LV Thạc sỹ_tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Agribank

1 Mở ĐầU I Tính cấp thiết đề tài: Trong hoạt động kinh doanh NHTM nói chung, NHTM Việt Nam nói riêng, hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng xảy ảnh hưởng đến khả thu hồi vốn vay, làm ảnh hưởng đến khả khoản ngân hàng, làm giảm khả cung cấp vốn cho kinh tế cuối ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng Do vậy, quản lý rủi ro tín dụng tức làm để xác định, đo lường kiểm soát rủi ro mức chấp nhận ln vấn đề mà NHTM quan tâm Cũng NHTM Việt Nam, lợi nhuận Ngân hàng No&PTNT VN chủ yếu từ hoạt động tín dụng (chiếm khoảng 90% tổng thu nhập ngân hàng) Do đó, quản lý rủi ro tín dụng có ý nghĩa định tồn phát triển Ngân hàng No&PTNT VN Chính vậy, tơi chọn đề tài “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn II Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu lý luận rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng thực tiễn hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN, từ đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN III Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN Phạm vi nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu hoạt động tín dụng nói chung đánh giá hoạt động tín dụng Ngân hàng No&PNTN VN (từ năm 2006 đến năm 2008) nói riêng, từ đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN Trong phạm vi nghiên cứu đề tài này, tác giả tập trung nghiên cứu rủi ro hoạt động cho vay, khái niệm rủi ro tín dụng luận văn hiểu rủi ro hoạt động cho vay IV Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, với việc vận dụng phương pháp luận nghiên cứu khoa học như: vật lịch sử, vật biện chứng… luận văn trọng sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học cụ thể như: thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp… V Những đóng góp khoa học luận văn - Hệ thống hoá số vấn đề lý luận rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng NHTM - Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN, rõ kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế - Đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN VI Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn chia thành chương chính: Chương 1: Lý luận chung quản lý rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt nam Chương 3: Các giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt nam CHƯƠNG Lý LUậN CHUNG Về QUảN Lý RủI RO TíN DụNG 1.1 TíN DụNG NGÂN HàNG Và RủI RO TíN DụNG TRONG HOạT ĐộNG KINH DOANH CủA NGÂN HàNG THƯƠNG MạI 1.1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng theo nghĩa phổ biến quan hệ vay mượn, gồm cho vay vay Mối quan hệ tín dụng bao gồm hai mặt bản: - Là quan hệ vay mượn vốn hai đối tác: đối tác chủ thể cho vay đối tác khác người vay - Là quan hệ hoàn trả: dịch chuyển vốn hai đối tác dịch chuyển quyền sử dụng vốn tạm thời Người vay phải trả gốc lãi cho người sở hữu vốn sau thời gian thoả thuận Sự hoàn trả đặc trưng hoạt động tín dụng Tín dụng ngân hàng quan hệ vay mượn ngân hàng với cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế xã hội tổ chức tín dụng khác theo nguyên tắc có hồn trả Theo Luật tổ chức tín dụng nước ta, tổ chức tín dụng cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng Để đảm bảo tính an toàn khả sinh lời hoạt động tín dụng, địi hỏi ngân hàng phải tn thủ nguyên tắc sau: - Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn (gốc) lãi với thời gian xác định thoả thuận - Khách hàng phải cam kết sử dụng vốn theo mục đích thoả thuận với ngân hàng, không trái với quy định pháp luật quy định khác ngân hàng cấp - Ngân hàng tài trợ dựa phương án (hoặc dự án) có hiệu Thực nguyên tắc điều kiện để thực nguyên tắc thứ Như vậy, hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng NHTM mang lại thu nhập từ lãi lớn cho ngân hàng Tuy nhiên hoạt động mang lại rủi ro cao cho NHTM 1.1.