CÁC GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ.PDF

Một số rủi ro trong kinh doanh và tài chính chủ yếu mà lãnh đạo DN cần quan tâm trước tiên, gắn với việc giảm thiểu rủi ro này, là: doanh thu và lợi nhuận cùng giảm sút; hoạt động kinh d

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:

PGS TS NGUYỄN VĂN SĨ

TP.HCM NĂM 2013

Tôi xin cam đoan u n văn “Các giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín

dụng tại NHTMCP Công thương Việt Nam” c n tr n nghiên c u c a n t n

đ c đ c t tron qu tr n c t p v n i n c u t c ti n trong t i ian qua c

s i u trong u n văn đ c thu t p t t c t c n u n c r r n đ n tin c

đ c x trun t c c quan Tôi xin c u tr c n i m v t n x c t c v t am

MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA

LỜI CAM ĐOAN

MỤC LỤC

DANH MỤC BẢNG BIỂU

DANH MỤC HÌNH VẼ

MỞ ĐẦU 1

1 Sự cần thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2

4 Phương pháp nghiên cứu 3

5 Ý nghĩa của đề tài 4

6 Cấu trúc luận văn 4

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1.1 Rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại 5

1.1.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng 5

1.1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 6

1.1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 6

1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 8

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 8

1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 8

1.2.2.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng 9

1.2.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng 9

1.2.2.3 Kiểm soát và đánh giá rủi ro tín dụng 12

1.2.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 13

1.2.3 Sự cần thiết của công tác quản trị rủi ro tín dụng trong bối cảnh hội nhập 13

1.2.3.1 RRTD là căn nguyên chủ yếu tạo ra các vấn đề của Ngân hàng 13

1.2.3.2 Quản trị rủi ro tốt là một lợi thế cạnh tranh và là công cụ tạo ra giá trị củ a NHTM 14

1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Ở MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ

GIỚI VÀ BÀI HỌC CHO VIỆT NAM 14

1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ở một số nước trên thế giới 18

1.3.1.1 Kinh nghiệm của Trung Quốc 14

1.3.1.2 Kinh nghiệm của Nhật Bản 15

1.3.1.3 Kinh nghiệm của Mỹ 16

1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 18

CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 20

2.1 Tổng quan về NH TMCP Công Thương Việt Nam 20

2.1.1.Quá trình hình thành và phát triển 20

2.1.2 Các thành tựu 21

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh trong những năm gần đây 22

2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng và Rủi ro tín dụng tại NHCT 24

2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng tại các NHCT 24

2.2.1.1 Tăng trưởng dư nợ hằng năm 25

2.2.1.2 Phân tích Cơ cấu dư nợ cho vay 26

2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng 32

2.2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng 32

2.2.2.2 Thực trạng Công tác quản trị rủi ro tín dụng 35

2.2.3 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng 35

2.2.4 Các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng đã triển khai tại VIETINBANK 36

2.2.4.1 Quản trị rủi ro tín dụng dựa trên quy trình tín dụng 36

2.2.4.2 Quản trị rủi ro tín dụng dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng 36

2.2.4.3 Quản trị rủi ro tín dụng dựa trên điều kiện về bảo đảm tiền vay 37

2.2.4.4 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua phân cấp quyết định tín dụng 39

2.2.4.5 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua chính sách quản trị nợ có vấn đề 39

2.2.4.6 Triển khai Hiệp ước Basel II và thực tiễn áp dụng tại VIETINBANK 40

2.2.4.7 Triển khai mô hình tín dụng và thực tiễn áp dụng tại VIETINBANK 41

2.3 Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHCT 41

2.3.1 Những mặt làm được 42

2.3.1.1 NHCTVN đã Cơ cấu lại nợ, lành mạnh hóa tài chính, nâng cao năng lực tài chính 43 2.3.1.2 NHCTVN đã Cơ cấu lại tổ chức, hoạt động quản trị 43

2.3.1.3 NHCTVN đã Chuyển đổi mô hình tổ chức bộ máy quản trị tín dụng 44

2.3.1.4 NHCTVN đã Xây dựng quy trình thẩm định tín dụng theo tiêu chuẩn ISO 44

2.3.1.5 NHCTVN đã Xây dựng hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ quản trị các mặt nghiệp

vụ hoạt động toàn NH 45

2.3.1.6 NHCTVN đã Xây dựng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro trong hệ thống

NHCTVN 46

2.3.1.7 NHCTVN đã Trích lập dự phòng rủi ro theo thông lệ Ngân hàng quốc tế 46

2.3.1.8 NHCTVN đã Thành lập công ty quản trị nợ và khai thác tài sản 47

2.3.1.9 NHCTVN đã tăng cường khả năng quản trị nhân sự 47

2.3.2 Một số mặt hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng NHCTVN 48

2.3.2.1 Về an toàn vốn tối thiểu 48

2.3.2.2 Về cơ cấu đầu tư và các sản phẩm tín dụng 48

2.3.2.3 Về mô hình quản trị rủi ro tín dụng 48

2.3.2.4 Về trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 49

2.3.2.5 Về hệ thống công nghệ thông tin 49

2.3.2.6 Về công tác thẩm định, cho vay 50

2.3.2.7 Kiểm tra giám sát chưa thường xuyên và mang tính hình thức 51

2.3.2.8 Tồn tại trong xử lý nợ có vấn đề 51

2.4 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại NHCT 51

2.4.1 Nguyên nhân rủi ro thuộc về phía NHCT 51

2.4.2 Nguyên nhân rủi ro thuộc về phía khách hàng 55

2.4.3 Nguyên nhân khách quan 58

CHƯƠNG 3 : NHỮNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NH TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 60

3.1 Về phía Ngân hàng Công Thương 60

3.1.1 Về định hướng công tác tín dụng của NHCTVN 60

3.1.2 Nâng cao năng lực tài chính ngân hàng 61

3.1.3 Hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn và chuẩn mực ngân hàng quốc tế 62 3.1.4 Xây dựng hệ thống văn bản chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng 62

3.1.5 Xây dựng các giới hạn an toàn trong hoạt động tín dụng 63

3.1.6 Nâng cao chất lượng thẩm định và cho vay 64

3.1.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 68

3.1.8 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng 70

3.1.9 Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội bộ hoạt động ngân hàng 70

3.1.10 Thực hiện nghiêm túc trích lập dự phòng rủi ro 71

3.1.11 Quản trị chặt chẽ và xử lý nhanh chóng các khoản nợ xấu 72

3.2 Các Kiến nghị về phía NHNN 73 3.2.1 Cơ cấu lại căn bản, toàn diện tổ chức và hoạt động của NHNN 73 3.2.2 Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng, hoàn thiện cơ chế chính sách về quản trị nhà nước trong lĩnh vực tài chính- tiền tệ 73 3.2.3 Nâng cao năng lực của NHNN về quản trị, điều hành chính sách tiền tệ-tín dụng 74 3.2.4 Xây dựng hệ thống thanh tra, giám sát các mặt hoạt động ngân hàng theo tiêu chuẩn thông lệ ngân hàng quốc tế 75 3.2.5 Hòan thiện hệ thống cung cấp thông tin, phòng ngừa rủi ro kịp thời chính xác cho các

tổ chức tín dụng 75 3.2.6 Xây dựng hệ thống các chỉ tiêu xếp loại, đánh giá khách hàng thống nhất cho các TCTD 76 3.3 Các kiến nghị về phía Chính phủ 76

KẾT LUẬN 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

Bảng 2.1: Kết quả kinh doanh của NHCTVN giai đoạn 2009-2012 Bảng 2.2: Dư nợ tín dụng trong tổng tài sản của NHCT

Bảng 2.3: Mức độ tập trung dư nợ theo chi nhánh của NHCT Bảng 2.4: Phân tích chất lượng nợ cho vay tại VietinBank

Bảng 2.5: Trích lập dự phòng rủi ro tại VietinBank

DANH MỤC HÌNH VẼ

Biểu đồ 2.1: Quy mô tổng tài sản, nguồn vốn huy động, dư nợ cho vay

Đồ thị 2.2: Cơ cấu cho vay theo thành phần kinh tế của NHCT

Đồ thị 2.3: Cơ cấu cho vay theo quy mô khách hàng của NHCT

Đồ thị 2.4: Cơ cấu cho vay theo thời hạn của NHCT

Đồ thị 2.5: Cơ cấu cho vay theo ngành kinh tế của NHCT

Đồ thị 2.6: Số dư bảo lãnh của NHCT

Đồ thị 2.7: Diễn biến tỷ lệ nợ nhóm 2, nợ xấu của NHCT

Đồ thị 2.8: Cơ cấu thu nhập năm 2012 của NHCT

Đồ thị 2.9: Diễn biến tỷ lệ an toàn vốn CAR

MỞ ĐẦU

1 Sự cần thiết của đề tài

Thế giới đang đương đầu với một cuộc khủng hoảng kinh tế lớn nhất trong vòng 70 năm lại đây Một số chuyên gia kinh tế hàng đầu nhận định, thời điểm tồi tệ nhất còn đang đến Không tránh khỏi các ảnh hưởng, nền kinh tế Việt Nam cũng gặp nhiều khó khăn, đứng trước nguy cơ suy giảm kinh tế thực sự

Có thể thấy, từ tháng 10/2008 cho tới nay, tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới đối với Việt Nam ngày càng trở nên rõ rệt hơn: các hoạt động sản xuất - kinh doanh giảm và có xu hướng bị thu hẹp; kim ngạch xuất khẩu tháng sau giảm so với tháng trước; sức tiêu thụ và chỉ số giá tiêu dùng giảm; một số hàng hóa và vật tư quan trọng ứ đọng, nổi bật là sắt, thép, xi măng và phân bón; TTCK trì trệ và chỉ số giá chứng khoán liên tục có hướng xuống thấp; thị trường bất động sản trầm lắng và đóng băng…

