CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
❖ Quan điểm của các nhà kinh tế học
Quan điểm của Timothy W.Koch [1]
Rủi ro tín dụng xảy ra khi thu nhập thuần và giá trị thị trường của vốn bị ảnh hưởng bởi việc không thanh toán hoặc thanh toán trễ hạn của khoản vay.
Quan điểm của A.Saunder và H.Langge [2]
Rủi ro tín dụng đề cập đến khả năng ngân hàng có thể gặp phải tổn thất khi cấp tín dụng cho khách hàng Điều này xảy ra khi nguồn thu nhập dự kiến từ khoản vay không được thực hiện đầy đủ về cả số lượng và thời gian.
❖ Quan điểm dưới góc nhìn của BASEL [3]
Rủi ro tín dụng là khả năng mà khách hàng vay hoặc đối tác không thực hiện nghĩa vụ theo các điều khoản đã thỏa thuận.
Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay của ngân hàng, thể hiện qua việc khách hàng không trả nợ hoặc không trả đúng hạn Điều này có nghĩa là người vay không thực hiện đúng cam kết vay vốn theo hợp đồng tín dụng và không tuân thủ nguyên tắc hoàn trả khi đến hạn.
1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng:
Rủi ro tín dụng được phân loại thành 2 nhóm chính: rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục Trong đó:
Rủi ro giao dịch là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch và xét duyệt cho vay cũng như đánh giá khách hàng Rủi ro này bao gồm ba thành phần chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
J Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín
Rủi ro bảo đảm là yếu tố phát sinh từ các tiêu chuẩn liên quan đến bảo đảm trong hợp đồng cho vay, bao gồm các điều khoản cụ thể, loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, phương thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản bảo đảm.
Rủi ro nghiệp vụ là những rủi ro phát sinh từ việc quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và các kỹ thuật xử lý các khoản cho vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại là những yếu tố và đặc điểm riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể vay vốn hoặc ngành kinh tế, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và sử dụng vốn Những rủi ro này thường xuất phát từ đặc điểm hoạt động và cách thức sử dụng vốn của khách hàng vay, tạo nên những thách thức riêng cho từng trường hợp.
Rủi ro tập trung trong ngân hàng xảy ra khi ngân hàng cho vay quá nhiều vốn cho một số khách hàng, hoặc cho các doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế Điều này cũng có thể xảy ra khi ngân hàng tập trung cho vay trong một khu vực địa lý nhất định hoặc cho các loại hình cho vay có mức độ rủi ro cao.
1.1.3 Một số chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng a Nợ quá hạn
Nợ quá hạn là chỉ số quan trọng phản ánh rủi ro tín dụng, được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau Việc phân chia này giúp xây dựng kế hoạch thu hồi vốn hiệu quả cho từng trường hợp cụ thể.
Nợ quá hạn có mối liên hệ chặt chẽ với rủi ro tín dụng của ngân hàng Khi ngân hàng ghi nhận nợ quá hạn cao và nhiều khách hàng không thanh toán đúng hạn, điều này cho thấy ngân hàng đang đối mặt với mức rủi ro tín dụng lớn Ngược lại, nếu số nợ quá hạn thấp, ngân hàng sẽ ở trong tình trạng rủi ro tín dụng thấp hơn.
• Tỷ lệ nợ quá hạn = Số dư nợ quá hạn/ Tổng dư nợ
• Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn = Số khách hàng có nợ quá hạn/ Tổng số khách hàng có dư nợ b Nợ xấu
Nợ xấu là khoản vay khó thu hồi do doanh nghiệp thua lỗ hoặc phá sản, dẫn đến nợ phải trả tăng Việc xác định nợ xấu dựa vào thời hạn quá hạn và tiêu chí đánh giá rủi ro Theo điều 10 của Thông tư 02/2013/TT-NHNN, nợ xấu được phân loại vào nhóm 3, 4, 5.
