Quản trị rủi ro tín dụng tại NHTMCP quân đội khoá luận tốt nghiệp 638

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ^^ɑ^^ KHOA LUAN TOT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Giáo viên hướng dẫn : THS TẠ THANH HUYỀN Sinh viên thực : NGUYỄN ANH DŨNG Mã sinh viên : 16A4000122 Lớp : K16NHTMI Khoa : NGÂN HÀNG Hà Nội, tháng 05 năm 2017 DANH MỤC LỜI CAM CÁCĐOAN TỪ VIẾT TẮT Tơi xin cam đoan: Khóa luận tốt nghiệp với đề tài Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội” cơng trình nghiên cứu riêng tơi với trình học tập, nghiên cứu nghiêm túc Các số liệu khóa luận sử dụng trung thực, thu thập từ nguồn thực tế có nguồn gốc rõ ràng tin cậy Sinh viên Viết tắt Nguyên nghĩa CBTD CSKH Cán tín dụng Chăm sóc khách hàng ^MB Ngân hàng Thương mại Cô phần Quân đội NHNN NHTM Ngân hàng Nhà Nước Ngân hàng Thương mại QTRR RRTD Quản trị rủi ro Rủi ro tín dụng TCKT TƠ chức kinh tế TCTD Tơ chức tín dụng UBGSTCQG Ủy ban giám sát tài quốc gia VAMC Cơng ty quản lý tài sản Việt Nam Nguyễn Anh Dũng DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ VÀ SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Xep hạng doanh nghiệp Moody’s 17 Bảng 2.1: Một số tiêu tài MB giai đoạn 2013-2016 -24 Bảng 2.2: Chỉ tiêu kỳ hạn nợ MB giai đoạn 2012 - 2016 -26 Bảng 2.3: Tỷ trọng tín dụng theo ngành MB giai đoạn 2012 - 2016 28 Bảng 2.4: Loại hình giá trị tài sản chấp MB từ năm 2012 - 2016 -30 Bảng 2.5: Chỉ tiêu nhóm nợ MB giai đoạn 2012 - 2016 31 Bảng 2.6: Tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD -33 Bảng 2.7: Phân loại nợ MB với doanh nghiệp 39 Bảng 2.8: Ma trận xác định xếp loại khách hàng đơn vị kinh doanh nhỏ 40 Bảng 2.9: Đánh giá xếp loại khách hàng cá nhân theo mơ hình cho điểm tín dụng — 41 Biểu đồ 2.1: Cơ cấu nguồn thu nhập MB giai đoạn 2012 - 2016 25 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu tín dụng theo nhóm khách hàng giai đoạn 2012 -2016 27 Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ nợ xấu MB giai đoạn 2012 - 2016 -32 Biểu đồ 2.4: Định giá khoản vay mơ hình xếp hạng tín dụng nội 42 Sơ đồ 1.1: Các chức khối tín dụng 14 Sơ đồ 1.2: Mơ hình kiểm soát theo tiêu chuẩn BASEL II -19 Sơ đồ 1.3: Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng theo BASELII 21 Sơ đồ 2.1: Các vịng kiểm sốt rủi ro tín dụng MB 34 Sơ đồ 2.2: Quy trình nhận biết rủi ro tín dụng khoản tín dụng thuộc thẩm quyền phán Chi nhánh - 35 Sơ đồ 2.3: Quy trình nhận biết rủi ro tín dụng khoản tín dụng thuộc thẩm quyền phán Khu vực/ Hội sở -36 Sơ đồ 2.4: Quy trình xử lý nợ MB 45 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU - CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI -3 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng: 1.1.3 dụng 1.1.4 Một số tiêu phản ánh rủi Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 1.1.5 Hậu rủi ro tín dụng 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI- -11 1.2.1 - Kh niệm quản trị rủi ro tín dụng - 11 1.2.2 - Nh ững nội dung quản trị rủi ro tín dụng 11 1.3 NGHIÊN CỨU TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 20 1.3.1 - Kh niệm quản trị rủi ro tín dụng qua thời kỳ 20 KẾT LUẬN CHƯƠNG - 23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI -24 2.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH, PHÁT TRIỂN VÀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 24 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI -46 2.3.1 - Nh ững kết đạt quản trị rủi ro tín dụng - 46 2.3.2 - Nh ững hạn chế quản trị rủi ro tín dụng 48 2.3.3 - Ng uyên nhân hạn chế quản trị rủi ro tín dụng -50 KẾT LUẬN CHƯƠNG - 53 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUẨN ĐỘI - 54 3.1 BỐI CẢNH KINH TẾ VÀ ĐỊNH HƯỚNG CHUNG 54 3.1.1 - Bối cảnh kinh tế 54 3.1.2 Định hướng chung quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 54 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 55 3.2.1 -Nhóm giải pháp cụ thể LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ với hoạt động truyền thống nhận tiền gửi cho vay Các khách hàng ngân hàng đa dạng, từ hình thức tổ chức đến ngành nghề hàng ngày ln có nhiều khách hàng đến giao dịch Bên cạnh đó, việc kinh doanh hầu hết NHTM nước tập trung vào hoạt động tín dụng, chất lượng tín dụng chưa cao, việc quản trị rủi ro nhiều bất cập Trong bối cảnh ấy, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội nỗ lực vượt qua khó khăn để thực xuất sắc nhiệm vụ kinh doanh, phát