6. Cấu trúc luận văn
3.1.9. Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội bộ hoạt động ngânhàng
Hiện nay, hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại các NHTM nói chung và tại chi nhánh nói riêng vẫn còn nhiều bất cập so với các chuẩn mực kiểm soát nội bộ quốc tế. Trong các văn bản liên quan đến hoạt động kiểm tra, kiểm toán vẫn chƣa cụ thể hóa nhiệm vụ, quyền hạn của kiểm tra nội bộ và kiểm toán nội bộ trong hệ thống giám sát; chƣa phân định rõ các khái niệm liên quan đến hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội bộ; các luật và văn bản luật đều quy định bộ máy kiểm toán nội bộ trực thuộc Tổng giám đốc, trong khi Tổng giám đốc và ban điều hành đều là đối tƣợng của kiểm soát nội bộ.
Mặt khác, nếu chỉ tập trung vào tình trạng của TCTD tại một thời điểm nhất định nào đó thì không thể khẳng định đƣợc liệu TCTD trong thực tế sẽ phải chịu rủi ro trong tƣơng lai
gần hay không? Vì vậy cần áp dụng nhiều phƣơng thức kiểm tra để đem lại hiệu quả tốt nhất, cụ thể nhƣ sau:
+ Các cán bộ làm công tác kiểm soát nội bộ có trách nhiệm kiểm tra chéo việc áp dụng nghiệp vụ theo đúng quy trình.
+ Mỗi quy trình phải có sự tham gia ít nhất là hai ngƣời, phân công trách nhiệm kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ và chi tiết cho từng nhân viên khi tham gia quy trình.
+ Cho phép kiểm soát viên tiếp cận với các tài liệu, cũng nhƣ những ngƣời có liên quan đến hoạt động kiểm soát nội bộ.
+ Khi xây dựng chiến lƣợc hoạt động cần phân tích, tính toán các điều kiện kinh tế vĩ mô, xu hƣớng phát triển của thị trƣờng trong đó phải xem xét đến tình hình quốc tế.
+ Bổ sung và sử dụng các giải pháp mang tính chất công nghệ cao nhƣ giải pháp ICTNews của hãng APC. Giải pháp này với các dữ liệu đƣợc cập nhật chính xác và nhanh chóng tại trung tâm sẽ giúp giảm thiểu rủi ro đáng kể trong kinh doanh tại chi nhánh.
+ Kiểm soát viên nội bộ phải thành thạo công việc và đƣợc đào tạo thƣờng xuyên, ngoài ra họ phải tự học hỏi để không ngừng nâng cao năng lực của mình.
+ Có chính sách khuyến khích, khen thƣởng những cán bộ thực hiện tốt, đồng thời có biện pháp xử lý thích đáng đối với những trƣờng hợp gian lận, vi phạm nguyên tắc.
+ Bên cạnh đó, nội dung kiểm soát tại ngân hàng còn rƣờm rà, chƣa có chƣơng trình cảnh báo sớm, việc đánh giá kết quả HĐKD của ngân hàng chỉ ở mức độ thống kê số liệu là chính. Vì vậy, kết quả giám sát chƣa phát huy đƣợc tác dụng phòng ngừa và phát hiện những vấn đề khó khăn của công tác tín dụng.