Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

Sự cần thiết của đề tài Xuất phát từ chức năng kinh doanh của NHTM tại Việt Nam theo Luật các TCTD 2010 Điều 4 khoản 3 và khoản 12 “NHTM là ngân hàng được thực hiện tất cả hoạt động ngân

LỜI MỞ ĐẦU

1 Sự cần thiết của đề tài

Xuất phát từ chức năng kinh doanh của NHTM tại Việt Nam theo Luật các TCTD 2010 Điều 4 khoản 3 và khoản 12 “NHTM là ngân hàng được thực hiện tất cả hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật các TCTD nhằm mục tiêu lợi nhuận” và “Hoạt động ngân hàng

là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây: Nhận tiền gửi; Cấp tín dụng; Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản” Khách hàng của ngân hàng rất đa dạng về hình thức tổ chức, phong phú về ngành nghề và cũng chính vì vậy tính rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng phức tạp và phong phú hơn các loại hình kinh doanh khác

Theo cam kết gia nhập WTO của Việt Nam từ ngày 01/04/2007, các ngân hàng 100% vốn nước ngoài có quyền được đối xử bình đẳng và thực hiện phần lớn các nghiệp vụ như một ngân hàng nội địa Đó cũng là một sự thách thức của các NHTM trong nước Xuất phát từ việc kinh doanh của NHTM trong nước tập trung vào hoạt động tín dụng, nhưng chất lượng tín dụng chưa cao, việc quản trị rủi ro còn hạn chế, thu nhập từ hoạt động tín dụng của các NHTM trong nước rất cao và nếu xảy ra rủi ro tín dụng thì khó thu hồi được vốn và lãi cho vay thì có thể lỗ vốn hoặc dẫn đến phá sản Việc nâng cao chất lượng và hạn chế rủi ro tín dụng tại các NHTM là thực sự cần thiết và là vấn đề sống còn của các NHTM

Nguồn thu của ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam mạnh nhất là hoạt động tín dụng, thu nhập của ngân hàng chiếm tỷ trọng hơn 80% từ hoạt động tín dụng, nhưng chất lượng tín dụng chưa cao, tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn vẫn còn cao nên việc tìm ra giải pháp để hạn chế rủi ro và đem lại lợi nhuận cao từ hoạt động tín dụng đang là vấn đề mà các nhà lãnh đạo ngân hàng quan

tâm Đó là lý do em chọn đề tài nghiên cứu: “Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam”.

2 Mục tiêu của đề tài

- Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng và chỉ ra những tồn tại, yếu kém trong hoạt động tín dụng tại hệ thống ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

- Đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng tại hệ thống ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam trên cơ

sở phân tích

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: tìm hiểu những nguyên nhân gây ra rủi ro dẫn đến chất lượng tín dụng thấp và từ đó đưa ra những giải pháp thích hợp

- Phạm vi nghiên cứu: nghiên cứu giữa lý luận và thực tế về hoạt động tín dụng của ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam và một số NHTM khác để tìm hiểu những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng để từ đó đưa ra những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động tín tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

4 Phương pháp nghiên cứu

Sử dụng các phương pháp thống kê, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh,…

5 Bố cục của đề tài

Với mục tiêu và phương pháp trình bày ở trên nội dung của đề tài được

bố cục làm 02 chương:

− Phần 1: Thực trạng về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại hệ

thống ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

− Phần 2: Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại hệ thống

ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

Mặc dù đã cố gắng rất nhiều nhưng do hạn chế với thời gian và kiến thức nên bài viết của em sẽ không tránh khỏi những thiếu sót Em rất mong có được những ý kiến đóng góp của cô Phan Thị Quốc Hương để bài viết của em được hoàn thiện hơn

Em xin chân thành cảm ơn!

Quy Nhơn, ngày 25 tháng 12 năm 2012 Sinh viên

Nguyễn Thị Thanh Nguyệt

PHẦN I THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

1.1 Giới thiệu khái quát về quá trình hình thành và phát triển của hệ thống ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

1.1.1 Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam được thành lập ngày 26/07/1988 (theo Nghị định số 53/HĐBT của Hội đồng bộ trưởng) sau khi tách ra từ một bộ phận của NHNN, các chi nhánh của NHCT được lập ra trên

cơ sở phòng tín dụng công thương nghiệp – NHNN tỉnh, thành phố và một số chi nhánh NHNN quận, thị xã, huyện nơi có kinh tế công thương nghiệp, dịch

vụ phát triển NHCT trung ương làm công tác quản lý đầu mối, các chi nhánh trực tiếp hạch toán kinh doanh, quan hệ vay vốn và thanh toán qua NHNN tỉnh, thành phố