triển an toàn, hiệu hướng tới chuẩn mực thông lệ quốc tế Nhận thức nguy sụt giảm chất lượng tín dụng ln tồn có khả đe dọa đến phát triển bền vững mình, ngân hàng ln cờ đầu tiên phong việc cải cách tồn diện máy quản lý, đổi cơng nghệ đào tạo nhân lực, việc quản trị rủi ro tín dụng Xuất phát từ lý mà tác giả chọn đề tài nghiên cứu: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội” để có hội nghiên cứu kỹ công tác quản trị rủi ro ngân hàng Mục đích nghiên cứu: Khóa luận làm sáng tỏ vấn đề sau • Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng cách quản trị rủi ro tín dụng • Thơng qua việc phân tích thực trạng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội để đánh giá tình hình quản trị rủi ro ngân hàng • Trên sở phân tích thực trạng, định hướng cơng tác quản trị rủi ro ngân hàng thời gian tới mạnh dạn đưa số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng, đồng thời khóa luận nghiên cứu đối tượng bổ trợ tín dụng, rủi ro tín dụng Phạm vi nghiên cứu: nghiên cứu lý luận thực tế nguyên nhân dẫn đến rủi Quân đội Phương pháp nghiên cứu Đề tài sử dụng chủ yếu phương pháp khảo sát, thống kê, phương pháp phân tích, phương pháp so sánh, phương pháp tổng hợp, vận dụng lý thuyết lý luận khoa học rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ❖ Quan điểm nhà kinh tế học Quan điểm Timothy W.Koch [1] “ Rủi ro tín dụng thay đổi thu nhập thị giá vốn xuất phát từ việc vốn vay khơng tốn hay toán trễ hạn” Quan điểm A.Saunder H.Langge [2] “ Rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả nguồn thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay ngân hàng thực đầy đủ số lượng thời gian” ❖ Quan điểm góc nhìn BASEL [3] “ Rủi ro tín dụng khả mà khách hàng vay bên đối tác không thực nghĩa vụ theo điều khoản thỏa thuận” Như vậy, rủi ro tín dụng hiểu cách chung loại rủi ro phát sinh trình cho vay ngân hàng, thể qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ khơng hạn cho ngân hàng Nói cách khác người vay không thực cam kết vay vốn theo hợp đồng tín dụng, khơng tn thủ theo nguyên tắc hoàn trả đáo hạn 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng phân loại thành nhóm chính: rủi ro giao dịch rủi ro danh mục Trong đó: ❖ Rủi ro giao dịch: hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có 03 phận rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ J Rủi ro lựa chọn: rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín dụng thực tiễn giúp cho tiềm phát triển tín dụng hiệu quả, an tồn phù hợp với vị rủi ro MB Ba là, Ngân hàng xây dựng vận hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội Khách hàng MB thời điểm chấm điểm xếp hạng tín dụng theo khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân khách hàng tổ chức tín dụng Khách hàng doanh nghiệp phân theo 30 ngành nghề chủ đạo kinh tế quy mô doanh nghiệp ( doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa nhỏ) Khách hàng cá nhân chia thành cá nhân tiêu dùng cá nhân kinh doanh chấm điểm theo tiêu tài chính, nhân thân φ Nhờ có hệ thống xếp hạng tín dụng nội mà ngân hàng phân loại trích lập dự phòng rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế, qua phản ánh cách tổng quát chất tình hình chất lượng tín dụng Bốn là, Cơ cấu tín dụng nằm mức phù hợp, nợ xấu điều chỉnh nằm mức kiểm soát Cơ cấu tín dụng MB điều chỉnh theo hướng mục tiêu giữ vững tỷ trọng cho vay công nghiệp thương mại mức 60 - 70%, điều chỉnh giảm tỷ trọng cho vay doanh nghiệp Nhà nước, nâng dần tỷ lệ cho vay có bảo đảm, kiểm soát chặt chẽ số dư nợ số ngành nghề, lĩnh vực có độ nhạy cảm cao bất động sản chứng khoán Tăng tỷ trọng dư nợ nhóm khách hàng cá nhân để theo xu hướng tăng cường bán lẻ ngân hàng, qua giảm thiểu bớt rủi ro đến từ doanh nghiệp Nợ xấu MB kiểm sốt trì mức thấp so với trung bình ngành, đáng ý năm 2016 nợ xấu đạt 1,33% 2.3.2 Những hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Một là, Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng chưa tồn diện MB chưa có chiến lược quản trị rủi ro tín dụng tồn diện thiết lập mục tiêu định hướng cho hoạt động cấp tín dụng Các chiến lược phát triển hàng năm hay mục tiêu trung, dài hạn ngân hàng mang tính chất định hướng mà không phản ánh yếu tố cần thiết như:Mức độ chấp nhận rủi ro ngân hàng; mức sinh lời mà ngân hàng kỳ vọng chấp nhận rủi ro tín dụng; chưa đánh giá mối tương quan tiêu tăng trưởng, thu nhập, chất lượng tín dụng với