Các tác động mang tính vĩ mô trên đòi hỏi phải có những điều chỉnh tức thời trong việc tổ chức quản trị hoạt động sản xuất - kinh doanh tại các DN trong nước Một số rủi ro trong kinh doanh và tài chính chủ yếu mà lãnh đạo DN cần quan tâm trước tiên, gắn với việc giảm thiểu rủi ro này, là: doanh thu và lợi nhuận cùng giảm sút; hoạt động kinh doanh đối mặt với nhiều nguy cơ khả năng đứng vững của các dự án đầu tư không được đảm bảo; tính thanh khoản trở nên xấu đi; sự ổn định hợp lý trong quan hệ với các đơn vị cung cấp không được đảm bảo; thay đổi bất lợi về nguồn lực nhân sự, thành tích công việc và văn hóa DN

Rủi ro và lợi nhuận là người bạn đồng hành Không có rủi ro thì không có lợi nhuận Rủi ro là cái để quản trị chứ không phải để tránh Đây là những nhận định hết sức cô đọng và đúng đắn về sự hiện hữu của rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ (NHTM) Từ xưa đến nay, công việc quản trị rủi

ro vẫn luôn gắn chặt trong tất cả các hoạt động của Ngân hàng ở các cấp độ khác nhau Khi hoạt động Ngân hàng ngày càng đa dạng và phát triển thì yêu cầu tăng cường quản trị rủi ro

là yêu cầu mà các Ngân hàng buộc phải thực hiện nếu muốn tồn tại và phát triển bền vững trong môi trường kinh doanh cạnh tranh, hội nhập ngày càng sâu rộng

NHTMCPCT VN (viết tắt là NHCT VN) là một trong những NHTMCP lớn nhất ở Việt Nam Như nhiều NHTM VN khác, tín dụng không chỉ là dịch vụ căn bản tạo ra khối lượng tài sản lớn trong tổng tài sản có mà còn là nguồn thu nhập chính của ngân hàng Trong tổng các nguồn thu, thì thu nhập từ lãi cho vay và các loại phí liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng thường chiếm từ 70% - 80% Bên cạnh những đóng góp to lớn đó, tín dụng cũng là mảng hoạt động tiềm ẩn rất nhiều rủi ro, tàn phá mạnh nhất lợi nhuận của Ngân hàng

và là nguyên nhân chính của mọi sự đổ vỡ Ngân hàng Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng là công việc chủ đạo của hoạt động quản trị của NHCT

NHCT đã và đang từng bước thực hiện các nội dung công việc của quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, công tác này hiện chưa thực sự hiệu quả, còn thiếu tính bền vững, lâu dài, thiên về xử lý hậu quả mà tính phòng ngừa còn kém, thiên về các yếu tố định tính mà chưa

có khả năng lượng hóa cụ thể rủi ro Để tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng, hiện nay, NHCT đã có những bước đi căn bản để xây dựng và cơ cấu lại toàn bộ khuôn khổ và hạ tầng quản trị rủi ro tín dụng

Xuất phát từ thực tế trên, tác giả lựa chọn đề tài “Các giải pháp tăng cường quản trị rủi ro

tín dụng tại NHTMCP Công thương Việt Nam” làm đề tài luận văn thạc sỹ kinh tế nhằm

giúp thêm lời giải cho bài toán quản trị rủi ro tín dụng tại NHTMCP CT VN

2 Mục tiêu nghiên cứu

- Nghiên cứu những lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của NHTM

nhằm làm rõ bản chất, các nhân tố tác động đến rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng

- Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng của NHCT, tìm hiểu kinh nghiệm của Ngân hàng trên thế giới và rút ra bài học cho Việt Nam, luận văn góp phần tổng quát, nhận dạng các loại rủi ro tín dụng ở NHCT và đánh giá những hạn chế của công tác này

để từ đó đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại NHCT

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Công tác quản trị rủi ro tín dụng của NHCT

- Phạm vi nghiên cứu: Giới hạn trong phạm vi chủ yếu là năng lực quản trị rủi ro tín dụng của NHCT giai đoạn 2009-2012

4 Phương pháp nghiên cứu

Quá trình thực hiện nghiên cứu, phân tích đánh giá công tác quản trị rủi ro của NHCT được hiệu quả hơn, tác giả sử dụng một số phương pháp nghiên cứu chủ yếu như : thu thập, thống kê số liệu từ sơ cấp đến thứ cấp, phân tích và xử lý số liệu, điều tra chọn mẫu nhằm đưa ra các giải pháp tốt hơn để hoàn thiện chiến lược quản trị rủi ro cho NHCT

-Phương pháp thu thập, thống kê số liệu từ sơ cấp và thứ cấp

Các số liệu sơ cấp được thu thập bằng cách quan sát thực tế, phỏng vấn những cán bộ nhân viên làm việc tại NHCT, phỏng vấn chuyên gia,…thông qua bảng câu hỏi phỏng vấn các chuyên gia trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng

Các số liệu thứ cấp được tổng hợp thông qua các báo cáo tài chính, báo cáo phòng quản trị rủi ro tín dụng, tham khảo các tài liệu liên quan trên internet, sách, báo, tạp chí, ấn phẩm chuyên ngành…

- Phương pháp phân tích và xử lý số liệu

Thống kê các bảng biểu, số liệu từ đó rút ra các kết luận, các xu hướng để đánh giá tình hình thực hiện công tác quản trị rủi ro của NH (được sử dụng ở chương 2 của đề tài)

Phương pháp phân tích, so sánh, tổng hợp: các số liệu từ các bản báo cáo tài chính và báo cáo của phòng rủi ro tín dụng được tính toán, phân tích, so sánh qua các năm (được sử dụng

ở chương 2 của đề tài) Sử dụng phương pháp điều tra thu thập thông tin thực tế thông qua phát phiếu thu thập thông tin thực tế, nghiên cứu các hồ sơ khách hàng tại chi nhánh và phỏng vấn trực tiếp CBTD

+ Đối tượng: ngân hàng và Công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân, công ty TNHH

+ Số phiếu phát ra đi kèm với phỏng vấn trực tiếp: 100

+ Thời gian khảo sát: từ ngày 02/10/2012 đến ngày 12/12/2012

+ Phương thức khảo sát: tiến hành phỏng vấn trực tiếp kết hợp với phát phiếu thu thập thông tin thực tế; nghiên cứu hồ sơ khách hàng tại chi nhánh.Trên cơ sở lý luận, các số liệu thực tế tổng hợp được, kết quả các mẫu điều tra và những ý kiến , nhận định của cán bộ tín dụng tác giả sử dụng phương pháp thống kê , đối chiếu, so sánh để phân tích đánh giá thực trạng hoạt

động tín dụng tại chi nhánh, tìm hiểu chi tiết, cụ thể những nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn

từ phía doanh nghiệp và đưa ra một số giải pháp nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

5 Ý nghĩa của đề tài

Đánh giá công tác quản trị rủi tín dụng của NHCT từ đó đưa ra một số gợi ý giúp NHCT quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả hơn, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh nói chung Làm cơ sở cho những nghiên cứu sâu hơn về công tác quản trị rủi ro tín dụng nói chung và với NHCT nói riêng

6 Cấu trúc luận văn

Ngoài phần mở đầu và kết luận ra, luận văn có kết cấu gồm 3 chương

Chương 1: Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của các ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

Chương 3: Những giải pháp nâng cao chất lượng quản trị tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG

HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng

Theo khái niệm cơ bản nhất, rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng được cấp tín dụng không thực hiện hoă ̣c thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đối với Ngân hàng , gây tổn thất cho Ngân hàng; đó là khả năng khách hàng không trả hoă ̣c không trả đầy đủ, đúng hạn cả gốc, lãi

và phí cho Ngân hàng

Khoản 1, điều 2 quyết định 493/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNNVN, đề cập khái

niệm “rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của TCTD là khả năng xảy ra tổn thất

trong hoạt động Ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Rủi ro tín dụng theo định nghĩa của Uỷ ban Basel thuộc Ngân hàng Thanh toán Quốc tế: “Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh tổn thất kinh tế do khách hàng không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết”

Frank Knight , một học giả người Mỹ đầu thế kỷ 20 định nghĩa “rủi ro là sự bất trắc

có thể đo lường được “Alain Willet cho rằng ” rủi ro là sự bất trắc có thể liên quan đến biến

cố không mong đợi “Còn Irving Perfer lại nói “ rủi ro là tổng hợp của những sự ngẫu nhiên

có thể đo lường bằng xác suất “Một nhà kinh tế học người Anh là Marilic Hurt Carty quan niệm “ rủi ro là tình trạng trong đó các biến cố xảy ra trong tương lai có thể xác định được “

Có thể có nhiều cách khác nhau để định nghĩa về rủi ro tín dụng, song các quan niệm về rủi

ro tín dụng đều hội tụ với nhau về bản chất đó là: Rủi ro tín dụng là khả năng (xác xuất) xảy

ra những thiệt hại về kinh tế mà NHTM phải gánh chịu do khách hàng được cấp tín dụng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết với NH Rủi ro tín dụng có thể gây tổn thất về tài

chính cho NHTM đó là làm giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn; trong trường hợp nghiêm trọng sẽ dẫn tới thua lỗ, nếu ở mức độ cao hơn có thể dẫn đến phá sản Ngân hàng

1.1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Theo đối tượng sử dụng vốn vay:

+ Rủi ro khách hàng cá thể

+ Rủi ro khách hàng công ty, tổ chức kinh tế

+ Rủi ro quốc gia hay khu vực địa lý

Theo phạm vi ảnh hưởng:

+ Rủi ro giao dịch đơn lẻ

+ Rủi ro hệ thống

Phân theo giai đoạn phát sinh:

+ Rủi ro trước khi cho vay ( thẩm định)

+ Rủi ro trong cho vay

+ Rủi ro sau cho vay ( quản trị, thu hồi nợ)

Phân theo sản phẩm tín dụng:

+ Rủi ro sản phẩm tín dụng nội bảng

+ Rủi ro các sản phẩm phái sinh

Việc phân loại RRTD theo sản phẩm tín dụng khác nhau có đặc điểm khác nhau cấu thành nên rủi ro khác nhau, để có thay đổi trong quy trình quản trị RRTD thích ứng

1.1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

* Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài

Nguyên nhân bất khả kháng: Các thiệt hại từ nguyên nhân thiên tai, bão lụt, hạn hán,

hỏa họan và động đất Những thay đổi về nhu cầu của người tiêu dùng hoặc về kỹ thuật một ngành công nghiệp có thể làm sụp đổ cả cơ nghiệp của một hãng kinh doanh và đặt người đi vay từng làm ăn có lãi vào thế thua lỗ Một cuộc đình công kéo dài, việc giảm giá để cạnh tranh hoặc việc mất một người quản trị giỏi có thể làm thiệt hại nghiêm trọng đến khả năng chi trả tiền vay của người đi vay

Thông tin không cân xứng: Thông tin không cân xứng trên thị trường tài chính

dẫn đến sự lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức đã đặt các ngân hàng trước nguy cơ rủi ro cao

Môi trường kinh tế: Có ảnh hưởng đến sức mạnh tài chính của người đi vay và thiệt

hại hay thành công đối với người cho vay

Nguyên nhân do chính sách của Nhà nước: Trong điều kiện kinh tế mở cửa dưới

nhiều hình thức và phương tiện, những biến động lớn về kinh tế chính trị trên thế giới có ảnh hưởng đến các quan hệ kinh tế đối ngoại của một nước mà biểu hiện là cán cân thanh toán,

tỷ giá hối đoái…biến động đến sự biến động của giá cả hàng hóa xuất nhập khẩu, lãi suất, mức cầu tiền tệ…

Môi trường pháp lý: Cùng với môi trường kinh tế, môi trường pháp lý tạo nên môi

trường cho vay của các ngân hàng thương mại Môi trường cho vay có thể ảnh hưởng tích cực hay tiêu cực, có thể làm hạn chế hay tăng thêm rủi ro đối với hoạt động kinh doanh tín dụng của các ngân hàng thương mại

* Nguyên nhân từ phía người vay

Rủi ro trong kinh doanh của người đi vay: Rủi ro kinh doanh của doanh nghiệp được

thể hiện ở mức độ biến động ít hay nhiều theo chiều hướng xấu của kết quả kinh doanh Rủi

ro trong kinh doanh của doanh nghiệp sẽ xảy ra nếu việc xây dựng và triển khai các phương

án, dự án đầu tư sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp không chính xác, khoa học, việc

dự toán chi phí và xác định mức sản lượng không phù hợp, thực tế Các thiệt hại doanh nghiệp phải gánh chịu do sự biến động của thị trường cung cấp, thị trường tiêu thụ

Rủi ro tài chính: Rủi ro tài chính của doanh nghiệp thể hiện ở việc các doanh nghiệp

không thể đối phó với các nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi tiền vay cho chủ nợ Rủi ro tài chính diễn ra cùng với mức độ sử dụng nợ, nó gắn liền với cơ cấu tài chính doanh nghiệp

* Nguyên nhân do ngân hàng

Do thông tin tín dụng không đầy đủ Ngân hàng có một cái nhìn không toàn diện về bản thân khách hàng cũng như tình hình tài chính của họ Điều đó dẫn đến sự sai lệch trong việc đánh giá hiệu quả của các khoản vay, cho vay quá khả năng chi trả của khách hàng

Trình độ chuyên môn của cán bộ ngân hàng nói chung và của cán bộ tín dụng nói riêng còn hạn chế

Ngân hàng quá chú trọng về lợi tức, đặt mong muốn về lợi tức cao hơn các khoản cho vay lành mạnh, do vậy rủi ro của khoản vay càng cao

Sự cạnh tranh không lành mạnh với các ngân hàng khác để mong muốn cho vay được nhiều hơn Cạnh tranh không lành mạnh ở đây có thể hiểu rằng ngân hàng đã bỏ qua một số

bước thẩm định quan trọng khi cho vay, hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng, đáp ứng nhu cầu của khách hàng nhằm lôi kéo khách hàng

Hoạt động kiểm tra, kiểm soát chưa được tiến hành thường xuyên Nhân viên tín dụng không nắm bắt được tình hình tín dụng của khách hàng cũng như môi trường tín dụng của nền kinh tế Do vậy, không nhận biết được các rủi ro tiềm ẩn, không nắm bắt kịp thời các khoản cho vay có vấn đề

* Nguyên nhân từ các đảm bảo tín dụng

Do sự biến động giá trị tài sản đảm bảo theo chiều hướng bất lợi (phụ thuộc vào đặc tính của tài sản và thị trường giao dịch các tài sản đó): Giá tài sản biến động; tài sản bảo đảm khó định giá; tài sản có tính khả mại thấp, tài sản có tính chuyên dùng; tài sản có tranh chấp

về pháp lý; tài sản giả mạo…

1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng

Theo quan điểm hiện đại, quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách quản trị và kinh doanh tín dụng nhằm tối đa hoá lợi nhuận trong phạm

vi mức rủi ro có thể chấp nhận Kiểm soát rủi ro tín dụng ở mức có thể chấp nhận là việc NHTM tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, nhằm tăng doanh thu tín dụng, giảm thấp chi phí bù đắp rủi ro, nhằm đạt được hiệu quả trong kinh doanh tín dụng cả trong ngắn hạn và dài hạn “Hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng là một bộ phận quan trọng trong cách tiếp cận rủi ro tổng thể và được coi là đóng vai trò cốt tử cho sự thành công của Ngân hàng trong dài hạn” (Basel Committee

on Banking Supervision, 2000)

Tóm lại, có thể đề cập khái niệm quản trị rủi ro tín dụng ở các góc độ khác nhau,

nhưng bản chất là giống nhau và đứng trên góc độ của quản trị học, chúng ta có thể diễn giải

khái niệm quản trị rủi ro tín dụng là quá trình các Ngân hàng tiến hành hoạch định, tổ chức triển khai thực hiện và giám sát kiểm tra toàn bộ hoạt động cấp tín dụng, nhằm tối đa hoá lợi nhuận của Ngân hàng với mức rủi ro có thể chấp nhận

1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng

1.2.2.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng

Khái niệm: Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định liên tục có hệ thống, nhằm theo dõi, xem

xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và quy trình cho vay để thống kê các dạng RRTD, xác định những nguyên nhân gây ra rủi ro trong từng thời kỳ và dự báo được những nguyên nhân tiềm ẩn gây ra RRTD

Phương pháp: Để nhận dạng rủi ro, nhà quản trị phải lập được bảng liệt kê tất cả các dạng

rủi ro đã, đang và sẽ có thể xuất hiện bằng các phương pháp: lập bảng câu hỏi nghiên cứu, tiến hành điều tra phân tích các hồ sơ tín dụng, đặc biệt quan tâm điều tra các hồ sơ đã có vấn đề, phương pháp nhận biết các dấu hiệu cảnh bảo khoản cấp tín dụng có vấn đề

1.2.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng

Khái niệm: Đo lường rủi ro tín dụng là việc xây dựng mô hình thích hợp nhằm lượng hóa

mức độ rủi ro của khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối

đa đối với một khách hàng cũng như để trích lập dự phòng rủi ro

Để đo lường rủi ro tín dụng, nhà quản trị có thể sử dụng các mô hình thích hợp để đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng:

* Mô hình định tính ( Mô hình chất lượng 6C)

1) Tư cách người vay (Character): CBTD phải làm rõ mục đích xin vay của khách hàng, mục đích vay của khách hàng có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng và phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của khách hàng hay không, đồng thời xem xét về lịch sử đi vay và trả nợ vay đối với khách hàng cũ; còn khách hàng mới thì cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác như từ trung tâm thông tin tín dụng, từ ngân hàng bạn, từ các cơ quan thông tin đại chúng

(2) Năng lực của người vay (Capacity): Tùy thuộc vào quy định luật pháp của quốc gia Đòi hỏi người chủ doanh nghiệp và người bảo lãnh phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự; năng lực pháp lý của doanh nghiệp vay vốn; Quá trình hoạt động của doanh nghiệp tới thời điểm hiện tại, cơ cấu sở hữu, chủ sở hữu, tính chất hoạt động sản phẩm, khách hàng chính, người cung cấp chính của doanh nghiệp…

(3) Cashflow – tài chính: Thẩm định, thu thập tình hình tai chính của khách hàng,

doanh thu bán hàng, dòng tiền hiện tại và dự kiến, tính thanh khoản của tài sản lưu động,

vòng quay nợ phải thu, phải trả, hàng tồn kho, cơ cấu nguồn vốn, tình trạng vay nợ, kiểm soát chi phí, khả năng trả lãi, khả năng và chất lượng quản trị…

(4) Bảo đảm tiền vay: (Collateral): Đây là điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng và là nguồn tài sản thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng Thẩm định đầy đủ các thông tin: tính pháp lý của tài sản, loại tài sản, khả năng bị lỗi thời, mất giá của tài sản, giá trị tài sản, mức độ chuyên biệt của tài sản, tình trạng đã bị cầm cố, thế chấp của tài sản, các hạn chế khác, tình trạng bảo hiểm, đã được dùng để bảo lãnh cho người khác, vị thế của Ngân hàng đối với việc đòi cầm cố/thế chấp đối với tài sản…

