6. Cấu trúc luận văn
2.3.1.5. NHCTVN đã Xây dựng hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ quản trị các mặt nghiệp
nghiệp vụ hoạt động toàn NH
Đƣợc sự chỉ đạo của Ban lãnh đạo NHCTVN, Ban KTKSNB, Phòng Kiểm toán nội bộ đã tiến hành mô tả, phân tích cácyêu cầu cần kiểm soát, bộ tiêu chí phục vụ công tác KTKS trên hầu hết các mặt hoạt động của ngân hàng. Phối hợp với Phòng Incas thiết kế phần mềm giám sát nội bộ nhằm đáp ứng tối ƣu yêu cầu thực tế của công tác KTKS cũng nhƣ tiết kiệm đƣợc chi phí do không phải mua một chƣơng trình có các chức năng tƣơng tự từ nƣớc ngoài.
Đến nay, hơn 90 chức năng giám sát hệ thống bao gồm hầu hết các mảng nghiệp vụ chính của ngân hàng nhƣ: tiền gửi, tiền vay, chuyển tiền, tài trợ thƣơng mại, quản trị ngân quỹ, kinh doanh ngoại tệ, sổ cái và các chỉ tiêu kế hoạch tài chính,…đã đƣợc đƣa vào vận hành.
Hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ đƣợc xây dựng từ hội sở chính thực hiện chỉ đạo trực tiếp bộ phận kiểm tra kiểm soát các mặt nghiệp vụ ngân hàng tại các chi nhánh, trong đó có các nghiệp vụ tín dụng.
Bộ phận KTKSNB đã đƣợc tách ra hoàn toàn độc lập với Chi nhánh, chia làm từng khu vực cụ thể, và tại các khu vực phân cán bộ KTKSNB giám sát hoạt động từng chi nhánh
Tại chi nhánh: cán bộ KTKSNB tại chi nhánh thực hiện kiểm tra sau các hồ sơ vay vốn, hồ sơ giải ngân theo quy trình tín dụng hiện hành, theo các giới hạn tín dụng đối với khách hàng vay vốn, kiểm tra việc tập trung cho một khách hàng, một nhóm khách hàng, kiểm tra việc trích lập dự phòng rủi ro… qua đó phát hiện kịp thời những sai sót trong nghiệp vụ tín dụng và đề xuất các kiến nghị đối với bộ phận tín dụng bổ sung sửa chữa các sai sót nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng
Tại hội sở chính NHCT: thực hiện công tác kiểm tra kiểm soát toàn hệ thống thông qua chƣơng trình kế hoạch từng tháng, từng quý đối với bộ phận kiểm tra kiểm soát của chi
nhánh. Thông qua báo cáo kiểm soát của các chi nhánh phòng kiểm tra kiểm soát sẽ thực hiện tổng hợp, đánh giá chất lƣợng tín dụng của từng chi nhánh, tham mƣu cho TGĐ nhằm chỉ đạo điều hành, chấn chỉnh và cảnh báo rủi ro tín dụng, đồng thời thông báo cho toàn hệ thống rút kinh nghiệm và chỉnh sửa kịp thời.