mức vốn đủ để bù đắp tổn thất xảy 67 bất ổn trình sử dụng vốn vay, từ lãi suất thị trường, từ thay đổi tỷ giá hay bất ổn trình vận hành NH quy định bắt buộc NH hệ thống Trong bối cảnh NH nhiều khó khăn gia tăng vốn tự có thơng qua huy động từ cổ đông, phát hành công cụ nợ trung dài hạn trước mắt việc kiểm soát cấu tài sản việc cần làm để NH trì CAR theo mức quy định tối thiểu 68 KẾT LUẬN Vấn đề mà hệ thống ngân hàng Việt Nam gặp phải giống kinh tế khác, chưa ổn định hệ thống luật pháp hoạt động ngân hàng Còn có nhiều biến động mang tính chất thay đổi toàn diện ảnh hưởng đến hệ thống ngân hàng Vì vậy, giai đoạn vừa qua hệ thống ngân hàng Việt Nam chưa có điều kiện để hồn thiện sở hạ tầng tài chính, hệ thống cơng nghệ thông tin hệ thống văn pháp luật phục vụ nhu cầu ứng dụng Hiệp ước Basel II Ngoài ra, thiếu hụt nguồn nhân lực chất lượng cao làm việc lĩnh vực ngân hàng nguyên nhân gây khó khăn cho q trình vận dụng mơ hình quản trị rủi ro đại vào hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam Trong phạm vi, đối tượng giới hạn, khóa luận hệ thống lại cách tổng quát vấn đề tín dụng, RRTD quản trị RRTD Dựa lý luận ấy, tác giả áp vào tình hình thực tiễn để từ phân tích tình hình hoạt động hệ thống ngân hàng đến việc tìm hiểu khó khăn mà ngân hàng gặp phải trình vận dụng theo chuẩn mực hiệp ước Basel II, đề tài cố gắng đề lộ trình ứng dụng Basel II hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam đề xuất số giải pháp có ý nghĩa việc nâng cao hiệu ứng dụng Basel II NHTM Việt Nam Hy vọng qua nghiên cứu này, khóa luận có đóng góp phần nhỏ vào việc giúp hệ thống NHTM quản trị RRTD chặt chẽ hơn, kiểm soát khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, nhận diện sớm rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng mong đợi, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng nước vào Việt Nam 69 CƠNG TRÌNHDANH KHOAMỤC HỌCTÀI LIỆU THAM KHẢO A TÀI11 LIỆU Hoàng THAM Văn KHẢO Cương (2017), TIẾNGÁp VIỆT dụng chuẩn Basel II: Giải pháp để đẩy GIÁO nhanh TRÌNH, tái SÁCH cấu trúc hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Kỷ yếu hội thảo Nguyễn khoaVăn học.Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, 12 TS NXBNguyễn Thống Kê Thị Diệu Chi (2017), Tác động Basel II lên chất lượng VĂN BẢN tín dụng PHÁP 10 ngân LUẬT hàng thí điểm Việt Nam, Kỷ yếu hội thảo khoa học Thông tư 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an 13 PGS.TS toàn hoạt Đào độngMinh TCTD Phúc (2017), Cấu trúc Ngân hàng theo chuẩn Basel II: Thơng Phântưtích 41/2016/TT-NHNN tiền đề điềungày kiện30/12/2016 Basel II quy Ngânđịnh hàng tỷ thương lệ an toàn mại vốn đối Việt Nam, vớiKỷ ngân yếuhàng, hội thảo chi nhánh khoa học ngân hàng nước TS 14 Thông Khuất tư 02/2013/TT-NHNN Duy Tuấn cộng quy (2017), định phân Các loại hiệptài ước sảnvốn có,của mức Ủytrích, ban phươngBasel Basel: pháp IItrích việc lập dự triển phòng khairủi Basel ro vàIIviệc Việt sử dụng Nam,dựKỷ phòng yếu hội để xử thảo lý rủi rohọc khoa hoạt động TCTD TS 15 Thơng Nguyễn tư 44/2011/TT-NHNN Thị Hồi Phươngngày (2017), 29/12/2011 Tuân thủquy hệ số định an hệ toàn thống vốn kiểm theo soát nội chuẩn mực bộ,Basel: kiểm Vấn toán đề nộiđặtbộracủa đốiTCTD, với cácchi NHTM nhánhViệt ngân Nam, hàng Kỷnước yếu hội thảo khoa học TS 16 Thơng Trương tư 07/2013/TT-NHNN Hồi Linh (2017), quyKiểm định soát kiểm soát cấu đặc tài biệt sản đối nhằm vớităng TCTD.an toàn vốn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam theo cường Basel ThôngII,tưKỷ 10/2012/TT-NHNN yếu hội thảo khoa quy học.định xử lý sau tra, giám sát đối B TRANG vớiTHÔNG TCTD, TINchi ĐIỆN nhánh TỬ ngân hàng nước https://vietstock.vn/2018/12/toan-canh-kinh-te-vi-mo-nam-2018-76117 Quyết định 51/2007/QĐ-NHNN ngày 31/12/2007 ban hành quy chế thông tin tín dụng 615667.htm https://vietnamfinance.vn/bao-cao-kinh-te-vi-mo-viet-nam-quy-iv-nam18 Thơng tư 16/2010/TT-NHNN hướng dẫn thi hành Nghị định 10/2010/NĐ-CP hoạt động thông 2018-20180504224218473.htm tin tín dụng TÀI19 LIỆU https://www.gso.gov.vn/default.aspx?tabid=3 NỘI BỘ 10 Báo cáo thường niên ngân hàng 82&idmid=2&ItemID=190 ... VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI THỰC TRẠNG ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM Sinh viên thực Lớp Khóa học Mã sinh viên Giảng... trò quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 19 iii 1.3.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 21 1.4 Các số mơ hình phân tích đánh giá rủi ro tín. .. đề quản trị rủi ro hiệp ước quốc tế Basel II quản trị rủi ro ngân hàng - Chương 2: Ứng dụng Basel II quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam - Chương 3: Giải pháp nâng cao khả ứng dụng Basel