(5) Các điều kiện (Conditions): Ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng theo từng thời kỳ: Tùy thuộc vào từng khách hàng cụ thể: Địa vị cạnh tranh và thị phần, điều kiện tài chính, lao động… hiện tại của khách hàng trong ngành; kết quả hoạt động của khách hàng so với các đối thủ cạnh tranh khác trong ngành tình hình cạnh tranh của sản phẩm; mức độ nhạy cảm của khách hàng đổi với chu kỳ kinh doanh và những thay đổi về công nghệ, ảnh hưởng của lạm phát đối với bảng cân đối kế toán và với CF của khách hàng, tương lai của ngành, các yếu tố chính trị, pháp lý, xã hội, công nghệ, môi trường ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, ngành nghề của khách hàng mà Ngân hàng đưa ra những điều kiện cụ thể, nhằm thực thi chính sách tiền tệ của ngân hàng Nhà nước theo từng thời kỳ

(6) Kiểm soát (Control): Tập trung vào các vấn đề như: Các luật, qui định, qui chế hiện hành liên quan đến khoản tín dụng đang được xem xét; hồ sơ giấy tờ phục vụ cho công việc kiểm soát; hồ sơ giấy tờ cho vay, giải ngân phải có đầy đủ và phải được ký bởi các bên; mức độ phù hợp của khoản vay đối với quy chế, qui định của Ngân hàng; ý kiến của các chuyên giá kinh tế, kỹ thuật về môi trường của ngành, về sản phẩm, về các yếu tố khác có thể ảnh hưởng đến khoản vay

* Mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng

Mô hình điểm số Z:

Mô hình này phụ thuộc vào:

(i) chỉ số các yếu tố tài chính của người vay – X;

(ii) tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ, mô hình được mô tả như sau:

Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0 X5 (1)

Trong đó:

X1: tỷ số “vốn lưu động ròng/tổng tài sản”

X2: tỷ số “lợi nhuận tích lũy/tổng tài sản”

X3: tỷ số “lợi nhuận trước thuế và lãi/tổng tài sản”

X4: tỷ số “thị giá cổ phiếu/giá trị ghi sổ của nợ dài hạn”

X5: tỷ số “doanh thu/tổng tài sản”

Trị số Z càng cao, thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp Như vậy, khi trị số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ để xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao

Z < 1,8: Khách hàng có khả năng rủi ro cao

1,8 < Z <3: Không xác định được

Z > 3: Khách hàng không có khả năng vỡ nợ

Bất kỳ công ty nào có điểm số Z < 1.81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao

Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng:

Ngoài mô hình điểm số Z, nhiều ngân hàng còn áp dụng mô hình cho điểm để

xử lý đơn xin vay của người tiêu dùng như: mua xe hơi, trang thiết bị gia đình, bất động sản,…Các yếu tố quan trọng trong mô hình cho điểm tín dụng bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, tài khoản cá nhân, thời gian làm việc

Mô hình này thường sử dụng 7-12 hạng mục, mỗi hạng mục được cho điểm từ 1-10

Chi tiết vui lòng xem ở phụ lục 01 đính kèm

Phương pháp IRB (Internal Ratings Based)

Phương pháp IRB hay còn gọi là phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa trên hệ thống

cơ sở dữ liệu đánh giá nội bộ Đây là phương pháp được áp dụng theo Hiệp định mới về tiêu chuẩn vốn quốc tế của Basel II Việc sử dụng IRB để ước lượng tổn thất tín dụng đã được ủy ban Basel khuyến khích các nước tham gia sử dụng Việc ước lượng tổn thất phụ thuộc vào 3 yếu tố chính là xác suất không trả nợ của khách hàng (PD), tỷ trọng tổn thất ước tính (LGD)

và cuối cùng là tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm không trả được nợ (EAD) Từ đó Ngân hàng sẽ ước tính được tổn thất (EL) như sau: EL = PD x EAD x LGD

1.2.2.3 Kiểm soát và đánh giá rủi ro tín dụng

Kiểm soát rủi ro tín dụng

Khái niệm: Kiểm soát rủi ro là việc sử dụng các biện pháp, lỹ thuật, công cụ, chiến lược và những quá trình nhằm biến đổi rủi ro của một tổ chức thông qua việc né tránh, ngăn ngừa,

giảm thiểu bằng cách kiểm soát tần suất và mức độ của rủi ro, tổn thất hoặc lợi ích

Phương pháp: Căn cứ vào các mực độ rủi ro đã được tính toán, các hệ số an toàn tài chính và

khả năng chập nhận rủi ro mà có những biện pháp phòng chống khác nhau nhằm làm giảm mức độ thiệt hại các biện pháp bao gồm: ngăn ngừa rủi ro, bán nợ, phân tán rủi ro và quản

trị rủi ro thông qua công cụ phái sinh

Đánh giá rủi ro tín dụng

Chất lượng tín dụng là tiêu chí cơ bản để đánh giá rủi ro tín dụng trong hoạt động của các Ngân hàng Một khoản vay tốt là khoản vay mà ngân hàng có thể thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi Một số chỉ tiêu thường sử dụng để đánh giá RRTD:

1.2.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng

Khái niệm: Tài trợ rủi ro là những kỹ thuật, công cụ được sử dụng để tài trợ cho chi phí của

rủi ro và tổn thất tự hoạt động tín dụng

Phương pháp: Các NHTM phải thường xuyên dự trữ các nguồn, quỹ dự phòng cần thiết, sẵn

sang bù đắp được mọi tổn thất có thể xẩy ra để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh Tùy theo tính chất của từng loại tổn thất, ngân hàng được sử dụng những nguồn vốn thích hợp để bù đắp

- Đối với các tổn thất đã được lường trước, ngân hàng có thể sử dụng nguồn vốn từ quỹ dự phòng rủi ro tín dụng đã được xếp loại theo tiêu chuẩn để bù đắp

- Đối với các tổn thất không lường trước được rủi ro, ngân hàng phải dùng vốn tự có làm nguồn dự phong để bù đắp

Ngoài ra, cần áp dụng các biện pháp để tài trợ rủi ro gồm: xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi

nợ, chuyển giao rủi ro…

1.2.3 Sự cần thiết của công tác quản trị rủi ro tín dụng trong bối cảnh hội nhập

1.2.3.1 RRTD là căn nguyên chủ yếu tạo ra các vấn đề của Ngân hàng

Sự đổ vỡ hàng loạt Quỹ tín dụng tại Việt Nam trong những năm 1989-1990 do chất lượng các khoản cho vay yếu kém, không thu hồi được Những năm 1999 - 2000, cũng từ nguyên nhân này NHNN đã đặt một số NHTMCP vào tình trạng giám sát đặc biệt, những vụ

án lớn và việc xử lý một khối lượng hàng ngàn tỷ đồng nợ tồn đọng của các NHTMNN từ năm 2000 về trước đều bắt nguồn từ những khoản cho vay khó đòi Cuộc khủng hoảng tài chính năm 1997 bắt nguồn từ Đông Nam Á đã làm cho nhiều Ngân hàng ở Châu Á bị mất hàng tỷ đô la Mỹ, bị phá sản, hoặc buộc phải sáp nhập, trong đó nguyên nhân quan trọng nhất là tỷ lệ nợ quá hạn của các Ngân hàng tăng cao Thời điểm trước cuộc khủng hoảng, tỷ

lệ nợ quá hạn của các Ngân hàng Thái Lan là 13%, Indonesia 13%, Phillippines 14%, Malaysia 10% Gần đây nhất là cuộc khủng hoảng tài chính kinh tế Mỹ bắt nguồn từ làn sóng cho vay thế chấp nhà đất rủi ro cao đã minh chứng rất rõ căn nguyên cơ bản tạo ra ở

vấn đề của Ngân hàng là RRTD Vì vậy, vấn đề quản trị rủi ro tín dụng luôn luôn là vấn đề -

Mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng ngày càng gia tăng

Tính cấp thiết của quản trị RRTD không chỉ xuất phát từ tính chất phức tạp và nguy

cơ rất lớn của RRTD mà còn do xu hướng kinh doanh của Ngân hàng ngày nay càng trở nên rủi ro hơn Theo nghiên cứu của các chuyên gia, trong giai đoạn từ 1970 đến 1995, trên thế giới trung bình một năm có một cuộc khủng hoảng Ngân hàng; thì trong giai đoạn 1980 đến 1995, tỉ

ro được xem như là một chức năng nhằm thoả mãn yêu cầu tuân thủ pháp chế và kiểm soát nội bộ Dưới góc nhìn này, rủi ro được xem như là “điều không mong muốn nhưng phải chấp nhận” trong kinh doanh, và hoạt động quản trị rủi ro được coi là một trung tâm chi phí Ông Srinivasulu cho rằng các Ngân hàng nên chuyển hướng tiếp cận ngược lại: Quản trị rủi ro tốt chính là một nguồn lợi thế cạnh tranh và là một công cụ tạo ra giá trị, cũng góp phần tạo ra các chiến lược kinh doanh hiệu quả hơn

1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Ở MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC CHO VIỆT NAM

1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ở một số nước trên thế giới

1.3.1.1 Kinh nghiệm của Trung Quốc

Hoạt động tín dụng tại Trung Quốc cho thấy các khoản Nợ xấu của ngân hàng thương mại tại nước này thường xuất phát từ:

Thứ nhất, dư nợ tín dụng tăng quá nhanh, trong khi cho vay những lĩnh vực ngoài thị trường

truyền thống và dựa vào thế chấp, người bảo lãnh, danh tiếng – là những nguồn trả nợ thứ yếu – mà không đánh giá nguồn trả nợ chính