Đến ngày 14/11/1990, chuyển ngân hàng chuyên doanh công thương Việt Nam thành NHCTVN, khẳng định NHCT là một NHTM có các thành viên là các chi nhánh hạch toán phụ thuộc, một pháp nhân hạch toán kinh tế độc lập Công tác quản trị và điều hành đổi mới, thực hiện vai trò quản lý, điều hành tập trung về hội sở chính

Ngày 27/03/1993, thành lập doanh nghiệp nhà nước có tên NHCTVN Đến ngày 21/09/1996, NHCTVN được thành lập lại theo mô hình tổng công

ty nhà nước (theo Quyết định 285/QĐ-NH5 của Thống Đốc NHNN)

Từ năm 2001, NHCTVN tiếp tục đổi mới toàn diện hoạt động kinh doanh, tổ chức quản lý, quy trình nghiệp vụ, hiện đại hóa ngân hàng, phát triển sản phẩm dịch vụ theo đề án cơ cấu lại NHCTVN được chính phủ phê duyệt, nhằm chuẩn bị cho tiến trình hội nhập trong khu vực và quốc tế

Ngày 23/09/2008: Thủ tướng Chính phủ phê duyệt phương án cổ phần

hóa Ngân hàng Công thương Việt Nam (theo Quyết định số 1354/QĐ-TTg).

Ngày 06/09/2011: Thành lập ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đức

Là ngân hàng thương mại lớn, giữ vai trò quan trọng, trụ cột của ngành Ngân hàng Việt Nam Hiện nay ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam có

hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc với 01 Sở giao dịch, 150 Chi nhánh và trên 1000 Phòng giao dịch/ Quỹ tiết kiệm Có 7 Công ty hạch toán độc lập là

Công ty Cho thuê Tài chính, Công ty Chứng khoán Công thương, Công ty TNHH MTV Quản lý Nợ và Khai thác Tài sản, Công ty TNHH MTV Bảo hiểm, Công ty TNHH MTV Quản lý Quỹ, Công ty TNHH MTV Vàng bạc đá quý, Công ty TNHH MTV Công đoàn và 3 đơn vị sự nghiệp là Trung tâm Công nghệ Thông tin, Trung tâm Thẻ, Trường Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực

Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam là thành viên sáng lập của các tổ chức tài chính tín dụng:

- Sài Gòn công thương ngân hàng.

- Indovina Bank (Ngân hàng liên doanh đầu tiên tại Việt Nam)

- Công ty cho thuê tài chính quốc tế Việt Nam (VILC) (Công ty cho thuê tài chính quốc tế đầu tiên tại Việt Nam)

- Công ty liên doanh bảo hiểm Châu Á (IAI)

Và là thành viên chính thức của:

- Hiệp hội các Ngân hàng Việt Nam (VNBA)

- Hiệp hội các ngân hàng Châu Á (AABA)

- Hiệp hội tài chính viễn thông liên ngân hàng toàn cầu (SWIFT)

- Hiệp hội thẻ quốc tế Visa, Master

- Hiệp hội các định chế tài chính cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ APEC

- Hiệp hội các doanh nghiệp vừa và nhỏ Việt Nam

Là ngân hàng tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại và thương mại điện tử tại Việt Nam.

Cùng với những tín hiệu khởi sắc của nền kinh tế Việt Nam trong thời

kỳ đổi mới, hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đã có những bước phát triển khả quan, thực hiện vượt các chỉ tiêu kế hoạch về tín dụng, huy động vốn, lợi nhuận, trích lập quỹ dự phòng rủi ro Gần 24 năm xây dựng và trưởng thành, ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đã vượt qua nhiều khó khăn, thử thách, đi tiên phong trong cơ chế thị trường, phục vụ và góp phần tích cực thực hiện đường lối, chính sách đổi mới của Đảng và Nhà nước, ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đã không ngừng phấn đấu vươn lên và khẳng định được vị trí là một trong những NHTM hàng đầu tại Việt Nam Trong nhiều năm qua, ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đã có những bước phát triển và tăng trưởng nhanh, đạt được nhiều thành tựu to lớn trên mọi mặt hoạt động kinh doanh – dịch vụ ngân hàng, phát triển đồng đều cả kinh doanh đối nội và đối ngoại, công nghệ

ngân hàng tiên tiến, có uy tín với khách hàng trong và ngoài nước Ngân hàng

đã không ngừng nghiên cứu, cải tiến các sản phẩm, dịch vụ hiện có và phát triển các sản phẩm mới nhằm đáp ứng cao nhất nhu cầu của khách hàng

