Luận văn thạc sĩ Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tây Sài Sòn

Chính vì vậy, yêu cầu cấp bách đặt ra là rủi ro tín dụng phải được quản lý, củng cố lại các biện pháp kiểm soát một cách bài bản và có hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động trong phạm vi

NGUYỄN THỊ KIM NGÂN

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013

NGUYỄN THỊ KIM NGÂN

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

CHI NHÁNH TÂY SÀI GÒN

CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

MÃ SỐ : 60340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : TS TRẦN THỊ MỘNG TUYẾT

THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013

Tôi xin cam đoan số liệu nêu trong luận văn này được thu thập từ nguồn thực

tế, được công bố trên trang web của Ngân hàng Công Thương Việt Nam, các báo cáo tổng hợp của Ngân hàng Công Thương chi nhánh Tây Sài Gòn Những thông tin và nội dung nêu trong đề tài đều dựa trên nghiên cứu thực tế và hoàn toàn đúng với nguồn trích dẫn

Tác giả đề tài: Nguyễn Thị Kim Ngân

TRANG PHỤ BÌA

LỜI CAM ĐOAN

MỤC LỤC

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ - BIỂU ĐỒ

LỜI MỞ ĐẦU

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1

1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng: 1

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng: 1

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng 2

1.1.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng: 2

1.1.3.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 2

1.1.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng: 3

1.1.3.3 Nguyên nhân khác từ bên ngoài: 4

1.1.4 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 4

1.1.4.1 Tỷ lệ nợ quá hạn: 5

1.1.4.2 Tỷ lệ nợ xấu: 5

1.1.4.3 Hệ số rủi ro tín dụng: 6

1.1.4.4 Chỉ tiêu hệ số thu nợ: 6

1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại: 7

1.2.1 Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại: 7

1.2.2 Nguyên tắc Basel về quản trị rủi ro tín dụng: 7

1.2.3 Vai trò của quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại: 9

1.2.3.1 Đối với Ngân hàng thương mại: 9

1.2.3.2 Đối với khách hàng: 11

1.2.5 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng của NHTM: 13

1.2.5.1 Nhận dạng rủi ro: 13

1.2.5.2 Phân tích rủi ro: 13

1.2.5.3 Đo lường rủi ro: 14

1.2.5.4 Kiểm soát – Phòng ngừa rủi ro: 20

1.2.5.5 Tài trợ rủi ro: 20

1.3 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng: 22

1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng 22

1.4.1 Các nhân tố thuộc về năng lực quản trị của ngân hàng: 22

1.4.2 Các nhân tố thuộc về phía khách hàng: 24

1.4.3 Các nhân tố khách quan: 25

1.5 Khảo sát nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng của một số chuyên gia: 26

1.5.1 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng ở Việt Nam: 26

1.5.2 Thách thức trong việc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng ở Việt Nam: 26 1.5.3 Giải pháp quản trị rủi ro ngân hàng hiệu quả: 27

1.6 Kinh nghiệm của NHTM trên thế giới về QTRRTD và bài học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam 28

1.6.1 Kinh nghiệm của NHTM trên thế giới: 28

1.6.1.1 Kinh nghiệm của Trung Quốc: 28

1.6.1.2 Kinh nghiệm của Mỹ: 29

1.6.2 Bài học về quản trị rủi ro tín dụng cho NHTM Việt Nam 32

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 34

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH TÂY SÀI GÒN 35 2.1 Lược sử hình thành và phát triển NH TMCP CTVN – CN Tây Sài Gòn 35

2.1.3 Kết quả hoạt ộng inh o nh qu các năm 2009-2012 36

2.2 Tình hình hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Tây Sài Gòn: 39 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại NH TMCP CT Chi nhánh Tây Sài Gòn 44

2.3.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng của chi nhánh Tây Sài Gòn: 44 2.3.2 Các công cụ quản trị rủi ro tín dụng ã ược chi nhánh triển khai thực hiện trong thời gian qua: 48 2.3.2.1 Quản trị rủi ro tín dụng dựa trên quy trình tín dụng: 48 2.3.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng dựa trên kết quả xếp hạng tín nhiệm KH: 51 2.3.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng dự trên iều kiện về bảo ảm tiền vay: 54 2.3.2.4 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua việc kiểm soát RRTD: 55 2.3.2.5 Tài trợ rủi ro tín dụng: 56 2.3.2.6 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua việc iều hành lãi suất cho vay: 56

2.4 Đánh giá chung thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại NH TMCP Công thương Chi nhánh Tây Sài Gòn 56

2.4.1 Kết quả ạt ược: 56 2.4.1.1 Chất lượng tín dụng vẫn ược ảm bảo và trong tầm kiểm soát: 57 2.4.1.2 Năng lực QTRRTD ược cải thiện và nâng cao: 59 2.4.2 Những tồn tại trong quản trị rủi ro tín dụng tại NHCT Chi nhánh TSG: 59 2.4.2.1 Chức năng, nhiệm vụ của phòng quản lý rủi ro tín dụng chư ược

xem trọng 60 2.4.2.2 Công tác thẩm ịnh cho vay, thẩm ịnh tài sản bảo ảm, thẩm

ịnh rủi ro tín dụng ộc lập còn hạn chế 60 2.4.2.3 Tài sản thế chấp ược xem trọng hơn hiệu quả củ phương án v y

vốn 61 2.4.2.4 Việc kiểm tra, giám sát khoản v y chư thường xuyên và còn

mang tính hình thức, không kiểm soát ược vốn vay 61

2.4.3 Các nguyên nhân tiềm ẩn nguy cơ rủi ro tín dụng tại NHCT Chi nhánh

Tây Sài Gòn: 63

2.4.3.1 Nguyên nhân từ phía NHCTVN – CN Tây Sài Gòn: 63

2.4.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng: 64

2.4.3.3 Nguyên nhân khách quan: 66

2.4.3.4 Nguyên nhân khác: 69

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 69

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH TÂY SÀI GÒN 71

3.1 Định hướng hoạt động tín dụng đến năm 2015: 71

3.1.1 Định hướng chung: 71

3.1.2 Định hướng công tác tín dụng: 73

3.1.3 Định hướng hoạt ộng quản trị rủi ro: 73

3.2 Các giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại NHCT Chi nhánh Tây Sài Gòn 74

3.2.1 Nhóm giải pháp tăng cường chức năng nhiệm vụ của Phòng QLRRTD:74 3.2.2 Nhóm giải pháp nhằm tăng cường quản lý công tác cho vay: 75

3.2.3 Nhóm giải pháp ẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm soát tín dụng: 78

3.2.4 Nhóm giải pháp hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng: 79

3.2.5 Công tác nhân sự: 80

3.3 Các giải pháp hỗ trợ khác: 81

3.3.1 Từ NH TMCP Công Thương Việt Nam 81

3.3.2 Từ Ngân hàng Nhà nước 84

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 87

KẾT LUẬN 88

NHCT Ngân hàng Công thương

NHCTVN Ngân hàng Công thương Việt Nam NHNN Ngân hàng nhà nước

NHTM Ngân hàng thương mại

TSBĐ Tài sản bảo đảm XLRR Xử lý rủi ro

Bảng 1.1: Xếp hạng của Moody’s & Standard & Poor’s 17

Bảng 2.1: Các chỉ tiêu tài chính cơ bản của NHCT – CN Tây Sài Gòn 38

Bảng 2.2: Dư nợ của NHCT CN Tây Sài Gòn và NHCT VN 40

Bảng 2.3: Dư nợ cho vay một số ngành hàng lớn 41

Bảng 2.4: Dư nợ cho vay theo quy mô khách hàng 42

Bảng 2.5: Dư nợ cho vay theo kỳ hạn 43

Bảng 2.6: Dư nợ cho vay theo TSBĐ 43

Bảng 2.7: Thang xếp hạng tín dụng khách hàng 52

Bảng 2.8: Dư nợ chất lượng tín dụng 57

Sơ đồ 2-1: Cơ cấu bộ máy và điều hành của Chi nhánh Tây Sài Gòn 36

Sơ đồ 2-2: Mô hình QTRRTD của Chi nhánh Tây Sài Gòn 44

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ



Biểu đồ 2-1: Mức huy động vốn qua các năm của NHCT – CN Tây Sài Gòn 37 Biểu đồ 2-2: Dư nợ qua các năm của NHCT – CN Tây Sài Gòn 38 Biểu đồ 2-3: Lợi nhuận qua các năm của NHCT – CN Tây Sài Gòn 39 Biểu đồ 2-4: Tốc độ tăng trưởng dư nợ của NHCT CN Tây Sài Gòn và của NHCT