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng * Đối với kinh tế Trong kinh tế thị trường, đặc biệt trình hội nhập nay, doanh nghiệp phải chịu áp lực cạnh tranh gay gắt, đó, nhu cầu đầu tư phát triển ln đặt lên hàng đầu Tuy nhiên, khó khăn doanh nghiệp định đầu tư mở rộng sản xuất thiếu vốn, thơng thường để giải khó khăn doanh nghiệp cần có giúp đỡ từ ngân hàng Như vậy, thơng qua hoạt động tín dụng, ngân hàng thu lợi nhuận mà cịn góp phần đẩy mạnh q trình tái sản xuất mở rộng giải vấn đề kinh tế xã hội Tín dụng ngân hàng góp phần làm giảm hệ số tiền nhàn rỗi nâng cao hiệu sử dụng vốn Trong kinh tế, xuất hiện tượng nhóm người hay tổ chức có tiền nhàn rỗi cịn nhóm tổ chức hay cá nhân khác lại thiếu vốn để sản xuất, kinh doanh, tín dụng ngân hàng đóng vai trị trung gian để giải việc ứ đọng vốn nơi bù đắp thiếu hụt nơi khác Từ nguồn lợi nhuận thu thơng qua hoạt động tín dụng thúc đẩy ngân hàng đẩy mạnh cơng tác huy động vốn lượng tiền nhàn rỗi dân cư giảm đáng kể; bên cạnh đó, ngân hàng sử dụng nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu sản xuất, đầu tư phát triển kinh tế Như vậy, tín dụng ngân hàng cầu nối tiết kiệm đầu tư Tín dụng ngân hàng góp phần điều chỉnh cấu kinh tế Trong kinh tế, doanh nghiệp chủ động chọn lĩnh vực đầu tư để mang lại hiệu cao nhất; phạm vi toàn kinh tế phải có cân đối cấu kinh tế vùng lãnh thổ, ngành nội ngành kinh tế Thơng qua sách tín dụng, lãi suất địn bẩy kích thích đầu tư phát triển, góp phần điều chỉnh cấu kinh tế hợp lý Tín dụng ngân hàng địn bẩy kinh tế quan trọng thúc đẩy trình mở rộng mối quan hệ giao lưu quốc tế Thông qua hoạt động tài trợ xuất nhập NHTM làm tăng tính cạnh tranh uy tín doanh nghiệp trường quốc tế, bên cạnh doanh nghiệp sản xuất có điều kiện để thay đổi cơng nghệ, máy móc thiết bị nhằm tăng suất lao động, đáp ứng yêu cầu xuất Sự phát triển doanh nghiệp xuất có tác động đến phát triển ngoại thương, phát triển dịch vụ toán quốc tế, mở rộng hợp tác quốc tế Tín dụng ngân hàng tác động có hiệu đến nhịp độ phát triển kinh tế thúc đẩy cạnh tranh kinh tế thị trường Với việc vay vốn phải đảm bảo hoàn trả đủ gốc lãi theo thời hạn đòi hỏi doanh nghiệp phải tìm đủ biện pháp nhằm tăng nhanh vịng quay vốn, thu hồi vốn để trả nợ lãi vay ngân hàng hạn Do vậy, hoạt động kinh tế trở nên nhộn nhịp có tính cạnh tranh khốc liệt * Đối với ngân hàng cấp tín dụng Tín dụng ngân hàng có vai trị quan trọng tồn phát triển ngân hàng Trước hết, hoạt động tín dụng hoạt động tiền đề cho đời NHTM, đem lại thu nhập lớn cho ngân hàng Trong bảng tài sản ngân hàng 2/3 tài sản Có khoản cho vay, việc trì mở rộng hoạt động tín dụng mang ý nghĩa sống cịn NHTM, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm khoảng 70% tổng lợi nhuận ngân hàng NHTM thực chức tập trung huy động vốn nhàn rỗi kinh tế để tiến hành cho vay Nếu ngân hàng khơng thực việc trì mở rộng tín dụng nguồn vốn ngân hàng bị ứ đọng, từ ảnh hưởng đến thu nhập ngân hàng Hơn nữa, việc nâng cao chất lượng tín dụng mở rộng hoạt động tín dụng tạo điều kiện để ngân hàng phát triển them hoạt động khác dịch vụ toán, chuyển tiền, tư vấn… kết ngân hàng vừa tăng nguồn vốn, vừa phát triển dịch vụ, tăng thu nhập phân tán rủi ro hoạt động kinh doanh 