1.1.2 Kết quả kinh doanh tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

từ năm 2009-2011

Trong hoạt động của ngân hàng thương mại thì việc huy động vốn và

sử dụng vốn là hai hoạt động chủ yếu quyết định hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Để có một cái nhìn tương đối khái quát về hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam ta sẽ nghiên cứu tình hình huy động và sử dụng vốn của ngân hàng trong những năm gần đây

1.1.2.1 Kết quả huy động vốn tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

Xác định được tầm quan trọng của công tác huy động vốn là khâu đầu tiên quyết định qui mô và cơ cấu hoạt động tín dụng ngân hàng Trong những năm qua ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đã luôn chú trọng đến công tác huy động vốn bằng cách sử dụng nhiều hình thức huy động vốn với lãi suất hợp lý đã khuyến khích người gửi tiền đến với ngân hàng, họ gửi bằng nhiều hình thức như TGTK không kỳ hạn, TGTK có kỳ hạn, kỳ phiếu có kỳ hạn bằng nhiều biện pháp cải tiến nghiệp vụ, đổi mới phương thức giao dịch ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đã từng bước lấy được lòng tin của người gửi tiền Nhờ vậy mà những năm qua nguồn vốn huy động của ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam luôn tăng trưởng và tương đối ổn định

Bảng 1.1: Tăng trưởng huy động vốn từ năm 2009-2011

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của NHCTVN)

Qua bảng 1.1, ta thấy tốc độ tăng trưởng tổng tài sản luôn tăng trưởng qua các năm, điển hình năm 2010 thì tốc độ tăng trưởng tài sản đạt 50.84% so với năm 2009 và năm 2011 thì tăng trưởng 25.26% so với năm 2010 Nguồn vốn huy động nhìn chung qua các năm đều tăng lên nhưng tốc độ tăng trưởng năm 2010 thì lại đạt 53.99% so với năm 2009, đến năm 2011 thì tốc độ tăng trưởng chỉ còn 23.70%

Điều này thể hiện ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam luôn luôn

có chiến lược tăng trưởng nguồn vốn về quy mô kết hợp cải thiện cơ cấu kỳ hạn, cơ cấu nội ngoại tệ thông qua thực hiện linh hoạt các công cụ về lãi suất

và chính sách khách hàng, phù hợp với mục đích huy động vốn và sử dụng vốn

Năm 2011 tổng tài sản và nguồn vốn huy động có tăng lên về số tuyệt đối nhưng tốc độ tăng trưởng lại giảm xuống nguyên nhân là do năm 2011 nền kinh tế toàn cầu phải đối diện với nhiều khó khăn Nhật Bản bị ảnh hưởng nặng nề bởi thiên tai, bóng đen suy thoái kinh tế tiếp tục đe dọa Mỹ và khủng hoảng nợ công diễn ra trên diện rộng ở khu vực đồng Euro Hệ thống tài chính ngân hàng bị đặt trước sự báo động với việc một loạt ngân hàng hàng đầu thế giới bị các tổ chức xếp hạng hạ bậc tín nhiệm Kinh tế thế giới suy thoái kéo theo kinh tế trong nước cũng gặp nhiều khó khăn, thử thách với tỷ

lệ lạm phát tăng cao đe dọa sự ổn định kinh tế vĩ mô Trong bối cảnh lạm phát tăng cao, trong năm 2011, NHNN đã ban hành nhiều chính sách nhằm hạ lãi suất và ổn định kinh tế vĩ mô như: Thông tư số 14/2011/TT-NHNN khống chế trần lãi suất huy động USD và Quyết định số 1209/QĐ-NHNN điều chỉnh tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc bằng ngoại tệ đối với các tổ chức tín dụng Các quy định trên cùng với khó khăn chung của nền kinh tế trong nước đã ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn của các NHTM Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam vẫn tiếp tục duy trì tốc độ tăng trưởng nguồn vốn ổn định, chú trọng đảm bảo an toàn thanh khoản và tuân thủ các quy định của nhà nước Số dư huy động (bao gồm vốn vay) cuối năm 2011 đạt 420.212 tỷ đồng, tăng 23.70% so với năm 2011 và đạt 103% so với chỉ tiêu của Đại hội đồng cổ đông Huy động vốn VND đạt 348 ngàn tỷ đồng, chiếm 83%, huy động ngoại tệ (quy VND) đạt 72 ngàn tỷ đồng Thị phần huy động vốn từ nền kinh tế đạt gần 11% (năm 2010 là 10.21%)

Kết quả trên là sự kết hợp của việc triển khai tích cực, sâu sát và đồng

bộ các giải pháp: quản lý chặt chẽ cân đối vốn, đa dạng hóa kết hợp nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ và phục vụ khách hàng Trên cơ sở đó, VietinBank tiếp tục thu hút được nhiều nguồn vốn với khối lượng lớn và kỳ hạn ổn định qua các kênh huy động khác nhau từ các khách hàng tổ chức lớn trong nước và quốc tế