VN 40

Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động kinh doanh chính đem lại nguồn thu chủ yếu cho các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, cùng với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng thì lĩnh vực tín dụng cũng là lĩnh vực có rủi ro lớn nhất Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thường rất nặng nề: làm tăng thêm chi phí của ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm hoặc mất đi cùng với sự thất thoát vốn vay, làm xấu đi tình hình tài chính và cuối cùng làm tổn hại đến uy tín và vị thế của ngân hàng

Rủi ro tín dụng luôn song hành với hoạt động tín dụng, không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà chỉ có thể áp dụng các biện pháp để phòng ngừa hoặc giảm thiểu thiệt hại khi rủi ro xảy ra Ngân hàng phải bằng nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng để hạn chế tối đa rủi ro tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an toàn, hiệu quả trong tăng trưởng

Thực tiễn hoạt động tín dụng của NH TMCP Công Thương Việt Nam thời gian qua cũng cho thấy rủi ro tín dụng của toàn hệ thống chưa được kiểm soát một cách hiệu quả và đang có xu hướng ngày một gia tăng Chính vì vậy, yêu cầu cấp bách đặt ra là rủi ro tín dụng phải được quản lý, củng cố lại các biện pháp kiểm soát một cách bài bản và có hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động trong phạm vi rủi ro thấp nhất có thể chấp nhận được, hỗ trợ việc phân bổ vốn hiệu quả hơn trong họat động tín dụng, giảm thiểu các thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng và tăng thêm lợi nhuận kinh doanh của ngân hàng, góp phần nâng cao uy tín và tạo ra lợi thế của ngân hàng trong cạnh tranh Quản lý được rủi ro giúp ngân hàng đạt được mục tiêu tăng trưởng và phát triển bền vững

Tác giả đã từng công tác tại NH TMCP Công Thương CN Tây Sài Gòn – Phòng Quản lý rủi ro và nợ có vấn đề, với chức năng nhiệm vụ chính là thẩm định tín dụng, quản lý nợ có vấn đề có kinh nghiệm thực tế nên chọn đề tài này là phù

Đó là lý do tôi chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại NH TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Tây Sài Gòn”

2 Mục tiêu nghiên cứu:

- Tìm hiểu chung về quản trị rủi ro tín dụng, nhận định các kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng trên thế giới, các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng

- Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro và các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng tại NH TMCP Công Thương CN Tây Sài

Gòn

- Trên cơ sở lý luận và phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, đề xuất một số giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại NH TMCP Công Thương CN

Tây Sài Gòn

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

- Đối tượng nghiên cứu của đề tài là: hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại

- Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại NH TMCP Công Thương CN Tây Sài Gòn trong giai đoạn từ 2009-2012, từ đó đưa

ra các giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng

4 Phương pháp nghiên cứu

Sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu khoa học kết hợp với các phương pháp thống kê, so sánh, phân tích…đi từ cơ sở lý thuyết đến thực tế nhằm giải quyết

và làm sáng tỏ mục đích nghiên cứu của luận văn

5 Cấu trúc luận văn:

Ngoài phần mục lục, mở đầu, kết luận và tài liệu tham khảo, luận văn được kết cấu làm 3 chương như sau:

Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Chi nhánh Tây Sài Gòn

Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Chi nhánh Tây Sài Gòn

CHƯƠNG 1:

LÝ LUẬN TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng:

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng:

Có rất nhiều học giả đã nghiên cứu về rủi ro và đưa ra nhiều khái niệm về rủi

ro theo quan điểm riêng của từng người Frank Knight, một học giả của Mỹ đầu thế

kỷ XX định nghĩa: “Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được” Alain Willet cho rằng: “Rủi ro là sự bất trắc liên quan đến biến cố không mong đợi” Tuy nhiên, định nghĩa rủi ro trong tài chính được nhiều người đồng ý là: rủi ro là sự khác biệt giữa giá trị kỳ vọng của biến cố,và giá trị thực tế của biến cố đó

RRTD NH được hiểu là việc KH không hoặc không có khả năng thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ trả nợ đối với NH như NH kỳ vọng khi cấp tín dụng Khi RRTD xảy ra sẽ làm NH suy giảm lợi nhuận từ hoạt động tín dụng và làm NH bị mất vốn

Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, RRTD trong hoạt động NH của TCTD

là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động NH của Tổ chức tín dụng do KH không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết

Hiểu một cách khác, RRTD là rủi ro không thu hồi được nợ khi đến hạn do người vay đã không thực hiện đúng cam kết vay vốn theo hợp đồng tín dụng, không tuân thủ theo nguyên tắc hoàn trả khi đáo hạn RRTD xảy ra khi xuất hiện các biến

cố không thể lường trước khiến cho KH không thực hiện được các cam kết đã thỏa thuận với NH

Tóm lại, RRTD là khả năng xảy ra tổn thất do NH cho vay nhưng không thu hồi được nợ đầy đủ, đúng hạn RRTD có thể đã biểu hiện ra bên ngoài là các khoản vay quá hạn nhưng cũng là nguy cơ, tuy chưa phát sinh các khoản NQH nhưng vẫn luôn tiềm ẩn rủi ro ngay trong tất cả các khoản vay Có thể nói, RRTD luôn song hành cùng hoạt động tín dụng của NH

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng

Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD được chia ra thành 2 loại: rủi

ro giao dịch và rủi ro danh mục

 Rủi ro giao dịch: là một hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do

những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá KH Rủi ro giao dịch gồm: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ

+ Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi NH lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay

+ Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của tài sản đảm bảo

+ Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề

 Rủi ro danh mục: là một hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do

những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của Ngân hàng, được chia thành 2 loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

+ Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của KH vay vốn

+ Rủi ro tập trung là trường hợp NH tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số KH, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao (Trần Huy Hoàng, 2011)

1.1.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng:

1.1.3.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng

NH đưa ra chính sách và quy trình tín dụng không phù hợp với nền kinh tế, còn chưa chặt chẽ và chưa bám sát thực tế nên dễ dẫn đến rủi ro khi có những KH cố ý lợi dụng kẽ hở để trục lợi

Do trình độ nghiệp vụ của CBTD còn hạn chế nên việc đánh giá các dự án, hồ

sơ vay còn chưa tốt, còn xảy ra tình trạng cho vay đối với phương án, dự án không khả thi

Cán bộ NH thiếu tinh thần trách nhiệm, vi phạm đạo đức kinh doanh như: thông đồng với KH lập hồ sơ giả để vay vốn, vay ké vay hộ, đôi khi còn nể nang trong quan hệ KH

NH cho vay tập trung vào một KH, nhóm khách hàng vượt quá tỷ lệ quy định trên vốn tự có dẫn đến rủi ro rất lớn cho NH nếu KH, nhóm KH trên gặp rủi ro mất khả năng thanh toán hoặc cho vay tập trung vào một nhóm kinh tế dễ bị ảnh hưởng bởi sự biến động của nền kinh tế

Thiếu thông tin về KH và môi trường, thị trường để có cơ sở đánh giá KH, hồ

sơ vay một cách chính xác, khoa học trước khi ra quyết định cấp tín dụng

NH quá chú trọng về lợi nhuận, đặt những khoản vay có lợi nhuận cao hơn những khoản vay lành mạnh

Do áp lực cạnh tranh với các NH khác và tình trạng tham nhũng, tiêu cực diễn

ra trong nội bộ NH

Vấn đề quản lý, sử dụng, đãi ngộ cán bộ NH vẫn còn nhiều điểm chưa phù hợp, không tương xứng công sức họ đã góp phần làm nên thành công của NH, gây cảm giác chán nản, mất niềm tin sẽ dễ nảy sinh tiêu cực về sau

1.1.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng:

Nhóm nguyên nhân khách quan: đó là những tác động nằm ngoài khả năng quản lý và ý chí của KH như thiên tai, hỏa hoạn, chính sách quản lý kinh tế thay đổi thường xuyên, văn bản pháp luật không thống nhất, biến động thị trường do ảnh hưởng của tình hình kinh tế - xã hội

Nhóm nguyên nhân chủ quan:

 Người vay vốn sử dụng vốn vay sai mục đích, sử dụng vào các hoạt động

có rủi ro cao dẫn đến thua lỗ không trả được nợ cho NH

 Trình độ kinh doanh yếu kếm, khả năng tổ chức điều hành sản xuất kinh doanh của lãnh đạo còn hạn chế

 Doanh nghiệp vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản lưu động và cố định dẫn đến không thu hồi vốn đúng chu kỳ ảnh hưởng khả năng trả nợ của doanh nghiệp

 Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thiếu sự linh hoạt, không cải tiến quy trình công nghệ, không trang bị máy móc hiện đại, không thay đổi mẫu mã hoặc nghiên cứu nâng cao chất lượng sản phẩm dẫn tới sản phẩm sản xuất ra thiếu

sự cạnh tranh, bị ứ đọng trên thị trường khiến cho doanh nghiệp không có khả năng thu hồi vốn trả nợ cho NH

 Do bản thân doanh nghiệp muốn chiếm dụng vốn của NH, dùng một loại tài sản thế chấp đi vay nhiều nơi, không đủ năng lực pháp nhân

1.1.3.3 Nguyên nhân khác từ bên ngoài:

Sự thay đổi bất thường của các chính sách, do thiên tai bão lũ, do nền kinh tế không ổn định khiến cho cả NH và KH không thể ứng phó kịp thời

Môi trường pháp lý lỏng lẻo, thiếu đồng bộ, còn nhiều sơ hở dẫn tới không kiểm soát được các hiện tượng lừa đảo trong việc sử dụng vốn của KH

Sự biến động về chính trị - xã hội trong và ngoài nước gây khó khăn cho doanh nghiệp dẫn tới rủi ro cho NH

NH không theo kịp đà phát triển của xã hội, nhất là sự bất cập trong trình độ chuyên môn cũng như công nghệ NH

Sự biến động của kinh tế như suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hưởng tới doanh nghiệp cũng như NH

Sự bất bình đẳng trong đối xử của Nhà nước dành cho các NHTM khác nhau Chính sách Nhà nước chậm thay đổi hoặc chưa phù hợp với tình hình phát triển đất nước

1.1.4 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng

Hoạt động tín dụng luôn chứa đựng nhiều rủi ro, khả năng gây ra tổn thất Khả năng này được xác định dựa trên các biểu hiện của rủi ro trong hoạt động tín dụng của NH:

NQH là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và / hoặc lãi đã quá hạn Một cách tiếp cận khác, NQH là những khoản tín dụng không hoàn trả đúng hạn, không được phép và không đủ điều kiện để được gia hạn nợ Để đảm bảo quản

lý chặt chẽ, các khoản NQH được phân loại theo thời gian và được phân chia theo thời hạn thành các cấp độ quá hạn như sau:

+ Nợ quá hạn dưới 90 ngày – Nợ cần chú ý

+ Nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày – Nợ dưới tiêu chuẩn

+ Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày – Nợ nghi ngờ

+ Nợ quá hạn trên 361 ngày – Nợ có khả năng mất vốn

1.1.4.2 Tỷ lệ nợ xấu:

Tổng dư nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu = x 100%

Tổng dư nợ cho vay

Nợ xấu là những khoản NQH từ 91 ngày trở lên mà không đòi được và không được tái cơ cấu

Nợ xấu bao gồm những khoản NQH có hoặc không thể thu hồi, nợ liên quan đến các vụ án chờ xử lý và những khoản NQH không được Chính phủ xử lý rủi ro

Nợ xấu (hay nợ có vấn đề, nợ không lành mạnh, nợ khó đòi, nợ không thể đòi,…) là khoản nợ mang các đặc trưng sau:

+ KH đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với NH khi các cam kết này đã hết hạn

+ Tình hình tài chính của KH đang và có chiều hướng xấu dẫn đến có khả năng

NH không thu hồi được cả vốn lẫn lãi

+ Tài sản đảm bảo (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) được đánh giá là giá trị phát mãi không đủ trang trải nợ gốc và lãi

+ Thông thường về thời gian là các khoản NQH ít nhất là 91 ngày

Theo quy định hiện nay, tỷ lệ nợ xấu phải nhỏ hơn hoặc bằng 3%

- Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng xấu: là những khoản cho vay có mức độ rủi ro lớn nhưng có thể mang lại thu nhập cao cho NH Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của NH

- Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng tốt: là những khoản cho vay có mức độ rủi ro thấp nhưng có thể mang lại thu nhập không cao cho NH Đây cũng là những khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của

NH

- Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng trung bình: là những khoản cho vay có mức độ rủi ro có thể chấp nhận được và thu nhập mạng lại cho NH là vừa phải Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng áp đảo trong tổng dư nợ cho vay của

NH

1.1.4.4 Chỉ tiêu hệ số thu nợ:

Hệ số thu nợ cao cho thấy công tác thu nợ đang tiến triển tốt, RRTD thấp Chỉ tiêu này còn biểu hiện khả năng thu hồi nợ của NH từ việc cho KH vay

Doanh số thu nợ

Hệ số thu nợ = x 100%

Doanh số cho vay (Trần Huy Hoàng, 2011)

1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại:

1.2.1 Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại:

QTRRTD NHTM là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và

có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro Quản trị rủi ro bao gồm các bước: Nhận dạng rủi ro, phân tích rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát, phòng ngừa rủi ro và tài trợ rủi ro

QTRRTD NHTM là quá trình áp dụng các nguyên lý, các phương pháp và kinh nghiệm quản trị NH vào hoạt động kinh doanh của NH mình để giám sát phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng, đầu tư và các hoạt động kinh doanh khác để ngăn chặn tổn thất cho NH, đồng thời không ngừng nâng cao sức mạnh và uy tín của NH QTRR là bộ phận quan trọng trong chiến lược kinh doanh của mỗi NHTM, đồng thời với mỗi loại rủi ro cụ thể lại áp dụng các phương pháp quản trị riêng

QTRRTD NHTM là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả

và phát triển bền vững Đồng thời, phải tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp NQH, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, từ đó tăng thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động kinh doanh cả trong ngắn hạn và dài hạn của NHTM

Tóm lại, QTRRTD NHTM là việc các lãnh đạo NH tác động một cách có tổ chức và định hướng lên các đối tượng quản trị và khách thể kinh doanh nhằm phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động và đảm bảo khả năng thực hiện các mục tiêu phát triển ngắn hạn và dài hạn

1.2.2 Nguyên tắc Basel về quản trị rủi ro tín dụng:

Uỷ ban Basel đã ban hành các nguyên tắc trong QTRRTD, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng Tháng 7 năm 2004, Uỷ ban Basel cho

ra đời ấn phẩm mang tên “Hiệp ước quốc tế về tiêu chuẩn vốn và đo lường rủi ro” hay còn gọi là Hiệp ước Basel II Hiệp ước Basel II hướng tới thực hiện ba mục tiêu:

 Đảm bảo phương pháp tính mức vốn an toàn của NH

 Đo lường tách bạch rủi ro hoạt động và RRTD

 Tăng cường quản trị toàn cầu hoá tài chính NH thống nhất giữa các quốc gia.Với ba mục tiêu trên, nội dung chính của Basel II đựơc tóm tắt trong 3 trụ cột:

 Trụ cột thứ nhất: Xoay quanh RRTD, yêu cầu vốn tối thiểu, đưa ra yêu cầu mức

vốn tối thiểu và phương pháp đánh giá rủi ro

 Trụ cột thứ hai: Quy định về giám sát hoạt động NH

 Trụ cột thứ ba: Yêu cầu về việc công bố thông tin hoạt động NH cho các đối

tượng liên quan

Trong đó, nội dung cơ bản của Basel II là đưa ra các phương pháp và nguyên tắc về quản lý RRTD, kiểm soát nợ xấu, bao gồm:

 Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp: Yêu cầu xem xét đánh giá RRTD phải

là chiến lược xuyên suốt trong hoạt động NH (mức độ chấp nhận rủi ro, tỷ lệ nợ xấu ), trên cơ sở đó phát triển các chính sách nhằm phát hiện, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động, đối với từng khoản cấp tín dụng cụ thể và nâng lên tầm soát rủi ro của cả danh mục đầu tư

 Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh: Các NH cần xác định rõ ràng các tiêu chí

cấp tín dụng lành mạnh (xác định thị trường mục tiêu, đối tượng KH tiềm năng, điều kiện cấp tín dụng ) nhằm xây dựng các hạn mức tín dụng phù hợp cho từng loại KH trên cơ sở các thông tin định lượng, định tính, kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ đối với KH NH phải có quy trình rõ ràng trong đề xuất tín dụng, phê duyệt

và sửa đổi tín dụng, có sự phân tách nhiệm vụ rạch ròi giữa các bộ phận có liên

quan đến công tác tín dụng Việc cấp tín dụng cần tuân thủ nguyên tắc cẩn trọng trên cơ sở giao dịch công bằng giữa các bên

 Duy trì quá trình quản lý và theo dõi tín dụng phù hợp: Tuỳ theo quy mô của

từng NH để xây dựng hệ thống quản lý phù hợp, kịp thời nắm bắt các thông tin từ phía KH như tình hình tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh, mức độ thực hiện các cam kết để sớm phát hiện các dấu hiệu bất thường, kiểm soát tốt các khoản vay có vấn đề NH cũng cần có các biện pháp quản lý và khắc phục các khoản nợ xấu Vì thế, chính sách quản lý RRTD của NH phải chỉ rõ cách thức quản lý các khoản tín dụng có vấn đề

Uỷ ban Basel cũng khuyến khích các NH xây dựng và hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tạo tiền đề cho việc phân loại, đánh giá KH dựa trên nhiều tiêu chí; phân biệt các mức độ RRTD ứng với từng đối tượng KH để có biện pháp quản lý phù hợp nhằm giảm thiểu rủi ro cho NH (Trần Huy Hoàng, 2011)

1.2.3 Vai trò của quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại:

1.2.3.1 Đối với Ngân hàng thương mại:

Xu hướng tự do hóa trong lĩnh vực tài chính đã tạo ra cơ hội cho các tổ chức tín dụng mở rộng hoạt động về mặt địa lý và hạn chế được những tổn thất do sự thay đổi điều kiện kinh tế trong nước Tuy nhiên, cạnh tranh giữa các tổ chức tài chính tín dụng trên phạm vi toàn cầu cũng tạo ra một thị trường tài chính rủi ro hơn Trong bối cảnh đó, không một NH hay tổ chức tài chính nào có thể tồn tại lâu dài

mà không có hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu Việc xây dựng một hệ thống QTRR nói chung và QTRRTD nói riêng có vai trò sống còn đối với hoạt động của tổ chức

 QTRRTD nhằm giảm thiểu, ngăn ngừa và hạn chế tổn thất về vốn của

hiệu quả Một khi NH chấp nhận nhiều khoản cho vay có RRTD cao thì NH có khả năng phải đối mặt với tình trạng thiếu vốn hay tính thanh khoản thấp Điều này có thể làm giảm hoạt động kinh doanh cũng như lợi nhuận của NH, thậm chí có thể dẫn đến phá sản Cho nên, các NHTM cần phải chú trọng hơn nữa đến QTRRTD để

có những giải pháp cụ thể nhằm ngăn ngừa và hạn chế tối đa RRTD xảy ra

 QTRRTD là thước đo năng lực kinh doanh của các NHTM

Tình hình kinh tế ngày càng có nhiều biến động, thị trường tài chính, tiền tệ và

NH cũng diễn biến phức tạp hơn, tiềm ẩn nhiều rủi ro, nhất là RRTD Mặc dù, trước khi cho vay nhân viên NH đã tìm hiểu thị trường và dự đoán những rủi ro có thể xảy

ra nhưng sự tiên liệu, phát hiện rủi ro tiềm ẩn và ứng phó của nhân viên NH là có giới hạn, trên thực tế RRTD phát sinh do nhiều nguyên nhân, có thể do nguyên nhân khách quan, chủ quan hay do bất khả kháng… Vì vậy, QTRRTD phải được xem là một nghiệp vụ chủ đạo và là thước đo năng lực kinh doanh của các NHTM để ngăn ngừa và hạn chế tối đa những tổn thất do RRTD gây ra

 QTRRTD tốt là một lợi thế cạnh tranh của các NHTM

QTRRTD được thực hiện tốt sẽ tạo điều kiện cho NH sàng lọc được những

KH có năng lực pháp lý tốt, năng lực tài chính tốt, có tiềm năng phát triển… nhằm giúp cho việc tài trợ vốn của NH thực sự mang lại hiệu quả và sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các NHTM trong quá trình cạnh tranh

Các loại rủi ro có mối quan hệ chặt chẽ tác động qua lại với nhau và đều có thể gây tổn thất lớn cho NH nếu không được quan tâm đúng mức Vấn đề nâng cao năng lực quản trị rủi ro của hệ thống NH hiện nay trở nên cấp bách Để có cái nhìn tổng thể toàn diện về vấn đề quản trị rủi ro phải nhìn từ 2 góc độ vĩ mô (cơ chế chính sách của cơ quan quản lý) và vi mô (từng NHTM) Bên cạnh đó những tác động khách quan từ môi trường kinh doanh, sự cạnh tranh không lành mạnh cũng ảnh hưởng nhất định đến công tác quản trị rủi ro của NH

Các NH đều cho rằng vấn đề quản trị rủi ro luôn được chú trọng hàng đầu Nhưng trên thực tế, việc thực hiện vẫn còn xa mục tiêu ban đầu Vấn đề quản trị nội

bộ NH cũng đang là vấn đề rất cấp thiết hiện nay do công tác xếp hạng tín dụng nội

bộ đúng nghĩa để quản lý rủi ro thì không phải NH nào cũng làm được Đây là một cản trở lớn để các TCTD thực hiện tốt vai trò trung gian tài chính, làm giảm hiệu quả phân bổ nguồn vốn

hệ thống sổ sách, cung cấp số liệu không chính xác cho NH…Nếu NH có biện pháp QTRR tốt sẽ tạo lòng tin cho KH trong việc bảo mật thông tin, đánh giá được thông tin KH cung cấp là trung thực hay không từ đó sẽ hướng dẫn KH cần phải cung cấp thông tin chính xác cho NH đảm bảo việc vay vốn phù hợp với tình hình thực tế của

KH

Về năng lực KH: KH có năng lực quản lý kém, hoạt động kinh doanh không hiệu quả nên không đáp ứng được các điều kiện vay vốn chặt chẽ của NH Vì vậy, việc QTRRTD tốt tạo động lực cho KH tự nâng cao năng lực quản lý, năng lực tài chính, thương hiệu, uy tín đối với bạn hàng, thị trường nhằm cải thiện sự tín nhiệm đối với NH từ đó việc tiếp cận được nguồn vốn vay của NH sẽ dễ dàng hơn

Vấn đề sử dụng vốn vay: nếu NH không quản lý tốt việc sử dụng vốn vay của

KH sẽ dễ dẫn đến KH sử dụng vốn vay để đầu tư tràn lan, đầu tư vào lĩnh vực mà

KH có ít hoặc không có kinh nghiệm, đầu tư theo phong trào…là nguyên nhân chính của những thất bại trong kinh doanh của các doanh nghiệp Việc NH QTRR tốt, giám sát chặt chẽ khoản vay, cho vay đúng đối tượng vay vốn, thu hồi nợ ngay khi dòng tiền quay về cũng là một hình thức giúp doanh nghiệp tập trung vốn cho

lĩnh vực kinh doanh chính của mình, không đầu tư dàn trãi gây thất thoát vốn, thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh ngày càng mở rộng và tăng trưởng an toàn, hiệu quả

1.2.3.3 Đối với nền kinh tế:

Công tác QTRRTD NH tốt sẽ có nhiều ảnh hưởng đối với nền kinh tế và đời sống kinh tế xã hội QTRRTD tốt làm cho lợi nhuận NH tăng, từ đó NH có khả năng đáp ứng được nhiều hơn nhu cầu về vốn cho nhiều KH trong nền kinh tế Vì vậy, xét trong nền kinh tế, tín dụng NH tăng trưởng an toàn hiệu quả làm cho sản xuất phát triển, các doanh nghiệp tiếp cận được nguồn vốn dồi dào, hàng hoá đa dạng đáp ứng nhu cầu của thị trường, sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp tạo động lực cho sự cải tiến không ngừng về chất lượng sản phẩm, giá cả và người tiêu dùng

sẽ được hưởng lợi

Đời sống người dân được nâng lên do nhu cầu lao động tăng, giảm tỷ lệ thất nghiệp, tệ nạn xã hội cũng giảm theo tỷ lệ thất nghiệp