Nợ xấu là thuớc đo truyền thống của rủi ro tín dụng, là những khoản nợ đuợc xếp vào:
• Nhóm 3: nợ duới tiêu chuẩn ( nợ quá hạn từ 30 - 90 ngày)
• Nhóm 4: nợ nghi ngờ mất vốn ( nợ quá hạn từ 90 - 180 ngày)
• Nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn ( nợ quá hạn từ 180 - 360 ngày)
Nợ xấu là chỉ tiêu biến động cùng chiều với rủi ro tín dụng, nó đuợc phản ánh rõ nhất qua các chỉ số:
• Tỷ lệ nợ xấu= Nợ xấu/ Tổng dư nợ
• Tỷ lệ nợ xấu trên vốn CSH= Nợ xấu/ vốn CSH
• Tỷ lệ nợ xấu trên dự phòng tổn thất= Nợ xấu/ Quỹ dự phòng tổn thất
Kiểm soát nợ xấu của ngân hàng là một nhiệm vụ quan trọng và cần được thực hiện liên tục, bởi vì nợ xấu phản ánh tình hình kinh doanh của ngân hàng Việc theo dõi và quản lý nợ xấu giúp ngân hàng đánh giá khả năng hoạt động và đưa ra các quyết định chiến lược phù hợp.
Ngân hàng Bangkok Bank của Thái Lan, với bề dày lịch sử trong hệ thống ngân hàng, đã trải qua những khó khăn lớn trong giai đoạn khủng hoảng tài chính 1997 - 1998 Thời điểm này, bên cạnh công nghệ lạc hậu, việc đo lường rủi ro của ngân hàng chủ yếu dựa vào phương pháp định tính đã dẫn đến tỷ lệ nợ xấu lên tới 40% Họ cũng áp dụng phương pháp chuyên gia để thực hiện các phân tích về khách hàng.
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI- -11 1 - Kh ái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình mà ngân hàng thực hiện để hoạch định, tổ chức, triển khai và giám sát các hoạt động cấp tín dụng Mục tiêu chính của quá trình này là tối đa hóa lợi nhuận đồng thời kiểm soát mức độ rủi ro.
Theo định nghĩa của BASEL, hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng là một yếu tố quan trọng trong chiến lược quản lý rủi ro tổng thể, đóng vai trò cốt lõi cho sự thành công bền vững của ngân hàng.
1.2.2 Những nội dung cơ bản trong quản trị rủi ro tín dụng
1.2.2.1 Xây dựng chiến lược và chính sách quản trị rủi ro tín dụng a, Xây dựng chiến lược quản trị RRTD: Ngân hàng cần dựa vào những yếu tố nhất định để xác định chiến lược cụ thể trong một khung thời gian nhất định. Những yếu tố bao gồm tầm nhìn, sứ mệnh, mục tiêu của ngân hàng để từ đó đưa ra khẩu vị rủi ro - mức độ rủi ro có thể chấp nhận được để hoạch định chiến lược quản trị rủi ro phù hợp Chiến lược quản trị rủi ro phải giải quyết được các vấn đề quan trọng: Thái độ của ngân hàng đối với rủi ro tín dụng; mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng; năng lực quản trị rủi ro của ngân hàng. b, Xây dựng chính sách quản trị rủi ro tín dụng Để thực thi chiến lược quản trị rủi ro trong từng thời kỳ, ban điều hành đưa ra các chính sách quản trị rủi ro tín dụng làm cơ sở hình thành nên quy trình tín dụng với những hướng dẫn nghiệp vụ chi tiết, các bước cụ thể trong quá trình cấp tín dụng.Chính sách quản trị rủi ro tín dụng cũng quy định giới hạn cho vay đối với khách hàng,phân loại nợ, trích lập dự phòng Chính sách phải vạch ra cho cán bộ tín dụng phương nhuận kỳ vọng.
Quản trị danh mục cho vay là quá trình quản lý, theo dõi và giám sát các khoản vay có tính chất và đặc điểm tín dụng tương đồng, sử dụng các gói sản phẩm giống nhau Điều này giúp đưa ra các phương án xử lý kịp thời cho những nhóm nợ từ nhóm 2 trở lên.