tổng thể mơi trường kinh tế; chưa tạo khuôn khổ để kiểm sốt điều chỉnh 48 cấu, chất lượng tín dụng với danh mục đầu tư vạch ^ Tất vấn đề thiếu hụt chưa ngân hàng phân tích cách kỹ lưỡng gây tăng trưởng tín dụng nóng q mức nhằm đạt lợi nhuận kỳ vọng lãng phí cơng sức để xử lý khoản nợ có vấn đề rủi ro Hai là, Hệ thống đo lường tín dụng thiếu đồng bộ, chủ yếu sử dụng theo phương pháp định tính Hiện nay, hệ thống xếp hạng tín dụng nội MB cịn yếu tố đặc biệt phải xem xét Thứ nhất, thông tin tài trung bình ngành, nhóm ngành cịn hạn chế, chưa cập nhật đầy đủ tin cậy nên việc xếp hạng tín dụng cịn gặp nhiều khó khăn ( đặc biệt ngân hàng đẩy mạnh tăng trưởng vào lĩnh vực có thách thức đó) Điều địi hỏi cán tín dụng phải tự tìm hiểu, khai thác qua nhiều kênh ( thông tin doanh nghiệp, đối thủ cạnh tranh ngân hàng) Internet, mối quan hệ sẵn có để đáp ứng kịp thời phân tích, dự báo rủi ro mang đến cho doanh nghiệp Hai là, hệ thống chấm điểm khách hàng chưa bao hàm cấu phần rủi ro PD ( xác suất không trả nợ), LGD ( tổn thất không trả nợ), M (kỳ hạn hiệu quả) ^ Theo thị trường thông lệ ngân hàng giới nay, việc lượng hóa rủi ro thể qua số PD phổ biến khơng cịn q xa lạ Chính khâu quản trị rủi ro khơng áp dụng triệt để tiêu chí BASEL II đưa nên việc đưa sách, gói sản phẩm mang tính ưu đãi cho khách hàng dừng mức định tính khơng có sở khoa học cao Ba là, Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng cịn nhiều điểm hạn chế Mặc dù tách biệt chức phận front office, middle office back office công tác quản trị rủi ro MB cịn thực phân tán số góc độ định Hoạt động tín dụng phân chia theo hàng ngang hội sở chi nhánh ( chi nhánh ngân hàng nhỏ, ủy quyền kinh doanh) Mơ hình làm cho nguồn lực bị phân tán làm cho quản trị kinh doanh nói chung quản trị rủi ro nói riêng khơng đạt hiệu tối đa Ủy ban quản trị rủi ro MB mang tính chất tham mưu cho định đưa ban điều hành, không tham gia giám sát độc lập trình tác nghiệp Đối với thông lệ quốc tế, ngân hàng muốn hoạt động kiểm soát chặt 49 chẽ rủi ro phải tuân thủ nguyên tắc độc lập hoàn toàn phận quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo vai trị chủ chốt đua định tín dụng, điểm mà MB chua thể hoàn thiện đuợc Bốn là, Chưa xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Tính hệ thống cảnh báo rủi ro tín dụng ý thức tác nghiệp nhân từ cán tín dụng, cán hỗ trợ, cán thẩm định Trên thực tế, đa phần cịn mơ hồ khơng có tính cảnh giác khoản nợ q hạn Ngồi ra, cán chua nhận thức đuợc việc thu hồi nhu bù đắp tài sản bảo đảm không đủ để bù đắp cho khoản nợ thâm hụt cho nguồn vốn ngân hàng 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế quản trị rủi ro tín dụng 2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan Các văn quy định huớng dẫn quản trị rủi ro tín dụng Nhà nuớc cịn hạn chế Các định huớng Nhà nuớc thuờng xuyên thay đổi, điều chỉnh chế sách làm ảnh huởng đến tồn kinh tế Cơ chế sách Chính phủ, Ngân hàng Nhà nuớc cho vay, xử lý nợ xấu, bảo đảm tiền vay nhiều vấn đề chua phù hợp với thực tế, đổi chỉnh sửa bổ sung chậm Quy chế phát mại tài sản quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất nhiều phức tạp, đất chấp nhung ngân hàng không đuợc phép tự định đoạt mà phải khởi kiện tòa xin ý kiến quan nhà nuớc địa bàn Hiện chua có chế cuỡng chế bắt buộc nguời vay có nghĩa vụ giao tài sản bảo đảm cho ngân hàng xử lý khơng có khả trả nợ Điều khiến nguời vay có tâm trạng lẩn tránh, không chịu thực nghĩa vụ ngân hàng Hiệp uớc BASEL II đời từ năm 2003 song văn quy phạm Ngân hàng Nhà nuớc đua chua có đuợc liên hệ đề cập cấp bách với Để cải tổ mạnh mẽ cấu lại khuôn khổ quản trị rủi ro tín dụng thời địi hỏi Ngân hàng Nhà nuớc phải có buớc đi, chiến luợc, khung pháp lý giúp hệ thống ngân hàng nói chung MB nói riêng tiến tới chuẩn mực quốc tế Pháp lệnh thống kê cịn nhiều thiếu sót, chua thực nghiêm minh việc xử lý vi phạm doanh nghiệp Thủ tục khởi kiện ngân hàng nhiều ruờm rà Ngân hàng Nhà nuớc chua khắc phục đuợc công tác giám sát từ xa tra chỗ Hệ thống thơng tin trung tâm tín dụng CIC chua đáp ứng đuợc 50 nhu cầu cấp thiết ngân hàng b, Những khó khăn kinh tế với bất ổn định tài - ngân hàng Việc thay đổi liên tục biến động không ngừng thị truờng tiền tệ thị truờng chứng khoán nuớc khiến cho hệ thống ngân hàng bị xáo trộn liên tục Ngoài ra, kèm theo tác động kinh tế chủ đạo mạnh nhu Trung Quốc, Mỹ, Nhật Bản khiến cho kinh tế Việt Nam thị truờng