LV Thạc sỹ_tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng liên doanh lào – việt

MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, HÌNH, SƠ ĐỒ TĨM TẮT LUẬN VĂN 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh NHLD Lào - Việt đến hết năm 2012 68 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT SX : Sản xuất TDH : Trung, dài hạn USD : Đồng đô la Mỹ NĐ : Nghị định TCTD : Tổ chức tín dụng CSH : Chủ sở hữu QĐ : Quyết định TG : Tiền gửi TDH : Trung, dài hạn TG : Tiền gửi NV : Nguồn vốn NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại RRTD : Rủi ro tín dụng CBTD : Cán tín dụng DPRR : Dự phòng rủi ro DPRRCT : Dự phòng rủi ro cụ thể DPCT : Dự phòng cụ thể CV : Cho vay CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng XLRR : Xử lý rủi ro DANH MỤC BẢNG, HÌNH, SƠ ĐỒ BẢNG 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh NHLD Lào - Việt đến hết năm 2012 68 HÌNH 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh NHLD Lào - Việt đến hết năm 2012 68 SƠ ĐỒ 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh NHLD Lào - Việt đến hết năm 2012 68 i MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, tàn phá mạnh lợi nhuận Ngân hàng nguyên nhân đổ vỡ Ngân hàng giới Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng cơng việc chủ đạo hoạt động quản trị Ngân hàng liên doanh Lào – Việt Hiện nay, Ngân hàng liên doanh Lào – Việt bước thực nội dung cơng việc quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, cơng tác thiếu vắng tính chun nghiệp, bản, thiên ngắn hạn mà thiếu tính bền vững, lâu dài, thiên xử lý hậu mà tính phịng ngừa cịn kém, thiên yếu tố định tính mà chưa có khả lượng hóa cụ thể rủi ro… Xuất phát từ thực tế trên, tác giả lựa chọn đề tài “Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng liên doanh Lào – Việt” làm đề tài luận văn thạc sĩ kinh tế Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM nhằm làm rõ chất, nhân tố tác động đến quản trị rủi ro tín dụng - Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng liên doanh Lào – Việt, từ tìm mặt làm được, chưa làm Ngân hàng liên doanh Lào – Việt - Đề xuất giải pháp giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng liên doanh Lào – Việt Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu công tác quản trị rủi ro ngân hàng thương mại ii - Phạm vi nghiên cứu: Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng liên doanh Lào – Việt - Thời gian nghiên cứu: Từ năm 2007 - 2009 Phương pháp nghiên cứu Trên sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng chủ nghĩa vật lịch sử, phương pháp sử dụng trình nghiên cứu là: phương pháp thu thập, tổng hợp số liệu, thống kê, so sánh phân tích kinh tế Đóng góp luận văn - Hệ thống hoá vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng Ngân hàng, làm rõ vai trị quan trọng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM - Hoàn thiện hệ thống giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng liên doanh Lào – Việt Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm chương: Chương 1: Những vấn đề quản trị rủi ro tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng liên doanh Lào - Việt Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng liên doanh Lào - Việt iii CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại • Khái niệm rủi ro tín dụng Khi đứng góc độc khác người nghiên cứu có quan điểm nhận định khác rủi ro tín dụng (RRTD), chất RRTD khai quát lại là: RRTD Khả xảy thiệt hại kinh tế mà NHTM phải gánh chịu khách hàng vay vốn khơng tốn nợ hạn khơng hồn trả nợ vay (gồm gốc /hoặc lãi, khoản phí (nếu có)) • Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Có nhiều cách tiếp cận quản trị rủi ro tín dụng theo quan điểm tác giả quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại là: “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại trình mà Ngân hàng tiến hành hoạch định, tổ chức, triển khai thực giám sát kiểm tra toàn hoạt động cấp tín dụng, nhằm tối đa hố lợi nhuận Ngân hàng thương mại với mức rủi ro chấp nhận” 1.