Rà soát chính sách quản trị rủi ro là cần thiết cho từng giai đoạn, tùy thuộc vào sự biến động của nền kinh tế và cách thức điều hành của ngân hàng Chính sách này cần được cập nhật thường xuyên, đặc biệt khi có sự thay đổi trong đội ngũ cán bộ quản lý cấp cao Các ngân hàng nên chắt lọc những phương pháp quản trị hiệu quả từ trước, loại bỏ những chính sách lỗi thời và liên tục học hỏi từ các ngân hàng lớn trên thế giới để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro.
1.2.2.2 Xây dựng mô hình trong quản trị rủi ro tín dụng
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng là hệ thống bao gồm tổ chức quản trị, đo lường và kiểm soát rủi ro, được xây dựng và vận hành liên tục trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Mô hình này phản ánh một cách hệ thống các vấn đề liên quan đến việc quản lý rủi ro tín dụng một cách toàn diện và hiệu quả.
Các cơ chế, chính sách và quy trình nghiệp vụ được thiết lập nhằm xác định các giới hạn hoạt động an toàn và thiết lập các chốt kiểm soát rủi ro trong quá trình thực hiện nghiệp vụ.
• Các công cụ đo lường, phát hiện rủi ro.
• Các hoạt động giám sát tuân thủ và nhận diện kịp thời các rủi ro phát sinh mới.
• Các phương pháp, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó một khi có rủi ro xảy ra.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng cần tập trung vào việc tối ưu hóa hiệu quả hoạt động tín dụng, đồng thời liên tục cải thiện chất lượng tín dụng, ngay cả trong những điều kiện khó khăn.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung là một phương pháp hiệu quả, cho phép tổ chức quản lý rủi ro tín dụng một cách đồng bộ tại Hội sở, giúp nâng cao khả năng kiểm soát và tối ưu hóa các quy trình Chức năng này không chỉ bao gồm việc quản trị mà còn tích hợp các dịch vụ khách hàng, nhằm đảm bảo rằng mọi quyết định liên quan đến rủi ro tín dụng đều được thực hiện theo tiêu chuẩn cao nhất, từ đó giảm thiểu rủi ro và tối đa hóa lợi nhuận cho ngân hàng.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung là phương pháp tổ chức quản lý rủi ro, trong đó quyền quyết định và quản lý rủi ro khoản vay được tập trung tại Hội sở Cách tiếp cận này giúp nâng cao hiệu quả trong việc kiểm soát và xử lý rủi ro tín dụng.
Mô hình quản trị rủi ro tập trung có hai đặc điểm chính Đầu tiên, thông tin về hoạt động ngân hàng được tập trung tại Hội sở, giúp Hội sở xây dựng và kiểm tra các mục tiêu cũng như tầm nhìn chiến lược, đồng thời xác định mô hình quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Thứ hai, mô hình này hoạt động dựa trên nguyên tắc tách biệt ba chức năng: chức năng kinh doanh, chức năng quản trị rủi ro và chức năng tác nghiệp, trong đó khối tín dụng được hình thành theo một sơ đồ cụ thể.
Ba bộ phận trong tổ chức thể hiện rõ ba chức năng chính: kinh doanh, quản trị rủi ro và tác nghiệp Đặc biệt, các quyết định cho vay vượt hạn mức đều được tập trung phán quyết tại Hội sở, điều này giúp hạn chế rủi ro cho toàn hệ thống.
Bộ phận quan hệ khách hàng đóng vai trò quan trọng trong việc khởi tạo và phát triển kinh doanh thông qua việc xác định nhóm khách hàng mục tiêu, thiết lập giới hạn tín dụng cho từng khách hàng, mở rộng thị phần và bán sản phẩm, dịch vụ Đồng thời, bộ phận này cũng quản lý và phát triển mối quan hệ với khách hàng, cũng như hỗ trợ họ trong quá trình giao dịch để đảm bảo sự hài lòng và gắn bó lâu dài.