ngân hàng bị suy sụp giai đoạn định Lãi suất huy động giảm 2-3 %, lãi suất cho vay giảm 3-5% ngang so với năm 2006 Ở thời điểm định, Ngân hàng Nhà nuớc đua việc điều chỉnh lãi suất huy động khiến cho ngân hàng thuơng mại khơng kịp ứng phó với diễn biến thay đổi Năm 2013, Ngân hàng Nhà nuớc điều chỉnh lần lãi suất từ 14% - 8%, nằm 2014 điều chỉnh lần xuống 5,5,% đồng thời đạo ngân hàng hỗ trợ doanh nghiệp vuợt qua khó khăn với mức cho vay dao động từ 10 - 12% Điều khiến khả hấp thụ vốn ngân hàng thấp đi, chua kể tới tốn nợ xấu có thời điểm đạt nguỡng 4,08% toàn ngành giảm dần xuống 3,63% năm 2015, 3,25% năm 2014 đuợc kiểm soát mức 3% thời điểm c, Hệ thống thông tin khách hàng chua đầy đủ, tin cậy minh bạch Với lý cạnh tranh nhu nay, doanh nghiệp hầu nhu không trao đổi thông tin khách hàng Cùng với đó, việc kênh thơng tin thu thập từ hệ thống thông tin CIC Ngân hàng Nhà nuớc không đuợc đầy đủ khiến việc đua định phê duyệt thẩm định chua chắn, tiềm ẩn nhiều rủi ro Về phía khách hàng, khách hàng cá nhân số chi nhánh MB thực cho vay sở nguồn thu nhập linh hoạt, không đuợc ghi nhận cách thực tế hay kiểm định thơng tin khơng trung thực từ phía khách hàng Đối với khách hàng doanh nghiệp, nhiều doanh nghiệp chua kê khai trung thực báo cáo tài họ Đặc biệt thân doanh nghiệp chua nhìn nhận đuợc tầm quan trọng nên việc lập báo cáo tài khơng có bản, kèm theo chênh lệch lớn số báo cáo tài thuế (hoặc kiểm tốn) với báo cáo tài nội Điều dẫn tới tình trạng xác minh thật khách hàng nhiều sai lệch, thời gian đua định tín dụng khơng chuẩn xác 51 2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan a, Chưa có định hướng, chiến lược cụ thể cho quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Chủ trương tư MB nói riêng tồn hệ thống ngân hàng nói chung lợi nhuận kinh doanh quản trị rủi ro Điều dẫn tới việc chiến lược định hướng MB đưa hướng tới mục đích lợi nhuận, việc quản trị rủi ro chưa coi thông điệp mạnh mẽ xun suốt tư ngân hàng Đó cịn chưa kể thời điểm MB dư vốn, đạo áp dụng gói kích cầu Ngân hàng Nhà nước mà ngân hàng chạy theo tăng trưởng tín dụng mức Điển hình vấn đề nói thời điểm 2008 chứng khoán bùng nổ, MB bị kéo theo vào vịng xốy việc cho vay kinh doanh chứng khoán, nhiều doanh nghiệp tập trung vào cho vay chứng khoán Khi kinh tế khủng hoảng, khả chống đỡ ngân hàng giảm năm 2009, MB phải cấu lại toàn số dư nợ lĩnh vực chứng khoán Hay gần chu kỳ năm trở lại đây, việc bất động sản lĩnh vực xây dựng trở mình, cho thấy dấu hiệu đáng mừng, MB phê duyệt cho vay nhiều dự án bất động sản lớn Hậu việc tỷ lệ nợ xấu năm 2013, 2014 tăng nhanh b, Nhân phận quản trị rủi ro hạn chế Bộ phận quản trị MB thời điểm có bất cập chính: thứ thiếu hụt nhân lực thứ nhân lực chưa đạt trình độ chun mơn mong đợi Việc MB chưa thực quan tâm đòi hỏi tố chất cao lực từ cán quản trị rủi ro nguyên nhân khiến cho máy họ vận hành trơn tru Đối với loại hình khách hàng doanh nghiệp, chưa có rành mạch thời gian xét duyệt tín dụng ( khách hàng tiềm lực tốt chưa nhìn nhận rõ ràng, nhiều thời gian thẩm định) Nhân máy quản trị rủi ro khơng cần có hiểu biết kiến thức kinh nghiệm tốt hoạt động tín dụng mà cịn phải hiểu vận hành mơ hình thống kê Đối với phát triển nhanh sản phẩm, dịch vụ cung cấp tới khách hàng cần đòi hỏi đội ngũ cán khơng có lực tốt mà cịn có đạo đức nghề nghiệp.c, Phân quyền phán chi nhánh ca c, Ngân hàng chưa trọng phát triển thước đo lượng hóa rủi ro 52 Đối với ngân hàng lớn giới nay, quản trị rủi ro luồng sinh thiếu hoạt động tín dụng luồng sinh khí mơ hình chạy quanh yếu tố cốt lõi quản trị hiệu Các thước đo rủi ro tốt PD,LGD, EAD chưa thể tính tốn áp dụng MB Đối với vị rủi ro ngân hàng việc ước lượng hạn mức, tiêu chuẩn phần đa mức định tính, thiếu định lượng khoa học tốt để phản ánh rủi ro Chính thiếu mơ hình rủi ro mà chiến lược đề xuất đưa mang tính chung chung Ví dụ việc xếp hạng tín dụng dành cho việc tính thẻ điểm khoảng giá trị cho nhân tố không thống kê khả trả nợ khách hàng KẾT LUẬN CHƯƠNG Chương đưa thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Qua đánh giá 53 CHƯƠNG CÁC GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUẨN ĐỘI 3.1 BỐI CẢNH KINH TẾ VÀ ĐỊNH HƯỚNG CHUNG 3.1.1 Bối cảnh kinh tế Chính sách tiền tệ kinh tế phát triển tiếp tục nới lỏng năm 2017 mức độ nới lỏng giảm xuống Trong năm gần (2015 2016), sách tiền tệ nới lỏng kinh tế phát triển tạo dòng vốn đầu tư gián tiếp vào