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng Quá trình quản trị rủi ro bao gồm nội dung: nhận biết; đo lường; quản lý kiểm soát, xử lý tổn thất - Nhận biết rủi ro tín dụng việc phát hiện, xác định nguy rủi ro tồn hoạt động tín dụng Một hệ thống quản trị rủi ro có hiệu phải hệ thống có khả nhận biết hầu hết rủi ro hữu tín dụng - Đo lường rủi ro tín dụng bước sau phát nguy rủi ro Mục đích bước giúp cho tồn bộ máy quản trị rủi ro hiểu xác quán nguy rủi ro xác định, phân tích rõ nguyên nhân quan trọng lượng hố mức độ rủi ro xảy Ngân hàng để định giá rủi ro chấp nhận được; trích lập dự phịng rủi ro iv - Quản lý, kiểm sốt rủi ro tín dụng: Đây khâu thể rõ tính chiến lược, tư tưởng Ngân hàng RRTD Trước hết, Ngân hàng cần xây dựng hệ thống cơng cụ hạn chế rủi ro sách thiết lập giới hạn tín dụng, mức uỷ quyền, tiêu chuẩn cấp tín dụng, xếp hạng tín dụng… - Xử lý tổn thất: Đây khâu cuối q trình quản lý rủi ro tín dụng Theo đó, tổn thất dự kiến coi chi phí hoạt động kinh doanh Ngân hàng, thường tính vào giá khoản tín dụng bù đắp nguồn dự phịng Tổn thất ngồi dự kiến quỹ dự phịng khơng đủ bù đắp phải bù đắp nguồn vốn tự có RRTD xuất phát từ nhiều ngun nhân q trình quản trị rủi ro tín dụng chịu tác động nhiều nhân tố chủ quan khách quan • Chỉ tiêu đánh giá kết công tác quản trị RRTD Mục đích cuối quản trị rủi ro tín dụng tối đa hóa lợi nhuận điều chỉnh rủi ro cách trì rủi ro tín dụng phạm vi tham số chấp nhận Do đó, để đánh giá kết quản trị rủi ro tín dụng, Ngân hàng thường đánh giá qua số Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ, Tỷ lệ dư nợ hạn phân theo nhóm nợ, Tỷ lệ nợ xấu ngoại bảng/ Tổng dư nợ, Tỷ lệ dự phịng tổn thất tín dụng tổng dư nợ cho vay, Tỷ lệ xử lý rủi ro thực tế so với quỹ trích lập dự phịng rủi ro 1.3 Bài học kinh nghiệm rút ngân hàng liên doanh Lào - Việt - Cần xây dựng mơ hình quản trị RRTD theo hướng tiếp cận phương pháp quản trị rủi ro tín dụng đại, tập trung hồn thiện sách tín dụng an tồn hiệu Vì sách ban hành chuẩn mực giúp nhà quản trị cán tín dụng trực tiếp có khung dẫn để định tín dụng định hướng danh mục đầu tư tín dụng phù hợp - Cần nhanh chóng áp dụng mơ hình đánh giá lượng hố rủi ro tín dụng Thơng qua giúp nhà quản trị phát sớm dấu hiệu rủi ro, nhận biết ngun nhân để tìm cách khắc phục - Cần hồn thiện mơ hình máy quản trị điều hành, với phân công v nhiệm vụ, quyền hạn trách nhiệm cho cấp từ phận hội sở xuống chi nhánh rõ ràng cụ thể ; xác lập mối quan hệ quyền hạn nghiệp vụ cấp phận toàn thể hệ thống; đảm bảo đạo thống từ xuống dưới, vừa phát huy mạnh chi nhánh địa bàn vừa tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát đạo cấp hoạt động tín dụng - Cần tăng cường công tác kiểm tra, giám sát TD, qua việc kiểm tra phát biểu dấu hiệu rủi ro tín dụng để đề xuất biện pháp xử lý kịp thời nhằm hạ thấp thiệt hại hoạt động tín dụng - Cần tuân thủ qui định phân loại nợ trích lập dự phịng RRTD với định phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 06/QĐ/NHNN Thống đốc Ngân hàng nhà nước Lào, bước đưa hoạt động tín dụng theo hướng chuẩn hố phù hợp với thông lệ khu vực quốc tế vi CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO - VIỆT 2.1 Tổng quan ngân hàng liên doanh Lào - Việt 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng liên doanh Lào - Việt Ngày 22/06/1999 thủ đô Viêng Chiên, nước CHDCND Lào, với chủ trì vị lãnh đạo cấp cao hai Chính phủ, hai ngân hàng (Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Ngân hàng ngoại thương Lào) tiến hành cắt băng khánh thành, đánh dấu đời ngân hàng liên doanh Lào - Việt, thành hoạt động, nỗ lực hai nước, hai ngân hàng thống góp vốn theo hình thức, bên góp 50% số vốn ban đầu 10 triệu đô la Mỹ Hoạt động