Bộ phận quản trị rủi ro có nhiệm vụ giảm thiểu rủi ro đến mức thấp nhất thông qua việc xây dựng chính sách và chiến lược quản trị rủi ro tín dụng Họ quản lý các danh mục tín dụng, rà soát các đề xuất tín dụng của khách hàng với sự chú trọng vào việc tuân thủ chính sách, hồ sơ và thủ tục Ngoài ra, bộ phận này còn giám sát quá trình phê duyệt tín dụng và quản lý rủi ro trong các giao dịch với ngân hàng.
Bộ phận quản lý nợ có nhiệm vụ duy trì sự chính xác của số liệu trên hệ thống, đảm bảo khớp đúng với hồ sơ Đồng thời, bộ phận này cũng thực hiện các hồ sơ tín dụng một cách đầy đủ và an toàn.
Sơ đồ 1.1: Các chức năng cơ bản của khối tín dụng
Bộ phận quan hệ khách hàng
Bộ phận quàn lý rủi ro tín dụng
Bộ phận quản lý nợ và thống kê, báo cáo b, Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán
NGHIÊN CỨU TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng qua từng thời kỳ
Quản trị rủi ro tín dụng là một quy trình bao gồm việc hoạch định chiến lược, tổ chức thực hiện, điều khiển và kiểm soát chiến lược nhằm phòng ngừa, hạn chế và xử lý rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại.
Quản trị rủi ro tín dụng ở Việt Nam hiện nay không chỉ là trách nhiệm của các Ngân hàng Thương mại mà còn cần sự phối hợp và kiểm soát từ Ngân hàng Nhà nước, bởi vì sự sụp đổ của một ngân hàng thương mại có thể gây ra tác động tiêu cực lớn đến nền kinh tế Để các ngân hàng tại Việt Nam áp dụng chuẩn mực quốc tế BASEL, cần có sự can thiệp từ Ngân hàng Nhà nước để phân tích khoảng cách so với tiêu chuẩn BASEL II, cùng với nguồn lực hỗ trợ từ các đối tác công nghệ thông tin Bà Nguyễn Thùy Dương, đại diện EY Việt Nam, cho biết rằng việc phát triển mô hình định lượng rủi ro tín dụng là xu hướng tất yếu và EY có khả năng hỗ trợ cả Ngân hàng Nhà nước và các ngân hàng cổ phần trong việc xây dựng mô hình xếp hạng tín dụng và phân tích khoảng cách giữa thực trạng và yêu cầu của chuẩn BASEL II.
Theo quan điểm quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Mizuho, Nhật Bản, quản trị rủi ro tín dụng bao gồm giám sát, phân tích và đưa ra khuyến nghị liên quan đến rủi ro tín dụng Quá trình này được thực hiện một cách hệ thống với việc đo lường và xây dựng kế hoạch cụ thể dựa trên các tiêu chuẩn quản trị rủi ro tín dụng đã được thiết lập.
Quá trình phát triển mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo các giai đoạn
Theo nghiên cứu của John B Caouette, Edward I Altman và Paul Narayanna trong cuốn sách “Managing Credit Risk — The Next Great Financial Challenge”, việc phân loại rủi ro tín dụng cần xem xét văn hóa và đặc thù tín dụng của từng vùng miền Bài viết cũng đề cập đến phương pháp phân tích rủi ro tín dụng theo mô hình điểm số của E.I Altman Dựa trên mô hình quản trị tập trung, ngân hàng cần xác định rõ chức năng của các ban liên quan trong quy trình tín dụng.
■ Ban lãnh đạo: bộ phận có quyết định phân bổ nguồn vốn, điều hành hoạt động, đề ra mức rủi ro cho phép của ngân hàng.
Ban hoạch định chính sách tín dụng cần thiết lập các tiêu chuẩn và chính sách tín dụng phù hợp với quy định của luật ngân hàng Đồng thời, việc xem xét và chỉnh sửa chính sách là cần thiết khi phát hiện có sự bất thường Tập trung vào việc đánh giá thông tin và quy trình xử lý rủi ro đối với các khoản vay vượt hạn mức tín dụng là một yếu tố quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng.