kinh tế phát triển Do đó, với cán cân thương mại, cán cân tốn năm 2017 khơng thặng dư lớn năm 2016 mục tiêu ổn định tỷ giá không thuận lợi năm 2016 Nợ xấu chưa xử lý triệt để, cản trở mục tiêu giảm lãi suất cho doanh nghiệp Năm 2016, chất lượng tín dụng hệ thống ngân hàng có cải thiện: Tỷ lệ nợ xấu bình qn tồn hệ thống theo báo cáo giảm từ 2,9% năm 2015 xuống 2,8% năm 2016 Tuy nhiên, việc xử lý nợ xấu tái cấu số ngân hàng yếu diễn chậm chưa triệt để, tiếp tục cản trở mục tiêu giảm lãi suất năm 2017 Theo báo cáo UBGSTCQG, số nợ xấu bán cho Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC), xử lý khoảng 38 nghìn tỷ đồng, tương đương 15% chiếm 4,3% tổng dư nợ tín dụng 3.1.2 Định hướng chung quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Đối với định hướng phát triển quản trị rủi ro tín dụng giai đoạn 2015 2020, MB vạch cụ thể sau S Quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ quan trọng chiến lược phát triển chung ngân hàng Các sách, chế hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo ln trì tốc độ tăng trưởng dư nợ, tăng trưởng lợi nhuận ngân hàng trì an tồn hoạt động tín dụng, đảm bảo nợ xấu tỷ lệ 2,5% S Thấm nhuần văn hóa quản trị rủi ro, nghiêm túc tuân thủ sách/ chế/ điều kiện phê duyệt MB, đặc biệt coi trọng tuân thủ giám sát sau giải ngân 54 S Triển khai đồng bộ, linh hoạt biện pháp xử lý, thu hồi nợ phù hợp Khách hàng chủ động trả nợ thông qua biện pháp bán tài sản qua trung tâm đấu giá, mua tài sản bảo đảm theo gói cấp vốn MB AMC; cân đối hiệu khách hàng, đơn vị để có biện pháp mua bán nợ qua VAMC S Tăng cuờng thu hồi khoản nợ xấu phuơng pháp trích lập dự phòng, đẩy mạnh thu hồi lãi treo Hàng năm MB đua mục tiêu thu hồi khoản nợ xấu dựa tỷ lệ: Tỷ lệ thu hồi nợ xấu nội bảng, tỷ lệ thu hồi nợ ngoại bảng S Tăng cuờng quản trị rủi ro tín dụng liền với áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tiên tiến chiến luợc quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với điều kiện cơng nghệ, nhân lực, tài lộ trình tn thủ BASEL II Ngân hàng Nhà nuớc đề S Ứng dụng công nghệ thông tin quản trị rủi ro tín dụng, tăng cuờng sử dụng biện pháp định luợng quản trị rủi ro tín dụng, xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng đầy đủ, minh bạch, kịp thời có trao đổi thơng tin tín dụng thuờng xuyên với ngân hàng trung tâm thơng tin tín dụng CIC Ngân hàng Nhà nuớc 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 3.2.1 Nhóm giải pháp cụ thể Nâng cao lực nhận biết rủi ro tín dụng: Đây khâu khâu quan trọng quản trị rủi ro tín dụng Để tăng cuờng nhận biết rủi ro tín dụng, ngân hàng cần luu ý số khâu quy trình cấp tín dụng: khâu thẩm định, khâu phê duyệt S Thẩm định tín dụng: ngân hàng phải đánh giá thẩm định tín dụng truớc phê duyệt cấp tín dụng Nội dung đánh giá thẩm định bao gồm việc đánh giá yếu tố kinh tế vĩ mô, ngành nghề kinh doanh khách hàng, tổng mức rủi ro xếp hạng rủi ro khách hàng, điều khoản thỏa thuận dự kiến, tính đẩy đủ khả thu hồi tài sản bảo đảm Do liệu nhu thơng tin đuợc cán tín dụng thu hồi từ nhiều khác khách hàng, qua cán thẩm định sử dụng việc thẩm định nhung không kiểm chứng độ tin cậy nguồn thông tin nhu tính khách quan bên đuợc cấp tín dụng Đây vấn đề mà cán thẩm định chua thực sát với luồng liệu cần phải cải thiện 55 S Phê duyệt tín dụng: Đối với MB thời điểm tại, việc phân cấp thẩm quyền phê duyệt vay, hạn mức cho vay khách hàng phân chia rõ ràng từ giám đốc phê duyệt cấp 1,2 phó Tổng giám đốc, Tổng giám đốc ủy ban tín dụng, hội đồng tín dụng Tuy nhiên, MB cần cải thiện rõ cụ thể hóa chức Ủy ban Quản trị rủi ro, Khối quản trị rủi ro vào định phê duyệt tín dụng thay có tính chất tham mưu khơng có tính chất định phụ thuộc Việc cá nhân hay tổ chức có chun mơn kinh nghiệm tốt khối Quản trị rủi ro giúp cho định phê duyệt chặt chẽ hơn, đồng nghĩa với ngân hàng theo lộ trình vững vàng hơn, khơng lệ thuộc chạy theo nhiều khía cạnh đến từ tăng trưởng tín dụng doanh số kinh doanh S Yêu cầu báo cáo rủi ro tín dụng: khối quản trị rủi ro tín dụng phải lập báo cáo định kỳ hay đột xuất rủi ro tín dụng cho Hội đồng quản trị Ban điều hành ngân hàng với nội dung để nắm bắt diễn biến rủi ro hay dấu hiệu rủi ro - Chất lượng khoản tín dụng, danh mục tín dụng phân loại theo quốc gia, lĩnh vực, ngành nghề, hạng rủi ro, quy mô, tài sản bảo đảm, loại tiền tệ kỳ hạn - Các khoản tín dụng có vấn đề, khoản tín dụng lớn tình hình tập trung