Thứ hai, trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng có nhiều hạn chế so với tiêu chuẩn

Thứ ba, coi nhẹ các tiêu chuẩn an toàn tín dụng, như: cho vay với kỳ vọng tài sản hình thành

từ vốn vay sẽ có giá trị cao (tuy nhiên tình trạng sốt và giảm giá nhà đất nghiêm trọng ở Thượng Hải gần đây đã làm cho sự kỳ vọng vô nghĩa, giá bất động sản sụt giảm, trị giá thế chấp không đủ bù đắp khoản vay, thanh khoản kém, nguy cơ không trả được nợ là rất lớn);

Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản thế chấp quá cao; Cho vay đảm bảo bằng chính cổ phiếu ngân hàng mình; Cơ cấu khoản vay kém hiệu quả, cho vay quá khả năng chi trả; Không văn bản hoá thoả thuận cụ thể về mục đích và cách sử dụng khoản vay, kế hoạch nguồn trả nợ

Thứ tư, giám sát sau giải ngân kém; không giám sát thoả đáng các khoản cho vay xây dựng,

như đi thực địa, tiến độ rút vốn vay, thanh tra,…Không có chứng từ địa chỉ giao dịch với khách hàng vay, hồ sơ pháp lý không đầy đủ; Không thu thập, xác minh và phân tích các báo cáo trong suốt kỳ hạn hiệu lực khoản vay; Không nhận biết được các dấu hiệu cảnh báo như chu kỳ luân chuyển tồn kho và khoản phải thu chậm lại, chu kỳ các khoản phải trả dài ra và phát sinh lỗ ròng trong kinh doanh

Nhận biết và xử lý sớm, hiệu quả các nguyên nhân trên là điều kiện quan trong nhất để giảm thiểu rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại ở Trung Quốc

1.3.1.2 Kinh nghiệm của Nhật Bản

Hoạt động của ngân hàng và nền kinh tế Nhật có mối quan hệ chặt chẽ với nhau Khi nền kinh tế có vấn đề thì ngành kinh doanh ngân hàng cũng không thể hoạt động tốt được Cho dù ngân hàng đóng vai trò hỗ trợ đối với các ngành công nghiệp sản xuất và dịch vụ, nhưng hệ thống ngân hàng cũng có thể làm tình hình xấu hơn và trì trệ sự ổn định của nền kinh tế nếu bản thân ngân hàng cũng gặp khó khăn Nếu như phần lớn các khoản cho vay của ngân hàng cấp cho các doanh nghiệp không khỏe mạnh, thì không chỉ ngân hàng hoạt động không hiệu quả, mà nền kinh tế cũng sẽ bị ảnh hưởng

Thực tế hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại Nhật Bản cho thấy việc cho vay không chặt chẽ cùng với chính sách mở rộng quá tham vọng càng được kích thích thêm do cạnh tranh trên thị trường là kết quả gây ra thua lỗ của ngân hàng Mặt khác, do không có kinh nghiệm với những khoản vay bị thất thoát nghiêm trọng trước đây nên các ngân hàng Nhật không biết cách quản trị khi có phát sinh lãi lỗ tín dụng

Các ngân hàng không hiểu rõ hậu quả nghiêm trọng của việc trì hoãn những biện pháp dứt khoát đối với các khách hàng vay có rủi ro, do đó mức lỗ lãi của ngân hàng không thể được giải quyết nhanh chóng và với phí tổn thấp hơn Nói cách khác, ngân hàng nên chủ động trong việc đánh giá một khách hàng có tiềm năng rủi ro trong tương lai gần và xa, từ đó có biện pháp xử lý càng sớm càng tốt

Ngoài ra, thực tế ở Nhật cũng cho thấy, nếu mức lỗ của ngân hàng vượt quá khả năng của các ngân hàng thương mại, Nhà nước sẽ dùng các nguồn quỹ quốc gia để can thiệp và tất yếu Ban điều hành các ngân hàng cũng phải được thay thế Hiện nay các ngân hàng Nhật đã

xử lý thành công các vấn đề liên quan đến tài sản không thu hồi được Tổ chức dịch vụ tài chính (The Financial Service Agency) đóng vai trò quan trọng trong việc thúc ép các ngân hàng thực hiện công tác dự phòng cần thiết cũng như xử lý những khoản nợ xấu mà trước đây đã từng gây ra các khoản lỗ lớn kéo dài trong nhiều năm đối với hầu hết các ngân hàng

1.3.1.3 Kinh nghiệm của Mỹ

Thực tế hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại ở Mỹ cho thấy, để việc kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả cần:

Thứ nhất, nuôi dưỡng một mối quan hệ lâu dài và tổng hợp với bên đi vay và phục vụ mọi

nhu cầu về tài chính của họ Kết quả là những người cho vay sẽ hiểu nhiều hơn về tình hình tài chính của khách hàng và có được lợi nhuận khi bán các sản phẩm tài chính đa dạng, trong khi đó bên vay sẽ có được một nguồn hỗ trợ lâu dài cùng với dịch vụ tín dụng

Thứ hai, nhấn mạnh việc thẩm định khoản vay hơn là việc kiểm soát khoản vay Việc cắt

giảm hoặc làm tắt trong quá trình thẩm định sẽ dẫn đến khoản nợ xấu Thêm vào đó, cho vay các khoản nợ có rủi ro sẽ không đáng nếu tính đến khối lượng công việc phải thực hiện để khoản vay không bị quá hạn Hơn nữa, cần đánh giá đúng tình trạng của từng bên vay hơn là câu nệ vào các phương pháp và công thức tự động, ví dụ như chấm điểm tín dụng Chấm điểm tín dụng, căn cứ vào công thức có sẵn để đo lường và tiên đoán về mức độ rủi ro của các khách hàng tiềm năng, được thiết kế để cải tạo quy trình thẩm định khoản vay Mặc dù chấm điểm tín dụng theo cách truyền thống thường được sử dụng cho vay tiêu dùng, khi dựa vào đó để duyệt khoản tín dụng thẻ hoặc tín dụng để mua ô tô, họ là khách hàng tiềm năng trong một chuỗi khách hàng 8/9 đơn vị cho vay được nghiên cứu, tuy nhiên, lại không sử

dụng chấm điểm tín dụng cho khách hàng nhỏ, chủ yếu vì họ cho rằng không có nhiều tương quan giữa quá khứ tín dụng của bên vay, như được đo lường trong hệ số tín nhiệm, với hoạt động của khách hàng này trong tương lai

Thứ ba, tránh sử dụng những đơn vị môi giới, vì các đơn vị môi giới không có động cơ để

đem lại các khoản vay có chất lượng cao hơn do họ được trả không căn cứ vào chất lượng khoản vay

Thứ tư, “thực chứng hơn thực cung”, nghĩa là cần yêu cầu bên vay phải chứng tỏ được kinh

nghiệm của mình trong kinh doanh, yêu cầu bên vay cung cấp thế chấp cả tài sản cá nhân và tài sản doanh nghiệp cho dù là tài sản đảm bảo có cần thiết hay không để tạo ra động lực về tâm lý cho bên vay đối với khoản vay

Thứ năm, tập trung quyết định cho vay để bảo đảm tính thống nhất và kiểm soát Mặc dù

các bên cho vay nhỏ hoặc lớn có thể khác nhau về phương pháp xem xét khoản vay, cả 2 đều yêu cầu có ít nhất một cán bộ, không phải là cán bộ thẩm định khoản vay, để xem xét lại khoản vay và đưa ra quyết định phê duyệt cuối cùng Kết cấu này loại bỏ việc ra quyết định phê duyệt cuối cùng từ nhiều cán bộ rải rác mà tập trung việc phê duyệt vào một cán bộ hoặc một nhóm để đảm bảo tính thống nhất, kiểm soát và hiệu quả trong thẩm định khoản vay

Thứ sáu, yêu cầu cán bộ cho vay phải có trách nhiệm với khoản vay họ cho vay Quyết định

tín dụng chỉ tốt khi thông tin trình bày, việc phân tích phải đầy đủ, đa số các đơn vị cho vay đều tin vào trách nhiệm của cán bộ cho vay Mặc dù không có đơn vị nào nhấn mạnh về việc phạt các cán bộ khi có nợ khó đòi, trong đa số trường hợp các cán bộ cho vay phải hỗ trợ việc thu hồi các khoản vay khó đòi

Thứ bảy, áp dụng hệ số tín nhiệm cho các khoản vay mới và thẩm định lại hệ số này theo

định kỳ trong suốt thời hạn của khoản vay Ngân hàng cần có một hệ thống chấm hệ số tín nhiệm hoặc có kế hoạch để tạo ra một chương trình chấm điểm Trong một chương trình điển hình, một khoản vay mới sẽ được áp dụng một giá trị bằng số thể hiện mức rủi ro vào thời điểm thẩm định khoản vay Trong suốt thời gian vay vốn, con số này có thể được duyệt lại căn cứ vào lịch sử trả nợ của bên vay và các yếu tố khác Khi có trục trặc được tìm ra, cần có cách để nhận ra và theo dõi các khoản nợ xấu Hệ thống này khác với chấm điểm tín dụng, được sử dụng trước đó để ra quyết định vay vốn

Thứ tám, xác định nợ xấu sớm và tăng cường các nỗ lực thu hồi nợ rất mạnh mẽ; luôn theo

dõi để xác định sớm những dấu hiệu của khoản vay xấu trong tương lai Cách tốt nhất để xác định sớm các dấu hiệu là luôn giữ mối liên hệ với khách hàng, không đợi cho đến khi khoản vay trở nên quá hạn Sự tích cực xác định và tìm kiếm khả năng thu hồi các khoản nợ chỉ trong vài ngày kể từ khi khoản vay bị trễ có thể làm giảm thời gian cần có tiêu tốn vào các động tác thu hồi nợ và cho phép các bên cho vay điều chỉnh thời hạn trả nợ hoặc giải quyết các vấn đề khác của bên vay sớm

Thứ chín, tuy nhiên, thực tế ngân hàng Mỹ cho thấy, việc đề xuất đúng lối ra cho các khoản

nợ xấu là quan trọng hơn việc thu hồi nợ Việc tất toán khoản nợ xấu chỉ nên xem xét khi đó

là cách cuối cùng để thu hồi khoản vay có vấn đề, vì thu hồi có thể hiệu quả hơn thông qua việc tiếp tục trả nợ của một doanh nghiệp vẫn đang hoạt động hơn là phải tất toán tài sản

1.3.2 BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO VIỆT NAM

Từ kinh nghiệm phòng ngừa và xử lý RRTD thực tế của các NHTM ở một số nước trên thế giới, một số bài học kinh nghiệm sau đây mà các NHTM Việt Nam có thể xem xét và vận dụng:

Thứ nhất, Hoàn thiện quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý RRTD, đồng thời

xây dựng phương án xử lý nợ xấu theo quy định của NH Nhà nước

Thứ hai, Nâng cao chất lượng thẩm định các dự án đầu tư, phương án vay vốn nhằm mục

đích lựa chọn các dự án đầu tư có hiệu quả để cấp TD Phân tách bộ phận trong quy trình giải quyết cho vay thành hai bộ phận độc lập: bộ phận tiếp nhận hồ sơ và bộ phận thẩm định

TD nhằm mục đích thẩm định TD khách quan, chuyên nghiệp, tăng cường biện pháp giám sát khoản vay trước, trong và sau khi cho vay

Thứ ba, Nâng cao vai trò chủ lực về quy mô hoạt động, năng lực tài chính, trình độ công

nghệ, khả năng quản trị, điều hành và nâng cao hiệu quả KD đó là mục tiêu số 1 của các NHTM Việt Nam trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế và khu vực

Thứ tư, Xây dựng các quy chế quản trị và hoạt động phù hợp với chuẩn mực quốc tế như

quản trị rủi ro, quản trị tài sản nợ tài sản có, quản trị vốn, kiểm tra, kiểm toán nội bộ, xây dựng các quy trình TD hiện đại và sổ tay TD theo chuẩn mực quốc tế, hệ thống chấm điểm, đánh giá xếp loại TD hữu hiệu

Thứ năm, Xây dựng chiến lược phát triển công nghệ NH, nhất là hệ thống thông tin quản trị

cho toàn bộ hệ thống NH, quản trị nguồn vốn, tài sản, quản trị rủi ro, quản trị công nợ và công tác kế toán, hệ thống thanh toán liên NH, hệ thống giao dịch điện tử và giám sát từ xa

Thứ sáu, Hoàn thiện hoạt động của các công ty mua bán nợ và khai thác tài sản trực thuộc

các NHTM trung ương để quản trị và khai thác các khoản vay

Thứ bảy, Nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên NH, đào tạo và đào tạo lại cán bộ thực

hiện tốt các nghiệp vụ chuyên môn của NH hiện đại, kỹ năng làm việc ngày một tốt hơn

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Chương 1 của luận văn đã khái quát các vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng, quản trị rủi

ro tín dụng cũng như đề cập đến các tiêu chuẩn quốc tế trong việc quản trị rủi ro tín dụng Ngoài ra còn nêu lên kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tài một số nước Điều này làm cơ

sở cho các chương tiếp theo của luận văn.Bên cạnh đó, đề tài nghiên cứu một số kinh nghiệm quản trị rủi ro của một số nươc trên thế giới, từ đó có thể rút ra bài học kinh nghiệm cho Việt Nam

CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO

TÍN DỤNG TẠI NH TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Tổng quan về NH TMCP Công Thương Việt Nam

2.1.1.Quá trình hình thành và phát triển

Ngày 26/03/1988: Thành lập các Ngân hàng Chuyên doanh, (theo Nghị định số

53/HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng) sau khi tách ra từ một bộ phận của NHNN, các chi

nhánh NHCT được lập ra trên cơ sở phòng tín dụng công thương nghiệp – NHNN tỉnh thành phố và một số chi nhánh NHNN quận, thị xã, huyện nơi có kinh tế công thương nghiệp và dịch vụ phát triển NHCT trung ương làm công tác quản trị đầu mối, các chi nhánh trực tiếp hạch toán kinh doanh, quan hệ vay vốn và thanh toán qua chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố

Đến ngày 14/11/1990: Chuyển Ngân hàng chuyên doanh Công thương Việt Nam

thành Ngân hàng Công thương Việt Nam,(theo Quyết định số 402/CT của Hội đồng Bộ

trưởng), khẳng định NHCT là một NHTM có các thành viên và các chi nhánh hạch toán phụ thuộc, một pháp nhân hạch toán kinh tế độc lập

Ngày 27/03/1993: Thành lập Doanh nghiệp Nhà nước có tên Ngân hàng Công thương

Việt Nam, (theo Quyết định số 67/QĐ-NH5 của Thống đốc NHNN Việt Nam)

Ngày 21/09/1996: Thành lập lại Ngân hàng Công thương Việt Nam, (theo Quyết định

số 285/QĐ-NH5 của Thống đốc NHNN Việt Nam)

Ngày 23/09/2008: Thủ tướng Chính phủ phê duyệt phương án cổ phần hóa Ngân hàng

Công thương Việt Nam, (theo Quyết định số 1354/QĐ-TTg)

Ngày 03/07/2009: Quyết đi ̣nh cấp giấy phép thành lập và hoạt động cho Ngân

hàng TMCP Công thương Viê ̣t Nam ,(theo Quyết định số 142/GP-NHNN của Thống đốc

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam)

Sau đó đến ngày 03/07/2009: Thống đốc NHNN chuẩn y Điều lệ tổ chức và hoạt

động Ngân hàng TMCP Công thương Viê ̣t Nam,(theo Quyết định số 1573/GP-NHNN)

Hiện nay, NHCTVN là một trong bốn NHTM nhà nước lớn nhất Việt Nam, và được

xếp hạng là một trong 23 doanh nghiệp đặc biệt của Việt Nam

Các hoạt động chính của NHCT VN: cung cấp các dịch vụ ngân hàng bán buôn và bán lẻ trong và ngoài nước, cho vay và đầu tư, tài trợ thương mại, bảo lãnh và tái bảo lãnh,

kinh doanh ngoại hối, tiền gửi, thanh toán, chuyển tiền, dịch vụ thẻ, phát hành và thanh toán thẻ tín dụng trong nước và quốc tế, séc du lịch, kinh doanh chứng khoán, bảo hiểm, cho thuê tài chính và nhiều dịch vụ tài chính – ngân hàng khác

Để hoàn thiện các dịch vụ liên quan hiện có nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, đồng thời tạo đà cho sự phát triển và hội nhập với các nước trong khu vực và quốc tế, NHCTVN luôn có tầm nhìn chiến lược trong đầu tư và phát triển, tập trung ở 3 lĩnh vực:

Phát triển nguồn nhân lực, Phát triển công nghệ và Phát triển kênh phân phối

ty TNHH MTV Công đoàn và 3 đơn vị sự nghiệp là Trung tâm Công nghệ Thông tin, Trung tâm Thẻ, Trường Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực

Là thành viên sáng lập và là đối tác liên doanh của Ngân hàng INDOVINA

Có quan hệ đại lý với trên 900 ngân hàng, đi ̣nh chế tài chính tại hơn 90 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn thế giới

Là ngân hàng đầu tiên của Việt Nam được cấp chứng chỉ ISO 9001:2000

Là thành viên của Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội ngân hàng Châu Á, Hiệp hội Tài chính viễn thông Liên ngân hàng toàn cầu (SWIFT), Tổ chức Phát hành và thanh toán thẻ VISA, MASTER quốc tế…

Là ngân hàng tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại và thương mại điện

tử tại Việt Nam, đáp ứng yêu cầu quản trị & kinh doanh

Là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam mở chi nhánh tại Châu Âu, đánh dấu bước phát triển vượt bậc của nền tài chính Việt Nam trên thị trường khu vực và thế giới

Không ngừng nghiên cứu, cải tiến các sản phẩm, dịch vụ hiện có và phát triển các sản phẩm mới nhằm đáp ứng cao nhất nhu cầu của khách hàng

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh trong những năm gần đây

2.1.3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh

Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHCT giai đoạn 2009-2012

Đvt: tỷ đồng

Chỉ tiêu 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2012

Tổng tài sản 243.785 367.731 460.604 503.530 Nguồn vốn huy động 220.591 257.135 289.105 307.699

Dư nợ cho vay 163.170 234.205 293.434 333.356 Vốn chủ sở hữu 12.572 18.201 28.491 33.624 Trong đó Vốn điều lệ 11.253 15.172 20.230 26.219 Lợi nhuận trước thuế 3.373 4.638 8.392 8.168 Lợi nhuận sau thuế 2.583 3.445 6.259 6.169

0 100 200 300 400 500 600

2009 2010 2011 2012

Tổng tài sản Nguồn vốn

Dư nợ cho vay

243.785 220.591 163.17 0

Biểu đồ 2.1 Quy mô tổng tài sản, nguồn vốn huy động, dư nợ cho vay

Nguồn: Báo cáo tài chính được kiểm toán của VIETINBANK Tổng tài sản tại 31/12/2012 là 503.530 tỷ đồng, tăng 10% so với 31/12/2011, tương ứng tăng 43.110 tỷ đồng Sự gia tăng này chủ yếu là do việc tăng các khoản cho vay của KH

và tăng các chứng khoán đầu tư Tổng tài sản tại 31/12/2011 là 460.420 tỷ đồng, tăng