ngân hàng liên doanh Lào - Việt thực theo hướng kinh doanh đa năng, tổng hợp, với hệ thống công nghệ đại, phương thức giao dịch cửa, với phương châm phục ngân hàng là: Thuận tiện, nhanh chóng, xác, an tồn hiệu 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng Lào - Việt 2.1.2.1 Nguồn vốn NHLD Lào - Việt Qua nhiều năm hoạt động, nguồn vốn NHLD Lào – Việt có tăng trưởng phát triển dần qua năm Đến năm 2009, nguồn vốn NHLD Lào – Việt đạt 293.420.000 USD, tăng 16,73 so với năm 2008 tăng 107% so với năm 2007 Như vậy, tổng nguồn vốn huy động ngân hàng năm tăng lên, nguồn vốn quan trọng nhằm tăng cường nguồn vốn kinh doanh ngân hàng 2.1.2.2 Hoạt động cho vay đầu tư Hoạt động cho vay khách hàng hoạt động lớn NHLD Lào Việt, hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng, cụ thể, năm 2007 tổng cho vay khách hàng ngân hàng 87.113 nghìn USD, sang đến năm 2008 tăng lên đến 119.501 nghìn USD đạt mức 144.596,21 nghìn USD vào năm 2009, tăng so với năm 2008 21% Đối với hoạt động đầu tư NHLD Lào - Việt có xu hướng tăng dần qua năm vii 2.1.2.3 Các hoạt động kinh doanh khác Hiện hoạt động kinh doanh khác Ngân hàng liên doanh Lào - Việt gồm hoạt động chủ yếu như: Dịch vụ tốn ngồi nước; dịch vụ ngân quỹ; dịch vụ uỷ thác; dịch vụ khác hùn vốn liên doanh; mua bán ngoại tệ, dịch vụ ngân hàng tiện ích ATM, Phone banking; Mastercard, Visacard Tuy nhiên, thu từ hoạt động tín dụng NHLD Lào - Việt chiếm tỷ trọng lớn, thu nhập từ dịch vụ khác ngân hàng đạt từ - 15% tổng thu nhập ngân hàng Trong đó, thu nhập từ việc cung cấp dịch vụ ngân hàng nước chiếm 40 - 60% tổng thu nhập 2.1.2.4 Kết hoạt động kinh doanh Nhìn chung tổng thu ngân hàng có xu hướng tăng giảm qua năm, cụ thể: Năm 2007 tổng thu NHLD Lào – Việt đạt 12.132.000USD đến năm 2008 tăng lên đạt 16.402.710USD tăng so với năm 2007 35,2% đến năm 2009 tổng thu ngân hàng Lào – Việt tăng lên đạt 20.010.000USD tăng so với năm 2008 21,99% Tuy nhiên, tổng chi ngân hàng có xu hướng tăng dần, năm 2007 tổng chi ngân hàng 9.939,89USD, đến năm 2009 tổng chi ngân hàng tăng lên 18.744,3USD, tăng so với năm 2008 20% Với tăng lên tổng chi vậy, làm cho lợi nhuận sau thuế ngân hàng Lào – Việt năm qua có xu hướng giảm, tăng dần 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng liên doanh Lào – Việt 2.2.1 Tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng liên doanh Lào – Việt Trong năm 2008 đánh dấu bước đột phá công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng liên doanh Lào – Việt việc ban hành quy trình tác nghiệp Ủy ban sách ngân hàng Qua đó, ngân hàng quy định quy chế hoạt động Ủy ban sách quy chế quản trị rủi ro tín dụng Việc quản trị rủi ro tín dụng tổ chức sau: Đứng đầu HĐQT, HĐQT có quyền hạn trách nhiệm tối cao việc điều hành tất 76 30% thống kê cập nhật theo biến mức sinh lời rủi ro Ngân hàng liên doanh Lào - Việt ghi nhận, sở lợi nhuận cần đạt rủi ro chấp nhận, Ngân hàng liên doanh Lào - Việt định cấu danh mục cho nhóm khách hàng định giá lãi suất cho vay bù đắp RRTD - Rủi ro thực tế giới hạn cần giám sát, thống kê cụ thể cấp độ đơn vị vay riêng lẻ, nhóm đơn vị vay có quan hệ với danh mục tín dụng 3.2.4 Tăng cường trách nhiệm việc phán tín dụng chi nhánh ngân hàng - Việc giao mức uỷ quyền phán tín dụng phù hợp tùy thuộc vào hạng tín dụng chi nhánh, nhiên mức cao khơng q 100 tỷ đồng giới hạn tín dụng 50 tỷ đồng cho vay dự án đầu tư - Việc xem xét mức ủy quyền cần đánh giá thêm sau: + Đặc điểm khách hàng/lĩnh vực mà chi nhánh cho vay bảo lãnh + Trình độ, lực, kinh nghiệm cơng tác Giám đốc, phó Giám đốc phụ trách tín dụng (có tiến hành điều tra trực tiếp chi nhánh, khách hàng hình thức lấy ý kiến phiếu đánh giá) + Tính chất rủi ro sản phẩm tín dụng mà chi nhánh cung cấp cho khách hàng theo trình tự nguyên tắc: Sản phẩm tín dụng có rủi ro thấp mức uỷ quyền cao hơn; sản phẩm tín dụng có rủi ro cao mức uỷ quyền thấp 