tín dụng - Tình hình trích lập dự phịng rủi ro, thường xun đánh giá lại tài sản bảo đảm phân loại tín dụng theo tài sản bảo đảm - Các định tín dụng ngoại lệ khơng thực sách chiến lược, sách quy trình quản trị rủi ro tín dụng sở, lý người có thẩm quyền định - Đánh giá chung tất rủi ro đánh giá cụ thể loại rủi ro trọng yếu sở so sánh với hạn mức rủi ro tác động vốn lợi nhuận tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thời điểm báo cáo tương lai Kèm theo đưa kiến nghị công tác quản trị rủi ro tín dụng 56 vào quan trọng ảnh hướng nhiều đến chiến lược người ngân hàng Neu tuyển dụng không tốt, ngân hàng nhân tài, qua mắt xích quan trọng phát triển máy hoạt động ngân hàng nói chung quản trị rủi ro nói riêng Nhân cần phải thông suốt tư tưởng, nắm rõ trách nhiệm thân rủi ro tín dụng, việc tuyển dụng MB cần tuyển dụng chặt chẽ theo tiêu chí đào tạo đại học quy, thành thạo ngoại ngữ tin học, có sức khỏe phẩm chất đạo đức tốt S Đổi công tác đào tạo cán bộ: Hiện nay, MB có phương án đào tạo nhân thời điểm tuyển dụng đầu vào chưa có phương án đào tạo bồi dưỡng thường xuyên Vì diễn biến thị trường ngân hàng biến đổi không ngừng, cần phải trau dồi thêm kiến thức cho nhân bồi đắp lại kiến thức bị mai trường học Khi mà nhân có nhìn tổng quan thị trường giúp cho họ nắm bắt tốt rủi ro tín dụng đến từ thị trường S Thực tốt chế độ lương thưởng giảm áp lực cho cán tín dụng: chế đãi ngộ tốt MB giúp cho tinh thần làm việc cống hiến nhân viên cải thiện Đối với mơi trường ngân hàng nói chung mơi trường MB nói riêng, việc tạo áp lực lớn cho nhân viên việc tăng doanh số cho vay huy động cao khiến việc cán tín dụng chạy theo tiêu, không màng đến vấn đề trách nhiệm rủi ro cho ngân hàng Vì việc cân đối áp lực động lực cho nhân viên cần MB tích cực cải thiện S Thường xuyên giám sát, nghiêm khắc sa thải cán có yếu nghiệp vụ suy đồi đạo đức: nguồn nhân lực từ trường đại học đào tạo chuyên ngành tài - ngân hàng nhiều chí dư thừa Chính lý do, việc giám sát đào thải nhân viên khơng có thay đổi với quan điểm sách tín dụng, sách rủi ro ngân hàng thật cần thiết quan trọng loại bỏ thành phần yếu đạo đức để làm môi trường kinh doanh hạn chế tối đa rủi ro tín dụng cho MB từ lòng nội Thiết lập mơ hình đo lường rủi ro tín dụng: Thực áp dụng hồn chỉnh mơ hình đo lường theo BASEL II Hiện nay, MB q trình hồn thiện mơ hình đo lường theo tiêu chuẩn BASEL II Mặc dù vậy, việc áp dụng chỉnh sửa cho phù hợp với lối chiến lược ngân hàng chưa khả thi Điều mà MB 57 cần làm tìm kiếm đối tác chiến lược nước ngồi phù hợp để từ có hỗ trợ vạch định lộ trình với BASEL II, hai so sánh bước tiến MB với ngân hàng quy mô tăng trưởng nước VPBank, Techcombank, VIB qua mang lại giải pháp tích cực Đây cách mà Vietcombank (hợp tác với Mizuho) Viettinbank (hợp tác Mitsubishi), ngân hàng đứng đầu lợi nhuận tiêu quản trị rủi ro năm gần làm đem lại hiệu đáng mong đợi Chủ động ứng phó rủi ro tín dụng: Để chủ động việc ứng phó rủi ro tín dụng, MB cần trọng cơng tác quản trị tín dụng, quản trị tài sản bảo đảm, quản trị khoản vay có vấn đề sử dụng nghiệp vụ phái sinh Quản trị tín dụng: việc lập hồ sơ tín dụng giải ngân, vấn đề thực theo quy trình cấp tín dụng cấp Tuy nhiên, vấn đề quản trị tín dụng sau cho vay vấn đề mà MB cần phải lưu ý để tránh rủi ro khơng đáng có xảy Một giám sát tín dụng, khoản cấp tín dụng sau phê duyệt giải ngân phải giám sát thường xuyên: - Việc thực điều khoản hợp đồng tín dụng: bao gồm việc sử dụng vốn mục đích theo hợp đồng cấp tín dụng - Xác định sớm dấu hiệu bất thường khả thực nghĩa vụ trả nợ khách hàng - Định kỳ đánh giá tài sản bảo đảm - Các nội dung khác cần thiết Hai theo dõi lịch trả nợ Ngân hàng cần phải có biện pháp hay hình thức nhắc nhở khách hàng nghĩa vụ nợ trước đến hạn Nếu khách hàng không thực nghĩa vụ chậm so với kỳ hạn, ngân hàng cần phải ghi nhận báo cáo cho cấp có thẩm quyền Quản trị tài sản bảo đảm: nay, việc quản lý tài sản bảo đảm MB việc ghi nhận đăng ký giao dịch bảo đảm tài sản khách hàng hệ thống cổng thông tin Về mặt chất, chế tài sản bảo đảm MB tương đối mở, từ việc nhận bất động sản ngoại thành, động sản trái phiếu cổ phiếu hay ô tô, chí hàng hóa khoản phải thu hình thành từ phương án khách hàng vay vốn Chính cách thức nhận tài sản bảo đảm này, việc lơ kiểm tra kiểm soát đánh giá từ cán 58 tín dụng cấp có thẩm quyền yếu tố: cách thức định giá tài sản bảo đảm ( theo khấu hao theo giá trị thị