Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam – chi nhánh thái bình

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI - ĐỖ DUY SƠN TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THÁI BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Hà Nội – Năm 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI - ĐỖ DUY SƠN TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THÁI BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TRẦN VIỆT HÀ Hà Nội – Năm 2016 LỜI CẢM ƠN Luận văn hoàn thành sau trình học tập Viện đào tạo Sau đại học – Đại học Bách khoa Hà Nội trình nghiên cứu thân Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Bình Tôi xin chân thành cám ơn Quý Thầy cô giáo Trường Đại học Bách khoa Hà Nội tận tâm giảng dạy, truyền đạt kiến thức quý báu cho suốt thời gian học Trường Đồng thời xin cảm ơn Ban Giám đốc, cán nhân viên Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Bình giúp đỡ, hỗ trợ thời gian nghiên cứu hoàn thành luận văn Đặc biệt xin chân thành cảm ơn TS Trần Việt Hà – Giảng viên công tác Viện Kinh tế & Quản lý, Trường Đại học Bách khoa Hà Nội tận tình bảo, hướng dẫn cho hoàn thành luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn! Tác giả luận văn Đỗ Duy Sơn i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu độc lập thực hướng dẫn khoa học TS Trần Việt Hà – Giảng viên công tác Viện Kinh tế & Quản lý, Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Số liệu nêu luận văn trung thực có trích nguồn Kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa công bố công trình nghiên cứu khác Tác giả luận văn Đỗ Duy Sơn ii MỤC LỤC Trang LỜI CẢM ƠN i LỜI CAM ĐOAN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT v PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.4 Các tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng .4 1.1.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.6 Hậu rủi ro tín dụng 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .10 1.2.1 Quan điểm quản trị rủi ro tín dụng 10 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng .11 1.2.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng 23 1.3 Kinh nghiệm số nước giới quản lý nợ xấu 26 1.3.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 26 1.3.2 Kinh nghiệm Thái Lan 27 1.3.3 Kinh nghiệm Hàn Quốc 28 1.3.4 Bài học kinh nghiệm rút cho Việt Nam 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THÁI BÌNH .31 2.1 Khái quát Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Bình 31 iii 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 31 2.1.2 Tổng quan hoạt động kinh doanh giai đoạn 2011-2014 33 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Thái Bình 34 2.2.1 Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Vietcombank Thái Bình 34 2.2.2 Mô hình quản trị RRTD Vietcombank Thái Bình 48 2.2.3 Thực trạng quản trị RRTD Vietcombank Thái Bình 52 2.3 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Thái Bình 64 2.3.1 Kết đạt .64 2.3.2 Những hạn chế tồn 65 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế tồn 66 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÁI BÌNH 68 3.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Thái Bình 68 3.1.1 Mục tiêu phát triển Vietcombank Thái Bình đến năm 2020 .68 3.1.2 Định hướng phát triển tín dụng quản trị RRTD Vietcombank Thái Bình đến năm 2020 .69 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Thái Bình 71 3.2.1 Nhóm giải pháp nhận biết xác định rủi ro tín dụng 71 3.2.2 Nhóm giải pháp đo lường rủi ro tín dụng .75 3.2.3 Nhóm giải pháp quản lý kiểm soát rủi ro tín dụng .78 3.2.4 Nhóm giải pháp xử lý rủi ro tín dụng 80 3.3 Một số kiến nghị 83 3.3.1 Kiến nghị NHNN Chính phủ .83 3.3.2 Kiến nghị với Vietcombank .83 KẾT LUẬN 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO 88 iv DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CTCP : Công ty cổ phần CT TNHH : Công ty trách nhiệm hữu hạn DNNN : Doanh nghiệp nhà nước KH : Khách hàng NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NQH : Nợ hạn QLN : Quản lý nợ 10 RRTD : Rủi ro tín dụng 11 TSĐB : Tài sản đảm bảo 12 TCKT : Tổ chức kinh tế 13 Vietcombank : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 14 Vietcombank Thái