Để huy động được phần lớn nguồn tiền nhàn rỗi từ dân cư vào sản xuất kinh doanh với tốc độ tăng trưởng cao trong những năm tiếp theo ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam cần phải xây dựng một chính sách lãi suất

hợp lý, phát triển các hoạt động dịch vụ từng bước cải thiện quy trình nghiệp

vụ, nâng cao uy tín cho khách hàng, có những chương trình khuyến mãi nhân các dịp lễ lớn để thu hút người dân đến với ngân hàng Từ đó từng bước nâng cao chất lượng nguồn vốn huy động để phục vụ cho phát triển kinh tế xã hội

1.1.2.2 Kết quả sử dụng vốn tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

Nhờ huy động được nguồn vốn nhất định, trong những năm gần đây ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đã đa dạng hoá các mặt nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng như cho vay đầu tư, cho vay đời sống,…trong đó chủ yếu là hoạt động cho vay Hoạt động này nó tác động trực tiếp đến kết quả kinh doanh của chi nhánh, và có sử dụng vốn Trung ương với tỷ lệ nhất định

để cho vay vì thế chi nhánh luôn đặt ra mục tiêu mở rộng cho vay đồng thời hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất

Trong những năm qua, với quyết tâm cao chi nhánh đã vận dụng kịp thời, linh hoạt các chủ trương chính sách của nhà nước, của ngành bám sát với sự phát triển của nền kinh tế và có những giải pháp tích cực nên kết quả hoạt động tín dụng của ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đã đạt được những kết quả tốt cả về tốc độ tăng trưởng lẫn chất lượng của các khoản cho vay Chi nhánh thực hiện cho vay với các thành phần kinh tế khác nhau hoạt động trong nhiều lĩnh vực của nền kinh tế, trong đó tăng cường đầu tư cho khu vực kinh tế quốc dân, các ngành kinh tế trọng điểm, kinh tế mũi nhọn

có định hướng của nhà Cùng với hoạt động cho vay đơn thuần, chi nhánh còn thực hiện cho vay ưu đãi đối với những hộ đói nghèo, cho vay sinh viên, và một số chương trình cho vay tạo việc làm…các chương trình này thực hiện với lãi suất ưu đãi và cũng thông qua các chương trình này chi nhánh đã dần lấy lại được lòng tin của khách hàng và nâng cao được uy tín của mình trong mọi tầng lớp dân cư

Bảng 1.2: Dư nợ theo thành phần kinh tế từ năm 2009-2011

Nếu việc huy động vốn là chi phí của ngân hàng thì việc sử dụng vốn đem lại một nguồn thu nhập lớn của ngân hàng Chỉ có sử dụng vốn thì mới thúc đẩy được công tác huy động vốn Trong 3 năm qua, ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đã có những bước phát triển tăng cường hiệu quả sử dụng vốn Doanh số cho vay tăng qua các năm năm 2010 đạt 234,205 tỷ đồng tăng 71,035 tỷ đồng tương ứng với tốc độ tăng là 43.53% so với năm 2009 và đến năm 2011 doanh số cho vay tăng lên 293.434 tỷ đồng trong năm 2011 nhưng tốc độ tăng lại giảm đi một cách đáng kể chỉ còn 25.29%, nguyên nhân cũng là do năm 2011 nền kinh tế đang ở trong tình trạng lạm phát cao nền nguồn vốn phải được sử dụng hiệu quả, tập trung cho vay các ngành kinh tế mũi nhọn, trọng điểm quốc giam có tiềm năng phát triển kinh tế bền vững như các dự án điện, dầu khí, vệ tinh, viễn thông, xi măng, thép, than và khoáng sản,…

Bảng 1.3: Dư nợ theo kỳ hạn từ năm 2009-2011

Đơn vị: Tỷ đồng

Chỉ tiêu 2009 2010 2011 CL 2010/2009 CL 2011/2010

Ngắn hạn 93,372 141,377 176,912 48,005 51.41% 35,535 25.13% Trung dài

hạn 69,798 92,828 116,522 23,030 33.00% 23,694 25.52%

Doanh số

cho vay 163,170 234,205 293,434 71,035 43.53 % 59,229 25.29%

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của NHCTVN)

Nếu phân loại dư nợ của ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam theo kỳ hạn thì ta có thể thấy các khoản cho vay trên chủ yếu là ngắn hạn, chiếm tỷ lệ khoảng 60% có thể nói tín dụng ngắn hạn luôn là thế mạnh của các ngân hàng Việt Nam vì phù hợp với nền kinh tế nhiều thành phần và kinh doanh nhỏ lẻ như nước ta