3.2.5 Phát triển kỹ thuật kiểm tra giám sát tín dụng (i) Thường xuyên giám sát khoản vay nhằm phát "dấu hiệu cảnh báo sớm" để có hành động khắc phục kịp thời - Thông thường xảy việc thiếu khách quan cán tín dụng giám sát khoản vay họ sợ cấp biết định cho vay 77 khơng hợp lý nên tìm cách che dấu Để hạn chế tình trạng này, Ngân hàng liên doanh Lào - Việt cần quy định rõ trách nhiệm trường phịng tín dụng việc giám sát, theo dõi chặt chẽ hoạt động giám sát cán tín dụng Bên cạnh đó, phận kiểm tra tín dụng độc lập tạo mơi trường bắt buộc cán tín dụng phải khách quan kiểm tra, giám sát khoản vay - Để giám sát khoản vay khách hàng, phận Kiểm tra tín dụng độc lập thực cập nhật đánh giá tháng/lần (ii) Giám sát tổng thể danh mục tín dụng - phân tích tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát tập trung tín dụng - Song song với việc giám sát riêng rẽ khách hàng vay, Ngân hàng liên doanh Lào - Việt cần định kỳ giám sát tổng thể thành phần chất lượng danh mục tín dụng Hạn chế phân tích danh mục tín dụng cần đặc biệt ý thống kê gia tăng dự phịng nợ khó địi xố nợ theo khoản mục - Với đặc điểm NHTM lớn kinh tế chuyển đổi, Ngân hàng liên doanh Lào - Việt quan tâm thường xuyên đánh giá tượng tập trung danh mục tín dụng khía cạnh: Một khách hàng nhóm khách hàng liên kết nhau; Một ngành kinh tế định; Một khu vực địa lý; Một dạng hợp đồng tín dụng; Các khoản cho vay với thời gian đến hạn loại ngoại tệ - Khi tượng tập trung tín dụng xác định, Ngân hàng liên doanh Lào - Việt cần tiến hành số biện pháp làm giảm bớt tập trung Có thể áp dụng biện pháp sau: tăng lãi suất; tăng thêm tài sản bảo đảm khách hàng vay có tập trung tín dụng; cho vay đồng tài trợ; giảm dần dư nợ biện pháp cho vay nhỏ thu nợ, khơng gia hạn nợ cho lĩnh vực tập trung giảm bớt 78 (iii) Ngân hàng liên doanh Lào - Việt cần xây dựng Hệ thống cảnh báo sớm Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm bao gồm nội dung là: - Những dấu hiệu cảnh báo sớm; - Xây dựng kế hoạch hành động phù hợp đặc điểm khoản nợ có vấn đề - Xác định rõ ràng nhiệm vụ máy từ cán tín dụng đến lãnh đạo cấp cao Ngân hàng liên doanh Lào - Việt phê duyệt, thực kế hoạch hành động khoản nợ có vấn đề 3.2.6 Thay đổi cấu tổ chức máy, chức nhiệm vụ đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng Về bản, cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ phận tín dụng tối thiểu đáp ứng: - Bộ phận quản lý rủi ro độc lập đứng đầu trưởng khối có chức vụ Phó Tổng giám đốc, khơng chịu trách nhiệm kinh doanh trách nhiệm khác, ngoại trừ quản lý rủi ro, nơi rủi ro Hội sở tồn chi nhánh - Tập trung chức tái thẩm định cho Trưởng phịng Quản lý rủi ro tín dụng - Khởi tạo tín dụng (quan hệ khách hàng) phải phân tách hoàn toàn với chức quản lý rủi ro tín dụng tác nghiệp - Xây dựng chức quản lý nợ độc lập, giám sát, thu nợ thực phận quản lý nợ - Đối với khoản tín dụng có giá trị rủi ro thấp, việc phê duyệt nên thực 02 cán phạm vi tiêu chí cho vay xây dựng, 79 không cần can thiệp phận quản lý rủi ro - Tất khoản vay phải phê duyệt bởi: + Phòng Quan hệ khách hàng, việc chấp nhận rủi ro + Cán rủi ro cấp cao, để khẳng định rủi ro liên quan đánh giá đề xuất tín dụng phù hợp với sách vị rủi ro xây dựng ngân hàng - Cần thay đổi cấu tổ chức, chức nhiệm vụ máy quản lý khách hàng, máy quản lý rủi ro, phận quản lý rủi ro phận phê duyệt đề xuất phê duyệt giới hạn tín dụng Qua nghiên cứu kinh nghiệm NHTM giới thực tiễn hoạt động Ngân hàng liên doanh Lào - Việt, để bảo đảm phát huy hiệu lực, hiệu cơng tác quản trị RRTD tồn hệ thống Ngân hàng liên doanh Lào - Việt, tác giả đề xuất cấu mơ hình tổ chức phận quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng liên doanh Lào - Việt tương lai sau: (1) Hội đồng quản trị Hội đồng quản trị chịu trách nhiệm cuối tính đắn hoạt động tín dụng Ngân hàng liên doanh Lào - Việt bao gồm việc đề chiến lược, mục tiêu