Luận văn được chia làm 3 chương: Chương 1 - Rủi ro và quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại, chương 2 - Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quốc tế Việt Nam và chương 3 - Giải pháp tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP quốc tế Việt Nam. Mời các bạn tham khảo!
i BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN HOÀNG THỊ HUYỀN TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ HÀ NỘI, NĂM 2011 ii CHƯƠNG RỦI RO VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Tín dụng ngân hàng việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng tài sản (bằng tiền, tài sản thực hay uy tín) với nguyên tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu (tái chiết khấu), cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác Ngân hàng có nhiều sản phẩm tín dụng cung cấp cho nhiều đối tượng khách hàng với nhiều mục đích sử dụng khác Hoạt động tín dụng phân loại theo số tiêu chí thời hạn tín dụng, chủ thể vay vốn, bảo đảm tín dụng, phương thức hồn trả nợ vay, mục đích tín dụng, xuất xứ tín dụng, mức độ rủi ro tín dụng,… Tín dụng có vai trị quan trọng đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng tác động lớn đến kinh tế việc luân chuyển vốn, gia tăng hội đầu tư, giúp kinh tế tăng trưởng, tạo công ăn việc làm, suất lao động cao, đem lại nguồn thu cho ngân sách nhà nước,… 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Rủi ro hoạt động ngân hàng mang tính đặc thù phổ biến bao gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro hối đoái, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro tồn đọng vốn, số rủi ro khác hỏa hoạn, chiến tranh, thị trường tài thay đổi đột biến khơng dự tính trước Trong đó, rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Có nhiều ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng gồm nguyên nhân: phía khách hàng, lực quản lý ngân hàng, môi trường kinh tế kinh doanh, môi trường pháp lý, số nguyên nhân bất khả kháng khác iii Rủi ro tín dụng phản ánh qua tiêu: nợ q hạn; nợ xấu; trích lập dự phịng bù đắp rủi ro tín dụng; tình hình tài phương án người vay, mơi trường hoạt động người vay,… 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Quản lý rủi ro tín dụng q trình nhận dạng, phân tích nhân tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro, sở chọn lựa triển khai biện pháp quản lý hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro q trình cấp tín dụng An tồn tín dụng nội dung quản lý rủi ro ngân hàng thương mại Nội dung quản lý rủi ro tín dụng bao gồm: - Xác định mục tiêu thiết lập sách tín dụng: Mục tiêu quản lý tín dụng giảm thiểu tối đa rủi ro tín dụng, cụ thể giảm tỷ lệ nợ hạn đến mức thấp - Nhận diện rủi ro tín dụng đo lường rủi ro tín dụng: Nhận diện rủi ro tín dụng thường xem xét hai khía cạnh dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng dấu hiệu xuất phát từ sách tín dụng ngân hàng - Tổ chức cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng bao gồm: Phân tích thẩm định tín dụng: hoạt động phân tích thẩm định tín dụng có đặc điểm thực khách hàng vay vốn lần đầu vay vốn không thường xuyên mà theo phương án sản xuất kinh doanh dự án đầu tư Nếu khách hàng vay vốn thường xuyên, ngân hàng sử dụng biện pháp xếp hạng tín dụng để đánh giá, quản lý rủi ro Xếp hạng tín nhiệm: phương pháp quản lý đại, đòi h ỏi ngân hàng phải có phần mềm quản lý tập trung Bảo đảm tín dụng: việc tổ chức tín dụng áp dụng biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo sở kinh tế pháp lý đ ể thu hồi khoản nợ cho khách hàng vay Kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập: đảm bảo khoản tín dụng cấp sử dụng mục đích, phát chấn chỉnh kịp thời tồn tại, vi phạm ảnh hưởng tới khả thu hồi nợ ngân hàng iv Mua bảo hiểm tín dụng: Mua bảo hiểm tín dụng để đề phịng trường hợp khách hàng khơng có đủ thu nhập để trả nợ, cơng ty bảo hiểm trả thay Đây biện pháp phần hạn chế rủi ro tín dụng đặc biệt khoản vay khách hàng cá nhân Lập quỹ dự phòng rủi ro: ngân hàng lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng nhằm khắc phục tổn thất mà khoản vay có vấn đề mang lại Trường hợp khoản vay xác định khơng thể thu hồi phần tồn bộ, ngân hàng sử dụng quỹ dự phòng đ ể bù đắp rủi ro - Xử lý khoản tín dụng có vấn đề: ngân hàng cần thiết lập máy xử lý khoản tín dụng có vấn đề để đảm bảo nhận diện, xử lý sớm hạn chế tới mức thấp khả phát sinh tổn thất tín dụng Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng thành lập nhằm tìm cách ngăn chặn sụp đổ hàng loạt ngân hàng vào thập kỷ 80 Hiện nay, Ủy ban Basel tiểu ban sẵn sàng đưa lời tư vấn cho quan giám sát hoạt động ngân hàng tất nước Ủy ban Basel ban hành 17 nguyên tắc quản lý nợ xấu mà thực chất đưa nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu an tồn hoạt động cấp tín dụng Các nguyên tắc tập trung vào nội dung bản: - Xây dựng mơi trường tín dụng thích hợp (3 nguyên tắc), - Thực cấp tín dụng lành mạnh (4 nguyên tắc), - Duy trì trình quản lý, đo lư ờng theo dõi tín dụng phù hợp (10 nguyên tắc) CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM 2.1 Giới thiệu sơ lược Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam, tên viết tắt Ngân hàng Quốc Tế (VIB) thành lập ngày 18 tháng 09 năm 1996 theo Quyết định số 22/QĐ/NH5 v ngày 25 tháng 01 năm 1996 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với vốn điều lệ ban đầu 50 tỷ đồng, thời gian hoạt động 99 năm Sau 15 năm hoạt động, VIB có nhi ều bước phát triển đáng kể trở thành ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam với tổng tài sản đạt khoảng 94 nghìn tỷ đồng, vốn điều lệ 4.000 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu đạt 6.573 tỷ đồng với 133 đơn vị kinh doanh 27 tỉnh, thành phố trọng điểm kinh tế nước 2.2 Khái quát hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam giai đoạn 2008 – 2010 Trong mục này, luận văn nêu khái quát tình hình kinh tế chung năm 2008, 2009, 2010 ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng sách tín dụng VIB xây dựng để phù hợp với xu hướng phát triển, biến động kinh tế Tăng trưởng dư nợ VIB tăng cao qua năm với kết tích cực hoạt động tín dụng thể nhạy bén việc điều chỉnh sách, định hướng kinh doanh phù hợp với diễn biến thị trường thực tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng 2.3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Quốc Tế 2.3.1 Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Quốc Tế Bộ máy quản lý giám sát rủi ro tín dụng VIB theo cấu sau: - Hội đồng quản trị - Ủy ban quản lý rủi ro - Ủy ban tín dụng - Khối quản lý rủi ro - Khối quản lý tín dụng - Các ban quản lý khác: bao gồm Khối kinh doanh, Phòng/ Ban khác Hội sở Chính 2.3.2 Cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng VIB vi 2.3.2.1 Chính sách phân bổ tín dụng VIB Phân chia thẩm quyền tín dụng: Phân chia thẩm quyền tín dụng việc quy định mức phê duyệt tối đa cá nhân, tập thể