LV Thạc sỹ_tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại NHTMCP công thương việt nam

1 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Rủi ro kinh doanh người bạn đồng hành Khơng có rủi ro thỡ khụng cú lợi nhuận Rủi ro cỏi để quản lý để tránh Đây nhận định cô đọng đắn hữu rủi ro hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ (NHTM) Từ xưa đến nay, công việc quản trị rủi ro gắn chặt tất hoạt động Ngõn hàng cấp độ khỏc Khi hoạt động Ngõn hàng ngày đa dạng phát triển thỡ yờu cầu tăng cường quản trị rủi ro yờu cầu mà cỏc Ngõn hàng buộc phải thực muốn tồn phỏt triển bền vững môi trường kinh doanh cạnh tranh, hội nhập ngày sõu rộng NHCT NHTMCP lớn Việt Nam Như nhiều NHTM VN khác, tín dụng không dịch vụ tạo khối lượng tài sản lớn tổng tài sản cú mà cũn nguồn thu nhập chớnh ngân hàng Trong tổng cỏc nguồn thu, thỡ thu nhập từ lói cho vay cỏc loại phớ liờn quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng thường chiếm từ 70% - 80% Bờn cạnh đóng góp to lớn đó, tín dụng mảng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, tàn phá mạnh lợi nhuận Ngõn hàng nguyờn nhõn chớnh đổ vỡ Ngõn hàng Vỡ vậy, quản trị rủi ro tín dụng cơng việc chủ đạo hoạt động quản trị NHCT NHCT bước thực nội dung công việc quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, cơng tác thiếu vắng tớnh chuyờn nghiệp, bản, thiờn ngắn hạn mà thiếu tớnh bền vững, lõu dài, thiờn xử lý hậu mà tớnh phũng ngừa cũn kộm, thiờn cỏc yếu tố định tính mà chưa có khả lượng hóa cụ thể rủi ro Để tăng cường cụng tỏc quản trị rủi ro tớn dụng, khẳng định, NHCT phải bước lại bước để xây dựng cấu lại tồn khn khổ hạ tầng quản trị rủi ro tớn dụng Xuất phát từ thực tế trên, học viên lựa chọn đề tài “Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Cơng thương Việt Nam” làm đề tài luận văn thạc sỹ kinh tế nhằm gúp thờm lời giải cho toỏn quản trị rủi ro tớn dụng NHTMCP CT VN Một số cụng trỡnh nghiờn cứu, viết liờn quan đến đề tài Quản trị rủi ro tớn dụng vấn đề quan tâm nhiều nhà nghiên cứu cỏc nhà lónh đạo Ngõn hàng Hiện tại, cú nhiều cụng trỡnh nghiờn cứu, thảo luận khoa học xung quanh vấn đề quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Đồng thời, đề tài trao đổi sôi mạng Internet Tại NHCT, cú nhiều tác giả bảo vệ thành cơng luận văn thạc sĩ đề tài quản lý rủi ro Gần nhất, đề tài “Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHCT VN” tác giả Phạm Xuân Hũe – giám đốc chi nhánh NHCT Nam Thăng Long đề tài “chuẩn mực quản trị rủi ro hoạt động NHTM theo hiệp định Basel II việc áp dụng Việt Nam” tác giả Nguyễn Anh Tuấn – phó phũng Đầu tư NHCT Trong cỏc đề tài nghiên cứu này, cỏc tác giả hệ thống hoỏ, phõn tớch đưa lựa chọn khái niệm quản trị rủi ro tớn dụng NHTM; làm rừ vai trũ cần thiết hoạt động kinh doanh; định hướng cho NHTM núi chung, NHCT núi riờng quỏ trỡnh xõy dựng quản trị rủi ro tín dụng Một số giải pháp triển khai thực tiễn hoạt động NHCT Điển hỡnh việc chuyển mỡnh hoạt động quản trị rủi ro việc thay đổi mô hỡnh tổ chức phục vụ cụng tỏc quản trị rủi ro Chớnh thức từ năm 2006, mụ hỡnh tổ chức mỏy tớn dụng toàn hệ thống cú thay đổi, theo chức nghiên cứu tham mưu ban hành sách tín dụng tách biệt với chức quản lý khỏch hàng, thẩm định đề xuất tín dụng (Phũng khỏch hàng); thẩm định rủi ro quản lý danh mục tớn dụng (phũng Quản lý rủi ro); theo dừi, quản lý cỏc khoản nợ bị suy giảm khả trả nợ (Phũng quản lý nợ cú vấn đề); kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập (Ban kiểm tra, kiểm sốt nội bộ) Đồng thời với việc thay đổi cấu tổ chức, NHCT xõy dựng hệ thống khn khổ chế, sách tớn dụng đồng Tuy nhiờn, thực tế thực cụng tỏc quản trị rủi ro tớn dụng NHCT gặp nhiều vướng mắc chưa có tổng kết, đánh giá hoạt