Ban quản trị hạn mức tín dụng chịu trách nhiệm điều hành, xem xét và quản lý các khoản tín dụng Đồng thời, ban cũng phát triển chiến lược kinh doanh, quản trị đầu tư gián tiếp và kiểm tra chất lượng để khắc phục thiếu sót khi cần thiết.
Ban đánh giá rủi ro kinh doanh đóng vai trò quan trọng trong việc phân tích tình hình kinh doanh và dự báo rủi ro đầu tư gián tiếp Trong quản trị rủi ro tín dụng, việc nâng cao các lớp kiểm soát và cải thiện chất lượng của chúng ngày càng được chú trọng Cuốn sách nhấn mạnh rằng việc áp dụng CASA (center adaptive system application) góp phần tạo ra một hệ thống quản lý hiệu quả hơn.
Quản lý trên nguyên tắc giá trị
Chuyến giao rùi ro và quán lý danh mục
Quản lý vôn kinh tể và định giá
Tồng hợp RR và phân bồ RR Định giá theo rủi ro
Mô hình hóa rùi ro tương quan tài sàn/ mức vờ nợ
PD LGD Đo lường mức rủi ro tập trung
Tinh mức tổn thất danh mục
Sơ đồ 1.3: Mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo BASEL II
Theo BASEL II, mô hình và chức năng của các bộ phận được E Altman và các cộng sự đề xuất đã tạo ra một lộ trình chung cho việc phát triển mô hình quản trị rủi ro tín dụng Hiện tại, các ngân hàng thương mại tại Việt Nam và trên toàn thế giới đang từng bước thực hiện theo lộ trình này để cải thiện quản lý rủi ro tín dụng.
Giai đoạn 1: Thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ gồm 3 cấu phần PD,
Ngân hàng sẽ phát triển các ứng dụng quản trị rủi ro tín dụng đa dạng, với ứng dụng đầu tiên là tính toán và đo lường rủi ro tín dụng thông qua EL (Expected Loss) và UL (Unexpected Loss) cho từng khách hàng cụ thể.
Giai đoạn 2 trong quản lý rủi ro danh mục đầu tư tập trung vào việc lượng hóa mức tổn thất dự kiến (EL) và ngoài dự kiến (UL) của toàn bộ danh mục Điều này được thực hiện thông qua việc xác định độ rủi ro tương quan giữa các tài sản, mức vỡ nợ của tài sản có rủi ro, và mức rủi ro tập trung của toàn bộ danh mục đầu tư.
Giai đoạn 3: Ngân hàng có thể thực hiện quản lý vốn kinh tế và định giá khoản vay dựa trên các giải pháp quản trị rủi ro danh mục đầu tư tương ứng với mức độ rủi ro.
Giai đoạn 4 đánh dấu bước tiến của ngân hàng trong việc quản trị rủi ro danh mục tín dụng một cách chủ động Ngân hàng áp dụng hai phương pháp chính: sử dụng ngân quỹ tín dụng và chứng khoán hóa các khoản vay để tối ưu hóa hiệu quả quản lý rủi ro.
Giai đoạn 5 trong quản trị rủi ro tín dụng là mô hình quản trị rủi ro dựa trên giá trị (Value-based management) Mô hình này xác định giá trị của từng khoản vay đơn lẻ cũng như khoản vay trong danh mục đầu tư, từ đó nâng cao hiệu quả và độ chính xác trong công tác quản trị rủi ro tín dụng.
Trong bối cảnh hội nhập, để xây dựng chiến lược và chính sách quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, các NHTM Nhà nước cần thành lập ủy ban quản trị rủi ro độc lập khỏi khối kinh doanh Điều này giúp đảm bảo rằng các thể chế quản lý rủi ro phù hợp với hoạt động của ngân hàng, đồng thời kiểm soát rủi ro một cách hiệu quả Hơn nữa, việc này cũng góp phần hướng ngân hàng theo định hướng BASEL II một cách có lộ trình và bài bản.