hành động Ban Tổng Giám đốc Những trách nhiệm tín dụng cụ thể bao gồm: a Phê duyệt, phổ biến đánh giá lại thường xuyên chiến lược tín dụng phần chiến lược mục tiêu kinh doanh Ngân hàng b Phê duyệt phương cách tổ chức hoạt động tín dụng Ngân hàng, bao gồm cấu uỷ ban phân cấp thẩm quyền c Phê duyệt sách tín dụng có hướng dẫn cho việc cấp tín dụng 80 d Phê duyệt loại hình cho vay sản phẩm tín dụng e Đảm bảo lựa chọn đề cử ban quản lý đủ trình độ để quản lý hoạt động tín dụng f Xem xét rủi ro tín dụng chủ yếu, xu hướng diễn biến chất lượng danh mục tín dụng tính đẩy đủ khoản dự phịng khoản nợ khó địi g Xem xét báo cáo định kỳ Ban điều hành tra, nhà lập sách/giám sát viên kiểm tốn viên nội bên ngoài, nhằm đảm bảo tính tuân thủ hiệu hoạt động sách quy trình tín dụng Ngân hàng (2) Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm thực chiến lược tín dụng Hội đồng Quản trị phê duyệt chịu trách nhiệm tiến hành hoạt động tín dụng, bao gồm: a Đảm bảo cho hoạt động tín dụng Ngân hàng tuân thủ chiến lược xác định b Đảm bảo phát triển nhân lực chiến lược đào tạo cần thiết c Điều hành trực tiếp phận quan hệ khách hàng, phận thực việc bán tất sản phẩm Ngân hàng (3) Uỷ ban quản trị rủi ro tín dụng Uỷ ban quản trị rủi ro tín dụng bao gồm thành viên Ban điều hành cán quản lý tín dụng cấp cao Theo tác giả, Ngân hàng liên doanh Lào - Việt cần đào tạo tuyển chọn 100 cán tín dụng cao cấp với mức lương riêng, không giữ chức vụ phân bổ Trung tâm quản lý rủi ro khu vực phía Bắc 40 người (đặt Trụ sở chính), Trung tâm quản lý rủi ro tín dụng 81 Miền Trung 20 người (đặt chi nhánh Đà Nẵng), Trung tâm quản lý rủi ro tín dụng Miền Nam 40 người (đặt chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh) Những cán tín dụng cấp cao chun làm cơng tác đánh giá rủi ro tín dụng độc lập báo cáo kết trước Uỷ ban quản trị rủi ro tín dụng, trường hợp đặc biệt báo cáo thẳng lên HĐQT Trung tâm uỷ ban có chức phê duyệt tín dụng theo thẩm quyền chịu trách nhiệm trì tính đắn khung quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng bao gồm: - Xây dựng đề xuất sách thủ tục quản lý rủi ro tín dụng để Ban điều hành phê duyệt - Xem xét giới hạn danh mục dựa theo chiến lược rủi ro Ngân hàng - Xem xét kế hoạch làm việc báo cáo lập phận Kiểm tra tín dụng độc lập kiểm toán nội - Đánh giá giám sát chất lượng danh mục tín dụng phân bố thành phần danh mục tín dụng - Đánh giá khả thu hồi, tính xác việc xếp hạng tín dụng, tính đầy đủ việc lập dự phịng - Duy trì xem xét lại mơ hình hệ thống cho điểm tín dụng nhằm tuân thủ theo sách nhằm phản ánh điều kiện thị trường - Báo cáo cách tồn diện hoạt động tín dụng quan trọng, thành phần chất lượng danh mục tín dụng, vấn đề quản lý rủi ro tín dụng cho Hội đồng quản trị 02 lần/năm (4) Bộ phận xây dựng sách a Xây dựng qui trình tín dụng theo sản phẩm thực thi qui trình Những qui trình phải đầy đủ, toàn diện dễ thực thi bảo đảm 82 tính cẩn trọng b Giám sát hoạt động mục tín dụng thời, kiểm sốt chất thành phần danh mục tín dụng c Đánh giá khả thu hồi khoản nợ đưa mức dự phòng d Đảm bảo phận Kiểm tra tín dụng độc lập phận Kiểm tốn nội có xem xét đánh giá danh mục tín dụng, theo dõi việc thực kịp thời biện pháp khuyến nghị chấp nhận (5) Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng - Là phận cấp giới hạn tín dụng khách hàng, mức chi nhánh thấp thường giải trực tiếp khách hàng cá nhân, cho vay tiêu dùng Vượt mức chi nhánh, quản lý rủi ro chi nhánh trình lên quản lý rủi ro khu vực cuối vượt mức khu vực, quản lý rủi ro khu vực đệ trình lên quản lý rủi ro hội sở - Tham gia vào hội đồng tín dụng Nguyên tắc số thành viên rủi ro phải chiếm 1/2 thành viên hội đồng tín dụng, Chủ tịch hội đồng bắt buộc người thuộc phận rủi ro ý kiến thành viên rủi ro có ảnh hưởng mạnh Chẳng hạn, trường hợp có bất đồng với số lượng 50:50, ý kiến phận rủi ro ý kiến cuối - Đối với khoản vay từ chối