Bình: Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Bình v DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Một số tiêu hoạt động vốn Vietcombank Thái Bình .33 Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn Vietcombank Thái Bình 35 Bảng 2.3: Bảng phân loại nợ .40 Bảng 2.4: Báo cáo tình hình trích lập sử dụng dự phòng xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng năm 2014 .42 SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Sơ đồ máy tổ chức Chi nhánh 31.12.2013 sau: 32 Sơ đồ 2.2: Sơ đồ hoạt động tín dụng Vietcombank Thái Bình 35 Sơ đồ 2.3: Mô hình quản trị RRTD Vietcombank .48 vi PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Chức chủ yếu xuyên suốt hệ thống NHTM hoạt động huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xã hội vay thực hoạt động toán Hoạt động cho vay đã, hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thương mại (NHTM) Tại Việt Nam, tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng NHTM chiếm tỷ lệ lên đến khoảng 70 - 80% tổng thu nhập ngân hàng Trong suốt trình hoạt động, ngân hàng đối mặt với loại rủi ro, rủi ro tín dụng (RRTD) loại rủi ro mà NHTM đặc biệt quan tâm RRTD nguyên nhân cản trở phát triển, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, làm suy giảm lực tài khả cạnh tranh ngân hàng, số trường hợp RRTD dẫn đến phá sản ngân hàng, xảy diện rộng thời điểm RRTD ảnh hưởng nghiêm trọng đến việc phát triển kinh tế Quốc gia chí toàn giới Điều cho thấy tầm quan trọng hoạt động tín dụng nói chung công tác quản lý RRTD nói riêng ngân hàng Trong năm gần đây, kinh tế Việt Nam phát triển chậm bộc lộ nhiều bất ổn, ngân hàng gặp phải nhiều khó khăn, thử thách lớn như: tình hình khoản căng thẳng; lợi nhuận suy giảm; nợ xấu gia tăng mạnh, nợ xấu ví “cục máu đông” gây tắc nghẽn hoạt động hệ thống Ngân hàng cản trở phát triển kinh tế, RRTD ngày diễn biến phức tạp nguyên nhân, hình thức phạm vi tác động; theo số liệu từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tính đến 31/12/2012 nợ xấu toàn tổ chức tín dụng Việt Nam chiếm khoảng 8% tổng dư nợ, năm 2013 3,79%, (chưa bao gồm khoản nợ bán cho VAMC), tính đến tháng 11/2014, tỷ lệ nợ xấu theo báo cáo tổ chức tín dụng 3,8%, tỷ lệ nợ xấu theo kết phân loại NHNN, dựa thông tin tín dụng Trung tâm Thông tin tín dụng (NHNN) 5,3% nguyên nhân chinh buộc NHNN phải đưa giải pháp mạnh để tái cấu toàn hệ thống Ngân hàng, kể NHTM đánh giá tốt, thời gian tới chứng kiến nhiều thương vụ chuyển đổi, sát nhập NHTM Vì lẽ đó, giai đoạn này, quản lý rủi ro tín dụng NHTM quan tâm hàng đầu nhằm đảm bảo an toàn tài chính, nâng cao lực cạnh tranh Xuất phát từ thực tiễn, việc nghiên cứu, phân tích, đánh giá thực trạng tìm giải pháp thiết thực, hiệu nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng vấn đề vô cấp thiết Do vậy, chọn đề tài “ Tăng cường Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Bình” để nghiên cứu Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu đề tài Trên sở nghiên cứu lý luận cách khoa học RRTD thực tiễn quản trị RRTD Vietcombank Thái Bình, đề tài giải nhiệm vụ cụ thể sau: - Hệ thống làm rõ số lý luận hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng - Phân tích đánh giá thực trạng quản trị RRTD Vietcombank Thái Bình năm từ 2011 đến hết năm 2014, từ đưa mặt tích cực mặt hạn chế công tác - Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện mô hình quản trị RRTD Vietcombank Thái Bình Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Vietcombank Thái Bình giai đoạn từ năm 2011 – 2014, từ đưa giải pháp cho Vietcombank Thái Bình, giải pháp đưa chi tiết cho phù hợp với đặc điểm hoạt động Vietcombank Thái Bình Ngân hàng chắn giảm thiểu phần lớn tổn thất rủi ro chủ quan gây Giải pháp hướng tới vấn đề cụ thể bao gồm: Sử dụng những cán giỏi, có kinh nghiệm tối thiểu năm làm cán khách hàng Muốn có nguồn nhân lực làm tín dụng có chất lượng tốt, trước hết đầu tư kinh phí để cử số cán có lực lựa chọn qua thi tuyển học tập ngắn hạn quản trị rủi ro tín dụng, tổ chức bồi dưỡng nghiệp vụ chỗ chuyên giàu kinh nghiệm đảm nhiệm Sau sử dụng cán đựơc đào tạo vào việc giảng dạy nâng cao kiến thức rủi ro tín dụng phòng ngừa rủi ro tín dụng đội ngũ cán tín dụng theo mô hình “vết dầu loang” Thực theo phương thức