truờng) tần suất định giá tài sản bảo đảm MB cần bổ sung kiến thức chuyên ngành hẹp nhu định huớng rõ ràng cán vấn đề định giá tài sản bảo đảm khoản phải thu hình thành từ phuơng án hay hàng hóa hàng tồn kho khách hàng, loại hình tài sản có tính biến động nhanh thay đổi giá trị theo định kỳ Quản trị khoản vay có vấn đề: nguyên tắc xây dựng triển khai biện pháp xử lý tài sản bảo đảm để đảm bảo nghĩa vụ cho khách hàng họ khả tốn cịn vấn đề nhức nhối chồng chéo luật pháp Việt Nam Mặc dù vậy, ngân hàng cần có biện pháp nhu miễn giảm lãi hay cấu lại khoản tín dụng để giảm thiểu gánh nặng nợ cho khách hàng đánh giá thị truờng ngành khách hàng thực có tiềm tăng truởng Sử dụng nghiệp vụ phái sinh để hạn chế rủi ro tín dụng S Hợp đồng quyền chọn tín dụng: công cụ giúp ngân hàng bù đắp tổn thất giá trị tài sản tín dụng, bù đắp mức vốn cao chất luợng tín dụng giảm sút Nếu ngân hàng lo lắng rủi ro xảy với hợp đồng tín dụng vừa thực hiện, ký hợp đồng quyền chọn tín dụng với tổ chức kinh doanh quyền chọn Hợp đồng giúp cho ngân hàng nhận đuợc giá trị khoản toán khoản vay giảm giá đáng kể khơng thể tốn nhu dự tính S Hợp đồng quyền chọn trái phiếu: Ngân hàng thuờng sử dụng điều kiện kinh tế rơi vào tình trạng khó khăn Ngun lý hợp đồng lấy lãi ngoại bảng bù đắp vào lỗ nội bảng Theo đó, ngân hàng thực bảo hiểm sở quyền chọn trái phiếu nhận thấy tình trạng kinh tế bất ổn S Hốn đổi tổng thu nhập: trao đổi khoản toán hai bên, khoản toán chênh lệch rịng khoản tốn tuơng ứng Nguời mua bảo hiểm chi trả dựa vào tổng thu nhập có từ việc nắm giữ khoản nợ có nhiều rủi ro Tổng thu nhập khoản nợ nhiều rủi ro thu nhập lãi suất thay đổi giá trị thị truờng khoản nợ Nguời bán bảo hiểm chi trả dựa vào thu nhập trái phiếu không chịu rủi ro vỡ nợ, trừ khoản đền bù nhận đuợc chịu rủi ro bên bảo hiểm Kết việc mua bảo hiểm là nguời mua bảo hiểm đuợc huởng dòng thu nhập tuơng xứng việc nắm giữ khoản nợ đầy rủi ro 59 3.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ Đẩy mạnh hoạt động huy động vốn Hoạt động huy động vốn có tầm quan trọng khơng so với hoạt động cho vay Ngân hàng Neu nhu ngân hàng thực việc huy động vốn tốt, ngân hàng nới “room” tín dụng đảm bảo khả khoản Để tăng cuờng việc huy động vốn MB cần huớng tới biện pháp cụ thể sau: S Đa dạng hóa kênh huy động vốn khác nhau, thu hút tiền gửi khơng kì hạn có kì hạn kèm theo sản phẩm thẻ ATM, Visa S Tăng cuờng marketing quảng bá hình ảnh ngân hàng mở rộng phạm vi khách hàng S Xây dựng đội ngũ nhân có chun mơn tốt, có khả giao tiếp tốt để chăm sóc tốt luợng khách hàng cũ phát triển khách hàng S Không ngừng nâng cao chất luợng dịch vụ để đáp ứng nhu cầu tiện ích ngày cao khách hàng, đảm bảo cho họ chất luợng dịch vụ nhanh, an tồn, xác Phát triển đại hóa hệ thống cơng nghệ thơng tin Cơng nghệ địn bẩy phát triển, điều kiện để MB hòa nhập vào cộng đồng ngân hàng quốc tế Hiện đại hóa cơng nghệ thơng tin giúp cho MB vững việc quản trị, nâng cao chất luợng dịch vụ khách hàng, giảm chi phí lao động tăng sức cạnh tranh S Tiêu chuẩn hóa đại hóa tất nghiệp vụ ngân hàng: Hiện nay, MB hoàn thiện đuợc hệ thống xếp hạng tín dụng nội đảm bảo đuợc vận hành hệ thống công tác kinh doanh nhu quản trị rủi ro Thêm vào đó, nhờ có hỗ trợ đối tác chiến luợc Viettel, việc tác nghiệp hay tra cứu thông tin internet nhu hệ thống toán thẻ tuơng đối tốt Tuy nhiên ngân hàng chua cải thiện đuợc tốc độ dịch vụ chua có hồn thiện phần mềm nội bộ, đôi lúc dẫn đến tình trạng thơng tin thu đuợc bị hạn chế, gây rủi ro cho đánh giá khách hàng dự án đầu tu S Xây dựng hệ thống đánh giá lực chi nhánh: với cách thức quản trị tập trung Hội sở nhu việc xây dựng hệ thống đánh giá lực chi nhánh hồn tồn cần thiết Thơng qua hệ thống ngân hàng xác định đuợc hạn mức tín dụng nhu giới hạn rủi ro tín dụng cho chi nhánh Điều giúp cho ngân 60 hàng lượng hóa mức độ rủi ro tín dụng theo khu vực gắn kết tạo tinh thần trách nhiệm cao việc ý thức rủi ro, quản lý vận hành chi nhánh 3.3 KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC Nâng cao chất lượng trung tâm thơng tin tín dụng CIC Thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng làm chậm tiến trình xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng NHTM Việt Nam Vì vậy, NHNN cần phải thực nhiều biện pháp nhằm thực quy mô nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng • Sửa đổi bổ sung quy chế tổ chức CIC theo hướng ngân hàng thành viên cần