động để có định hướng phát triển giai đoạn Với tư cách người cuộc, công tác Phũng Quản lý rủi ro tớn dụng, đầu tư – Trụ sở chính, thành viên tham gia modul Quản lý rủi ro tín dụng - dự án Hiện đại hóa NHCT giai đoạn 2, tác giả có hội sâu phõn tớch, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tớn dụng NHCT, từ đề xuất giải pháp cụ thể, cụng việc cần làm lộ trỡnh thực cỏc giải phỏp dài hạn mà NHCT nên tập trung nguồn lực để xây dựng hệ thống quản trị rủi ro phù hợp thực tiễn hoạt động mỡnh Mục đích nghiên cứu - Nghiờn cứu lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM nhằm làm rừ chất, cỏc nhõn tố tỏc động đến rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng - Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng NHCT, tỡm hiểu kinh nghiệm Ngõn hàng Nova Scotia - Canada, luận văn góp phần tổng quát, nhận dạng loại rủi ro tín dụng NHCT đánh giá hạn chế công tác để từ đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHCT Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Cụng tỏc quản trị rủi ro tớn dụng NHCT - Phạm vi nghiên cứu: Giới hạn phạm vi chủ yếu lực quản trị rủi ro tín dụng NHCT giai đoạn 2006-2009 Phương pháp nghiên cứu Cơ sở xuyờn suốt quỏ trỡnh nghiờn cứu đề tài là: - Phương pháp vật biện chứng vật lịch sử; - Phương pháp thống kê, thu thập thông tin; - Phương pháp phân tích hoạt động kinh tế; - Phương pháp so sánh, tổng hợp số liệu… Đóng góp luận văn - Hệ thống hoá vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng Ngõn hàng, làm rừ vai trũ quan trọng quản trị rủi ro tớn dụng hoạt động kinh doanh NHTM; - Qua nghiờn cứu thực tế cụng tỏc quản trị rủi ro tớn dụng NHCT, khái quát tỡnh hỡnh triển khai cỏc biện phỏp, giải phỏp quản trị rủi ro tớn dụng, đánh giá kết đạt mặt cũn hạn chế quỏ trỡnh thực cỏc biện phỏp quản trị rủi ro tớn dụng Trờn sở đó, luận văn đưa hoàn thiện hệ thống giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu kinh doanh NHCT Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm chương: Chương 1: Những vấn đề rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tớn dụng NHTM Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Công thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Cụng Thương Việt Nam CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tớn dụng NHTM 1.1.1 Hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1.1 NHTM hoạt động - Khỏi niệm NHTM Lịch sử đời NHTM gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất, lưu thơng hàng hố tiền tệ qua hỡnh thỏi kinh tế xó hội khỏc Hoạt động Ngõn hàng thủa ban đầu có nguồn gốc từ hoạt động lưu giữ hộ, tốn chi trả hộ, sau phát triển hoạt động cho vay loại hỡnh dịch vụ khỏc từ người thợ kim hoàn Trải qua thời gian, người giữ hộ trở thành nhà Ngõn hàng thực thụ với ba nghiệp vụ bao gồm: Nhận tiền gửi, tốn hộ cấp tín dụng cho khách hàng mỡnh cựng việc phỏt triển cỏc nghiệp vụ Ngõn hàng khỏc Mặc dù có nhiều tổ chức tài Cơng ty kinh doanh chứng khốn, Cơng ty mơi giới chứng khốn, Quỹ tương hỗ, Cơng ty bảo hiểm, Cơng ty tài cố gắng cung cấp dịch vụ Ngõn hàng song NHTM đóng vai trũ quan trọng kinh tế NHTM định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trũ mà chỳng thực kinh tế Song xét giác độ loại hỡnh dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp, khái niệm NHTM định nghĩa sau: NHTM tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tớn dụng, tiết kiệm, dịch vụ toỏn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế - Những hoạt động NHTM Hoạt động chủ yếu NHTM chuyển tiết kiệm thành đầu tư Cỏc cỏ nhõn tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu tư vượt thu nhập vỡ họ người cần bổ sung vốn Trái lại, cá nhân tổ chức thặng dư chi tiêu, tức thu