1.1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng Tuỳ theo yêu cầu khách hàng mục tiêu quản lý ngân hàng mà có cách phân loại tín dụng khác Bao gồm: * Phân loại theo thời hạn tín dụng: - Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn năm - Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ đến năm - Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm Việc phân loại tín dụng theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lợi hoạt động tín dụng khả hồn trả khách hàng * Phân loại theo hình thức: gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài - Chiết khấu thương phiếu việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá rị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn - Cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định - Bảo lãnh việc ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng khách hàng khơng thực nghĩa vụ cam kết - Cho thuê tài việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thoả thuận định Sau thời gian định, khách hàng phải trả gốc lãi cho ngân hàng Đây thường hoạt động tín dụng trung dài hạn sở hợp đồng cho thuê tài sản bên cho thuê ngân hàng với khách hàng thuê Khi hết thời gian thuê, khách hàng mua lại tiếp tục thuê tài sản theo điều kiện thoả thuận hợp đồng thuê * Phân loại theo tài sản đảm bảo: Việc phân chia tín dụng theo tiêu thức phản ánh tình trạng an tồn khoản tín dụng, tài sản đảm bảo cho khoản tín dụng nguồn thu nợ thứ hai ngân hàng (bằng cách bán tài sản đó) nguồn thu nợ thứ (từ trình sản xuất kinh doanh) khơng có khơng đủ - Tín dụng có tài sản đảm bảo: loại tín dụng mà cho vay, bảo lãnh địi hỏi người vay phải có tài sản chấp, cầm cố bất động sản, chứng khốn, giấy tờ có giá, phương tiện máy móc… bảo lãnh bên thứ ba để đảm bảo cho khoản vay - Tín dụng khơng có tài sản đảm bảo: loại tín dụng mà cho vay, bảo lãnh khơng có tài sản đảm bảo tức khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba mà dựa vào uy tín thân khách hàng; khoản tín dụng theo thị Chính phủ mà Chính phủ u cầu, khơng cần tài sản đảm bảo Tín dụng dựa cam kết đảm bảo yêu cầu ngân hàng khách hàng phải ký hợp đồng đảm bảo, ngân hàng phải kiểm tra, đánh giá tình trạng tài sản đảm bảo (quyền sở hữu, giá trị, tính thị trường, khả tài người thứ ba…), có khả giám sát việc sử dụng có khả bảo quản tài sản đảm bảo * Phân loại theo ngành kinh tế: - Tín dụng cho cơng nghiệp: loại tín dụng cấp cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực cơng nghiệp - Tín dụng cho nơng nghiệp: loại tín dụng cấp cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực nơng nghiệp - Tín dụng cho thương mại dịch vụ: loại tín dụng cấp cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực thương mại dịch vụ Cách phân chia tạo điều kiện cho ngân hàng chun mơn hố việc cấp tín dụng Một số ngân hàng mạnh việc đầu tư vào lĩnh vực công nghiệp, số ngân hàng khác lại có lợi lĩnh vực nông nghiệp thương mại dịch vụ Cách phân loại cho phép ngân hàng theo dõi rủi ro sinh lợi gắn liền với lĩnh vực tài trợ để có sách lãi suất, bảo đảm tiền vay, hạn mức tín dụng sách mở rộng tín dụng phù hợp * Phân loại theo hình thái giá trị - Tín dụng tiền: loại cho vay mà hình thái tín dụng cấp tiền - Tín dụng tài sản: loại tín dụng mà hình thái giá trị tín dụng cấp tài sản Đối với NHTM, hình thức tín dụng chủ yếu hình thức th mua * Phân loại theo rủi ro Phân loại tín dụng theo rủi ro giúp cho ngân hàng thường xuyên đánh giá tính an tồn khoản tín dụng, từ có kế hoạch trích lập dự phịng tổn thất kịp thời - Tín dụng lành mạnh: khoản tín dụng có khả thu hồi cao - Tín