Mặt khác, các NH thường có mối liên hệ chặt chẽ với nhau, khi một NH gặp phải rủi ro có nguy cơ dẫn đến phá sản dễ dàng kéo theo tình trạng khủng hoảng của

cả hệ thống NH, gây mất ổn định trên thị trường tiền tệ Đặc biệt trong điều kiện nền kinh tế phát triển, mọi hoạt động thanh toán giao dịch của KH đều được thực hiện qua NH, các doanh nghiệp hoạt động chủ yếu nhờ vốn NH, nên khi NH gặp rủi

ro lớn có thể gây chậm trễ trong công tác thanh toán của KH, làm cản trở trực tiếp quá trình luân chuyển vốn, tất yếu làm giảm lợi nhuận kinh doanh của doanh nghiệp Nếu QTRRTD tốt sẽ tránh được các hậu quả nghiêm trọng nói trên khi hệ thống NH đảm bảo hoạt động an toàn, ổn định

1.2.4 Nhiệm vụ của quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng

 Hoạch định phương hướng, kế hoạch phòng chống rủi ro Dự đoán rủi ro có thể xảy ra đến đâu, trong điều kiện nào, nguyên nhân và hậu quả ra sao,… Đồng thời, tổ chức phòng chống rủi ro một cách khoa học nhằm chỉ ra những mục tiêu cụ thể cần đạt được, ngưỡng an toàn, mức độ sai sót có thể đạt được

 Xây dựng các chương trình nghiệp vụ, cơ cấu kiểm soát phòng chống rủi ro, phân quyền hạn và trách nhiệm cho từng thành viên, lựa chọn những công cụ kỹ thuật phòng chống rủi ro, xử lý rủi ro và giải quyết hậu quả do rủi ro gây ra một cách nghiêm túc.

 Kiểm tra, kiểm soát để đảm bảo việc thực hiện theo đúng kế hoạch phòng chống

rủi ro đã hoạch định, phát hiện các rủi ro tiềm ẩn, các sai sót khi thực hiện giao dịch, trên cơ sở đó kiến nghị các biện pháp điều chỉnh và bổ sung nhằm hoàn thiện

hệ thống quản trị rủi ro

1.2.5 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng của NHTM:

1.2.5.1 Nhận dạng rủi ro:

Quản trị rủi ro trước hết phải nhận dạng được rủi ro Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định liên tục và có hệ thống đối với các hoạt động kinh doanh của NH thông qua việc phân tích KH, môi trường kinh doanh, đặc thù các sản phẩm, dịch vụ

và quy trình nghiệp vụ Nhận dạng rủi ro bao gồm các công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và toàn bộ mọi hoạt động của NH nhằm thống kê được tất cả các rủi ro, không chỉ những rủi ro đã và đang xảy ra, mà còn dự báo được những dạng rủi ro mới có thể xuất hiện, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro thích hợp Một trong những cách phân tích rủi ro cơ bản

là phân tích từ nguyên nhân đến tổn thất theo “chuỗi rủi ro” với 5 mắc xích: Mối nguy cơ  Môi trường rủi ro  Sự tương tác giữa mối nguy cơ và yếu tố môi trường  Kết quả trực tiếp  Hậu quả lâu dài Việc phân tích theo chuỗi rủi ro sẽ tạo điều kiện cho các nhà quản trị phát triển các phương pháp kiểm soát rủi ro và hiểu kết quả xảy ra như thế nào để có phương pháp kiểm soát phù hợp

Để nhận dạng rủi ro, các NH phải lập được bảng liệt kê tất cả các dạng rủi ro

đã, đang và sẽ có thể xuất hiện đối với NH bằng các phương pháp sau: lập bảng câu hỏi nghiên cứu về rủi ro và tiến hành điều tra, phân tích các báo cáo tài chính, phương pháp lưu đồ, thanh tra hiện trường, phân tích các hợp đồng, làm việc với các cơ quan Nhà nước, các ban, ngành có liên quan

1.2.5.2 Phân tích rủi ro:

Phân tích rủi ro là phải xác định được những nguyên nhân gây ra rủi ro Đây là một công việc phức tạp, bởi mỗi rủi ro không chỉ do một nguyên nhân duy nhất gây

ra mà thường do nhiều nguyên nhân gây ra

Trên cơ sở tìm ra các nguyên nhân, các NH sẽ tìm ra biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro và tác động đến các nguyên nhân thay đổi chúng

1.2.5.3 Đo lường rủi ro:

Đo lường rủi ro là việc thu thập số liệu và phân tích, đánh giá Để đánh giá mức

độ quan trọng của rủi ro đối với NH người ta sử dụng cả 2 tiêu chí: tần suất xuất hiện của rủi ro và biên độ của rủi ro – mức độ nghiêm trọng của tổn thất Trong đó, tiêu chí thứ 2 đóng vai trò quyết định

Việc đo lường rủi ro, đánh giá khả năng và giá trị tổn thất theo tần số và mức tổn thất Quá trình đo lường có thể là đánh giá chất lượng hoặc đánh giá số lượng Hiện nay trên thực tế có 3 phương pháp định lượng cơ bản là:

 Phương pháp thống kê: bản chất của phương pháp này là dựa trên việc tính toán xác suất xảy ra thiệt hại đối với những nghiệp vụ được nghiên cứu

 Phương pháp kinh nghiệm: phương pháp này được hình thành trên kinh nghiệm của các chuyên gia Và để chính xác hơn các nhà quản trị NH có thể kết hợp phương pháp thống kê và phương pháp kinh nghiệm với nhau (thường được các NH áp dụng)

 Phương pháp tính toán – phân tích: phương pháp này dựa trên việc xây dựng đường cong xác suất thiệt hại và đánh giá rủi ro dựa trên sự biến thiên của

đồ thị toán ứng dụng bằng phương pháp ngoại suy Tuy nhiên, việc đánh giá rủi

ro trên cơ sở toán học về mặt lý thuyết chưa hoàn thiện, vì vậy phương pháp này trên thực tế hiện nay chưa được áp dụng rộng rãi

Mô hình định tính về rủi ro tín dụng:

 Mô hình 6C:

Trọng tâm của mô hình này là xem xét liệu người vay có thiện chí và khả năng thanh toán các khoản vay khi đến hạn hay không Cụ thể bao gồm 6 yếu tố sau:

 Tư cách người vay (Character): được thể hiện qua mục đích xin vay rõ ràng, ý

định trả nợ nghiêm túc, trung thực trong việc cung cấp tài liệu liên quan đến tình hình tài chính, có trách nhiệm đối với khoản vay Để xác định được tính cách này

NH sẽ khảo sát thành tích thanh toán của KH trong quá khứ, dựa vào những kinh nghiệm của những NH khác đã từng cho vay đối với KH này (thông qua trung tâm CIC và NHTM khác) hoặc trực tiếp phỏng vấn KH

 Năng lực của người vay (Capacity): năng lực pháp lý và khả năng trả nợ vay

của KH Đòi hỏi người đi vay phải có năng lực pháp luật dân sự và hành vi dân sự

cụ thể nếu người đi vay là một pháp nhân thì phải có giấy phép đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề, có quyết định thành lập, quyết định bổ nhiệm ban giám đốc và

kế toán trưởng Thực hiện hạch toán độc lập, tự chủ về tài chính Nếu người đi vay

là thể nhân thì phải trên 18 tuổi, không mắc bệnh tâm thần…

Bất kể người đi vay có nhu cầu vay vốn để làm gì (sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng) đều phải chứng minh năng lực trả nợ của mình Nếu người đi vay chứng

tỏ mình có khả năng vay vốn, đồng thời có khả năng tạo nguồn để trả nợ mới thỏa mãn điều kiện cho vay của NH

 Nguồn tiền để trang trải khoản vay (Cashflows): Nguồn tiền này có thể được hình thành từ những nguồn chủ yếu như sau:

+ Lãi ròng mang lại từ dự án vay vốn khi được đưa vào hoạt động (sau khi đã trích lập các quỹ theo quy định)

+ Khấu hao cơ bản (của tài sản bộ phận tài sản được hình thành từ vốn vay NH)

+ Thu nhập phát sinh trong quá trình thanh lý tài sản

Cashflows = Lợi nhuận thuần + Khấu hao + Các khoản phải trả - Tồn kho và các khoản phải thu

Để đánh giá nguồn trả nợ của người đi vay, NH có thể phán đoán thông qua: + Lịch sử tăng trưởng của KH về lợi nhuận, doanh thu