nhập họ lớn khoản chi tiêu cho hàng hố, dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm Ngõn hàng trở thành trung gian tài chính, huy động nơi cú vốn tạm thời nhàn rỗi vay, đầu tư Với xu phỏt triển kinh tế, cỏc Ngõn hàng từ chỗ cung cấp dịch vụ nhận tiền gửi, tới cỏc Ngõn hàng tăng cường cung cấp thêm nhiều mảng hoạt động có giá trị gia tăng huy động vốn, tín dụng, trung gian tốn số hoạt động khác, cụ thể sau:  Huy động vốn Nghiệp vụ bao gồm việc huy động nguồn vốn: tiền gửi tốn, tiết kiệm có kỳ hạn không kỳ hạn; phát hành trái phiếu kỳ phiếu, vay tổ chức tín dụng; vốn tiếp nhận tài trợ, vốn đầu tư phát triển, vốn uỷ thác đầu tư  Cho vay: Hoạt động cho vay bao gồm: Cho vay tiờu dựng cá nhân, hộ gia đỡnh Cho vay khỏch hàng kinh doanh: cho vay ngắn hạn, trung dài hạn để khách hàng mua vật tư, máy móc thiết bị, xây dựng nhà xưởng  Thanh toỏn Thay mặt khỏch hàng, Ngõn hàng thực toỏn tiền mua bỏn hàng hoỏ dịch vụ Cỏc dịch vụ hoạt động trung gian toán gồm séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu Trước đây, cỏc Ngõn hàng thực toỏn phạm vi hẹp nội Ngõn hàng, phạm vi quận, huyện, thỡ cỏc Ngõn hàng thực toỏn liờn Ngõn hàng trờn phạm vi toàn cầu  Hoạt động khác Bảo lónh: Ngõn hàng cam kết thực nghĩa vụ tài chớnh thay cho khỏch hàng mỡnh khỏch hàng khụng thực nghĩa vụ cam kết Ngõn hàng thường bảo lónh cho khỏch hàng mua chịu hàng hoỏ, thiết bị, tham gia dự thầu, thực hợp đồng Uỷ thác, tư vấn: hoạt động lĩnh vực tài chính, Ngõn hàng nhận uỷ thác uỷ thác đầu tư, uỷ thác vay hộ tiến hành dịch vụ tư vấn tư vấn đầu tư, quản lý tài chớnh, mua bỏn, sỏp nhập Quản lý ngõn quỹ: cỏc Ngõn hàng mở tài khoản giữ hộ tiền hầu hết cỏc khỏch hàng Bảo quản tài sản: cỏc Ngõn hàng thực việc lưu giữ vàng, giấy tờ có giá tài sản khác cho khỏch hàng kột sắt Ngõn hàng Thuờ mua: khỏch hàng cú nhu cầu vay vốn để mua tài sản không đủ vốn số tiền vay không đủ mua tài sản, Ngõn hàng đứng mua tài sản theo yêu cầu khách hàng cho khách hàng thuê Có hai hỡnh thức cho thuờ chủ yếu cho thuê hoạt động cho thuê tài chớnh Mơi giới đầu tư chứng khốn: mảng dịch vụ Ngõn hàng tiến hành để thoả tốt nhu cầu khỏch hàng Hiện nay, dịch vụ thường Ngõn hàng thành lập riêng Cơng ty chứng khốn để tăng tính chun nghiệp hoạt động mơi giới đầu tư chứng khoán Dịch vụ bảo hiểm: Ngõn hàng liờn doanh với Cụng ty bảo hiểm tổ chức Cụng ty bảo hiểm con, Ngõn hàng cung cấp dịch vụ tiết kiệm gắn với bảo hiểm tiết kiệm an sinh, tiết kiệm hưu trí Cung cấp dịch vụ đại lý: Ngõn hàng cung cấp dịch vụ đại lý cho Ngõn hàng khác toán hộ, phát hành chứng tiền gửi, làm đầu mối hoạt động đồng tài trợ Nhỡn chung, tất hoạt động NHTM thỡ hoạt động tín dụng đánh giá hoạt động quan trọng nhất, hoạt động thường chiếm 60-70% danh mục tài sản cú mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho cỏc NHTM 1.1.1.2 Hoạt động tín dụng NHTM Tín dụng có nguồn gốc từ tiếng La tinh tức tin tưởng, tín nhiệm nói khác sử dụng tin tưởng tín nhiệm để thực quan hệ vay mượn lượng giá trị vật chất tiền tệ thời gian định Từ đó, quan hệ tín dụng hiểu quan hệ chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (dưới hỡnh thức tiền tệ vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau thời gian định thu hồi lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu Tín dụng biểu bên vận động đơn phương giá trị thuộc hai trỡnh ngược chiều thời gian cụ thể Tóm lại: Tín dụng hiểu quan hệ vay mượn chủ thể kinh tế, chủ thể chuyển nhượng cho chủ thể khác quyền sử dụng lượng giá trị (có thể hỡnh thức hàng hoỏ tiền tệ) với điều kiện thời gian định mà hai bên thoả thuận dựa trờn nguyờn tắc hoàn trả Khi Ngõn hàng thực vai trũ trung gian tớn dụng thỡ tớn dụng Ngõn hàng hiểu hai giác độ sau: + Ngõn