hiệu cao cần thời gian không dài, trình độ kỹ thuật nghiệp vụ ý thức phòng chống rủi ro tín dụng nâng lên góp phần nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Thái Bình Tích cực tìm kiếm hội đào tạo kết hợp với việc chủ động mở lớp đào tạo ngắn hạn nghiệp vụ tín dụng ý thức đạo đức nghề nghiệp cho cán công nhân viên theo mô hình phương thức lớp bồi dưỡng kiến thức rủi ro tín dụng để nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ tất lĩnh vực hoạt động kinh doanh khác Ngân hàng Thực việc luân phiên thay đổi cán tín dụng phụ trách khách hàng, tổ chức thực kiểm tra chéo, rà soát hoạt động thẩm định cấp tín dụng cán khách hàng nhằm phát sớm sai sót, rủi ro mang tính chất chủ quan cá nhân … Có chế tài cụ thể cán tín dụng sở nghiêm túc xem xét nguyên nhân chủ quan, khách quan khoản Nợ có vấn đề, từ có hình thức kỷ luật Nghiêm minh Quán triệt cho cán nhân viên toàn Chi nhánh thấy rõ không kiểm soát tốt rủi ro tín dụng ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận, ảnh hưởng đến tiền lương người, ảnh hưởng xấu đến môi trường làm việc… để tất người quan tâm đến rủi ro tín dụng 74 3.2.2 Nhóm giải pháp đo lường rủi ro tín dụng Hiện Vietcombank Thái Bình sử dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội (mô hình định lượng) để đo lường RRTD theo hướng dẫn Vietcombank Việc áp dụng mô hình mang lại hiệu tương đối cao quản trị RRTD Chi nhánh Tuy nhiên phân tích Chương 2, mô hình định lượng Vietcombank Thái Bình số hạn chế Vì vậy, luận văn đề xuất thêm giải pháp sau: 3.2.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng: Mục tiêu phân tích tín dụng tìm kiếm đánh giá khả tiềm tàng gây rủi ro cho việc hoàn trả nợ vay Trên sở có dự đoán khả kiểm soát rủi ro ngân hàng cần có biện pháp để ngăn ngừa, hạn chế giảm thiểu thiệt hại rủi ro xảy Phần nội dung báo cáo thẩm định nên đề cập kỹ thêm: tiêu khả tạo lợi nhuận, khả khai thác sử dụng tài sản, cấu nguồn vốn tài trợ, khả toán khách hàng .) từ báo cáo đề xuất tín dụng phòng KH để từ đánh giá cách xác lực tài khách hàng, định giá tài sản đảm bảo, đồng thời tiến hành phân tích phương án vay vốn mặt: phương án sản xuất kinh doanh có phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh đăng ký không?, tính khả thi hiệu dự kiến phương án trên, nguồn trả nợ cho phương án vay có phù hợp đảm bảo không?, phân tích đánh giá kỹ yếu tố gây tác động rủi ro dự án, phương án vay vốn Việc thẩm định phương án vay vốn để đạt hiệu cao đòi hỏi cán KH phải có nghiệp vụ chuyên môn vững vàng có kiến thức định nhiều lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác để có nhận định xác tính khả thi hiệu phương án Ngoài việc phân tích yếu tố tài trên, ngân hàng cần lưu ý thẩm định vấn đề sau khách hàng: Thứ nhất, đánh giá vấn đề thời gian hoạt động doanh nghiệp, Ban Giám đốc có xác định rủi ro nội ngành không? Chiến lược giảm thiều rủi ro gì? Phong cách lãnh đạo sử dụng (dân chủ, độc tài, gia 75 đình trị)? Hệ thống thông tin quản lý nào? Danh tiếng đối tác đối thủ cạnh tranh sao? Thứ hai, đánh giá vấn đề sản phẩm thị trường: Độ lớn thị trường? Lợi cạnh tranh sản phẩm? Khách hàng đối tượng nào? Có hợp đồng dài hạn không? Định vị thị trường nào? Thứ ba, đánh giá vấn đề quản trị hoạt động: Năng lực quản trị hoạt động nào? Nguồn cung cấp nguyên vật liệu có bị phụ thuộc nhà cung cấp? Chi phí thay đổi nhà cung cấp nào? Chất lượng nguồn nhân lực? Cơ sở vật chất sao? Thứ tư, đánh giá tình hình vấn đề nhóm khách hàng liên quan, vấn đề thay đổi nhân sự, vấn đề rủi ro đối tác khách hàng Phần kết luận Báo cáo thẩm định tín dụng phải đưa kết luận sau: - Rủi ro đặc thù quan hệ tín dụng với khách hàng gì, nhân tố chủ yếu gây rủi ro Đây yêu cầu quan trọng công tác phân tích tín dụng Thực tế cho thấy hình mẫu chung cho việc đánh giá loại hình rủi ro, điều phụ thuộc vào kinh nghiệm nhạy cảm cán phân tích Rủi ro đến từ yếu lực tài chính, từ thiếu khả ổn định nguồn cung, quản lý công nợ không hiệu quả, nguồn lao động không ổn định, trình độ tay nghề yếu…Những kết luận thường số tài hoạt động Cán phân tích cần nhận thấy dấu hiệu bất thường số để sâu vào tìm hiểu đánh giá chất vấn đề - Ngân hàng có khả kiểm soát rủi ro không cách nào? - Khoản tín dụng đề cập có phù hợp với quy định có liên