phải định hai cấp phận quản lý rủi ro, đảm bảo không bỏ lỡ hội kinh doanh (6) Bộ phận quan hệ khách hàng - Chăm sóc, phát triển mối quan hệ với khách hàng - Thực bán tất sản phẩm dịch vụ Ngân hàng - Lập báo cáo thẩm định khách hàng đề xuất giới hạn tín dụng khách hàng 83 - Đệ trình lên phận quản lý rủi ro tín dụng phê duyệt theo thẩm quyền (7) Ban Giám đốc chi nhánh - Ban Giám đốc chi nhánh chịu trách nhiệm bảo đảm cho chi nhánh quản lý hoạt động qn với Trụ sở đặc biệt lưu ý định hướng chiến lược tín dụng Ngân hàng liên doanh Lào - Việt định hướng - Quản lý việc thực thi phương pháp quy trình tín dụng Ngân hàng liên doanh Lào - Việt chi nhánh - Phổ biến điều phối việc thực đào tạo sản phẩm, sách, hệ thống - Đảm bảo việc xây dựng chiến lược đội ngũ nhân viên đào tạo phạm phi chi nhánh 3.2.7 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Bên cạnh đáp ứng yêu cầu NHNN, việc xây dựng triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội điều kiện cần để Ngân hàng liên doanh Lào - Việt tái cấu trúc khuôn khổ hạ tầng quản lý rủi ro tín dụng Lợi ích vơ to lớn lợi ích trực quan hệ thống việc hồn thiện sở liệu khách hàng, vấn đề thiếu yếu Ngân hàng liên doanh Lào - Việt Vì đối tượng áp dụng hệ thống bao gồm nhóm khách hàng từ phủ, định chế tài chính, doanh nghiệp đến khách hàng bán lẻ việc xếp hạng khách hàng yêu cầu khối lượng thông tin lớn toàn diện, triển khai xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội giúp Ngân hàng liên doanh Lào - Việt dần chuẩn hóa tích lũy kho liệu khách hàng theo thời gian Nguồn thông tin quý giá sau sử dụng cho mặt hoạt động quản lý, điều hành tín 84 dụng Ngân hàng Tuy có giá trị ứng dụng lớn, song kho liệu chuẩn xác chi tiết khách hàng lại không dễ dàng thu thập trì Thực tế chứng minh rằng, hồn thiện liệu thách thức cản trở lớn Ngân hàng giới trình tuân thủ Hiệp ước Basel II thường kéo dài qua nhiều năm Để tạo đà chuẩn bị đáp ứng yêu cầu liệu theo tiêu chuẩn Basel II thơng lệ tốt khác có tương lai, công việc mà Ngân hàng liên doanh Lào - Việt cần triển khai xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Một lợi ích quan trọng khác hệ thống xếp hạng tín dụng nội cần nhắc tới vai trị quy trình cấp tín dụng ứng dụng quản lý danh mục đầu tư Trong hầu hết Ngân hàng thương mại đại, hệ thống xếp hạng tín dụng nội khơng đơn cơng cụ có tính chất tham khảo đơn giản Khi phát triển ngày tinh vi, phức tạp, xác, tích hợp ngày nhiều thơng tin chức tín dụng cao cấp, nâng cấp trở thành cơng cụ tính tốn PD - xác suất khơng trả nợ khách hàng, hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngày trở thành tảng quan trọng q trình định tín dụng Thực hành tín dụng hàng ngày đơn giản hóa nhiều khâu việc xếp hạng tín dụng khách hàng Ví dụ ảnh hưởng hệ thống xếp hạng tín dụng nội thấy rõ lĩnh vực cấp tín dụng cá nhân Với quy mơ nhỏ bé, chi phí cao, lợi nhuận thấp, khoản tín dụng cá nhân khơng cịn định qua nhiều khâu nhân nữa, mà đơn giản hơn, dựa nhiều kết xếp hạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội cung cấp Khi trọng tâm hoạt động Ngân hàng chuyển từ quản lý doanh thu chi phí sang kiểm sốt có hiệu rủi ro, ứng dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội khơng cịn giới hạn cấp khoản vay giao 85 dịch Là phương tiện hữu ích phân biệt mức độ rủi ro tín dụng tài sản có rủi ro Ngân hàng, hệ thống xếp hạng tín dụng nội cải thiện tính xác hiệu lực việc quản lý danh mục đầu tư, đưa trình trở nên có hiệu tốn thời gian Nhờ có hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, đặc điểm tổng thể danh mục đầu tư, tập trung rủi ro, khoản tín dụng có vấn đề mức độ đủ dự phịng cho vay khó địi xác định xác Trong số trường hợp, hệ thống xếp hạng tín dụng nội phức tạp cịn sử dụng để xác định phân bổ vốn nội bộ, định giá tín dụng mức sinh lời giao dịch quan hệ Xét khía cạnh đáp ứng yêu cầu Basel II, hệ thống xếp hạng