hàng đóng vai trũ huy động vốn: Các NHTM có khả thu hút nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi với thời hạn khác tổ chức kinh tế cá nhân kinh tế thụng qua hỡnh thức tiền gửi với mức lói suất khỏc + Ngõn hàng đóng vai trũ người cho vay: Dựa sở vốn huy động Ngõn hàng thực cho vay tổ chức kinh tế, cá nhân có nhu cầu sử dụng vốn để phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh tiêu dùng kinh tế Tớn dụng Ngõn hàng vỡ hiểu quan hệ vay mượn vốn lẫn Ngõn hàng - Khách hàng đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với bên tổ chức kinh tế, cá nhân, dân cư kinh tế khoảng thời gian định dựa ngun tắc có hồn trả gốc lói kỳ hạn Tuy nhiên phạm vi luận văn này, tỏc giả xem xột tớn dụng Ngõn hàng góc độ Ngõn hàng người cho vay thỡ tớn dụng Ngõn hàng hiểu hợp đồng thể quan hệ vay mượn NHTM - bên chuyển nhượng tiền cho chủ thể có nhu cầu sử dụng vốn để đầu tư sản xuất kinh doanh tiêu dùng thời gian định cam kết hồn trả gốc lói theo thời gian thoả thuận Về bản, hoạt động tín dụng NHTM khách hàng sau: Khách hàng vay vốn phải đảm bảo ngun tắc: Sử dụng vốn vay mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng Hồn trả nợ gốc lói vốn vay thời hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng Ngõn hàng xem xét định cấp tín dụng Khách hàng có đủ điều kiện sau: Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật 10 Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết Có dự án đầu tư, phương án kinh doanh khả thi có hiệu Thực quy định bảo đảm tiền vay theo quy định pháp luật Để quản trị rủi ro tớn dụng, cỏc Ngõn hàng không ngừng đa dạng hoá hỡnh thức tớn dụng, phự hợp với nhu cầu khỏch hàng Căn vào tiêu thức khác nhau, tín dụng Ngõn hàng khách hàng chia thành loại sau:  Căn vào thời gian, tớn dụng Ngõn hàng chia làm ba loại Tớn dụng ngắn hạn khoản tín dụng có thời gian cho vay đến 12 tháng Loại hỡnh tớn dụng thụng thường áp dụng với nhiều loại hỡnh khỏch hàng hỡnh thức vay hạn mức hay lần Thụng thường khách hàng có phần tài sản để bảo đảm cho tồn vay Tớn dụng trung hạn khoản tín dụng có thời gian cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng Đây thường hỡnh thức Ngõn hàng cấp tín dụng cho dự án mua sắm máy móc thiết bị, dự án xây dựng nhà xưởng, kho bói Thụng thường tài sản hỡnh thành từ vốn vay dùng để chấp Ngõn hàng Tớn dụng dài hạn cỏc khoản tớn dụng cú thời gian cho vay từ 60 tháng trở lên Đây thường hỡnh thức Ngõn hàng cấp tín dụng cho dự án mua sắm dây truyền thiết bị đồng bộ, dự án xây dựng sở hạ tầng Tài sản chấp chủ yếu tài sản hỡnh thành từ vốn vay  Căn vào biện pháp bảo đảm, tín dụng Ngõn hàng chia làm hai loại Tín dụng có bảo đảm tài sản khoản tín dụng mà theo nghĩa vụ trả nợ khách hàng cam kết bảo đảm thực tài sản 95 - Số lần kiểm tra Bộ phận kiểm tra tín dụng tùy thuộc vào mức độ rủi ro Thực tế cho thấy, tốt tất khoản cho vay cần kiểm tra theo chu kỳ tháng lần, tập trung vào khoản tín dụng quy mơ lớn rủi ro cao danh mục tín dụng, đồng thời chọn mẫu ngẫu nhiên số khoản khác Với khoản cho vay có vấn đề đặc biệt lĩnh vực có rủi ro cao, cần có kiểm tra thường xuyên (có thể theo quý) - Việc kiểm tra tín dụng thường thực theo phương pháp lựa chọn “cơ sở rủi ro", quy mô tín dụng mức tối thiểu đó, rủi ro đánh giá mức trung bỡnh cao, ngành khu vực gặp khó khăn kinh tế hay yếu tố khác ảnh hưởng tới danh mục tín dụng Ngõn hàng - Vào cuối đợt xem xét tín dụng, buổi hợp tổng kết với trưởng phũng quản lý rủi ro tớn dụng, trưởng phũng quan hệ khỏch hàng tổ chức để thảo luận phát hiện, khuyến nghị báo cáo dự thảo đánh giá tín dụng Các phát từ trỡnh kiểm tra thảo luận với cỏc phận để xác nhận tính đắn ý kiến đánh giá Cuộc họp tổng kết xác nhận kết luận kiểm tra tớn dụng đề