Tốc độ tăng trưởng dư nợ ngắn hạn liên tục trong ba năm không những không tăng mà còn giảm xuống, đặt biệt là năm 2011 tốc độ tăng trưởng dư

nợ ngắn hạn ở mức 25% thấp hơn rất nhiều so với năm 2010 (Năm 2010, tốc

độ tăng trưởng dư nợ tín dụng ngắn hạn đạt 51.41%) Ngoài ra, cho vay trung

và dài hạn năm 2010 tăng 23,030 tỷ đồng tương ứng với mức tăng là 33% so với năm 2009 Năm 2011, dư nợ cho vay dài hạn là 116,522 tỷ đồng, tăng trưởng dự nợ 25,52% Điều này cũng cho thấy rõ, ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đang thắt chặt vay tiêu dùng và rút ngắn thời gian trả nợ

nên khách hàng đến vay ngân hàng sẽ sàng lọc kỹ càng hơn, hướng đến những khách hàng có thu nhập ổn định và có khả năng trả nợ cao

Để đạt được mức tăng trưởng tín dụng cao trong những năm tiếp theo ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam cần áp dụng sáng tạo, triển khai kịp thời các chủ trương chỉ đạo của ngành của chính phủ, với đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp có thái độ giao dịch tốt với tinh thần trách nhiệm cao cùng với chuyên môn vững chắc để nâng cao được hoạt động tín dụng cho toàn bộ hệ thống Bên cạnh đó ngân hàng phải tạo mối quan hệ tốt với khách hàng và áp dụng chính sách chăm sóc khách hàng một cách linh hoạt phù hợp với từng đối tượng, đặc biệt quan tâm tới khách hàng truyền thống, những đơn vị có tình tình tài chính tốt, sản xuất kinh doanh có hiệu quả Ngoài ra ngân hàng nên đẩy mạnh công tác tiếp thị thu hút thêm nhiều khách hàng mới đến giao dịch

Biểu đồ 1.1: Diễn biến dư nợ theo kỳ hạn từ năm 2009-2011

1.1.2.3 Kết quả kinh doanh của ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

Bảng 1.4: Kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2009-2011

Đơn vị: Tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm

2009

Năm 2010

Tổng CP 9,501 30,754 51,079 21,253 223.70% 20,325 66.09%

CP lãi 5,566 19,830 35,727 14,264 256.25% 15,897 80.17%

CP ngoài lãi 3,934 10,924 15,351 6,989 177.64% 4,428 40.53%

Lợi nhuận 1,664 4,598 8,462 2,934 176.32% 3,864 84.04%

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của NHCTVN)

Nguồn thu nhập chính của ngân hàng là thu từ lãi cho vay luôn chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu của ngân hàng, các khoản đầu tư và thu khác chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ Tổng thu nhập của ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam năm 2009 là 10,017 tỷ đồng năm 2010 thì tăng lên 21,902

tỷ đồng so với năm trước, năm 2011 thì tổng thu của chi nhánh đạt 55,775 tỷ đồng, tăng 74.74% so với năm 2010 Còn trong tổng chi của ngân hàng thì khoản chi trả lãi tiền gửi, vốn huy động cũng chiếm phần lớn chi phí, chính vì vậy việc tiết kiệm những khoản chi này bằng cách sử dụng vốn một cách hiệu quả và hợp lý là rất cần thiết để đem lại hiệu quả hoạt động cao cho ngân hàng Ngoài ra, chi nhánh cũng phải chi những khoản khác như nộp thuế, trích lập quỹ dự phòng nợ quá hạn, bảo hiểm tiền gửi, chi trả lương cho cán

bộ công nhân viên đồng thời còn có nhiều khoản chi khác cho hoạt động kinh doanh Năm 2010 thì tổng chi phí đã chi ra là 30,754 tỷ đồng tăng 21,253 tỷ đồng so với năm 2009 ứng với mức tăng là 223.70% Năm 2011, chi phí chi

ra là 51,079 tỷ đồng tăng lên 20,325 tỷ đồng so với năm 2010

Biểu đồ 1.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP

Công Thương Việt Nam

Đơn vị tính: Tỷ đồng

Lợi nhuận là một chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động của ngân hàng,

từ đó có thể rút ra mặt tích cực và yếu kém để có những biện pháp khắc phục

Lợi nhuận qua ba năm của chi nhánh tăng trưởng nhưng không ổn định Thể hiện rõ, năm 2009 lợi nhuận thu được từ hoạt động tài chính của chi nhánh đã thu được 1,664 tỷ đồng, sang năm 2010 thì lợi nhuận tăng cao 4,598 tỷ đồng tăng 176.32% so với năm 2009, năm 2011 thì lợi nhuận có tăng, đạt được