25,21% so với 31/12/2010, tương ứng tăng 92.689 tỷ đồng Sự gia tăng này chủ yếu là do việc tăng các khoản cho vay của KH, các khoản tiền gửi và cho vay tại các NH khác, và tăng tiền gửi tại NHNN.Tổng tài sản tại 31/12/2010 là 367.731 tỷ đồng, tăng 50,84% so với 31/12/2009, tương ứng tăng 123.946 tỷ đồng Sự gia tăng này chủ yếu là do việc tăng các khoản cho vay của KH, khoản tiền gửi và cho vay tại các NH khác, và tăng các chứng khoán đầu tư

Tương ứng với tốc độ gia tăng của tổng tài sản, nguồn vốn cũng có sự gia tăng đáng

kể qua các năm Sự gia tăng nguồn vốn tại 31/12/2012 so với 31/12/2011 chủ yếu là do sự gia tăng tiền gửi từ khách hàng, các khoản tiền gửi và vay của TCTD khác Sự gia tăng nguồn vốn tại 31/12/2011 so với 31/12/2010 chủ yếu là việc tăng các khoản tiền gửi của KH

và các khoản phải trả khác từ KH, các khoản tiền gửi và vay từ các NH khác, các khoản nợ phát hành, vốn vay khác, vốn và quỹ dự trữ Trong khi đó, sự gia tăng tại 31/12/2010 so với 31/12/2009 chủ yếu là do việc tăng các khoản tiền gửi và các khoản phải trả của KH, vốn và quỹ dự phòng, các khoản vay từ Bộ tài chính và NHNN Việt Nam và các khoản tiền gửi và tiền vay từ các NH khác

Vốn chủ sở hữu tại 31/12/2012 là 33.624 tỷ đồng, tăng 5.134 tỷ đồng so với thời điểm 31/12/2011, tỷ lệ tăng tương ứng 18,02%, chủ yếu là do thu nhập giữ lại Vốn chủ sở hữu tại 31/12/2011 tăng 56,54% so với 31/12/2010, tương ứng tăng 10.290 tỷ đồng, chủ yếu do tăng vốn 1.689 tỷ đồng từ việc bán 10% cổ phần cho IFC và Quỹ IFC, tăng vốn 3.373 tỷ đồng thông qua việc phát hành cổ phần cho các cổ đông hiện hữu vào tháng 12/2011 và các khoản thu nhập chưa phân bổ Trong đó vốn chủ sở hữu tại 31/12/2010 tăng 44,77% so với 31/12/2009, tương ứng tăng 5.629 tỷ đồng chủ yếu do thu nhập giữ lại

Lợi nhuận sau thuế tăng trưởng mạnh qua các năm, năm 2011 tăng 81,68% tương ứng tăng 2.814 tỷ đồng, nguyên nhân chủ yếu từ do tăng lãi thuần và thu nhập tương tự Lãi biên của NH năm 2011 là 5,1% tăng so với năm 2010 là 4,1% do sự gia tăng lãi suất cho vay và khả năng NH huy động vốn từ tiền gửi có chi phí thấp Trong năm 2010, lợi nhuận sau thuế tăng 33,37% so với năm 2009 tương ứng tăng 862 tỷ đồng, nguyên nhân tương tự như năm

2011 Lợi nhuận năm 2012 có sự giảm nhẹ so với năm 2011 (-90 tỷ đồng # 1,44%), do chi phí hoạt động năm 2012 có sự tăng nhẹ Tuy nhiên, tính đến hết quý II/2013, lợi nhuận sau

thuế lũy kế của VietinBank đạt 3.171 tỷ đồng; thu nhập lãi thuần đạt 9.330 tỷ đồng, xấp xỉ cùng kỳ năm ngoái Riêng quý II, lợi nhuận tăng gấp 3,5 lần so với cùng kỳ năm trước nhờ chi phí hoạt động và dự phòng rủi ro giảm mạnh

ROA, ROE duy trì ổn định qua các năm

2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng và Rủi ro tín dụng tại NHCT

2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng tại các NHCT

NHCT đã phát triển một hệ thống sản phẩm dịch vụ đa dạng tại Việt Nam, bao gồm: nhận tiền gửi, cho vay, bảo lãnh, tài trợ dự án, cho thuê tài chính, kinh doanh chứng khoán, kinh doanh ngoại hối, tài trợ xuất nhập khẩu và cung cấp các dịch vụ thanh toán trong nước

và quốc tế cho các Ngân hàng đại lý, Ngân hàng bán buôn và khách hàng là các Ngân hàng quốc tế Các khách hàng của NHCT là các tổ chức kinh tế thuộc các ngành kinh tế như cũng như các cá nhân tại hầu hết các tỉnh, thành trong cả nước

Với những sản phẩm tín dụng hiện hành, đứng trên góc độ quản trị rủi ro, tác giả phân chia sản phẩm tín dụng của NHCT phục vụ nhóm khách hàng là tổ chức kinh tế, cá nhân kinh doanh như sau:

Sản phẩm cho vay ngắn hạn: là những khoản cho vay dưới 12 tháng, thông thường tài trợ cho vốn lưu động của doanh nghiệp

Cho vay trung hạn: là những khoản cho vay từ trên 12 tháng đến 5 năm

Cho vay dài hạn: là những khoản cho vay với thời hạn trên 5 năm

Cho vay ngoại tệ theo quy định hiện hành của NHNN về quản trị ngoại hối

Tài trợ thương mại, NHCT cung cấp nhiều loại tín dụng liên quan đến thương mại cho khách hàng nhằm hỗ trợ cho xuất nhập khẩu hàng hoá ra vào Việt Nam

Đồng tài trợ với tư cách là thành viên hay Ngân hàng đầu mối NHCT đã thu xếp nhiều

dự án lớn trọng điểm của quốc gia

Bảo lãnh bao gồm sản phẩm theo yêu cầu khách hàng như: Bảo lãnh dự thầu; bảo lãnh thực hiện hợp đồng; bảo lãnh thanh toán tạm ứng; bảo lãnh bảo hành sản phẩm

Các sản phẩm phái sinh tương đương sản phẩm tín dụng, phần lớn mới triển khai ở Trụ sở chính và một số chi nhánh Hà Nội và TP HCM như hợp đồng hoán đổi; các giao dịch ngoại hối

Các sản phẩm tín dụng đối với khách hàng cá nhân, mục đích tiêu dùng: bao gồm

Cho vay mua nhà trả góp, Cho vay mua ô tô và Thẻ tín dụng

nợ không gắn liền với việc tái cơ cấu cần thiết các hoạt động khác, nhất là hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng tiềm ẩn nguy cơ tái gia tăng nợ nhóm 2, nợ xấu, giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh

Tỷ trọng dư nợ cho vay trong tổng tài sản của NHCT trong những năm gần đây chiếm trên dưới 60% tổng tài sản Tỷ trọng này đã có xu hướng giảm so với các năm trước nhưng vẫn còn ở mức khá cao so với định hướng phát triển các Ngân hàng hiện nay là tăng mạnh cơ cấu dịch vụ

Bảng 2.2 Dư nợ tín dụng trong tổng tài sản của NHCT Đơn vị:%

Cơ cấu dư nợ tín dụng trong tổng tài sản 2009 2010 2011 2012

3 Hoạt động đầu tư và KD # Tốc độ tăng 34,3% 58,0% -3,4% 9,8%

Tỷ trọng/ Tổng TS 22,0% 29,7% 23,4% 22,0%

4 Tài sản có khác Tốc độ tăng 16,5% 68,6% -37,4% 96,1%

Tỷ trọng/ Tổng TS 1,6% 2,4% 1,2% 2,0%

Nguồn: Báo cáo thường niên của NHCT các năm từ 2009-2012

2.2.1.2 Phân tích Cơ cấu dư nợ cho vay

+ Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế:

Nguồn: Báo cáo sơ kết hoạt động kinh doanh năm 2012

Đồ thị 2.2 Cơ cấu cho vay theo thành phần kinh tế của NHCT

Qua đồ thị 2.7 cho thấy tỷ trọng dư nợ cho vay được điều chỉnh giảm tương đối nhanh

ở khu vực DNNN, từ trên 50% những năm 2009 trở về trước xuống còn 18,8% ở thời điểm 30/6/2012; tương ứng nhóm khách hàng là Công ty cổ phần, Công ty TNHH có tỷ trọng dư

nợ tăng từ 20% lên 43%; nhóm khách hàng là doanh nghiệp tư nhân và cá thể tăng lên đáng

kể, chiếm 19%; nhóm khách hàng là doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, HTX và nhóm khác có tỷ trọng dư nợ nhỏ từ dưới 1% đến 3% và gần như ít biến động qua các năm Nhìn nhận trên nguyên tắc quản trị rủi ro được trình bày trong chương 1, tác giả nhận thấy việc điều chỉnh giảm tỷ trọng cho vay vào nhóm DNNN là phù hợp Tuy nhiên, có hai lưu ý ở đây

là: (1) về số tuyệt đối dư nợ của DNNN vẫn tăng và chủ yếu tăng vào dư án cho vay dài hạn,

mức rủi ro chưa thể đo lường hết; (2) bên cạnh đó, việc chuyển đổi DNNN thành công ty cổ

phần, công ty TNHH một thành viên…cũng làm cho dư nợ DNNN chuyển theo, bản chất

vẫn là dư nợ cũ chưa được rà soát đánh giá rủi ro đầy đủ

+ Cơ cấu dư nợ phân theo quy mô của khách hàng: Quản trị dư nợ cho vay theo

nhóm khách hàng lớn, khách hàng vừa và nhỏ, khách hàng cá nhân Đây là hướng chuyển khá quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng theo quy mô cho vay Khách hàng lớn của NHCT chủ yếu là các TCT nhà nước, nhưng thu thập đánh giá nhóm khách hàng này chưa đầy đủ Do cho vay chung theo một quy trình và mức lãi suất cho vay bình quân với từng nhóm khách hàng chưa được thống kê, vì vậy, dự tính rủi ro cho nhóm khách hàng chưa được triển khai