tín dụng nội giúp Ngân hàng liên doanh Lào - Việt đáp ứng hai yêu cầu (i) hệ thống cung cấp cấu phần rủi ro quan trọng phương pháp IRB PD – xác suất không trả nợ khách hàng, mà ứng dụng to lớn định cấp tín dụng quản lý danh mục đề cập (ii) hoàn thiện kho liệu khách hàng Cả hai yếu tố điều kiện tối quan trọng để Ngân hàng liên doanh Lào - Việt triển khai công việc quản lý rủi ro tín dụng tương lai 3.2.8 Phát huy vai trị kiểm tra tín dụng độc lập - Số lần kiểm tra Bộ phận kiểm tra tín dụng tùy thuộc vào mức độ rủi ro Thực tế cho thấy, tốt tất khoản cho vay cần kiểm tra theo chu kỳ tháng lần, tập trung vào khoản tín dụng quy mô lớn rủi ro cao danh mục tín dụng, đồng thời chọn mẫu ngẫu nhiên số khoản khác Với khoản cho vay có vấn đề đặc biệt lĩnh vực có rủi ro cao, cần có kiểm tra thường xuyên (có thể theo quý) - Việc kiểm tra tín dụng thường thực theo phương pháp lựa chọn “cơ sở rủi ro", quy mơ tín dụng mức tối thiểu đó, rủi ro đánh giá mức trung bình cao, ngành khu vực gặp 86 khó khăn kinh tế hay yếu tố khác ảnh hưởng tới danh mục tín dụng Ngân hàng - Vào cuối đợt xem xét tín dụng, buổi hợp tổng kết với trưởng phịng quản lý rủi ro tín dụng, trưởng phịng quan hệ khách hàng tổ chức để thảo luận phát hiện, khuyến nghị báo cáo dự thảo đánh giá tín dụng Các phát từ trình kiểm tra thảo luận với phận để xác nhận tính đắn ý kiến đánh giá Cuộc họp tổng kết xác nhận kết luận kiểm tra tín dụng đề kế hoạch thực công việc khắc phục yếu - Kết buổi họp ghi lại thành báo cáo định hướng hành động Trưởng phịng quản lý rủi ro tín dụng có nhiệm vụ đảm bảo hành động khắc phục hoàn thành thời gian cho phép Một báo cáo cuối gửi đến Trung tâm quản lý rủi ro khu vực, Uỷ ban quản trị rủi ro tín dụng - Bài học rủi ro tín dụng Ngân hàng liên doanh Lào - Việt phải tổng kết, đánh giá thành tài liệu cảnh báo rủi ro cho toàn hệ thống 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ, Bộ ngành liên quan - Trong thời gian qua tồn nhiều bất cập đề nghị cần hoàn thiện ngành luật văn luật có liên quan để tạo môi trường pháp lý vững cho hoạt động ngân hàng đặc biệt hoàn chỉnh hệ thống văn pháp lý liên quan đến việc xử lý phát mại tài sản chấp nhằm tạo chủ động cho ngân hàng vấn đề xử lý tài sản chấp người vay khơng cịn khả tốn nợ khơng có thiện chí trả nợ - Cần có giải pháp cấu lại kinh tế, tập trung thúc đẩy hoạt động đầu tư, củng cố phát triển hệ thống tài chính, thị trường chứng khoán hệ thống ngân hàng 87 - Hoàn thiện nâng cao lực tư vấn với ủy ban giám sát tài quốc gia nhằm giúp Chính phủ điều hành kinh tế vĩ mơ nói chung thị trường tài ngân hàng nói riêng Tiếp tục đạo ngành liên quan việc thống cấp loại giấy chung liên quan đến quyền sử dụng đất nhà để tạo điều kiện ngân hàng nhận tài sản chấp lý phát mại tài sản chấp - Cần sớm hoàn thiện việc qui hoạch vùng miền với cấu kinh tế hợp lý nhằm phát huy tối đa lợi so sánh địa phương tránh việc sản xuất đầu tư dàn trải không hiệu quả, sở đề ngân hàng Ngân hàng liên doanh Lào - Việt xây dựng đề án tín dụng đảm bảo tính dài hạn Trong Ngân hàng liên doanh Lào - Việt tập chung đầu tư vốn vào ngành nghề mà tỉnh có lợi so sánh nhằm giảm rủi ro phát huy hiệu kinh tế địa phương 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước Lào - Phối hợp với bộ, ngành hồn thiện hệ thống kế tốn theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội tổ chức tín dụng theo chuẩn mực quốc tế, nhằm nâng cao tính minh bạch thơng tin tất tổ chức tín dụng - Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng nhà nước, nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật xác khách hàng Cần có biện pháp để NHTM nói chung, Ngân hàng liên doanh Lào - Việt nói riêng thấy rõ quyền nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thông tin tín dụng - Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở, có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy tra