Thực hiện đánh giá độ tin cậy của người đi vay
Theo mô hình cho điểm 5C truyền thống:
+ Character of management: quản trị năng lực của người vay
Gía trị Gía trị % Gía trị % Gía trị % Tổng tài sản _ 180,38 200,48 111,1 218,07 108,8 256,2 117,5
Tiền gửi tckt và cá nhân 136,08 167,61 123,1 181,21 108,1 194,9 107,5
Tổng dư nợ cho vay 87.7 100,57 114,6 116,61 115,9 150,74 129,3
+ Financial capacity of venture: năng lực tài chính của người vay + Collateral security: tài sản bảo đảm
Trong ngành tài chính hiện nay, người đi vay hoạt động trong một lĩnh vực cụ thể, nơi các ngân hàng phát triển dựa trên mô hình 6C Mô hình này được chia thành hai nhóm, bao gồm các điều khoản và điều kiện cấp tín dụng, nhằm đảm bảo sự minh bạch và hiệu quả trong quá trình cho vay.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI
QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH, PHÁT TRIỂN VÀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI
2.1.1 Lịch sử hình thành của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội (MB) là một ngân hàng thương mại cổ phần của Việt Nam, trực thuộc Bộ Quốc phòng và thuộc sở hữu của Quân đội Nhân dân Việt Nam Tính đến năm 2009, ngân hàng có vốn điều lệ 7,3 nghìn tỷ đồng và tổng tài sản hơn 69 nghìn tỷ đồng Các cổ đông chính bao gồm Vietcombank, Viettel và Tổng Công ty bay Dịch vụ Việt Nam Ngoài dịch vụ ngân hàng, MB còn hoạt động trong lĩnh vực môi giới chứng khoán, quản lý quỹ và kinh doanh địa ốc Hiện tại, ngân hàng có hơn 200 điểm giao dịch trên toàn quốc và chi nhánh tại Lào và Campuchia.
2.1.2 Khái quát sơ lược về kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Đơn vị: nghìn tỷ đồng
Lợi nhuận từ hđkd trước dự phòng 4,9 5,19 105,7 5,80 111,8 5,68 97,9
Chi phí dự phòng rủi ro 1,89 2,01 106,7 2,68 132,8 2,58 96,3
Nguồn: Báo cáo tài chính MB
Các khoản phải thu khách hàng từ MBS
Trong những năm gần đây, các chỉ số của MB đã có sự tăng trưởng đáng kể, đặc biệt là vốn chủ sở hữu và vốn điều lệ, cho thấy sự phát triển mạnh mẽ của ngân hàng này qua từng năm.
Năm 2016, vốn chủ sở hữu của ngân hàng tăng 31,1% và vốn điều lệ tăng 7,3% Ngân hàng ghi nhận sự tăng trưởng mạnh về tín dụng, vượt trội hơn so với thị trường, trong khi vẫn kiểm soát được nợ xấu và chi phí dự phòng không vượt ngưỡng, duy trì lợi nhuận từ lãi thuần tốt Tuy nhiên, chỉ số ROE và ROA không tăng hoặc thậm chí giảm, cho thấy tốc độ tăng trưởng lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu và tổng tài sản chậm hơn so với tốc độ tăng của tài sản và vốn chủ sở hữu Tổng quan, hiệu quả kinh doanh của MB vẫn ở mức tương đối tốt.
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu nguồn thu nhập của MB giai đoạn 2012 - 2016
Nguồn: Báo cáo tài chính MB
Cơ cấu thu nhập của ngân hàng phản ánh tỷ trọng doanh thu và định hướng chính sách của bộ máy Trong 5 năm qua, thu nhập của MB đã có sự chuyển biến rõ rệt, với sự gia tăng từ hoạt động dịch vụ và giảm từ hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, trong khi hoạt động dịch vụ dường như ít rủi ro hơn Do đó, tỷ trọng thu nhập từ tín dụng đã giảm dần và tốc độ tăng trưởng không còn nhanh như trước.
Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng, chiếm từ 80%-85% kết quả kinh doanh của ngân hàng Sự thành lập và phát triển các công ty con như MB Land, cùng với hai công ty bảo hiểm MB AGEAS LIFE và MIC, cho thấy ban lãnh đạo MB đang tập trung vào dịch vụ và đầu tư, góp phần vào nguồn thu chủ đạo trong cơ cấu thu nhập.