quan hành?, Tính khả thi hiệu khoản tín dụng đề cập?, - Nêu rõ ý kiến việc đồng ý/không đồng ý cho vay điều kiện vay cần áp dụng Để thực hiện, cán KH phải thu thập nhiều thông tin tốt, đánh giá khách hàng quan điểm thẩm định tiếp cận khách hàng 76 3.2.2.2 Quyết định cấp tín dụng thông qua đo lường RRTD: Quyết định cho vay theo quy trình thực theo hai bước chính: Thứ nhất, xác định giới hạn tín dụng Thứ hai, định cho vay cụ thể Để định xác, Chi nhánh cần phải đo lường RRTD Tận dụng kết xếp hạng tín dụng nội để xác định mức độ rủi ro tổng thể Để xác định mức độ rủi ro tổng thể cần phải kết hợp phân tích định tính định lượng để trả lời vấn đề: * Nguy rủi ro chủ yếu gì: rủi ro tài chính, rủi ro hoạt động hay rủi ro thuộc thể chế, sách…Rủi ro ngắn hạn hay dài hạn * Xác định mức độ rủi ro: Để xác định mức độ rủi ro cần sâu phân tích đánh giá theo nguyên tắc: rủi ro tài sử dụng phương pháp phân tích định lượng; rủi ro quản lý điều hành, môi trường sử dụng phân tích định tính Các kết phân tích kết hợp với kết xếp loại khách hàng để xác định mức rủi ro tổng thể 3.2.2.3 Nâng cao chất lượng công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phát huy tối đa ưu điểm nó, giúp Vietcombank Thái Bình lượng hoá rủi ro để có phương án ứng xử kịp thời Nhìn chung mô hình cho điểm xếp loại khách hàng xây dựng cách khoa học, đề cập đầy đủ đến nhân tố chi phối tác động đến hoạt động doanh nghiệp Tuy nhiên, mô hình có số nhược điểm tự điều chỉnh cách nhanh chóng để thích ứng với thay đổi kinh tế; Cấu trúc cho điểm tài (các trọng số số tài tính điểm) sử dụng ngành khác chưa phù hợp; Đối với doanh nghiệp thuộc khu vực có vốn đầu tư nước (chiếm 30% tổng dư nợ) tiêu đánh giá xếp hạng doanh nghiệp cần phải tham chiếu đến khả tài hoạt động chủ đầu tư (các tập đoàn/công ty mẹ) nước ngoài; Số liệu nhập vào hệ thống cần đảm bảo tính trung thực, độ xác cao Thực tế hồ sơ tài khách hàng cung cấp chưa đảm bảo tính trung thực Vì cán khách hàng phải tăng cường tìm hiểu, xác minh tính trung thực số liệu tài khách hàng cung cấp 77 3.2.3 Nhóm giải pháp quản lý kiểm soát rủi ro tín dụng Hiện chế, sách tín dụng Vietcombank hoàn chỉnh cụ thể Vietcombank Thái Bình tuân thủ nghiêm túc Tuy nhiên sau phân tích thực trạng, luận văn đề xuất thêm số giải pháp sau: 3.2.3.1 Quản lý rủi ro tín dụng tập trung: Đối với tín dụng bán buôn: Chi nhánh có sách khách hàng riêng nhóm Việc quản trị RRTD thực theo quy trình Đối với tín dụng bán lẻ (gồm SMEs thể nhân, hộ gia đình): Chi nhánh cần tích cực tư vấn khách hàng sử dụng sản phẩm tín dụng bán lẻ chuẩn để giảm thiểu thời gian tác nghiệp quản trị rủi ro tập trung Mục tiêu việc chuẩn hoá sản phẩm bán lẻ để kiểm soát tốt RRTD Theo Hội sở hoàn toàn chịu rủi ro sản phẩm thiết kế, Chi nhánh Vietcombank chịu trách nhiệm bán hàng Trước mắt cần chuẩn hoá dòng sản phẩm: (i) liên quan đến bất động sản, sản xuất kinh doanh, (ii) sản phẩm liên kết với chủ đầu tư mua nhà dự án, mua ô tô, cho vay tiêu dùng, sản phẩm thẻ, (iii) kết hợp khối bán buôn để bán kèm, bán chéo sản phẩm trên, (iv) sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội sản phẩm thẻ tín dụng 3.2.3.2 Tăng cường công tác kiểm tra giám sát tín dụng Công tác kiểm tra giám sát trước, sau cho vay thực quy trình Tuy nhiên nhiều mang tính hình thức, đối phó Vì vậy, Vietcombank Thái Bình cần có biện pháp tăng cường công tác này, đảm bảo công tác kiểm tra giám sát thực chất, hiệu để từ đưa biện pháp phòng ngừa trích lập sử dụng hiệu dự phòng RRTD Kiểm tra, giám sát tín dụng trình thu thập, xử lý thông tin tài phi tài khách hàng đưa giải pháp trước ứng phó Thực việc kiểm tra sử dụng vốn vay thường xuyên, định kỳ theo quy định Kết kiểm tra phải phản ánh thành Biên bản/Báo cáo kiểm tra Trong trình kiểm tra, lưu ý vấn đề kiểm tra hàng tồn kho (đối chiếu giá trị ghi sổ kiểm tra thực tế), so sánh giá vốn hàng tồn kho với giá bán bình quân thị trường 78 nhằm sớm phát khó khăn, rủi ro có hướng xử lý kịp thời góp phần hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Mục tiêu giám sát khoản nợ khách hàng để đảm bảo: tính tuân thủ sách, thủ tục cho vay, giá trị tài sản chấp, đảm bảo hồ sơ tín dụng, tính thực khả trả nợ khách hàng, hồ sơ phân tích tình hình tài hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, tính phù hợp quỹ dự phòng tổn thất Phương thức kiểm tra sử dụng vốn vay: Để việc kiểm tra sử dụng vốn vay có hiệu giúp phát sớm dấu hiệu rủi ro, cán tín dụng cần chủ động đề xuất việc sử dụng đồng thời phương thức kiểm tra khác kiểm tra thực tế trường, kiểm đếm hàng hóa kho hàng, cộng sổ đối chiếu giá trị hóa đơn với thẻ xuất nhập kho và/hoặc kiểm tra sổ sách chứng từ kế toán… Các loại giấy tờ cần chụp lưu giữ để làm kết luận việc sử dụng vốn vay khách hàng… Khi kiểm tra xuất dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng để từ có nhận định việc giám sát xếp hạng, đồng thời thu thập thông tin quan trọng, giúp hiểu rõ công việc kinh doanh khách hàng đầy đủ 3.2.3.3 Xây dựng hệ thống kho liệu thông tin Hiện nay, thông tin khách hàng cán KH Vietcombank Thái Bình khai thác từ ba nguồn chính: (i) khách hàng cung cấp, (ii) từ Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) NHNN (iii) tự khai thác từ kênh thông tin khác báo, đài, website Các thông tin khai thác thường mang tính nhỏ lẻ, phù hợp khách hàng mà chưa mang tính tổng thể, thống Vì vậy, giải pháp đưa Vietcombank cần xây dựng kho liệu thông tin khách hàng Kho liệu tổng hợp toàn thông tin nhiều chiều, đồng khách hàng phận độc lập thực hiên, sau phổ biến đến chi nhánh để cán vào khai thác phục vụ công tác tín dụng Với tảng công nghệ đại Vietcombank, việc thực thi giải pháp khả thi Kho liệu giúp cán KH triết xuất thông tin nhanh hơn, rút ngắn thời gian thẩm định khách hàng 79 3.2.4 Nhóm giải pháp xử lý rủi ro tín dụng Xử lý RRTD có nghĩa xử lý nợ có vấn đề xử lý tổn thất tín dụng Vietcombank Thái Bình xác định nguyên tắc xử lý RRTD phải chủ động quản lý chất lượng khách hàng, nhận diện khách hàng có nợ có vấn đề áp dụng biện pháp xử lý, thu hồi phù hợp; từ đưa nhiều biện pháp hữu hiệu giảm thiểu tổn thất phân tích Chương Tuy nhiên thực tế công tác xử lý RRTD Vietcombank Thái Bình chưa triệt để (khoảng 100 tỷ đồng nợ hạn; 202 tỷ đồng nợ xử lý DPRR chưa thu hổi), Luận văn đề xuất bổ sung số giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác xử lý RRTD 3.2.4.1 Sử dụng nghiệp vụ hoán đổi tín dụng để phòng ngừa rủi ro tín dụng Nghiệp vụ hoán đổi tín dụng (Credit Default Swap - CDS) hoán đổi rủi ro tín dụng sản phẩm có thu nhập cố định bên Đó thỏa thuận người mua người bán, theo người mua định kỳ toán cho người bán khoản phí để nhận bảo hiểm cho khoản vay Các điều kiện để thực CDS là: Ngân hàng cần có hệ thống giám sát tín dụng xếp hạng khách hàng vay, để từ xác định xác khách hàng tiềm ẩn rủi ro Đây sở để thực quản lý rủi ro tín dụng thực “bán” khoản cho vay nhằm cấu lại danh mục cho vay ngân hàng Ngân hàng cần lập phận chuyên môn thực nghiệp vụ CDS Bộ phận không thực việc “bán” khoản cho vay mà thực “mua” khoản cho vay Trên thực tế, với tư cách người mua hợp đồng hoán đổi tín dụng, ngân hàng coi nhà đầu tư vào khách hàng vay ngân hàng đối phương Điều giúp ngân hàng đa dạng hóa danh mục đầu tư Ngân hàng cần xây dựng quy trình thực nghiệp vụ CDS cách hợp lý Quy trình sau: ● Ngân hàng với tư cách người mua: Bước 1: Phân loại xếp hạng khách hàng vay vốn 80 Bước 2: Căn kết bước 1, sách tín dụng chiến lược ngân hàng, xác định khoản vay “bán” Bước 3: Xác định mức phí toán cho bên mua tùy vào hạng khoản vay tình hình thị trường Bước 4: Chào bán khoản cho vay Bước 5: Ký hợp đồng CDS định kỳ toán khoản phí cho bên mua giám sát chặt chẽ tình hình khách hàng vay Bước 6: Yêu cầu bên mua toán giá trị khoản vay người vay không trả nợ (sau xác định giá trị thu hồi) Bước 7: Kết thúc – lưu hồ sơ ● Ngân hàng với tư cách người bán: Bước 1: Tiếp xúc ngân hàng có nhu cầu “bán” khoản cho vay Bước 2: Thu thập thông tin khách hàng vay vốn hợp đồng tín dụng mà ngân hàng đối phương định “bán” xác định khả thu hồi, giá trị thu hồi khoản vay Bước 3: Xác định mức phí thu tùy vào hạng khoản vay tình hình thị trường Bước 4: Ký kết hợp đồng CDS Bước 5: Định kỳ thu khoản phí cho bên mua giám sát chặt chẽ tình hình khách hàng vay hợp đồng tín dụng Bước 6: Thanh toán giá trị khoản vay người vay hợp đồng tín dụng không trả nợ (sau xác định giá trị thu hồi) Bước 7: Kết thúc – lưu hồ sơ Thị trường phái sinh Việt Nam chưa phát triển, sản phẩm phái sinh đơn giản