cỏc kế hoạch thực cụng việc khắc phục cỏc yếu kộm Kết buổi họp ghi lại thành báo cáo định hướng hành động Trưởng phũng quản lý rủi ro tín dụng có nhiệm vụ đảm bảo hành động khắc phục hoàn thành thời gian cho phép Một báo cáo cuối gửi đến Trung tõm quản lý rủi ro khu vực, Uỷ ban quản trị rủi ro tớn dụng 3.2.8 Xõy dựng hệ thống bỏo cỏo rủi ro tớn dụng Trong năm qua, kỳ họp sơ kết, tổng kết năm NHCT thường có báo cáo hoạt động tín dụng chuẩn hố báo cáo phân tích rủi ro danh mục tín dụng chi nhánh hay toàn hệ thống 96 cũn đề cập có tính chất tổng qt pha chút điển hỡnh, chưa đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tớn dụng Vỡ vậy, tác giả đề xuất danh sách báo cáo liên quan đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng theo bảng 3.2 Bảng 3.2 Cỏc bỏo cỏo quản trị RRTD Tờn bỏo cỏo Cơ cấu danh mục Phõn tớch toàn danh mục tớn dụng theo cỏc tiờu sau: * Chi nhỏnh * Loại tiền cho vay *Mục đích vay * Loại hỡnh khỏch hàng *Ngành hoạt động khách hàng vay * Sản phẩm khỏch hàng vay * Loại tài sản chấp * Thời gian đáo hạn ban đầu * Lói suất * Quy mụ khoản vay * Xếp hạng hệ thống tính điểm tín dụng * Số ngày quỏ hạn * Dự phũng lập * Cỏc bờn liờn quan Rủi ro tập trung tớn dụng 01 khỏch hàng lớn Mụ tả Phân tích số dư danh mục tín dụng (cho khoản bảng cân đối kế hoạch) theo tiêu chí cách thường xuyên Mục tiờu Định kỳ báo cáo Nguồn * Cho thấy Hàng tranh tổng thể thỏng đặc tính chủ yếu danh mục tín dụng * Chỉ cỏc khu vực cú thể cú Ví dụ Phân theo tập trung rủi ro thành phần kinh tế danh mục phân theo ngành tớn dụng hoạt động đánh giá danh mục tín dụng phần 2.4 chương INCAS Số dư tính dụng Phỏt rủi ro Hàng INCAS 97 Phân tích khả xuất rủi ro tập trung tín dụng, ví dụ như: * Cho vay cỏc DNNN theo ngành sản phẩm Cho vay cỏc doanh nghiệp kinh doanh chế biến theo loại sản phẩm Đánh giá rủi ro Số dư khoản cho vay cũn tồn đọng do: * Cỏc khoản cho vay phải gia hạn * Cỏc khoản nợ xấu Số dư chịu rủi ro = dư nợ cũn tồn - giỏ trị tài sản bảo đảm Tóm tắt đánh giá hệ thống tính điểm tín dụng thay đổi xếp hạng kỳ Kiểm tra tín dụng độc lập 10 khách hàng tập trung vào thỏng nhóm khách hàng lớn khỏch hàng nhúm cỏc khỏch hàng cú quan hệ với Phân tích số dư danh Hàng quý mục tín dụng (bao gồm khoản mục ngồi bảng cân đối kế tốn) theo đặc điểm đặc trưng để phát rủi ro tập trung tín dụng Túm tắt cỏc khoản Làm bật nợ quỏ hạn thay đổi giá trị nợ hạn để phân tích sâu Rủi ro tớn dụng thuận Làm bật rủi theo loại nợ quỏ hạn ro tớn dụng cỏc khoản nợ quỏ hạn Danh mục tín dụng Cho thấy theo phân loại hệ giảm sút chất thống tính điểm tín lượng danh dụng NHCT loại mục tín dụng khách hàng: tối ưu; qua thay đổi tốt; trung bỡnh cấu loại rủi ro Các phát Đánh giá mức điểm cần thực từ độ sinh lởi danh lần xem xét tín dụng mục tớn dựa INCAS Hàng thỏng INCAS hàng thỏng INCAS Hàng thỏng INCAS Thủ cụng thỏng/l ần 98 gần trờn kết lần xem xét độc lập Tải sản bảo đảm Giá trị tài sản bảo đảm Tóm tắt giá trị Rủi ro thua lỗ Hàng tài sản chấp tài sản thỏng theo đánh giá gần chấp giảm giỏ trị 3.3 Kiến nghị với NHNN Chớnh phủ INCAS Để nội dung đề xuất áp dụng điều hành quản trị rủi ro NHCT, chỳng tụi kiến nghị: 3.3.1 Kiến nghị với NHNN - Ban hành chế độ khung quản trị rủi ro tín dụng sở thơng lệ quốc tế áp dụng vào Việt Nam để NHTM có sở thực - Sửa đổi lại qui định phương pháp xử lý rủi ro với khoản nợ xấu theo hướng cho phép NHTM đưa ngoại bảng khoản nợ xấu có tiêu chí qui định, phần thu hồi hạch toán vào thu nhập bất thường thay vỡ qui định lưỡng đôi định 493 - Ban hành tiờu chuẩn kế toỏn NHTM theo thụng lệ quốc tế, cho phộp hạch toỏn khoản cam kết, bảo lónh vào nội bảng trớch lập dự phũng tổn thất khoản cam kết dư nợ tín dụng Chuẩn hoá phõn ngành nghề kinh