+ Mức tăng trưởng lợi nhuận cao hay thấp

+ Thu nhập trong quá khứ cũng như hiện tại của người đi vay

 Sự đảm bảo của khoản vay (Collateral): sự đảm bảo này được đánh giá qua các nội dung sau:

+ Điều kiện, môi trường kinh doanh của người đi vay

+ Vị thế của người đi vay trong ngành hoặc lĩnh vực kinh doanh

+ Thị phần mà người vay đã có được

+ Tình trạng lao động, viễn cảnh dài hạn của ngành nghề mà người đi vay đang hoạt động

+ Hệ số tài sản bảo đảm = vốn vay/tài sản bảo đảm ≤ 70%

+ Sự bảo lãnh của người thứ ba

+ Quyền sở hữu của người đi vay đối với tài sản kinh doanh

+ Tình trạng của tài sản, tuổi đời của tài sản

Cần chú ý là tài sản đảm bảo chỉ là nguồn trả nợ thứ hai, còn nguồn thứ nhất lúc nào cũng là khả năng mang lại thu nhập từ dự án vay vốn, từ lưu lượng tiền mặt và thu nhập của người đi vay

 Điều kiện - môi trường kinh doanh của người đi vay (Conditions): NH phải

đánh giá được mặt hàng sản xuất, ngành nghề hoạt động của người vay xu hướng sẽ được mở rộng hay thu hẹp; những điều kiện kinh tế đang thay đổi sẽ ảnh hưởng thế

nào đến khoản vay…

Để đánh giá được chính xác, các NH phải thu thập các thông tin từ nhiều nguồn khác nhau liên quan đến tình trạng kinh doanh của một số KH có vai trò đại diện trong ngành

 Khả năng kiểm soát (Control): đây là khả năng mà NH có thể kiểm soát được

đối với đối với người đi vay: kiểm tra mục đích sử dụng vốn, kiểm tra hiệu quả sử

dụng vốn

Các mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng:

 Mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s

RRTD trong cho vay và đầu tư thường được thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay Việc xếp hạng này được thực hiện bởi một số dịch vụ xếp hạng tư nhân trong đó có Moody’s và Standard & Poor’s là những dịch vụ tốt nhất

Đối với Moody xếp hạng cao nhất từ Aaa nhưng với Standard & Poor thì cao nhất là AAA Việc xếp hạng giảm dần từ Aa (Moody’s) và AA (Standard & Poor’s) sau đó thấp dần để phản ánh rủi ro không được hoàn vốn cao Trong đó, chứng khoán (khoản cho vay) trong 4 loại đầu được xem như loại chứng khoán (cho vay)

mà NH nên đầu tư, còn các loại chứng khoán (cho vay) mà NH nên đầu tư, còn các loại chứng khoán (khoản cho vay) bên dưới được xếp hạng thấp hơn thì NH không đầu tư (không cho vay) Nhưng thực tế thì phải xem xét mối quan hệ tỷ lệ thuận giữa rủi ro và lợi nhuận nên những chứng khoán (khoản cho vay) tuy được xếp hạng thấp (rủi ro không hoàn vốn cao) nhưng lại có lợi nhuận cao nên đôi lúc NH vẫn chấp nhận đầu tư vào các loại chứng khoán (cho vay) này

Bảng 1.1: Xếp hạng của Moody’s & Standard & Poor’s

Ba Chất lượng trung bình, mang yếu tố đầu cơ

B Chất lượng dưới trung bình Caa Chất lượng kém

Ca Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ

C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu

BB Chất lượng trung bình, mang yếu tố đầu cơ

B Chất lượng dưới trung bình

CCC Chất lượng kém

CC Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ

C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu

Nguổn: Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại

Tóm lại, NH đánh giá xác suất rủi ro của người vay, từ đó định giá các khoản

vay Việc này phụ thuộc vào quy mô của khoản vay và chi phí thu thập thông tin Các yếu tố liên quan đến quyết định cho vay của NH bao gồm:

 Các yếu tố liên quan đến người vay:

Uy tín trả nợ: được thể hiện qua lịch sử trả nợ của KH, nếu trong suốt quá trình

vay, KH luôn trả nợ đúng hạn sẽ tạo được lòng tin với NH

Cơ cấu vốn của khách hàng: thể hiện thông qua tỷ số giữa vốn vay/vốn tự có

Nếu tỷ lệ này càng cao thì xác suất rủi ro càng lớn

Mức độ biến động của thu nhập: thu nhập ảnh hưởng rất lớn đến khả năng trả

nợ của người vay, vì vậy thu nhập ổn định thường xuyên lâu dài sẽ hấp dẫn các NH hơn

Tài sản đảm bảo: là điều kiện chủ yếu trong bất kỳ một quyết định cho vay nào

nhằm khuyến khích sử dụng vốn có hiệu quả đồng thời nâng cao trách nhiệm của người vay trong việc trả nợ cho NH

 Các yếu tố liên quan đến thị trường:

Chu kỳ kinh tế: chu kỳ kinh tế có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động sản xuất kinh

doanh của KH vay nói riêng và các doanh nghiệp nói chung Do đó, NH cần xem xét mối quan hệ giữa 2 chủ thể trên để xem xét cho vay vào những thời điểm thích hợp, ít rủi ro nhất thời

Mức lãi suất: mức lãi suất càng cao thường gắn với mức độ rủi ro cao.

 Mô hình điểm số Z (Z score – Credit scoring model):

Đây là mô hình do Edward I Altman phát minh dựa vào nghiên cứu trên số lượng nhiều công ty khác nhau tại Mỹ và được phát triển độc lập bởi Richard Taffler và những nhà nghiên cứu khác Đến nay, hầu hết các nước vẫn còn sử dụng

vì nó có độ tin cậy khá cao

Chỉ số Z bao gồm 5 chỉ số X1, X2, X3, X4, X5:

X1 = Vốn lưu động / Tổng tài sản

X2 = Lợi nhuận giữ lại / Tổng tài sản

X3 = Lợi nhuận trước lãi và thuế / Tổng tài sản

X4 = Giá trị thị trường của Vốn chủ sở hữu / Giá trị sổ sách của tổng nợ

X5 = Doanh số / Tổng tài sản

Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại RRTD đối với người vay

và phụ thuộc vào:

+ Trị số của các chỉ số tài chính của người vay

+ Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ

Trị số Z càng cao, thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp Ngược lại, khi trị

số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ xếp KH vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao

Từ đó Altman đã xây dựng mô hình điểm trong các trường hợp cụ thể như sau:

Đối với doanh nghiệp đã cổ phần hóa, ngành sản xuất:

Z = 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5

 Nếu Z > 3 : Doanh nghiệp nằm trong vùng an toàn, chưa có nguy cơ phá sản

 Nếu 1,81 < Z < 3 : Doanh nghiệp nằm trong vùng cảnh báo, có thể có nguy

quan trọng nhưng cũng không được xét đến như: danh tiếng của KH, mối quan hệ lâu dài với NH, sẽ làm cho mô hình điểm số Z có những hạn chế nhất định

1.2.5.4 Kiểm soát – Phòng ngừa rủi ro:

Công việc trọng tâm của công tác quản trị là kiểm soát rủi ro Kiểm soát rủi ro

là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược, các chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh hoặc giảm thiểu những tổn thất, những ảnh hưởng không mong đợi có thể xảy ra với NH Căn cứ vào mức độ rủi ro đã được tính toán, các hệ số an toàn tài chính và khả năng chấp nhận rủi ro mà có các biện pháp phòng chóng nhằm giảm mức độ thiệt hại như:

- Né tránh rủi ro: đối với các khoản vay nhỏ thì chi phí cho việc phòng tránh đôi khi còn cao hơn việc chấp nhận thiệt hại Hoặc với xác suất rủi ro quá cao,

NH né tránh rủi ro bằng cách hạn chế hoặc từ chối cấp tín dụng

- Đối với các khoản vay lớn, có các công cụ phòng chống rủi ro đặc biệt hữu hiệu để ngăn ngừa, né tránh hoặc giảm thiểu khả năng xảy ra rủi ro cũng như tổn thất như:bán nợ, phân tán rủi ro, quản lý rủi ro thông qua công cụ phái sinh Việc sử dụng các hợp đồng quyền chọn cho phép NH đạt được mong muốn tạo nên lợi nhuận trong điều kiện nền kinh tế suy giảm, mặt khác hạn chế lỗ trong kinh doanh nếu nền kinh tế biến động ngược chiều với dự đoán Giả sử, NH dự đoán kinh tế sẽ suy giảm trong tương lai, ảnh hưởng đến chất lượng của khoản mục cho vay, NH sẽ mua của nhà đầu tư một hợp đồng quyền chọn bán và NH phải trả một mức phí nhất định Việc tham gia vào một hợp đồng quyền chọn bán cho phép làm giảm nhẹ rủi ro mất vốn và có thể tạo nên lợi nhuận trong điều kiện nền kinh tế đang suy giảm