Thời gian qua, NHNN chấp thuận cho số Tổ chức tín dụng nước cung cấp sản phẩm Với tham gia tổ chức tín dụng nước lần này, hy vọng thị trường phái sinh Việt Nam phát triển, tạo công cụ để Vietcombank Thái Bình phòng tránh rủi ro hoạt động 81 3.2.4.2 Hình thức xử lý tổ chức khai thác Trường hợp phương án/dự án đầu tư khách hàng gặp khó khăn, ảnh hưởng đến việc thu nợ mà nguyên nhân chủ yếu thiếu vốn Và ngân hàng xét thấy khả phương án/dự án phát triển tốt đầu tư thêm vốn xem xét cho vay thêm + Phải thẩm định dự án kỹ lưỡng đảm bảo điều kiện nguyên tắc cấp tín dụng theo quy chế hành + Dự án vay vốn phải khả thi đảm bảo thu hồi gốc lãi cho vay Cán KH cho vay trực tiếp thẩm định báo cáo Ban Lãnh đạo, tờ trình thẩm định cần nêu phương án trả nợ cụ thể, có tính khả thi đồng thời phải kiểm tra, giám sát chặt chẽ, tránh tình trạng lợi dụng cho vay đảo nợ, vay nợ trả nợ cũ để che giấu nợ xấu tiềm ẩn 3.2.4.3 Sử dụng biện pháp bán nợ Đây hình thức ngân hàng chuyển giao khoản nợ có vấn đề cho tổ chức/cá nhân có nhu cầu Vấn đề đặt ngân hàng phải thực hiện: + Tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ có vấn đề với tỷ lệ thích hợp + Bán cho tổ chức chức mua bán nợ Chính phủ ngân hàng thương mại khác + Bán khoản nợ sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng chưa thu hồi 3.2.4.4 Yêu cầu phá sản doanh nghiệp Ngân hàng chủ động áp dụng qui định pháp luật để thực yêu cầu án tuyên bố phá sản doanh nghiệp trường hợp: + Doanh nghiệp thua lỗ kéo dài, không khả phục hồi + Đã thực biện pháp tổ chức khai thác không thu hồi nợ 3.2.4.5 Nhận tài sản bảo đảm để cấn trừ nợ cho khách hàng Vietcombank Thái Bình nên xem xét biện pháp cấn trừ tài sản để thay cho nghĩa vụ trả nợ nhận tài sản chờ xử lý Chi nhánh cần rà soát lại toàn tài sản khoản nợ có vấn đề, thấy hợp lý công tác khai thác phương án/đề án trình cấp có thẩm quyền phê duyệt 82 Thực tốt biện pháp vừa làm tăng tài sản ngân hàng, vừa xử lý RRTD nhanh mà tiết kiệm chi phí xử lý tài sản 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị NHNN Chính phủ Tăng cường quyền tự chủ kinh doanh tính độc lập cho ngân hàng thương mại, thay biện pháp quản lý hành biện pháp gián tiếp thông qua tra, giám sát kiểm toán sở thống hoá hệ thống thông tin chế độ báo cáo thống kê Đề nghị NHNN kiến nghị quan ban ngành hợp tác, hỗ trợ tạo điều kiện cho Vietcombank xác nhận tình trạng doanh nghiệp có nợ tồn đọng Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp, kiến nghị Cơ quan Nhà nước có liên quan: tòa án, thi hành án, bộ, ngành, quan địa phương tạo điều kiện, chế hỗ trợ trình thực biện pháp xử lý RRTD cho ngân hàng Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với Bộ, ngành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp sách để hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội bộ, tiến tới theo chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện mô hình tổ chức máy tra Ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN; ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Uỷ ban Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo hướng sau: (1) Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động TCTD; (2) Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản trị rủi ro nội TCTD 3.3.2 Kiến nghị với Vietcombank Hiện việc thay đổi hồ sơ thông tin khách hàng, chi nhánh gặp nhiều khó khăn việc liên lạc với chi nhánh khác, Trung ương cần xem xét lại qui 83 chế thay đổi thông tin nghiệp vụ công nghệ sẵn có việc khách hàng đến chi nhánh để thay đổi thông tin, tránh gây phiền hà cho khách hàng hạn chế rủi ro tín dụng thu thập thông tin khách hàng phục vụ công tác phân tích tín dụng Cần xây dựng quy trình kiểm tra toàn hệ thống để nâng cao tính chuyên nghiệp công tác kiểm tra Vietcombank nên có phần mềm công tác kiểm tra áp dụng thống từ Trung ương nhằm phục vụ yêu cầu kiểm tra, quản lý rủi ro, đánh giá chất lượng hoạt động sở liệu phần mềm nghiệp vụ kết kiểm tra tốt Nâng cấp hệ thống quản lý TSĐB toàn hệ thống Vietcombank nhằm phục vụ tốt công tác định giá TSĐB cán tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh từ TSĐB Vietcombank cần khẩn trương hoàn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo tiền vay, sửa đổi quy chế miễn giảm lãi tiền