8,462 tỷ đồng chỉ tăng 84.04% so với năm 2010 Mặc dù lợi nhuận có tăng

lên nhưng tốc độ tăng trưởng lợi nhuận lại giảm xuống 92.28% Điều đó lại một lần nữa cho thấy kinh tế khó khăn lạm phát tăng cao, kinh tế vĩ mô tiềm

ẩn những rủi ro bất ổn Nhưng hệ thống ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đã nỗ lực vượt qua mọi khó khăn để thực hiện tốt cùng lúc hai nhiệm vụ: hoạt động kinh doanh phát triển an toàn, hiệu quả, hướng tới tầm chủ lực quốc tế đồng thời phát huy vai trò là một ngân hàng thương mại chủ lực của nền kinh tế Kết thúc năm 2011, VietinBank đã đạt được thành tích đáng khích lệ, hoàn thành chỉ tiêu đại hội đồng cổ đông đã đề ra Các chỉ tiêu tăng trưởng cao, hoạt động kinh doanh đảm bảo chất lượng, an toàn, hiệu quả Năm 2011, trong khi nhiều ngân hàng thiếu hụt thanh khoản thì VietinBank vẫn giữ vững vị trí là ngân hàng cung ứng vốn lớn nhất trên thị trường liên ngân hàng, là nhà tạo lập thị trường Lợi nhuận trước thuế đạt 8,462 tỷ đồng, tăng 84.04% so với năm 2010

1.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại hệ thống ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

1.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

Sự tăng trưởng, mở rộng đầu tư tín dụng luôn đi kèm với những rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra trong tương lai Kinh nghiệm và thực tế cho thấy, sự tăng trưởng nóng tín dụng một giai đoạn nào đó, thường để lại hậu quả về tỷ

lệ nợ quá hạn, nợ xấu trong nhưng năm tiếp theo Và ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam dường như cũng không thoát ra được quy luật khắc nghiệt

đó của thị trường Trong giai đoạn 2009-2011 tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu của ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam luôn được duy trì ở mức thấp khoảng trên dưới 3%/tổng dư nợ; Tuy nhiên trong năm 2011, chất lượng tín dụng của ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam giảm sút thể hiện ở tỷ lệ

nợ quá hạn và nợ xấu tăng cao

Bảng 1.5: Thực trạng nợ quá hạn từ năm 2009-2011

Đơn vị: Tỷ đồng, %

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của NHCTVN)

Rủi ro tín dụng phát sinh trong quá trình cho vay của ngân hàng còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả của khách hàng Biểu hiện lớn nhất của rủi ro tín dụng là tỉ lệ nợ quá hạn và nợ xấu tăng cao Quy định hiện nay của NHNN là dư nợ quá hạn không được vượt quá 5% trên tổng dư nợ Do

đó, để đánh giá rủi ro tín dụng, người ta thường đánh giá qua hệ số:

Hệ số nợ quá hạn = (Dư nợ quá hạn/ Tổng dư nợ cho vay) x 100%

< 5%

Năm 2009, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ ở mức là 1.63% Sang đến năm 2010 thì tỷ lệ nợ quá hạn tăng nhẹ 0.05% Mặc dù nợ có khả năng mất vốn giảm xuống từ 438 tỷ đồng xuống còn 203 tỷ đồng, giảm 235 tỷ đồng nhưng nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn và nợ nghi ngờ lại tăng cao Năm

2011 thì tỷ lệ nợ xấu lại tăng cao đến 2.80%, trong nợ cần chú ý tăng cao nhất, tăng 3,617 tỷ đồng, nợ dưới tiêu chuẩn tăng 146 tỷ đồng, nợ nghi ngờ lại giảm xuống 191 tỷ đồng còn 220 tỷ đồng Nhưng nợ có khả năng mất vốn năm 2011 là 913 tỷ đồng tăng 710 tỷ đồng Năm 2011 là một năm đầy khó khăn, tỷ lệ lạm phát tăng cao doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, hàng loạt các doanh nghiệp phá sản kéo theo việc ngân hàng cho vay vốn cũng không thu hồi được nợ, chính điều này đã làm nợ có khả năng mất vốn của ngân hàng tăng cao

Biểu đồ 1.3: Diễn biến nợ quá hạn từ năm 2009 - 2011

Qua ba năm từ năm 2009-2011, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ lại tăng cao từ 1.65% lên đến 2.80% Kết quả này cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đang giảm sút, tỷ lệ nợ quá hạn có xu hướng ngày càng tăng cao Mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn tăng lên qua 3 năm, nhưng vẫn thấp hơn tỷ lệ quy định của NHNN.