hoạt động cấp tín dụng, bảo đảm tuân thủ quy định Pháp luật VIB VIB lựa chọn chế phân cấp phán (phê duyệt) tập trụng Trách nhiệm phê duyệt tín dụng quy định theo mức cụ thể, gắn liền với loại rủi ro tín dụng, thời hạn cấp tín dụng Mỗi cá nhân giao trách nhiệm phê duyệt tín dụng phê duyệt tổng mức cấp tín dụng cho khách hàng khơng vượt q mức trách nhiệm phê duyệt tín dụng giao Phân bổ tín dụng theo địa bàn: VIB thực cấp tín dụng cho chi nhánh theo khu vực địa lý dựa lực, vị trí chi nhánh VIB ưu tiên mở rộng hoạt động tín dụng cho chi nhánh có chất lượng tín dụng tốt, có điều kiện mở rộng tín dụng, hạn chế dư nợ tín dụng chi nhánh có chất lượng tín dụng thấp Việc phân loại theo địa bàn giúp VIB quản lý hoạt động tín dụng đơn vị kinh doanh, từ làm sở để đưa kế hoạch định hướng tín dụng phù hợp đơn vị Cơ cấu tín dụng VIB tập trung chủ yếu khu vực kinh tế phát triển Hà Nội Thành phố Hồ Chí Minh Phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng: - Phân loại nợ: VIB thực phân loại nợ theo định 493 NHNN Chất lượng tín dụng VIB tương đối tốt Trong năm 2008, 2009, 2010, tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ thấp tỷ lệ nợ xấu chung ngành ngân hàng - Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng: VIB thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định hành NHNN Quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 22/04/2005 Quyết định số 18/2007/QĐ NHNN ngày 25/04/2007 Tỷ lệ dự phịng tổng dư nợ tính đến thời điểm 31/12/2008 0,94%, 31/12/2009 0,91%, 31/12/2010 1,13% Phân bổ tín dụng theo kỳ hạn vay loại tiền vay: VIB chủ trương không quy định dư nợ cho vay ngắn hạn, phải đảm bảo tổng dư nợ tồn hệ vii thống khơng vượt q hạn mức đư ợc quy định thời kỳ VIB thực phân bổ tín dụng theo kỳ hạn vay loại tiền vay phù hợp với cấu nguồn vốn, đặc biệt nguồn vốn huy động không tập trung vào loại kỳ hạn hay loại tiền vay Phòng quản lý rủi ro tín dụng VIB thực kiểm tra, đối chiếu tăng trưởng dư nợ toàn hàng số liệu tăng trưởng dư nợ theo kỳ hạn, so sánh với hạn mức đề cho thời kỳ, kiểm soát tiêu có hạn mức vượt giới hạn quy định thể qua lập báo cáo LDR Tỷ lệ cho vay theo kỳ hạn VIB qua năm 2008, 2009, 2010 tương đối ổn định Cho vay VND VIB chiếm tỷ trọng chủ yếu tổng dư nợ (khoảng 75%) Điều phù hợp với cấu huy động vốn VIB Phân bổ tín dụng theo ngành nghề, sản phẩm: Trong thời kỳ, VIB có sách hoạt động cụ thể ưu tiên giới hạn phát triển đối tượng khách hàng, ngành hàng, lĩnh vực kinh tế 2.3.2.2 Xếp hạng tín dụng nội bộ: Mục đích: xây dựng hệ thống thơng tin khách hàng cập nhật thường xuyên đa dạng giúp đánh giá toàn diện khách hàng VIB theo danh mục tín dụng; xây dựng cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng; sách tín dụng phù hợp Thiết lập hệ thống sở liệu thông tin rủi ro khách hàng, lĩnh vực cấp tín dụng nhằm hỗ trợ cơng tác cấp tín dụng quản lý rủi ro tín dụng VIB Nguyên tắc xếp hạng tín nhiệm: VIB xếp hạng tín nhiệm dựa kết hợp phân tích định lượng phân tích định tính Tiêu chí xếp loại: VIB thực áp dụng chấm điểm cho đối tượng khách hàng là: khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân, hộ kinh doanh cá thể định chế tài Quy định thang điểm xếp loại tiêu thức cho điểm: Thang điểm VIB thiết kế theo cấp độ từ 20 đến 100, áp dụng với tiêu thức đánh giá thuộc cấp thấp Tiêu thức cho điểm theo mức: 20, 40, 60, 80, 100 (20 rủi ro cao nhất, 100 rủi ro thấp nhất) Mỗi nhóm tiêu chí chiếm tỷ trọng điểm định tổng điểm tùy thuộc vào ngành nghề kinh doanh, sản phẩm cho vay, quy mô viii doanh nghiệp, báo cáo tài có kiểm tốn hay khơng Tổng điểm tối đa cho khách hàng 100, tổng điểm tối thiểu cho khách hàng 20 Thời gian xếp loại, đánh giá khách hàng: Việc xếp loại, đánh giá khách hàng VIB thực tùy theo mức độ tín nhiệm khách hàng với ngân hàng 2.3.2.2 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng VIB: Quy trình quản lý rủi ro tín dụng hiểu thống từ cấp cao tới phận nghiệp vụ thông qua hoạt động cụ thể: - Kiểm tra, giám sát tín dụng - Hệ thống sách, thủ tục cấp tín dụng - Hệ thống thông tin quản lý rủi ro 2.3.3 Xử lý rủi ro tín dụng VIB: VIB sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng thực quý lần Vấn đề sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng khơng phải xố nợ cho khách hàng, VIB khơng thực thơng báo hình thức cho khách hàng biết việc xử lý rủi ro tín dụng Sau sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, VIB chuyển khoản nợ đư ợc xử lý rủi ro tín dụng từ hạch toán nội bảng hạch toán ngoại bảng để tiếp tục theo dõi có biện pháp để thu hồi nợ triệt để 2.4 Đánh giá công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Quốc tế 2.4.1 Những kết đạt được: - VIB xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng chặt chẽ - Tích cực hồn thiện hệ thống văn bản, chế độ, quy chế, quy trình thủ tục cấp tín dụng - VIB xây dựng hệ thống cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng - Chính sách tín dụng xây dựng hợp lý - Cơ cấu dư nợ tín dụng tương đối hợp lý 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân: 2.4.2.1 Chất lượng thơng tin phân tích tín dụng cịn chưa tốt: Chất lượng thơng tin gây khơng khó khăn công tác thẩm định khách ix hàng dự án họ, từ ảnh hưởng nhiều đến chất lượng tín dụng, thể hiện: độ tin cậy báo cáo tài khách hàng lập khơng cao; cán tín dụng khó đánh giá lực quản trị giám đốc doanh nghiệp; VIB chưa trọng xây dựng cho hệ thống thu thập phân tích thơng tin tồn diện, sâu sắc 2.4.2.2 Cơ cấu chưa hoàn thiện máy quản lý rủi ro tín dụng hoạt động chưa thực đạt hiệu cao: Khối quản lý rủi ro thành lập, cán chuyên trách trẻ, chưa có nhiều kinh nghiệm cơng việc quản lý rủi ro tín dụng địi h ỏi kinh nghiệm cao; nhiều chức phân tích rủi ro tổng thể chưa triển khai số phận, chưa có nghiên cứu, phân tích quản lý rủi ro chung; Tại chi nhánh VIB chưa có tách biệt cách độc lập rõ ràng chức năng: kinh doanh, phân tích tín dụng tác nghiệp 2.4.2.3 Quy trình, sách tín dụng chưa tn thủ triệt để toàn hệ thống: số trường hợp chưa tn thủ quy trình, áp dụng triệt để sách tín dụng như: chưa phân tích kỹ thơng tin tài khách hàng, bỏ qua số bước quy trình thẩm định hồ sơ vay, giải ngân hồ sơ vay khách hàng chưa bổ sung đầy đủ yêu cầu ; số cán tín dụng thành tích trước mắt mà bỏ qua việc đánh giá rủi ro dài hạn; VIB trọng vào tài sản đảm bảo nợ vay CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM 3.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh VIB - Tiếp tục nâng cao chất lượng dịch vụ khách hàng - Nâng cao tính an tồn hoạt động Ngân hàng - Nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh - Đưa VIB trở thành “nhà tuyển dụng lựa chọn” - Hội nhập chuyển giao lực VIB CBA x 3.2 Quan điểm định hướng quản lý rủi ro tín dụng VIB VIB quan niệm rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp để phịng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro xảy VIB quản lý rủi ro tín dụng theo nguyên tắc toàn diện, liên tục tất giai đoạn phát sinh rủi ro tín dụng VIB tiến hành công tác cải tổ nâng cấp từ sách tín dụng, sách khách hàng, quy định quy trình tín dụng, hệ thống phê duyệt tín dụng, cơng tác quản lý giám sát chất lượng tín dụng, cơng tác thu hồi nợ, đặt yêu cầu đổi nhận thức hành vi ứng xử cán nhân viên liên quan đến cơng tác tín dụng VIB 3.3 Giải pháp tăng cường cơng tác quản lý rủi ro tín dụng VIB 3.3.1 Nâng cao chất lượng hệ thống thơng tin tín dụng Ngân hàng nên nâng cao hiệu việc thu thập sử dụng kênh thơng tin báo chí, website ngành trình thẩm định khách hàng vay vốn; thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mơ 3.3.2 Hồn thiện cấu nâng cao hiệu hoạt động máy quản lý tín dụng Hội sở VIB áp d ụng mơ hình quản lý rủi ro tập trung là: tách bạch chức định tín dụng với chức quản lý tín dụng sở phân định trách nhiệm chức rõ ràng phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản lý tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng Tuy nhiên, mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung chưa áp dụng triệt để chi nhánh mà cịn mang mơ hình quản lý rủi ro phân tán Đó là, có tách biệt chức tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi…) chưa có tách biệt chức bán hàng chức phân tích tín dụng Do đó, chi nhánh VIB nên tiến hành tách phận, chức bán hàng (tiếp xúc khách hàng, tiếp thị…), chức phân tích tín dụng (phân tích, thẩm định, dự báo, đánh giá khách hàng…) chức tác nghiệp xi 3.3.3 Thực nghiêm ngặt quy trình, sách tín dụng Quy trình tín dụng áp dụng VIB xây dựng tương đối khoa học chặt chẽ Tuy nhiên, q trình thực quy trình, sách tín dụng chưa nghiêm ngặt số chi nhánh Ngân hàng cần quán triệt việc thực chặt hẽ quy trình, sách tín dụng tất bước: kiểm tra kỹ thông tin hồ sơ khách hàng, Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, Giai đoạn định cho vay, Kiểm soát chặt chẽ giai đoạn sau cho vay 3.3.4 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán b ộ : Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực hướng đến vấn đề cụ thể bao gồm: Sử dụng chuyên gia giỏi nghiên cứu rủi ro quản lý rủi ro tín dụng làm nịng cốt việc cố vấn cho lãnh đạo Ngân hàng phổ cập kiến thức, kinh nghiệm cho cán nhân viên; tuyển dụng thêm cán tín dụng có lực; trọng nhiều lực công tác phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm cán tín dụng; xây dựng sách đãi ngộ, khen thưởng đề bạt hợp lý, công 3.5 Một số kiến nghị 3.5.1 Kiến nghị với Chính phủ Đảm bảo mơi trường kinh tế, trị, xã hội ổn định; Đảm bảo mơi trường pháp lý thuận lợi; nâng cao chất lượng sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán theo chuẩn mực quốc tế; linh hoạt áp dụng hạn mức tăng trưởng tín dụng 3.5.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Nâng cao vai trò hiệu Thanh tra Ngân hàng thuộc NHNN; nâng cao chất lượng hệ thống thông tin tín dụng ... cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 2.3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Quốc Tế 2.3.1 Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Quốc Tế Bộ máy quản lý giám sát rủi ro tín dụng. .. RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM 2.1 Giới thiệu sơ lược Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam, tên viết tắt Ngân hàng Quốc Tế (VIB) thành...ii CHƯƠNG RỦI RO VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Tín dụng ngân hàng việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng tài sản