vay, ban hành quy định chi hoa hồng môi giới việc xử lý tài sản, thu nợ Có chi nhánh không bị động triển khai công tác xử lý RRTD Vietcombank cần nghiên cứu áp dụng Phương pháp tính tổn thất tín dụng (EL – Expected Loss) dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội - IRB (Internal Ratings Based) để đo lường RRTD Vietcombank cần có phận riêng lẻ thực công tác phân tích báo cáo ngành lĩnh vực, quản lý danh mục tín dụng: hoàn thiện báo cáo ngành, thông báo rộng rãi đến chi nhánh đưa sách ngành, định danh cụ thể danh mục khách hàng ưu tiên tăng trưởng, khách hàng cần giảm dần dư nợ loại bỏ Vietcombank cần xây dựng hệ thống theo dõi, cảnh báo sớm RRTD theo thời điểm để có đạo chi nhánh nhằm đưa biện pháp kịp thời ngăn chặn RRTD bùng phát Xây dựng quy chế tham gia quản lý doanh nghiệp thông qua hình thức: + Ngân hàng cho vay cử đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp, tham gia 84 quản lý điều hành hoạt động kinh doanh nhằm theo dõi sát biểu bình thường khoản vay cần theo dõi, tư vấn giúp đỡ khách hàng khắc phục khó khăn, nâng cao hiệu sử dụng vốn, đưa quy định xử lý kịp thời với diễn biến đáng xảy ra, hạn chế tối đa tổn thất + Tham gia góp vốn qua hình thức mua cổ phần, liên doanh chuyển đổi nợ thành vốn góp 85 KẾT LUẬN Là Ngân hàng quốc doanh thực chuyển đổi thành công sang hoạt động theo mô hình cổ phần từ ngày 02/06/2008 bối cảnh nhiều khó khăn chung giới Việt Nam cho thấy Cổ phần hoá NHTM nhà nước lớn với mục tiêu trọng tâm kinh tế mà Đảng Chính phủ đề Trong kinh tế thị trường theo hướng hội nhập kinh tế quốc tế, tác động quy luật kinh tế khách quan chắn có tác động đến hiệu kinh doanh Ngân hàng ngoại thương, hoạt động tín dụng - hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại Nhà nước - có nhiều hội tốt, tránh khỏi tổn thất xảy Rủi ro tín dụng thực tế khách quan, song hoạt động ngân hàng hoạt động nhạy cảm có tác động lớn đến tình hình kinh tế xã hội Do quản lý giám sát hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng ưu tiên quốc gia, quan quản lý Nhà nước, ngân hàng Trung ương Rủi ro tín dụng biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng thu hút quan tâm quan quản lý Tại Việt Nam môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng tác động trình hội nhập toàn diện vào kinh tế giới Để đảm bảo an toàn hoạt động nâng cao lực cạnh tranh môi trường toàn cầu hoá, ngân hàng cần phải khuyến khích áp dụng chuẩn mực quốc tế giám sát quản lý rủi ro tín dụng Trên sở chuẩn mực chung, ngân hàng cần phải xây dựng sách tín dụng phù hợp, quy trình quản lý rủi ro thực tế hiệu quả, cấu tổ chức quy trình tín dụng giám sát chặt chẽ Hệ thống sách tín dụng chương trình quản lý rủi ro quy trình tín dụng không phát ngăn ngừa rủi ro mà phải thường xuyên kiểm soát chất lượng tín dụng, làm sở cho việc hình thành quỹ dự phòng giúp cho ngân hàng có đủ khả chủ động đối phó với rủi ro xảy Từ việc tiếp cận lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường, so sánh với thực tiễn đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Thái Bình, luận văn xây dựng định hướng, 86 giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Vietcombank Thái Bình Tuy nhiên đề tài nghiên cứu hạn chế định, mong đóng góp ý kiến Thầy, Cô bạn Qua xin chân thành cảm ơn TS Trần Việt Hà bạn đồng nghiệp tận tình hướng dẫn giúp đỡ hoàn thành luận văn này./ 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Luật Các tổ chức tín dụng ngày 12/12/1997 Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Chính Phủ Giao dịch bảo đảm Quyết định số 1627/2001/QĐ- NHNN ngày 31/12/2001 Về việc ban hành quy chế cho vay TCTD khách hàng Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 Về việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Báo cáo tài Vietcombank, Vietcombank Thái Bình từ 2009 đến 2012 Giáo trình Ngân hàng thương mại TS Phan Thị Thu Hà (chủ biên) Nhà xuất Thống Kê – 2004 Ngân hàng thương mại – Eward W.Reed PH.D, Edward K.Gill PH.D Nhà xuất Thống kê – 2004 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (chủ biên) Nhà xuất Thống kê – 2004 Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế PGS.TS Lê Văn Tư Nhà xuất Thống Kê – 2005 10 Quản trị ngân hàng thương mại PGS.TS Nguyễn Thị Mùi Nhà xuất Tài Chính – 2006 11 Quản trị ngân hàng thương mại Peter S.Rose Nhà xuất Tài Chính – 2004 12 Quản trị ngân hàng thương mại PGS.TS Lê Văn Tư Nhà xuất tài – 2005 13 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Nhà xuất Thống kê – 2005 PGS.TS Nguyễn Văn Tiên 88 [...]... được chia làm 3 chương, cụ thể: Chương 1: Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của các ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Bình Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Bình 3 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG... giá rủi ro tín dụng Để phản ánh rủi ro tín dụng, Ngân hàng thường sử dụng các chỉ tiêu sau: - Tăng trưởng tín dụng nóng : Tăng trưởng tín dụng nóng không phải là chỉ tiêu phản ánh trực tiếp rủi ro tín dụng, nhưng sự tăng trưởng tín dụng quá nhanh, vượt quá khả năng kiểm soát của ngân hàng thì lúc đó nó sẽ phản ánh rủi ro tín dụng Tăng trưởng tín dụng “nóng” thể hiện rõ qua các chỉ tiêu như: Tốc độ tăng. .. tích trên đây cho thấy lý do tại sao các ngân hàng thương mại thành công luôn phải giành sự ưu tiên thoả đáng cho vấn đề quản trị rủi ro song song với việc nghiên cứu phát triển hoạt động kinh doanh 9 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 1.2.1 Quan điểm về quản trị rủi ro tín dụng Các thuật ngữ quản lý rủi ro và quản trị rủi ro đôi khi vẫn được sử dụng thay thế cho nhau mà không... trong hoạt động kinh doanh của NHTM được phân chia và trình bày khái quát gồm: - Rủi ro tín dụng; - Rủi ro thanh khoản; - Rủi ro thị trường; - Rủi ro tác nghiệp Sau đây tác giả làm rõ rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM 2 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của ngân hàng thương mại do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng... hiểm rủi ro cụ thể cho từng khoản vay - Dự phòng chung: bảo hiểm các rủi ro chung không xác định trong danh mục tín dụng và toàn bộ dự phòng được tính vào chi phí hoạt động của ngân hàng 5 Trong số các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng ở trên thì nợ xấu được coi là chỉ tiêu đánh giá quan trọng nhất, phản ánh rủi ro tín dụng đang ở mức cao 1.1.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Trong quan hệ tín dụng. .. hạn cho ngân hàng Vì vậy, có thể nói rằng rủi ro tín dụng là khách quan, tồn tại song song với hoạt động tín dụng ngân hàng Một cách logic, rủi ro tín dụng là không thể loại bỏ và các NHTM chỉ có thể hạn chế và chấp nhận rủi ro tín dụng ở mức thấp nhất mà thôi Để hạn chế rủi ro tín dụng, ngoài những cải tiến và hợp lý hoá về quy trình cho vay và thu nợ, v.v…, các ngân hàng hiện đại thường gia tăng các... độ rủi ro thì có thể chủ động trong việc đưa ra các biện pháp quản trị phù hợp, tăng cường khả năng tiếp cận và giao dịch với khách hàng, tăng khả năng và hiệu quả sử dụng vốn, và thậm chí ngay cả khi đã bù đắp những tổn thất rủi ro ngân hàng vấn đạt hiệu quả kinh doanh cao Những ngân hàng như vậy cũng luôn được đánh giá là có năng lực quản trị rủi ro tốt Từ phân tích ở trên, quản trị rủi ro tín dụng. .. kiểm soát được rủi ro theo mục tiêu đã định RRTD khi đã được xác định cần phải được phân tích, đo lường và đưa ra các biện pháp quản lý Cũng trong quá trình theo dõi, hệ thống quản trị RRTD phải có khả năng xác định tìm ra các nguy cơ rủi ro mới và công việc của quản trị rủi ro lại được lặp lại  Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay tín dụng xuất hiện... dư nợ tín dụng/ Tốc độ tăng tổng tài sản và Tốc độ tăng dư nợ tín dụng/ Tốc độ tăng trưởng kinh tế… - Phát triển cơ cấu tín dụng vào các ngành và lĩnh vực rủi ro cao: Cơ cấu tín dụng phản ánh mức độ tập trung tín dụng trong một ngành nghề, lĩnh vực, loại tiền… do vậy, nếu cơ cấu tín dụng quá thiên lệch vào những lĩnh vực mạo hiểm, sẽ phản ánh rủi ro tín dụng tiềm năng Cơ cấu tín dụng có thể được chia... của các ngân hàng, khống chế giới hạn hoạt động ngân hàng trong “vùng” được cho là an toàn và hiệu quả Quản trị rủi ro mạnh mẽ và hiệu quả hơn quản lý rủi ro thông qua việc chủ động chấp nhận và kiểm soát rủi ro ở mức độ nhất định trong mối quan hệ với thu nhập Quản trị rủi ro là hệ thống các biện pháp xác định và đo lường rủi ro, kiểm soát và báo cáo rủi ro, lựa chọn và chấp nhận mức độ rủi ro để ra