Đồ thị 2.3 Cơ cấu cho vay theo quy mô khách hàng của NHCT

+ Cơ cấu dư nợ theo thời hạn cho vay:

Diễn biến tỷ trọng dư nợ theo thời hạn cho vay

Nguồn: Báo cáo thường niên từ năm 2009-2012

Đồ thị 2.4 Cơ cấu cho vay theo thời hạn của NHCT

Qua đồ thị 2.4 về phân bố dư nợ theo thời hạn cho vay có thể thấy tỷ trọng dư nợ cho vay trung dài hạn của NHCT trong những năm gần đây duy trì ở mức trên dưới 40% tổng dư

nợ Theo báo cáo thường niên năm 2012, NHCT đã dành vốn trung và dài hạn chủ yếu cho

dự án trọng điểm của nhà nước như Điện lực, Xi măng, Dầu khí…một số dự án lớn đều có

sự bảo lãnh của Bộ Tài chính Tuy nhiên, hầu hết các dự án trọng điểm, lãi suất cho vay thường thấp và khó đàm phán điều chỉnh khi lãi suất thị trường tăng Vì thế, có thời điểm nhiều dự án cho vay lãi suất thấp hơn rất nhiều so chi phí huy động vốn, làm giảm hiệu quả hoạt động của Ngân hàng

+ Cơ cấu dư nợ phân theo ngành nghề kinh doanh:

Nguồn : Báo cáo thường niên năm 2012

Đồ thị 2.5 Cơ cấu cho vay theo ngành kinh tế của NHCT

Đồ thị 2.5 cho thấy sự phân bổ dư nợ vào từng lĩnh vực ngành nghề của NHCT Dư

nợ được tập trung chủ yếu cho ngành công nghiệp và thương mại dịch vụ hai ngành này đã chiếm 60% tổng dư nợ; ngành xây dựng có tỷ trọng dư nợ khoảng 7%; còn lại các ngành như giao thông vận tải và bưu chính viễn thông; nông lâm nghiệp; ngành khác ở mức dưới 10% trong tổng dư nợ So với định hướng cho vay của NHCT thì mức tăng dư nợ vào các ngành trong những năm qua là tương đối hợp lý Tuy nhiên, theo tác giả, việc phân loại dư nợ theo ngành hiện nay chỉ mang tính tương đối, chưa hoàn toàn chính xác vì các tiêu chí ngành dựa trên quy định của NHNN rất ngắn gọn và chưa rõ ràng Nhiều khách hàng hoạt động trên nhiều lĩnh vực rất khác nhau phân loại chúng vào một ngành nghề nhất định, chưa kể khâu khai báo thông tin vào hệ thống thiếu chính xác của cán bộ tín dụng Hơn nữa, chưa có báo

cáo phân tích hiệu quả, rủi ro đối với từng ngành, từng lĩnh vực trong danh mục tín dụng để

có định hướng trong việc cho vay

Trong tỷ lệ cho vay xây dựng, chủ yếu là cho vay kinh doanh bất động sản Đến nay,

tỷ lệ cho vay lĩnh vực bất động sản đã gần sát mức khống chế của Hội đồng quản trị (10%)

và trong thời gian vừa qua NHCT đã phê duyệt khá nhiều dự án bất động sản có mức vay lớn Đây là một thị trường có sự biến động mạnh và tiềm ẩn khá nhiều rủi ro Chủ yếu dư nợ cho vay dài hạn nên việc lường trước rủi ro khá khó khăn, khi thị trường bất động sản “đóng băng” thì khả năng thu hồi vốn vay bị ảnh hưởng mạnh

+ Mức độ tập trung dư nợ theo chi nhánh: Qua bảng 2.3 cho thấy ở thời điểm cuối các

năm 2008 - 2012, chỉ có 1 chi nhánh có mức dư nợ trên 3.000 tỷ đồng, đến nay con số này đã tăng lên 4 chi nhánh, chiếm tỷ trọng 14,1% tổng dư nợ cho vay Các chi nhánh có quy mô dư

nợ từ 1000 đến 2000 tỷ đồng tăng mạnh trong những năm qua và chiếm 42,4% tổng dư nợ toàn hệ thống

Bảng 2.3 Mức độ tập trung dư nợ theo chi nhánh của NHCT

Diễn biến quy mô dư nợ

Số

CN

Tỷ trọng

Số

CN

Tỷ trọng

Số

CN

Tỷ trọng

Nguồn: Báo cáo đa chiều của NHCT

Việc tập trung dư nợ lớn vào một số chi nhánh của NHCT có 2 điểm rất đáng quan tâm:

Thứ nhất quy mô dư nợ quá lớn sẽ vượt năng lực quản trị và khả năng kiểm soát ở góc

độ của một chi nhánh (51 chi nhánh có dư nợ trên 1000 tỷ đồng, chiếm tới 64% tổng dư nợ),

trong khi theo nghiên cứu của chúng tôi số lượng cán bộ tín dụng của chi nhánh có dư nợ lớn cũng không nhiều hơn chi nhánh có quy mô nhỏ dưới 1000 tỷ đồng, số lượng cán bộ tín dụng chỉ chiếm trên dưới 30% tổng số cán bộ chi nhánh

Thứ hai dư nợ tăng trưởng “nóng” ở một số chi nhánh Hà Nội và TP HCM, đưa những chi nhánh này tham gia vào số lượng các chi nhánh quy mô dư nợ lớn Thêm nữa, dư

nợ lại được tập trung đáng kể ở một số ngành lĩnh vực chịu tác động mạnh của khủng hoảng kinh tế trong thời gian qua như đóng tàu, vận tải biển dẫn đến thời gian qua, một loạt các chi nhánh lớn hiệu quả kinh doanh thấp do nhiều khách hàng có dư nợ lớn phải cơ cấu lại nợ nên

số tiền trích lập dự phòng rủi ro tăng Như vậy, dạng rủi ro tín dụng tập trung vào nhóm

khách hàng có rủi ro ngành nghề giống nhau của NHCT là đáng kể

+ Về cam kết bảo lãnh ngoại bảng: Qua đồ thị 2.11 có thể thấy hoạt động tín dụng

ngoại bảng của NHCT có xu hướng tăng mạnh trong 3 năm trở lại đây, tốc độ tăng trung bình 50% Xu hướng này phù hợp với tốc độ tăng trưởng tín dụng và phù hợp với định hướng của NHCT trong thời gian qua giải quyết nhu cầu bảo lãnh đối với các đơn vị thi công, xây lắp (kể cả các đơn vị có nợ xấu, nợ xử lý rủi ro) để tạo nguồn trả nợ cũ cho Ngân hàng Sau cú sốc trả thay cho Epco-Minh phụng, đến nay, NHCT chưa phát sinh khoản bảo lãnh trả thay nào Tuy nhiên, giới hạn bảo lãnh cấp cho các Tổng công ty xây dựng, đóng tàu hiện rất lớn như TCT Xây dựng công trình giao thông 1 - Cienco 1 trên 1.000 tỷ đồng, nhóm khách hàng Tập đoàn Công nghiệp tàu thủy VN - Vinashin gần 2.000 tỷ đồng… Hiện nay, NHCT chưa có đánh giá rủi ro về danh mục ngoại bảng Trong xây dựng cơ bản, đóng tàu việc chậm trễ tiến độ, chưa đảm bảo chất lượng vẫn thường xuyên xảy ra và bên thi công vẫn thường đàm phán được với chủ đầu tư trong nước Tuy nhiên, hiện nay, rất nhiều hợp đồng thực hiện với đối tác nước ngoài thì việc đàm phán khó khăn hơn Trong trường hợp có vấn

đề xảy ra liên quan đến việc phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh thì ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng đối với Ngân hàng là rất lớn

Nguồn: Báo cáo thường niên từ năm 2008-2012

Đồ thị 2.6 Số dư bảo lãnh của NHCT

+Tình hình nợ nhóm 2, nợ xấu trong danh mục tín dụng của NHCT: Nhìn tổng thể vào đồ thị

2.6 cho thấy trong bối cảnh môi trường tín dụng của Việt Nam có nhiều diễn biến không thuận lợi nhưng NHCT đã giảm được tỷ lệ nợ nhóm 2, nợ xấu qua các năm là một thành tích rất đáng kể Trước năm 2008, tỷ lệ nợ xấu luôn duy trì ở mức gần 6%, đến nay tỷ lệ nợ xấu được khống chế dưới 2% Trong nam 2012, VietinBank tiếp tục thực hiện các giải pháp nâng cao chất luợng tín dụng, phân tán rủi ro, da dạng hoá các danh mục dầu tu tín dụng, quy dịnh các giới hạn cấp tín dụng, kiểm tra giám sát chặt chẽ tất cả các giai đoạn của quá trình cấp tín dụng nhằm phát hiện sớm, cảnh báo và ngan chặn rủi ro tín dụng, giảm thiểu nợ xấu Tính dến 31/12/2012, tỷ lệ nợ xấu ở mức 1,64 %, thấp hơn nhiều so với tỷ lệ trung bình toàn ngành

Nguồn: Báo cáo thường niên từ năm 2008-2012

Đồ thị 2.7 Diễn biến tỷ lệ nợ nhóm 2, nợ xấu của NHCT