Biểu đồ 1.4: Diễn biến nợ xấu từ năm 2009-2011

Cùng với sự tăng trưởng của dư nợ tín dụng thì nợ xấu cũng tăng dần qua các năm Năm 2009, nợ xấu là 1,001 tỷ đồng với tỷ lệ là 0.61% Năm

2010, nợ xấu của ngân hàng tăng lên 538 tỷ đồng, tăng 53.75% chiếm 0.66% trên tổng dư nợ Năm 2011, nợ xấu vẫn tiếp tục tăng lên đến 2,204 tỷ đồng chiếm 0.75% trên tổng dư nợ Mặc dù tỷ lệ nợ xấu qua 3 năm tăng lên nhưng

tỷ lệ nợ xấu vẫn thấp hơn 3% so với quy định, thậm chí ngân hàng duy trì tỷ

lệ nợ xấu thấp hơn 1% Qua đó cho thấy ngân hàng nhờ kiểm soát và thực hiện các biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng, phân tán rủi ro, đa dạng hóa các danh mục đầu tư tín dụng, kiểm tra giám sát chặt chẽ tất cả các giai đoạn của quá trình cấp tín dụng nhằm phát hiện sớm, cảnh báo và ngăn chặn rủi ro

tín dụng, giảm nợ xấu Mặc dù tỷ lệ nợ xấu luôn được duy trì ở mức dưới 3%, nhưng nguy cơ rủi ro tín dụng không phải không có tiềm ẩn ngay cả khách hàng có nợ ở nhóm thấp hơn Vì vậy ngân hàng cần phải chú ý hơn nữa trong việc tập trung thu hồi và xử lý nợ đúng với kế hoạch và mục tiêu đề ra để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng tốt hơn nữa.

1.2.2 Đánh giá rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

1.2.2.1 Kết quả đạt được

Trong những năm qua ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đã đạt được những thành tích đáng khích lệ trong công tác phòng ngừa và xử ký rủi ro tín dụng, đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Đạt được những thành quả trên là do ngân hàng đã phân tích tình hình, xác định đúng hướng huy động, luôn đưa ra các giải pháp xử lý tình thế linh hoạt đảm bảo an toàn chất lượng và hiệu quả trong hoạt động Chi nhánh cũng đã áp dụng một số giải pháp như:

- Tăng quy mô kinh doanh đi đôi với việc nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế phát sinh mới nợ quá hạn khó đòi

- Công tác chỉ đạo điều hành về kế hoạch kinh doanh, tài chính, lãi suất, trích lập, xử lý và thu hồi nợ dự phòng rủi ro tín dụng được thực hiện kỷ cương, nề nếp

- Ngân hàng đã thận trọng, xem xét, thẩm định kỹ hồ sơ vay vốn của khách hàng, xác định chính xác đối tượng vay, thực hiện đúng nguyên tắc và các điều kiện vay vốn Ngoài ra ngân hàng còn tư vấn cho khách hàng những phương hướng kinh doanh đúng đắn, nhằm tránh được rủi ro cho khách hàng

1.2.2.2 Những mặt tồn tại

Mặc dù ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đã tiến hành nhiều biện pháp để phòng ngừa và hạn chế rủi ro nhưng vẫn không thể tránh khỏi những tồn tại sau:

- Nguồn vốn huy động từ các chi nhánh chưa đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn của khách hàng và chưa ổn định vững chắc Việc triển khai huy động tiền gửi ngoại tệ chưa tốt dẫn đến hạn chế về nguồn

- Công tác tín dụng vẫn còn ở trong tình trạng đơn điệu, chủ yếu các hình thức cho vay truyền thống, chưa đa dạng hoá các loại hình tín dụng

- Công tác thẩm định và xét duyệt cho vay vẫn còn nhiều hạn chế như: Việc tính toán nhu cầu vốn, vòng quay vốn để xác định mức cho vay theo các phương án sản xuất kinh doanh chưa hợp lý dẫn tới thừa vốn Doanh nghiệp

đã sử dụng vốn vay vào mục đích khác từ đó ảnh hưởng tới việc trả nợ cho ngân hàng Do lỏng lẻo từ khâu thẩm định một cán bộ tín dụng vừa thẩm tra

tư cách pháp lý của khách hàng, vừa thẩm định phương án vay vốn lại vừa tham gia thẩm định tài sản đảm bảo và đưa ra mức cấp tín dụng Đồng thời cũng chưa tách bạch rõ công việc của cán bộ tín dụng nên một cán bộ tín dụng kiêm nhiệm nhiều chức năng dễ xảy ra sơ hở thông đồng cùng khách hàng vay vốn