dụng có vần đề: khoản tín dụng có dấu hiệu khơng lành mạnh khách hàng tiêu chậm tiêu thụ hàng hoá, tiến độ thực kế hoạch chậm, khách hàng gặp thiên tai… - Nợ hạn có khả thu hồi: khoản nợ hạn với thời hạn ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn… - Nợ hạn khó đòi: khoản nợ hạn lâu, khả trả nợ kém, tài sản đảm bảo có giá trị thấp, khách hàng chây ỳ khơng chịu trả nợ… 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Thế rủi ro? Có nhiều định nghĩa khác nhau, song nhìn chung nói rủi ro khả xảy tượng, kiện mà có ảnh hưởng tiêu cực đến hồn thành mục tiêu Là ngành kinh doanh, đương nhiên ngân hàng phải đối mặt với rủi ro Hoạt động tín dụng hoạt động thường xuyên chủ yếu ngân hàng, đó, rủi ro tín dụng rủi ro mà ngân hàng thường xuyên phải đối phó gây cho ngân hàng tổn thất nặng nề Khi thực hoạt động cho vay cụ thể, ngân hàng không dự kiến khoản cho vay bị tổn thất Tuy nhiên, khoản cho vay ln hàm chứa rủi ro có khả ngân hàng không thu hồi phần hay tồn vay Vậy, hiểu rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay mà cịn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng như: bảo lãnh, cam kết toán, chấp thuận tài trợ thương mại, đồng tài trợ… Rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi, khách quan cho dù trước 10 thực hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố người vay cho độ an toàn cao nhất, ngân hàng định cho vay thấy rủi ro tín dụng khơng xảy Nhiều quan điểm trí rằng, rủi ro tín dụng bạn đường kinh doanh ngân hàng, đề phịng, hạn chế khơng thể loại trừ Do vậy, việc kiểm sốt, kiềm chế chí chấp nhận rủi ro điều kiện cần thiết để ngân hàng đạt kết hoạt động tốt dựa sở quản lý rủi ro hiệu 1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Việc phân loại rủi ro tín dụng để nhìn nhận rủi ro từ góc độ khác Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng, chủ yếu dựa tiêu chí sau: - Theo phương diện quản lý rủi ro tín dụng chia thành loại: + Rủi ro tín dụng kiểm sốt (hay cịn gọi rủi ro khả kháng): loại rủi ro tín dụng mà ngân hàng phần dự đốn chủ thể gây rủi ro đó, ước tính mức độ ảnh hưởng, dự kiến thời gian chúng phát sinh từ có biện pháp hợp lý để phòng ngừa, hạn chế mức thấp Những rủi ro tín dụng thuộc loại thường chủ quan người gây ra, cụ thể khách hàng thân ngân hàng gây cho mình, thơng thường xuất phát từ phía khách hàng + Rủi ro tín dụng khơng thể kiểm sốt (hay cịn gọi rủi ro bất khả kháng): loại rủi ro tín dụng mà ngân hàng khơng thể dự đốn được, khơng biết chúng xảy vào thời điểm nào, tính tốn cách xác ảnh hưởng mà chúng gây Những rủi ro tín dụng loại thường không người gây mà chủ yếu bất lợi yếu tố tự nhiên gây hạn hán, lũ lụt, mùa hoả hoạn… Các NHTM thường phải tập trung vào ngăn chặn rủi ro kiểm sốt được, cịn rủi ro khơng thể kiểm sốt có cách chống đỡ 78 - Tổ chức phát mại tài sản: Hội đồng định giá tài sản tham khảo giá tài sản bảo đảm từ nguồn quan địa chính, giá thị trường tài sản tương tự bán thời điểm gần nhất, giá tuyên án án… để định mức giá khởi điểm cho tài sản Sau đó, ngân hàng tiến hành bán tài sản bảo đảm theo hình thức tự bán đấu giá bán qua trung tâm bán đấu giá Tuy nhiên, thủ tục xử lý tài sản bảo đảm phức tạp, phải qua nhiều giai đoạn, nên không thuận lợi cho ngân hàng, thêm vào đó, chi phí phát mại tài sản cao nên phát mại tài sản bảo đảm điều không mong muốn ngân hàng Hơn nữa, nhiều phát mại tài sản bảo đảm lại không đủ bù đắp cho khoản vay giá tài sản thay đổi, phát mại khơng có người mua, người vay chây ỳ không chịu giao tài sản bảo đảm cho ngân hàng khơng trả nợ… Do đó, trường