2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI
2.2.1 Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần
2.2.1.1Tăng trưởng tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội
Bảng 2.2: Chỉ tiêu về kỳ hạn nợ của MB giai đoạn 2012 - 2016 Đơn vị: triệu đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính MB
Trong những năm gần đây, MB đã duy trì tốc độ tăng trưởng tín dụng cao, dao động từ 15-25% Cụ thể, giai đoạn 2012-2014, mức tăng trưởng tín dụng nằm trong khoảng 14-16%, trong khi từ 2014-2016, con số này đạt 20-25% Trong ba năm qua, dư nợ của MB tương đương với mức dư nợ trung bình của toàn ngành.
Cơ cấu kỳ hạn nợ của MBS cho thấy sự gia tăng đáng kể tỷ trọng nợ dài hạn và khoản phải thu khách hàng, trong khi tỷ trọng cho vay ngắn và trung hạn giảm Điều này phản ánh sự thay đổi trong quan điểm rủi ro của MB, khi ngân hàng không còn ưu tiên tài trợ cho các khoản vay ngắn và trung hạn, vốn có tính đầu cơ cao, mặc dù có khả năng quay vòng vốn nhanh nhưng đi kèm với rủi ro lớn từ nền kinh tế.
2016 2015 2014 2013 2012 Nông lâm nghiệp thủy sản 1,4% 1,6% 3,1% 6,5% 6,5%
Công nghiệp khai thác và chế biến _ 18% 19,4 23% 27,6 27,6%
Công nghiệp chế biến chế tạo 15,8% 16,4 19,4% 20,5
Sản xuất và pp điện, khí đốt, nước nóng, điều hòa _
Hoạt động thương mại và dịch vụ 28,5% 32,1 43,5% 30,3% 28,3%
Hoạt động vận tải kho bãi và thông tin truyền thông
Hoạt động kinh doanh BĐS _ 4,3% 3,8% 4,3% 5,8%
Dịch vụ khác chiếm 0,2% đến 0,5%, trong bối cảnh kinh tế suy thoái và lạm phát cao, ảnh hưởng đến cân bằng tài chính của dân cư và khả năng chịu đựng khó khăn của doanh nghiệp Thị phần cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ của MB chiếm ưu thế trong tổng tỷ trọng cho vay các tổ chức kinh tế Việc đánh giá rủi ro và thẩm định khoản vay tốt sẽ giúp các khoản vay trung và dài hạn mang lại lợi nhuận cao, đồng thời giảm thiểu rủi ro tiềm ẩn.
Việc gia tăng các khoản nợ từ MBS (MB Stock) cho thấy nhận định của MB về thị trường chứng khoán là chính xác, khi mà sau một thời gian dài suy thoái, thị trường đã bắt đầu phục hồi Tuy nhiên, tỷ trọng đầu tư vẫn ở mức hợp lý, vì hoạt động kinh doanh chứng khoán luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn.
2.2.1.2 Cơ cấu tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội a Cơ cấu tín dụng theo nhóm khách hàng
Biểu đồ 2.2: Cơ cấu tín dụng theo nhóm khách hàng giai đoạn 2012 - 2016
Nguồn: Báo cáo tài chính MB
Cơ cấu tín dụng theo nhóm khách hàng của MB trong vòng 4 năm từ 2013 -
Năm 2016, thị trường tài chính chứng kiến sự chuyển dịch rõ rệt khi tỷ trọng cho vay các tổ chức kinh tế giảm, trong khi cho vay cá nhân tăng lên Điều này thể hiện sự thích ứng của MB với xu hướng phát triển mảng bán lẻ, tương tự như các ngân hàng cổ phần cùng quy mô như VP Bank, Techcombank và Sacombank, đều đang chuyển hướng sang tăng cường hoạt động bán lẻ.