- Công tác kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay chưa được chú trọng đúng mức Sự kết hợp giữa cán bộ tín dụng và cán bộ kế toán Ngân hàng trong việc theo dõi, đôn đốc để thu nợ chưa được chặt chẽ

- Về công nghệ ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam tuy đã được chú trọng đầu tư nhưng vẫn còn chưa đồng bộ, chưa chuẩn hoá hết được các nghiệp vụ, chưa đưa việc quản lý hồ sơ tín dụng vào trong hệ thống máy tính, năng lực và trình độ cán bộ còn hạn chế

1.2.3 Những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan

- Môi trường kinh tế: Môi trường kinh doanh bất ổn do ảnh hưởng của

các yếu tố tự nhiên (thiên tai, dịch bệnh…) hay sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới (khủng hoảng kinh tế, lạm phát, giá cả các mặt hàng thay đổi đột biến) gây tổn thất cho khách hàng vay vốn

Sự biến động trong môi trường kinh doanh, có một số doanh nghiệp đã không cạnh tranh để đứng vững trên thương trường, kinh doanh thua lỗ và không trả được nợ ngân hàng nên đành phát mại tài sản thế chấp Tại thời điểm phát mại, giá trị tài sản đã giảm thấp, chưa kể đến khi tài sản mất giá lớn sẽ không bán được nên khách hàng không có khả năng trả nợ ngân hàng, ngân hàng sẽ phải bù đắp bằng nguồn dự phòng rủi ro Trường hợp tài sản thế chấp, cầm cố

là hàng hóa bị mất giá ngân hàng không thể bán được, do đó sẽ gặp nhiều rủi

ro trong việc thu hồi vốn

- Môi trường pháp lý: NHNN và các cơ quan liên quan đã ban hành

nhiều luật, văn bản dưới luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên việc triển khai vào hoạt động ngân hàng còn gặp phải nhiều khó khăn như một số văn bản về việc cưỡng chế thu hồi nợ Những văn bản này đều có quy định: Trong những trường hợp khách hàng không trả được nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Trên thực

tế, các NHTM không làm được điều này vì ngân hàng là một tổ chức kinh tế,

không phải là cơ quan quyền lực nhà nước, không có chức năng cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý hoặc việc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để tòa án xử lý qua con đường tố tụng… cùng nhiều các quy định khác dẫn đến tình trạng NHTM không thể giải quyết được

bộ tín dụng đều có trình độ đại học, tốt nghiệp đúng chuyên ngành, tuy nhiên

do độ tuổi của đa số cán bộ tín dụng còn khá trẻ, còn ít kinh nghiệm nên cần phải có thêm thời gian để được đào tạo thêm, và đúc kết nhiều kinh nghiệm Thêm vào đó, công tác phân công cán bộ tín dụng quản lý khách hàng của

ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam hiện nay không theo từng ngành

hàng, lĩnh vực kinh doanh nên dẫn đến việc cán bộ tín dụng làm việc theo kiểu đa năng, không chuyên sâu vào một ngành nghề cụ thể nào nên không có nhiều kiến thức chuyên ngành Khách hàng khi cung cấp các dự án, có nhiều thông số kỹ thuật máy móc chuyên ngành hoàn toàn xa lạ với cán bộ tín dụng Thuê chuyên gia đánh giá đòi hỏi chi phí cao nên chủ yếu ngân hàng tự tìm hiểu thông tin thông qua sách, báo, tạp chí chuyên ngành, qua mạng Internet Việc không có kiến thức chuyên môn về chuyên ngành cần thẩm định dễ đưa đến những đánh giá sai, gây bức xúc cho khách hàng hoặc ngược lại, khách hàng thông tin sai mà cán bộ tín dụng không biết, từ đó có những quyết định sai lầm trong cho vay

- Nguồn thông tin: Việc thu thập thông tin của ngân hàng về khách

hàng, về ngành nghề, về môi trường kinh tế mà khách hàng đang hoạt động,

về các văn bản mới được ban hành, về tình hình diễn biến giá cả thị trường trong và ngoài nước, đặc biệt là những cảnh báo về các ngành hàng ngân hàng đang và sẽ đầu tư chưa được thực hiện một cách thường xuyên và có tính hệ

thống

- Tài sản bảo dảm: Rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng

TMCP Công Thương Việt Nam trong thời gian qua liên quan đến TSBĐ có nhiều vấn đề cần được phân tích và làm rõ:

+ Quá trình định giá trị TSBĐ được ngân hàng thực hiện theo cách các bên tự thỏa thuận sau khi cán bộ tín dụng xác định giá trị tài sản trên cơ sở