hợp khơng phát mại tài sản, ngân hàng thực số giải pháp tạm thời như: dùng tài sản bảo đảm thuê; dùng tài sản bảo đảm làm vốn góp liên doanh; tài sản bảo đảm nhà có địa điểm thuận lợi (ở mặt đường, gần khu dân cư trung tâm thành phố) ngân hàng dùng làm địa điểm giao dịch mở thêm chi nhánh… Như vậy, ngân hàng có thêm khoản thu giảm số chi phí chi phí bảo quản, chi phí quản lý tài sản bảo đảm 3.2.11 Nâng cao hiệu công tác tuyển dụng đào tạo cán Ngân hàng No&PTNT VN phải xác định người nhân tố quan trọng việc thực mục tiêu phát triển sản phẩm ngân hàng nói chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng Thực tế thời gian qua, hiệu công tác đào tạo tuyển dụng Ngân hàng No&PTNT VN cịn thấp, đào tạo mang tính đại trà, chưa tập trung vào đối tượng, chất lượng đào tạo, tuyển dụng chưa cao… Để nâng cao hiệu công tác đào tạo, tuyển dụng cán bộ, Ngân hàng No&PTNT VN cần trọng 79 nội dung sau: - Cải tiến khâu tuyển dụng: khâu quan trọng, cần phải xây dựng công khai tiêu chuẩn để tuyển chọn cán tín dụng, cán làm cơng tác quản lý rủi ro, khơng có kiến thức mặt chun mơn nghiệp vụ ngân hàng mà cịn có kiến thức mặt xã hội, kiến thức luật pháp, sức khoẻ, khả giao tiếp… có tuyển dụng nhân viên giỏi, có khả làm việc - Cơng tác đào tạo cán phải tổ chức thường xuyên với chương trình bao gồm kiến thức pháp luật tín dụng kết hợp với tổ chức hội thảo để cán có điều kiện rao đổi học tập kinh nghiệm lẫn nhau, mời chuyên gia giỏi tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng giảng dạy cho cán bộ, cử cán có kinh nghiệm theo học khoá đào tạo ngân hàng nước ngồi… - Cơng tác giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ, đặc biệt cán tín dụng phải thường xuyên thực nhằm phòng tránh cấu kết cán tín dụng khách hàng, gây hậu thiệt hại cho ngân hàng Bên cạnh đó, cơng tác thưởng phạt cán phải rõ ràng, gắn kết hiệu làm việc với tiền lương Đối với cán có thành tích xuất sắc, cần biểu dương, khen thưởng vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết họ mang lại, kể việc nâng lương trước hạn đề bạt lên đảm nhiệm vị trí cao hơn; cán có sai phạm, tuỳ theo tính chất, mức độ mà giáo dục thuyết phục phải xử lý kỷ luật Có vậy, nâng cao tinh thần trách nhiệm cán cơng việc làm việc có hiệu 3.3 MộT Số KIếN NGHị 3.2.1 Đối với Chính phủ - Xử lý dứt điểm nợ tồn đọng, nợ xấu, lành mạnh hố tình hình tài chính, làm bảng cân đối tiền tệ NHTM; đẩy nhanh q trình cổ 80 phần hố khối NHTM nhà nước để tăng lực cạnh tranh, giảm bớt yếu tố can thiệp trực tiếp nhà nước, minh bạch hoá hệ thống tài theo chuẩn mực quốc tế, từ tăng lực tự giám sát quản lý rủi ro nội bộ; - Xây dựng hệ thống pháp lý đủ mạnh, cho phép cưỡng chế thực hợp đồng tài chính, thu hồi vốn vay phát mại tài sản chấp Bên cạnh đó, cần phải xây dựng máy hành đủ lực cưỡng chế, thi hành luật Để làm điều đó, khn khổ pháp lý phải bao gồm luật thích hợp doanh nghiệp, phá sản, hợp đồng, sở hữu; hệ thống tồ án phải cơng hiểu biết giao dịch tài để cưỡng chế thực quyền nghĩa vụ kinh tế cách cơng nhanh chóng; - Khẩn trương bổ sung, hoàn thiện văn pháp quy nhằm tạo sân chơi bình đẳng cho TCTD hoạt động Việt Nam, tiến tới hình thành hệ thống ngân hàng cạnh tranh Đây điều kiện cần thiết để đảm bảo tính hiệu an tồn dài hạn, giúp cho ngân hàng phản ứng linh hoạt trước thay đổi môi trường kinh tế; - Tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động Ngân hàng hoạt động tín dụng nói riêng thơng qua việc xây dựng hồn thiện sách phát triển kinh tế, xã hội Trong q trình xây dựng chế, sách cần tham khảo ý kiến Bộ, ngành có liên quan cộng đồng doanh nghiệp; có bước đệm, lộ trình thực biện pháp tháo gỡ khó khăn xuất thay đổi chế, sách, tránh làm xáo trộn hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp sử dụng vốn vay ngân hàng đặc biệt bội cảnh hội nhập kinh tế quốc tế nay; - Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng 81 nguồn vốn đa dạng hố cơng cụ tốn Thị trường tài phát triển giúp NHTM quen dần với áp lực cạnh tranh, kiểm soát mối quan hệ tương tác với ngân hàng, với ngân hàng không lành mạnh nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động toán liên ngân hàng; - Xây dựng hệ thống kế toán quy tắc đánh giá tín dụng phù hợp với thơng lệ quốc tế nhằm tránh nhầm lẫn khơng đáng có hạch toán thu nhập, lợi nhuận nguồn vốn; - Sửa đổi, bổ sung quy định kiểm toán độc lập, bổ sung đối tượng kiểm tốn bắt buộc cơng ty cổ phần, doanh nghiệp có doanh số hoạt động lớn công ty cổ phần chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước, có số dư nợ vốn vay ngân hàng lớn sau doanh nghiệp nhà nước; giúp cho ngân hàng thẩm định lực tài doanh nghiệp vay vốn an toàn trước, sau cho vay tạo điều kiện để doanh nghiệp thích ứng với q trình hội nhập; - Nâng cao hiệu lực hệ thống kiểm soát nội nhằm giám sát chặt chẽ hoạt động kinh doanh, dùng áp lực thị trường để buộc cán quản lý nhân viên ngân hàng phải giữ gìn uy tín kỷ luật lao động 3.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước nhằm đáp ứng yêu cầu thơng tin cập nhật và xác khách hàng Sau số biện pháp đề xuất nhằm thúc đẩy hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng thời gian tới: + Củng cố phát triển hệ thống Thơng tin tín dụng ngân hàng đảm bảo cấu có đủ tầm gánh vác nhiệm vụ giao bao gồm: Trung tâm thông tin tín dụng; phận thơng tin chi nhánh NHNN; Trung tâm thơng tin tín dụng, phân thông tin khách hàng TCTD; + Cần có biện pháp tun truyền thích hợp để NHTM nhận 82 thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thông tin tín dụng từ Trung tâm thơng tin tín dụng nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng; + Trung tâm thơng tin tín dụng nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng công nghệ mới, đại hoá tự động hoá tất công đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thông tin; đẩy mạnh việc thu thập, xử lý cung cấp thông tin nhằm hỗ trợ có hiệu cho hoạt động TCTD phục vụ cho hoạt động giám sát Ngân hàng Nhà nước Đồng thời sâu phân tích đánh giá xếp loại tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro tín dụng; + Thanh tra NHNN, NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương, Trung tâm thơng tin tín dụng phối hợp đôn đốc, kiểm tra việc báo cáo, khai thác thơng tin TCTD, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời đơn vị vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng - Phối hợp với Bộ, ngành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế Xây dựng giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD tiến tới theo chuẩn mực quốc tế; - Hoàn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ Trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Ngân hàng Nhà nước; - Tiếp tục ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Uỷ ban Basel, việc tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra; - Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng 83 KếT LUậN Trong kinh doanh ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nước có kinh tế Việt Nam, hệ thống thông tin thiếu minh bạch không đầy đủ, trình độ quản lý rủi ro cịn nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp cán ngân hàng chưa cao… Vì vậy, quản lý hoạt động tín dụng với mục tiêu hạn chế tới mức thấp rủi ro phát sinh ln mục tiêu hàng đầu NHTM Trước yêu cầu trình hội nhập kinh tế quốc tế tính tất yếu việc áp dụng chuẩn mực quốc tế vào hoạt động ngân hàng, hoạt động quản lý rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam nói chung, Ngân hàng No&PTNT VN nói riêng ngày coi trọng, nhiên kết đạt chưa thực mong muốn Tác giả tin với việc ứng dụng cách hiệu giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng nói giúp cho Ngân hàng No&PTNT VN ngày phát triển vững mạnh đường hội nhập vào thị trường tài - tiền tệ khu vực giới 84 DANH MụC TàI LIệU THAM KHảO Tài liệu Tiếng Việt Trần Đình Định (2008), Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam, Nhà xuất Tư pháp, Hà Nội TS Phan Thị Thu Hà, TS Nguyễn Thị Thu Thảo (2002), Ngân hàng thương mại quản trị nghiệp vụ, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội TS Phí Trọng Hiển (2005), “Quản trị rủi ro ngân hàng: Cơ sở lý thuyết, thách thức thực tiễn giải pháp cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, (Số chuyên đề năm 2005), tr.8-13 TS Nguyễn Thị Thanh Hương (2005), “Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tài ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, (Số chuyên đề năm 2005), tr.4-7 Mishkin F.S (1999), Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật, Hà Nội Bùi Thị Kim Ngân (2005), “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, (Số chuyên đề năm 2005), tr.29-33 Ngân hàng No&PTNT Việt Nam (2006, 2007, 2008), Các báo cáo thường niên, báo cáo tổng kết, báo cáo kết hoạt động tín dụng, báo cáo phân loại nợ năm 2006, 2007, 2008, Hà Nội Ngân hàng No&PTNT Việt Nam (2004), Sổ tay tín dụng, Nhà in ngân hàng I, Hà Nội Rose P.S (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài 85 chính, Hà Nội Trang web: www.agribank.com.vn 86 Lời cam đoan Tôi xin cam đoan nội dung luận văn hồn tồn khơng có chép, tất kết nghiên cứu tác giả khác sử dụng luận văn đề có giải rõ ràng trung thực Tôi xin bày tỏ lịng biết ơn Phó giáo sư, Tiến sỹ …, Khoa Khoa học quản lý - Trường Đại học kinh tế quốc dân, người tận tình hướng dẫn tơi suốt q trình nghiên cứu Tơi xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo trường Đại học Kinh tế quốc dân, gia đình, bạn bè, đồng nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam hỗ trợ việc sưu tầm tài liệu để tơi hồn thành luận văn thạc sỹ kinh tế 87 MụC LụC Mở ĐầU CHƯƠNG 1: Lý luận chung quản lý rủi ro tín dụng .3 1.1 Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng 1.1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM .9 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 10 1.1.2.3 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng 11 1.1.2.4 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 13 1.1.2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 16 1.1.2.6 ảnh hưởng rủi ro tín dụng 20 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 21 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 21 1.2.2 Vai trò quản lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 22 1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 23 1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số nước học kinh nghiệm Việt Nam .26 1.3.1 Kinh nghiệm Hàn Quốc 26 1.3.2 Kinh nghiệm Mỹ 28 1.3.2 Bài học kinh nghiệm Việt Nam 31 88 CHƯƠNG 2: Thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 32 2.1 Tổng quan Ngân hàng No&PTNT Việt Nam 32 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 32 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 35 2.1.3 Hoạt động kinh doanh 36 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 36 2.1.3.2 Hoạt động tín dụng 37 2.1.3.3 Hoạt động dịch vụ khác .40 2.1.3.4 Kết hoạt động kinh doanh 41 2.2 Thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam .41 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam 41 2.2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam 45 2.3 Đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam 56 2.3.1 Kết đạt 56 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 57 2.3.2.1 Hạn chế 57 2.3.2.2 Nguyên nhân 58 CHƯƠNG 3: Một số giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 62 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng No&PTNT Việt Nam thời gian tới 62 3.1.1 Định hướng phát triển chung Ngân hàng No&PTNT Việt Nam 62 89 3.1.2 Định hướng tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam 64 3.2 Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam .65 3.2.1 Hồn thiện quy trình tín dụng .66 3.2.2 Hoàn thiện hệ thống đo lường rủi ro 67 3.2.3 Đa dạng hoá danh mục đầu tư 69 3.2.4 Tăng cường giám sát danh mục tín dụng .70 3.2.5 ứng dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội .71 3.2.6 Nâng cao chất lượng công tác thu thập, lưu trữ xử lý thông tin khách hàng 72 3.2.7 ứng dụng công nghệ thông tin đại vào hoạt động quản lý rủi ro tín dụng 74 3.2.8 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội 74 3.2.9 Thực tốt việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng 76 3.2.10 Nâng cao hiệu công tác xử lý tài sản bảo đảm 77 3.2.11 Nâng cao hiệu công tác tuyển dụng, đào tạo cán 78 3.3 Một số kiến nghị .79 3.3.1 Đối với Chính phủ 79 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước .81 KếT LUậN .83 DANH MụC TàI LIệU THAM KHảO 84 90 DANH MụC CáC CHữ VIếT TắT Ngân hàng No&PTNT VN Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại TCTD Tổ chức tín dụng APRACA Hiệp hội Tín dụng Nơng nghiệp Nơng thơn khu vực Châu Thái Bình Dương CICA Hiệp hội Tín dụng Nơng nghiệp Quốc tế CBTD Cán tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị QĐ Quyết định XLRR Xử lý rủi ro QPQ Quyền phán DNNN Doanh nghiệp nhà nước DPRR Dự phòng rủi ro ALCO Uỷ ban quản lý tài sản nợ có CIC Trung tâm thơng tin tín dụng 91 DANH MụC CáC BảNG, BIểU STT TÊN BảNG BIểU TRANG Sơ đồ 2.1 Mơ hình tổ chức Ngân hàng No&PTNT VN 35 Bảng 2.1 Cơ cấu nguồn vốn 36 Bảng 2.2 Cơ cấu tín dụng theo thời gian 38 Bảng 2.3 Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế 38 Biểu đồ 2.1 Doanh số toán quốc tế 41 Bảng 2.4 Kết hoạt động kinh doanh 41 Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ hạn 42 Bảng 2.6 Cơ cấu nhóm nợ 42 Bảng 2.7 Tỷ lệ khoản xố nợ 43 Bảng 2.8 Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 44 Bảng 2.9 Tỷ lệ dự phịng tổn thất tín dụng so với khoản nợ xấu 44 Sơ đồ 2.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động, cấu giám sát quản lý rủi ro tín dụng 46 Sơ đồ 2.3 Quy trình cấp tín dụng 47 Bảng 3.1 Các tiêu phấn đấu đến năm 2015 62 92 ... động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt nam Chương 3: Các giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt nam. .. hoạt động tín dụng ngân hàng 1.2 QUảN Lý RủI RO TíN DụNG TRONG HOạT ĐộNG KINH DOANH CủA NGÂN HàNG THƯƠNG MạI 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng q trình ngân hàng tác... Quản lý rủi ro tín dụng quản lý nghiệp vụ độc lập với nhau; quản lý rủi ro tín dụng sở ứng dụng phương pháp quản lý rủi ro định tính định lượng; phương pháp, cơng cụ liệu quản lý rủi ro tín dụng