Trong 4 năm qua, dư nợ cho vay cá nhân của MB đã tăng từ 11.000 tỷ lên 40.000 tỷ Việc kiểm soát rủi ro trong cho vay cá nhân khác biệt và định tính hơn so với cho vay doanh nghiệp, vì rủi ro trong cho vay doanh nghiệp chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố vĩ mô và vi mô Ngược lại, cho vay cá nhân linh hoạt hơn nhờ vào đặc thù năng lực pháp lý và tài chính của khách hàng, khiến cho sự biến động của nền kinh tế như lạm phát hay GDP chỉ tác động nhỏ đến khả năng trả nợ, từ đó giảm thiểu rủi ro.
Các nguồn cho vay từ các khoản vay chiết khấu, vay từ nguồn tài trợ và ủy thác không chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ, điều này phù hợp với MB, một ngân hàng thương mại cổ phần không có sự chi phối của Nhà nước Cơ cấu tín dụng của ngân hàng được phân loại theo nhóm ngành, phản ánh sự đa dạng và chiến lược phát triển tín dụng.
Bảng 2.3: Tỷ trọng tín dụng theo ngành của MB giai đoạn 2012 - 2016
Hoạt động làm thuê các công việc trong các hộ gia đình, sản xuất sản phẩm vật chất và dịch vụ tư _
Hoạt động phục vụ cá nhân và cộng đồng 1% 0,4% 2,9% 1% 1,1%
Dư nợ từ chi nhánh nước ngoài 1,9% 2,2 %
Nguồn: Báo cáo tài chính MB
MB đã định hướng chuyển dịch cơ cấu thu nhập, tập trung vào dịch vụ và giữ ổn định tín dụng, xác định các ngành nghề chính phù hợp với chiến lược tín dụng của mình Các lĩnh vực chủ đạo được MB tài trợ bao gồm thương mại, dịch vụ, công nghiệp khai thác và chế biến, sản xuất điện, khí đốt, và xây dựng Trong ba năm qua, tỷ trọng dư nợ trong ngành công nghiệp khai thác đã giảm từ 23% xuống 18 do rủi ro cao từ các doanh nghiệp trong lĩnh vực này Ngược lại, MB ưu tiên các doanh nghiệp thương mại xuất nhập khẩu, nhờ vào lợi ích từ lãi suất cho vay và dịch vụ tài chính, đồng thời giảm thiểu rủi ro nhờ vào kế hoạch kinh doanh rõ ràng và tài sản bảo đảm Đối với ngành xây dựng, MB chú trọng tài trợ cho các nhà thầu uy tín trong lĩnh vực cơ điện và phòng cháy chữa cháy, với rủi ro được đánh giá thấp do nguồn thu chủ yếu từ bảo lãnh và thanh toán quốc tế.
Bảng 2.4: Loại hình và giá trị tài sản thế chấp tại MB từ năm 2012 - 2016
Các chi nhánh ngân hàng sẽ xác định giới hạn rủi ro tín dụng riêng dựa trên quy mô và năng lực của mình, bao gồm tỷ lệ cấp tín dụng có bảo đảm và không có bảo đảm, cũng như sự cân bằng giữa nội tệ và ngoại tệ, và giữa nguồn vốn với cho vay ngắn hạn và trung hạn.
Trong 4 năm qua, MB đã giảm tỷ lệ nhận tài sản thế chấp là bất động sản, thay vào đó tăng cường nhận thế chấp động sản và khoản phải thu Mặc dù quy trình thanh lý tài sản bảo đảm bất động sản phức tạp và kèm theo nhiều thủ tục pháp lý, nhưng loại tài sản này có giá trị cao và ít rủi ro cho ngân hàng Sự thay đổi này phản ánh sự chú trọng của MB trong việc gia tăng dư nợ tín dụng cho các doanh nghiệp xây lắp, đặc biệt là những doanh nghiệp có nguồn vốn từ ngân sách Nhà nước, Bộ Quốc phòng, ODA và FDI Việc nhận thế chấp khoản phải thu từ các dự án thi công giúp MB kiểm soát rủi ro hiệu quả, nhờ vào sự lựa chọn nhà thầu cẩn thận của các chủ đầu tư lớn, từ đó tăng cường mức độ kiểm soát và đảm bảo năng lực của khách hàng.