ngân hàng nhà nước Thường 88 xuyên kiểm tra, giám sát buộc NHTM phải thực đầy đủ quy định Luật ngân hàng, quy định, nghị định ban hành nhằm nâng cao lực tính ổn định hoạt động kinh doanh NHTM Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng như: - Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động tổ chức tín dụng, bao gồm việc phân tích báo cáo tài xác định "điểm" nhạy cảm - Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn Xây dựng cách tiếp cận với việc đánh giá chất lượng, điều hành rủi ro nội tổ chức tín dụng, nâng cao kỹ thuật nghiệp vụ việc trích lập dự phịng rủi ro 89 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng vấn đề cấp thiết NHTM nói chung NHLD Lào - Việt nói riêng Khi phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng góp phần đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng suốt năm qua, từ giúp ngân hàng có kế hoạch xử lý tồn tại, qua giảm tới mức tối đa tổn thất xảy nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Qua nghiên cứu thực tế cho thấy, thời gian qua, NHLD Lào - Việt trọng công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, việc quản trị rủi ro tín dụng NHLD Lào - Việt nhiều vấn đề cần bổ sung hoàn thiện Đề tài mặt làm (như: NHLD Lào - Việt trọng thực quy trình tín dụng, quy trình cho vay, sách tín dụng, sách bảo đảm tiền vay, thực trích lập dự phịng đầu đủ ) mặt chưa làm (như: Tỷ lệ nợ xấu cịn cao, thiếu thơng tin việc cấp tín dụng, nợ xấu ngoại bảng cịn nhiều có xu hướng tăng, khả xử lý nợ xấu ngoại bảng cịn thấp, trình độ cán nhân viên hạn chế, sở hạ tầng, thiết bị phục vụ cho việc cảnh bảo tín dụng cịn thơ sơ, hiệu ) Đề tài đưa giải pháp kiến nghị cấp, ban ngành có liên qua Vì vậy, thời gian tới để tăng cường quản trịnh rủi ro tín dụng ngân hàng tốt hơn, NHLD Lào - Việt cần phải có kế hoạch thực đồng giải pháp mà đề tài nhằm nâng cao hiệu việc quản trị rủi ro tín dụng góp phần làm giảm thiểu rủi ro tín dụng mát xảy đến với ngân hàng thời gian tới 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, NXB đại học kinh tế Quốc Dân - Hà Nội GS.TS Nguyễn Văn Nam, PGS.TS Vương Trọng Nghĩa (2000), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà nội PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà nội Bộ công nghiệp thương mại Lào (2009), Chiến lược phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ đến năm 2010, NXB phòng xúc tiến phát triển DNV&N, Bộ công nghiệp thương mại Lào, Viêng chăn Thủ tướng Chính phủ nước CHXHCN Lào (2001), Nghị định số 90/2001/ NĐ – CP, Hà nội Thủ tướng Chính phủ nước CHDCND Lào (2004), Nghị định Số 42/ NĐ – CP, ngày 20/4/2004 tiêu chuẩn DNV&N, Viêng chăn Quốc hội nước cộng hòa dân chủ nhân dân Lào (2006), Luật NHTM sửa đổi bổ sung số 03/QH, Viêng chăn Ngân hàng nhà nước Lào (2007), Quy định phạm vi cho vay vay tín dụng NHTM số 330/NHNN Lào, Viêng chăn Ngân hàng nhà nước Lào (2004), Quyết định phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 06/QĐ/NHNN Lào, Viêng chăn 10 Ngân hàng nhà nước Lào (2007), Quyết định sửa đổi bổ sung phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 553/QĐ/NHNN Lào, Viêng chăn 11 Ngân hàng liên doanh Lào - Việt (2006, 2007, 2008), Báo cáo tổng kết hoạt động, bảng cân đối kế toán, Viêng chăn ... trị rủi ro tín dụng ngân hàng liên doanh Lào – Việt 2.2.1 Tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng liên doanh Lào – Việt Trong năm 2008 đánh dấu bước đột phá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng. .. hình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng liên doanh Lào – Việt dần tăng cường hoạt động có hiệu 2.2.2 Thực trạng phát rủi ro tín dụng ngân hàng liên doanh Lào – Việt Hiện tại, Ngân hàng liên doanh. .. đề quản trị rủi ro tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng liên doanh Lào - Việt Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng liên doanh Lào