1.2.5.5 Tài trợ rủi ro:

Khi rủi ro đã xảy ra, trước hết cần theo dõi, xác định chính xác những tổn thất

về tài sản, về nguồn nhân lực, về giá trị pháp lý Sau đó cần có những biện pháp tài trợ rủi ro thích hợp Các biện pháp này được chia làm 2 nhóm: tự khắc phục rủi ro

và chuyển giao rủi ro

- Tự khắc phục rủi ro: các NHTM phải thường xuyên dự trữ các nguồn quỹ

dự phòng cần thiết, sẵn sàng bù đắp được mọi tổn thất có thể xảy ra để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh Tùy theo tính chất của từng loại tổn thất, NH được

sử dụng những nguồn vốn thích hợp để bù đắp Đối với các tổn thất đã lường trước được rủi ro, NH có thể sử dụng nguồn vốn từ quỹ dự phòng rủi ro nợ xấu đã được xếp loại theo tiêu chuẩn để bù đắp Đối với các tổn thất không lường trước được rủi

ro, NH phải dùng vốn tự có làm nguồn dự phòng để bù đắp Các hình thức tự khắc phục rủi ro như:

+ Đảo nợ: Là những khoản vay đã đến hạn nhưng KH hiện tại không có khả năng trả nợ nên NH cho vay và KH đưa ra biện pháp đảo nợ để biến các khoản nợ đến hạn đó thành khoản nợ có kỳ hạn khác với các điều kiện thoả thuận giữa NH cho vay và KH

+ Giảm nợ: Là những khoản vay của KH trong hạn hoặc đến hạn nhưng KH gặp phải rủi ro bất khả kháng như thiên tai, lũ lụt, hạn hán…làm cho KH rơi vào tình trạng tài chính yếu kém không thể trả đầy đủ những món vay NH cho vay có thể giảm một phần trong khoản vay để tạo điều kiện cho KH có thể trả nợ cho NH cho vay

+ Xóa nợ: Đây là những khoản vay của KH đang trong hạn hoặc hết hạn, NH đã

sử dụng 2 biện pháp trên nhưng KH không thể trả nợ hay cùng với chính sách chỉ định của chính phủ xoá nợ cho những đối tượng KH gặp rủi ro mà không thể khắc phục lại được như lũ cuốn, lũ quét, động đất, sóng thần… nhằm ổn định xã hội, ổn định đời sống cho nhân dân và những đối tượng gặp rủi ro không thể chống cự này

- Chuyển giao rủi ro: Trong hoạt động cho vay, NH có một số KH vay mang

nhiều rủi ro, nếu từ chối cho vay NH sẽ mất khách, vì thế các NH thường thực hiện

chuyển rủi ro dưới nhiều hình thức như:

+ Mua bảo hiểm cho vay: Khi gặp các khoản vay dự đoán nhiều rủi ro nhưng cũng nhiều lợi nhuận NH có thể hạn chế rủi ro bằng cách chuyển rủi ro cho các chủ thể có khả năng chịu đựng rủi ro như công ty bảo hiểm bằng việc mua bảo hiểm

+ Cho vay đồng tài trợ: Đây là hình thức nhiều NH cùng cho vay một khác hàng

có một dự án có nhu cầu vốn lớn hay nhiều rủi ro

+ Bán rủi ro: Là hình thức chuyển rủi ro cho các chủ thể có khả năng chịu đựng rủi ro Trong trường hợp khoản vay có rủi ro cao, NH khó có thể gánh chịu nếu rủi

ro xảy ra, NH sẽ “bán” khoản vay cho NH lớn hơn hoặc một trung gian tài chính khác để hưởng hoa hồng phí (Trần Huy Hoàng, 2011)

1.3 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng:

Mục tiêu của QTRRTD là để tối đa hóa lợi nhuận trên cơ sở giữ mức độ RRTD hoặc tổn thất tín dụng ở mức ngân hàng có thể chấp nhận, được kiểm soát và trong phạm vi nguồn lực tài chính của ngân hàng

Tạo một danh mục tín dụng hợp lý, có khả năng sinh lời cao, ít rủi ro và khi cần thiết có thể chứng khoán hóa để hỗ trợ thanh khoản

Tạo sự chủ động, nâng cao tinh thần trách nhiệm của các bộ phận tác nghiệp nhằm tìm kiếm các khoản vay có khả năng sinh lời cao và ít rủi ro

Có những quy định để thực hiện thống nhất, minh bạch các bước công việc trong quá trình cho vay, có các quy định hợp lý về cơ cấu

Đảm bảo phản ánh minh bạch, chính xác chất lượng danh mục tín dụng, trích đủ

dự phòng để bù đắp những rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay

Có hệ thống kiểm tra, kiểm soát thích hợp để phát hiện, ngăn ngừa và xử lý kịp thời các rủi ro phát sinh đối với danh mục tín dụng

1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng

1.4.1 Các nhân tố thuộc về năng lực quản trị của ngân hàng:

 Trình độ phân tích dữ liệu thông tin của NH: trên thị trường hiện nay, vấn đề thông tin bất cân xứng là một thực trạng, tuy nhiên nếu NH có khả năng xử lý, đánh giá tốt các thông tin do KH cung cấp hoặc khả năng khai thác, thu thập thông tin hoàn hảo sẽ giúp NH giảm thiểu tối đa RRTD Mặt khác, nếu năng lực của NH kém, khả năng thu thập thông tin KH không đáp ứng cho công tác đánh giá, thiếu

am hiểu thị trường, kỹ năng phân tích thông tin hời hợt, không sâu sát dẫn đến quyết định cho vay và đầu tư không hợp lý

 Quá trình kiểm tra, giám sát: nếu không thực hiện các biện pháp kiểm tra, giám

sát KH, trước trong và sau khi cho vay mà chỉ dựa vào các thông tin, hồ sơ do KH cung cấp để làm căn cứ thẩm định, quyết định cho vay sẽ không đánh giá được tư cách, uy tín cũng như năng lực tài chính của KH Nếu NH thực hiện đầy đủ các biện pháp kiểm tra, giám sát KH, khoản vay sẽ giúp cho NH nắm bắt được nhu cầu KH, đánh giá được khả năng thanh toán để đưa ra quyết định cho vay hợp lý, đảm bảo cho vay KH đáp ứng đúng nhu cầu vốn thực tế của KH, không cho vay vượt quá nhu cầu, tạo điều kiện cho KH sử dụng vốn vào mục đích khác mà NH không quản

lý được

 Việc định giá tài sản thế chấp: tài sản đảm bảo đóng vai trò là nguồn thu nợ thứ

hai ngoài nguồn thu từ phương án vay vốn, vì vậy khi RRTD xảy ra, KH mất khả năng toán nợ vay thì TSBĐ là phao cứu sinh của NH, định giá TSBĐ đúng giá trị thực của tài sản sẽ giúp khoản vay được đảm bảo an toàn hơn, việc xử lý tài sản thuận lợi hơn, NH sẽ nhanh chóng thu hồi được nợ vay Trái lại, định giá tài sản thế chấp vượt giá trị thực, tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản cao không tính đến sự biến động giá của thị trường; không thực hiện đầy đủ các thủ tục thế chấp đảm bảo tính pháp lý bảo vệ quyền lợi cho NH; không đảm bảo các điều kiện về TSBĐ: dễ định giá, dễ chuyễn nhượng, dễ tiêu thụ…chắc chắn sẽ đem lại cho NH sự thất thoát vốn vay vì tài sản đảm bảo không đủ để thu hồi nợ

 Tính chính xác của mục tiêu tăng trưởng tín dụng: tăng trưởng tín dụng là mục

tiêu của tất cả các NH, giúp NH tăng lợi nhuận nên việc đưa ra mục tiêu tăng trưởng

và phấn đấu đạt chỉ tiêu một cách an toàn, hiệu quả là tốt Nhưng thực trạng các NH chạy theo chỉ tiêu, tăng trưởng tín dụng mà không quan tâm chất lượng tín dụng: do cạnh tranh với các NH khác sẽ làm tăng nguy cơ xảy ra RRTD, nợ xấu cũng sẽ tăng tương ứng