tế dễ cho việc hạch toỏn thống kờ - Chuyển đổi Trung tâm CIC NHNN thành Công ty cổ phần đánh giá xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, NHTM lớn đóng góp cổ đơng cử chun gia giỏi tín dụng tham gia điều hành Mức lương chuyên gia tương đương trung bỡnh NHTM cú đóng góp cổ đơng để thu hút nhân tài 3.3.2 Kiến nghị với Chớnh phủ 99 - Có sách khuyến khích hoạt động Cty Kiểm tốn độc lập, nhằm tạo lập môi trường công khai minh bạch tài tất doanh nghiệp - Có sách tư nhân tham gia vào lĩnh vực thống kê công bố thông tin, đứng xây dựng công ty cổ phần đánh giá tín nhiệm cá nhân tổ chức KẾT LUẬN Mặc dự NHCT đời hoạt động 20 năm lý luận mụ hỡnh hoạt động thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng cũn mẻ Thực tế cụng tỏc quản trị rủi ro tớn dụng cũn nhiều hạn chế, chưa đáp ứng yêu cầu Ban lónh đạo cổ đông Vỡ vậy, cần thiết phải tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tín dụng để thúc đẩy hoạt động tín dụng phát triển an tồn, hiệu quả, giới hạn rủi ro ngân hàng Trong phạm vi luận văn Thạc sỹ, tác giả phõn tớch khỏi niệm quản trị rủi ro tớn dụng, tỡm hiểu nhõn tố chủ quan, khỏch quan tác động đến hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng; tỡm hiểu khũn khổ đánh giá phân tích hiệu hoạt động quản trị rủi ro NHTM Với khuụn khổ lý thuyết chung chương 1, quan điểm quản trị rủi ro, tác giả sâu đánh giỏ mặt được, mặt hạn chế cụng tỏc quản trị rủi ro tớn dụng NHCT thời gian qua, tỡm nguyờn nhõn khỏch quan, chủ quan làm hạn chế công tác để làm sở cho đề xuất kiến nghị chương Trên sở lý thuyết chương 1và hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHCT chương xuất phát từ kinh nghiệm cụng tỏc phận quản lý rủi ro tớn dụng NHCT, tác giả đề xuất mô 100 hỡnh mỏy tổ chức quản trị rủi ro tớn dụng nội dung khung cho cẩm nang quản trị rủi ro tớn dụng cú thể triển khai ứng dụng NHCT 101 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Đỗ Văn Độ (2007), “Quản lý rủi ro tớn dụng Ngõn hàng thương mại nhà nước thời kỳ hội nhập”, Tạp Ngõn hàng , 76 (15), tr.20-27 PGS.TS Lưu Thị Hương, PGS.TS Vũ Duy Hào (2006), Quản trị tài chớnh doanh nghiệp, Nxb Tài Chớnh, Hà Nội PGS.TS Lưu Thị Hương (2004), Thẩm định tài dự án, Nxb Tài chớnh, Hà Nội Khoa Ngõn hàng tài chớnh (2007), Quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại, tài liệu dành cho lớp cao học Frederic S.Mishkin (2001), Tiền tệ, Ngân hàng thị trường tài chính, Nxb Khoa học kỹ thuật, Hà Nội Vừ Mười – NHNN (2007) ,” Để thực hiệu việc cấu lại thời hạn trả nợ”, Tạp Ngõn hàng, 78 (6), tr 10-16 Ngõn hàng Công thương Việt Nam (2005), Bỏo cỏo thường niên năm 2005 Ngân hàng Công thương Việt Nam (2006), Bỏo cỏo thường niên năm 2006 Ngân hàng Công thương Việt Nam (2007), Bỏo cỏo thường niên năm 2007 10.Ngõn hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (2008), Bỏo cỏo thường niên năm 2008 11 Ngân hàng Công thương Việt Nam (2009), Bỏo cỏo sơ kết hoạt động kinh doanh năm tháng đầu năm 2009 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2009), Báo cáo tổng kết năm 2008 13 Lưu Thị Vũ Tuyến (2007), “Nợ tồn đọng xây dựng bản: Nguyên nhân giải pháp”, Thông tin Ngân hàng công thương Việt nam,75 (8),tr.52-57 14 Vụ cỏc Ngõn hàng– NHNN (2007) , “quản lý nợ xấu”, Thụng tin tớn dụng 15 Tài liệu Cụng ước Basel 16 Trang web:  www.vietinbank.vn  www.mpi.gov.vn  www.sbv.gov.vn 102  www.moi.gov.vn MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tớn dụng NHTM 1.1.1 Hoạt động tín dụng NHTM 1.1.2 Rủi ro tớn dụng NHTM 11 1.2 Quản trị rủi ro tớn dụng 23 1.2.2 Khỏi niệm cần thiết quản trị rủi ro tớn dụng .23 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tớn dụng 26 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM 35 1.3.1 Nhõn tố chủ quan 35 1.3.2 Nhõn tố khỏch quan 40 1.4 Chỉ tiêu đánh giá hiệu công tác quản trị RRTD 43 1.5 Bài học kinh nghiệm từ Ngõn hàng Nova Scotia - Canada 44 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CễNG THƯƠNG VIỆT NAM 49 2.1 Kết kinh doanh NHCT giai đoạn 2005-2009 49 2.2.Tổng quan hoạt động tín dụng NHCT .50 2.2.1 Sản phẩm tớn dụng chủ yếu NHCT .50 2.2.2 Qui mụ tớn dụng tổng tài sản thu nhập từ tớn dụng .51 2.3 Thực trạng cụng tỏc quản trị RRTD NHCT 60 2.3.1 Kết đạt 60 2.3.2 Hạn chế cụng tỏc quản trị rủi ro tớn dụng 64 2.3.3 Nguyờn nhõn tồn hạn chế cụng tỏc quản trị rủi ro tớn dụng 67 103 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CễNG THƯƠNG VIỆT NAM 77 3.1 Xõy dựng phổ biến quan điểm định hướng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng NHCT .77 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị RRTD NHCT 79 3.2.1 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng tồn diện .79 3.2.2 Xác định đo lường cỏc rủi ro cú rủi ro tiềm tàng danh mục tớn dụng 80 3.2.3 Xõy dựng thực cỏc chớnh sỏch tớn dụng phự hợp 81 3.2.4 Thay đổi chế giao mức ủy quyền phán tín dụng chi nhánh theo hướng ủy quyền hẹp tầm kiểm soỏt Trụ sở chớnh 84 3.2.5 Phỏt triển kỹ thuật kiểm tra giỏm sỏt tớn dụng 85 3.2.6 Thay đổi cấu tổ chức máy, chức nhiệm vụ đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro tớn dụng .86 3.2.7 Xõy dựng hệ thống xếp hạng tớn dụng nội (iCRS) 92 3.2.9 Phỏt huy vai trũ kiểm tra tớn dụng độc lập 94 3.2.8 Xõy dựng hệ thống bỏo cỏo rủi ro tớn dụng 95 3.3 Kiến nghị với NHNN Chớnh phủ 98 3.3.1 Kiến nghị với NHNN 98 3.3.2 Kiến nghị với Chớnh phủ 98 KẾT LUẬN 99 104 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM: Ngân hàng thương mại NHTM NN: Ngân hàng thương mại Nhà nước NHCT: Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam DNNN: Doanh nghiệp nhà nước RRTD: Rủi ro tớn dụng 105 DANH MỤC BẢNG BIỂU Sơ đồ 1-1 Rủi ro tín dụng mối quan hệ với loại rủi ro khác 14 Sơ đồ 1-2 Khn khổ phân tích hoạt động quản trị RRTD 44 Sơ đồ 1-3 Sơ đồ tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng Nova Scotia 47 Sơ đồ 3.1 Mụ hỡnh tổ chức hoạt động quản trị RRTD 88 Đồ thị 2.1 Cơ cấu thu nhập năm 2008 NHCT .53 Đồ thị 2.2 Cơ cấu cho vay theo thành phần kinh tế NHCT 53 Đồ thị 2.3 Cơ cấu cho vay theo quy mô khách hàng NHCT 55 Đồ thị 2.4 Cơ cấu cho vay theo thời hạn NHCT 55 Đồ thị 2.5 Cơ cấu cho vay theo ngành kinh tế NHCT 56 Đồ thị 2.6 Số dư bảo lónh NHCT 59 Đồ thị 2.7 Diễn biến tỷ lệ nợ nhóm 2, nợ xấu NHCT 60 Bảng 1-1 Chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Scotia Group 45 Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh NHCT giai đoạn 2006-2009 49 Bảng 2.2 Dư nợ tín dụng tổng tài sản NHCT .52 Bảng 2.3 Mức độ tập trung dư nợ theo chi nhánh NHCT .57 Bảng 3.1 Khung chiến lược quản trị rủi ro tín dụng 79 Bảng 3.2- Cỏc bỏo cỏo quản trị RRTD 96 106 PHỤ LỤC Mễ HèNH TỔ CHỨC HIỆN TẠI CỦA NHCT HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Ban Kiểm soỏt thuộc HĐQT Cỏc phũng ban chức Ban Điều hành Trường ĐTCB nghiệp vụ NHCT Trung Chi nhỏnh NHCT tõm CNTT Văn phũng đại diện Cỏc cụng ty trực thuộc Phũng KTKS Nội Phũng Tổ chức Hành chớnh Phũng Tổng hợp Tiếp thị Phũng Dịch vụ thẻ Phũng Kế toỏn Giao dịch Cỏc Pḥng Phũng Quản Khỏch lý Rủi hàng ro tín Phũng quản lý Nợ có vấn đề Phũng Tiền tệ Kho quỹ Cỏc Phũng giao dịch dụng (Nguồn: Quy định sửa đổi bổ sung mô hỡnh tổ chức hệ thống NHCTVN năm 2006) Ghi chỳ: - Đường - Đường biểu thị cho quan hệ điều hành, quản lý trực tiếp biểu thị cho quan hệ phối hợp kiểm tra, giỏm sỏt 107 CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ CỦA PHềNG KHÁCH HÀNG,PHềNG QUẢN Lí RỦI RO TÍN DỤNG – TRỤ SỞ CHÍNH Phũng khỏch hàng (cụ thể theo Phũng khỏch hàng lớn, vừa nhỏ, cỏ nhõn) * Chức năng: Là phòng nghiệp vụ tham mưu, giúp Hội đồng quản trị Tổng giám đốc quản lý điều hành, tổ chức kinh doanh NHCTVN Thực xây dựng sách khách hàng, thực đạo, điều hành, quản lý hoạt động kinh doanh (bao gồm cho vay huy động vốn, bán sản phẩm dịch vụ ngân hàng) khách hàng phù hợp với qui định NHNN NHCT Đây đơn vị tạo lợi nhuận * Nhiệm vụ: Đầu mối nghiên cứu ban hành sách khách hàng hợp với thời kỳ; tổ chức thực công tác tiếp thị chăm sóc khách hàng theo qui định NHCTVN Thẩm định trường hợp vượt thẩm quyền phán chi nhánh; định giới hạn tín dụng khách hàng theo mức phán tín dụng phân cấp uỷ quyền trình Tổng giám đốc, HĐTD định (nếu vượt thẩm quyền) Quản lý, theo dõi, kiểm tra việc thực hoạt động tín dụng thực hạn mức cấp cho sản phẩm cho vay, tài trợ thượng mại chi nhánh doanh nghiệp lớn Tham gia Hội đồng tín dụng, Hội đồng xử lý rủi ro, Hội đồng giảm miễn lãi Chủ tịch Hội đồng triệu tập Nắm bắt nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng khách hàng, xây dựng chiến lược kế hoạch phát triển thị trường sản phẩm dịch vụ NHCT cho đối tượng khách hàng 108 Tư vấn cho khách hàng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng như: Tín dụng, đầu tư, toán, chuyển tiền, bảo hiểm, gửi tiền, thẻ, toán xuất nhập … Làm đầu mối tổ chức thực huy động vốn, tiền gửi để giữ mở rộng nguồn vốn nhằm đáp ứng nhu cầu tăng trưởng tín dụng, đầu tư, tốn NHCT Phũng quản lý rủi ro tín dụng, đầu tư * Chức năng: Là phòng nghiệp vụ tham mưu, giúp Hội đồng quản trị Tổng giám đốc quản lý điều hành, tổ chức kinh doanh NHCT Chịu trách nhiệm ban hành sách quản lý, qui trình giám sát thực chức quản lý rủi ro tín dụng NHCT, xác định đo lường báo cáo rủi ro tín dụng, cung cấp thơng tin nhằm hạn chế rủi ro tín dụng toàn hệ thống NHCT Đây đơn vị phát sinh chi phí * Nhiệm vụ - Đầu mối xây dựng sách Quản lý rủi ro tín dụng cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng sở nghiên cứu thực trạng kinh tế hoạt động tín dụng NHCT, chủ trương, sách Nhà nước kế hoạch phát triển theo vùng kinh tế, ngành kinh tế, loại hình kinh tế đảm bảo phù hợp với chiến lược quản trị rủi ro NHCT thời kỳ - Quản lý, giám sát rủi ro tín dụng: + Đề xuất tiêu QLRRTD: Mức tăng trưởng tín dụng NHCT; Các giới hạn tín dụng tồn hệ thống: Theo sản phẩm, loại tiền, lĩnh vực, ngành hàng, thành phần kinh tế, khách hàng, nhóm khách hàng, tỷ lệ cho vay khơng có bảo đảm tài sản 109 + Làm đầu mối phối hợp với phòng liên quan đề xuất: Chỉ tiêu kế hoạch tăng trưởng tín dụng chất lượng tín dụng cho chi nhánh; Mức uỷ quyền phán tín dụng cho chi nhánh (trên sở phân tích đánh giá, chấm điểm, xếp hạng tín dụng chi nhánh) - Quản lý danh mục tín dụng tài sản bảo đảm: + Theo dõi, giám sát danh mục tín dụng đảm bảo tuân thủ GHTD đề Nghiên cứu danh mục tài sản bảo đảm tiền vay, cảnh báo rủi ro việc nhận tài sản bảo đảm + Phát dấu hiệu rủi ro; Đề xuất điều chỉnh giới hạn tớn dụng khoản mục cho cần thiết Chỉ đạo tồn hệ thống NHCT phịng chống, ngăn ngừa rủi ro tín dụng - Thẩm định rủi ro tớn dụng độc lập (Về bản, chức nhiệm vụ cỏc phận chi nhỏnh tương tự Trụ sở chớnh) ... quản trị rủi ro tớn dụng NHTM Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Cơng thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Cụng Thương Việt Nam CHƯƠNG... sốc bất lợi 1.2 Quản trị rủi ro tớn dụng 1.2.2 Khỏi niệm cần thiết quản trị rủi ro tớn dụng 1.2.2.1 Khỏi niệm quản trị rủi ro tớn dụng Theo quan điểm đại, quản trị rủi ro tớn dụng quỏ trỡnh xõy... vụ quản trị rủi ro kinh doanh, coi nguyên tắc hàng đầu nhằm đảm bảo rủi ro nhận biết quản trị cách hiệu Bộ phận quản trị rủi ro tín dụng phận nằm mảng quản trị rủi ro nói chung Hệ thống quản trị