thực vai trị, trách nhiệm tham gia thơng tin, đồng thời có biện pháp xử lý nghiêm TCTD cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thơng tin • Cần xây dựng hệ thống tín dụng liệu bất động sản ( tỷ lệ nợ xấu khả thu hồi) để từ đưa hệ thống cảnh báo sớm giúp hệ thống ngân hàng thương mại phịng chống rủi ro Hồn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ương đến sở Mơ hình tra phải có độc lập tương đối điều hành hoạt động tổ chức máy Công tác tra hoạt động tín dụng cần hoạt động thường xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng Q trình tra cần phịng ngừa xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng khơng ngân hàng mà hệ thống KẾT LUẬN CHƯƠNG Chương so sánh định hướng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng MB trước bối cảnh kinh tế thị trường nhiều biến động Cụ thể chương đưa nhóm giải pháp cụ thể giải pháp hỗ trợ sát với tình hình 61 DANH MỤC TÀI THAM KHẢO KẾTLIỆU LUẬN A.Trong TÀI LIỆU THAM VIỆT kinh tế thịKHẢO trường,TIẾNG hoạt động kinh doanh NHTM khơng thể tránh trình tín dụng ngân Thống kê năm 2011cụ(Hồ Lê Thẩm khỏi1.rủiGiáo ro Quản trị rủi ro tốt hàng, lợiNXB cạnh tranh công hữuDiệu, hiệu tạo giá Dương, Hiệp Thương, PhạmcácPhú Trung vànhư Bùi rủi Diệu trị lợi nhuậnLê củaThị ngân hàng Hơn nữa, loạiQuốc, rủi roHồ ngânBửu hàng ro Anh) rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng có mối quan hệ mật thiết với khoản, Chính Quản trị kinhtrịdoanh hàng,tốtNXB năm giảm 2010 thiểu (Nguyễn rủi vậy,roviệc quản rủi rongân tín dụng cũngThống gópkêphần Vănlại rủi ro Tiến).phạm vi, đối tượng giới hạn, khóa luận hệ thống lại cách tổng Trong Văncác bảnvấn pháp quan đềluật tín dụng, rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Dựa Luật chức 2010 lí tổ luận ấy,tín tácdụng giả áp vào tình hình thực tiễn Ngân hàng Thương mại Cổ ThôngQuân tư sốđội 02/2013/TT-NHNN việc thực hiệnhoạt phân loạiquản nợ phòng phần để phân tích, đánhvềgiá thực trạng động trịtrích rủi rolậptíndựdụng rủi ro, hiệu từ 01/06/2014 qua đócó nêu lực giải pháp để tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng có tính Thơng 09/2014/TT-NHNN sửakhả đổi,năng bổ sung hàng số điều thông tư số 02/2013 khả thi tư số phù hợp với điều kiện ngân quy định phân tài sản mức trích, phương pháp trích lập dự phịng Hy vọng qualoại nghiên cứucó, này, khóa luận có đóng góp phần nhỏ rủi vàoroviệc việc sử dự phịng xử lýNHTM rủi ro nói hoạttại động cácquản tổ chức chi giúp MBdụng nói riêng hệđểthống chung Việtcủa Nam trị rủitínrodụng, tín dụng nhánh ngân nước từ diện 20/03/2014 chặt chẽ hơn,hàng kiểm sốtngồi có nợhiệu xấu,lực nhận sớm rủi ro để từ có biện pháp xử lý Bàinâng báo nghiên hiệu4.quả, cao chấtcứu lượng tín dụng mong đợi, đủ sức cạnh tranh với ngân ”Quảnnước lý rủi ro tín hàng ngồi vàodụng: Việt Ngân Nam hàng phải kiểm soát chặt chẽ việc phê duyệt tín dụng” Minh trênchân thờithành báo ngân 11/2016 Tác Anh giả xin cảmhàng ơn đến Thạc sĩ[4] Tạ Thanh Huyền tận tình bảo, “Quản rủi rohướng tín dụng củaquá ngân hàng thương mại Nhà kỳ hội tạpcảm chí giúp đỡ,lýđịnh trình thực khóa luận.nước Tác thời giả xinnhập” gửi lời ngân hàng số 76(15) Đỗ Văn [7] Quân đội hỗ trợ tác giả trình ơn đến Ngân hàng Thương mại Độ Cổ phần B TÀI THAM KHẢO TIẾNG ANH nghiên cứu,LIỆU tìm kiếm tài liệu số liệu liên quan đến khóa luận Tác giả mong BASEL Committee on ýbanking (2000), forgiảng the nhận nhận xét góp supervision chuyên gia, doanh“Principal nghiệp, viên đểManagement tác giả có điều kiện hoàn thiện nghiên cứu, hiểu biết kiến thức Credit risk” [3] bảnofthân đề tài Saunders, A.Thompson, J Lange (2007), “Financial Institution management” [2] Saunders, A & Allen (2002) “Credit risk measurement” John B.Caouette, Edward I.Altman, Paul Narayanna, “Managing credit risk - the 63 62 ... luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng cách quản trị rủi ro tín dụng • Thơng qua việc phân tích thực trạng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội để đánh giá tình hình quản trị rủi ro ngân... Mơhoạt hình quản rủi phù ro tín dụng trị rủi ro tín dụng Sơ tắc đồ 2.1:bản Các vịng kiểm sốt rủitrịrorủi tínrodụng MB Các nguyên sách quản tín dụng MB - Thiết lập môi trường quản trị RRTD phù... nhận rủi ro ngân hàng; lực quản trị rủi ro ngân hàng b, Xây dựng sách quản trị rủi ro tín dụng Để thực thi chiến lược quản trị rủi ro thời kỳ, ban điều hành đưa sách quản trị rủi ro tín dụng làm