 Chất lượng bộ phận chuyên trách theo dõi rủi ro: NH nên có bộ phận chuyên

nghiệp để dự liệu diễn biến của thị trường, nắm bắt các yếu tố vĩ mô của nền kinh tế

sẽ giúp NH chủ động trong việc lựa chọn KH, ngành hàng, lĩnh vực để đầu tư cho vay phù hợp với xu hướng phát triển của nền kinh tế Công tác xác định thị trường

và lĩnh vực cho vay của NH nếu không có bộ phận chuyên trách, nghiên cứu thị trường chuyên nghiệp mà công việc được phân công dàn trãi không rõ ràng, cán bộ kiêm nhiệm nhiều công việc không chuyên sâu sẽ không phát huy được lợi ích của công tác quản trị rủi ro thị trường và ngành hàng

 Năng lực và phẩm chất đạo đức của CBTD: Do đặc thù của lao động trong lĩnh vực NH là làm việc trực tiếp hoặc gián tiếp với “tiền” và các công cụ có giá trị có thể dễ dàng chuyển thành tiền, nên đạo đức nghề nghiệp và tính liêm chính trong kinh doanh NH được đề cao, con người là nhân tố quan trọng hơn cả trong công tác QTRRTD, rủi ro hiện hữu ở tất cả các công đoạn của quy trình cấp tín dụng trong

đó giai đoạn thẩm định, lập hồ sơ vay vốn của CBTD rất quan trọng, nếu cán bộ có

kỹ năng phân tích, đánh giá tốt, đạo đức nghề nghiệp được nâng cao giúp cho công tác quản trị rủi ro hiệu quả hơn, mang lại cho NH những khoản đầu tư cho vay hiệu quả, an toàn, RRTD sẽ được hạn chế tối đa Ngược lại, trình độ cán bộ hoặc đạo đức nghề nghiệp kém dể dẫn đến việc không tuân thủ quy định tín dụng, không chấp hành đúng quy trình cho vay gây thiệt hại lớn cho NH

1.4.2 Các nhân tố thuộc về phía khách hàng:

 Kinh nghiệm kinh doanh của KH: KH có kinh nghiệm quản trị, năng lực quản

lý kinh doanh tốt, sử dụng vốn vay hiệu quả, đảm bảo uy tín đối với NH cũng sẽ tác động tốt cho công tác quản trị rủi ro của NH Nếu năng lực của KH kém, ít kinh nghiệm ứng phó với các biến động bất lợi của nền kinh tế sẽ không điều hành tốt hoạt động kinh doanh, vốn vay NH không có khả năng thanh toán, gây ra RRTD

 Sự trung thực của KH: KH cung cấp thông tin đầy đủ, kịp thời và chính xác

giúp NH dễ dàng đánh giá, hỗ trợ vốn hợp lý cho doanh nghiệp, công tác quản trị rủi ro sẽ có hiệu quả Tuy nhiên, một số KH để được vay vốn, họ tìm mọi cách lợi dụng kẻ hở của NH: cung cấp thông tin cho NH không trung thực, lợi dụng sự lơi lỏng của NH trong việc kiểm tra, thẩm định hồ sơ, thực tế để tạo các thông tin tốt cho mình làm kết quả thẩm định bị sai lệch dẫn đến quyết định tín dụng không chính xác Hoặc KH dùng một TSBĐ để thế chấp nhiều nơi, vay vốn được nhiều hơn

 Mục đích sử dụng vốn: KH sử dụng vốn đúng mục đích, đầu tư đúng ngành

nghề truyền thống của mình, hoàn trả vốn vay ngay khi nguồn thu từ phương án vay vốn được thanh toán, NH sẽ quản lý được dòng tiền cho vay, giảm thiểu RRTD Nếu mục đích vay vốn không có thật hoặc sử dụng vốn cho mục đích khác, dẫn đến mất vốn, đến hạn trả nợ không hoàn được vốn để trả nợ NH

 Trách nhiệm, nghĩa vụ của KH: người đứng đầu doanh nghiệp là người chịu

trách nhiệm cao nhất và cuối cùng đối với các quyết định vay vốn, đầu tư kinh doanh Với tinh thần trách nhiệm cao, người quản lý doanh nghiệp sẽ thận trọng trong các quyết định của mình, đảm bảo an toàn vốn Đối với người thiếu trách nhiệm, muốn né tránh trách nhiệm thường sẽ ủy quyền cho cấp dưới đại diện nhưng người quyết định cuối cùng vẫn là họ, qua đó sẽ đưa ra các quyết định một cách hời hợt hoặc cố tình để trục lợi cá nhân, ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp dẫn đến rủi ro cho NH

 Thiện chí trả nợ: KH tốt, có thiện chí trong việc trả nợ NH sẽ có tác động tốt

cho hoạt động tín dụng, công tác quản trị rủi ro của NH, nếu KH cố ý chiếm dụng vốn của NH, không hợp tác trong việc trả nợ hoặc xử lý tài sản để thu hồi nợ sẽ ảnh hưởng không tốt cho việc quản trị rủi ro của NH

1.4.3 Các nhân tố khách quan:

 Môi trường pháp lý: hoạt động NH chịu sự chi phối về pháp lý của nhà nước

Hệ thống pháp lý chưa an toàn, môi trường kinh doanh không lành mạnh, chính sách thay đổi liên tục, không đồng bộ gây ảnh hưởng lớn đến hoạt động tín dụng của NH

 Biến động của nền kinh tế: nền kinh tế khó khăn ảnh hưởng đến hoạt động sản

xuất kinh doanh, thu nhập và khả năng thanh toán của KH

 Trình độ chuyên môn, công nghệ: hệ thống máy móc thiết bị, công cụ hỗ trợ cho công tác quản lý, giám sát tín dụng chưa thật sự đáp ứng tất cả các nhu cầu rà soát, cảnh báo trước các dấu hiệu rủi ro và phát hiện sự cố rủi ro trong quá trình tác nghiệp

 Rủi ro từ thiên nhiên: hoạt động kinh doanh (đặc biệt đối với các ngành nông

nghiệp) thì thiệt hại cho KH là rất lớn, khả năng mất trắng rất cao

1.5 Khảo sát nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng của một số chuyên gia:

1.5.1 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng ở Việt Nam:

Vấn đề nâng cao năng lực quản trị rủi ro của hệ thống ngân hàng ngày càng trở nên cấp bách QTRR NH Việt Nam hiện đang chỉ ở mức trung bình, thậm chí một số NH dưới trung bình Thực tế thời gian qua đã cho thấy khi các NH coi nhẹ hoạt động QTRR thì gần như không có sức đề kháng với tình hình xấu của nền kinh

tế và dễ bị đổ vỡ (Nguyễn Thị Thanh Hương, 2012)

Theo một đại diện của NH Bảo Việt, hơn 10 năm trở lại đây, các NHTM đã chú trọng đến đầu tư và tiếp cận với các phương pháp QTRR hiện đại theo chuẩn mực quốc tế; song việc áp dụng các mô hình và biện pháp QTRR này vào thực tiễn Việt Nam vẫn còn khoảng cách và chưa thực sự hiệu quả, hầu như các NH vẫn thụ động trong việc quản lý nợ và phân loại nợ do còn căn cứ vào yếu tố tuổi nợ mà chưa cập nhật theo tình hình kinh doanh thực tế hoặc chỉ phát hiện khoản nợ có vấn

đề khi KH đã có những dấu hiệu quá hạn nợ rõ ràng Hiện cũng mới chỉ có một số ít

NH bắt đầu xây dựng các công cụ tính toán theo chuẩn quốc tế nhưng để đạt được kết quả tốt thì còn là một chặng đường dài

Đồng quan điểm, một lãnh đạo NH TMCP cho rằng, cơ sở dữ liệu về phân tích, dự báo môi trường kinh doanh, đánh giá nguồn lực và xác định tầm nhìn trung, dài hạn còn thiếu nên các NHTM còn lúng túng trong việc hoạch định chiến lược dài hạn Chiến lược đưa ra dựa trên đánh giá kết quả năm cũ và mục tiêu cho năm tới mà chưa xem xét phân tích mức độ rủi ro và khả năng quản trị tương xứng… Cho nên thời gian qua phát sinh nhiều loại rủi ro từ rủi ro hoạt động, tín dụng, đạo đức

1.5.2 Thách thức trong việc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng ở Việt Nam: