(Luận văn thạc sĩ) quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o NGUYỄN QUANG HUY QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH Hà Nội, 2014 i ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o NGUYỄN QUANG HUY QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành : Quản Trị Kinh Doanh Mã số : 60 34 05 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGƢỜI HƢỚNG DẤN KHOA HỌC PGS.TS NGUYẼN VĂN ĐỊNH Hà Nội, 2014 ii MỤC LỤC DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT iv DANH MỤC CÁC BẢNG v DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ VIII LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 KHÁI NIỆM RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.2 PHÂN LOẠI RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.3 CÁC NGUYÊN NHÂN CỦA RỦI RO TÍN DỤNG 10 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 13 1.2.1 QUAN NIỆM VÀ SỰ CẦN THIẾT CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 13 1.2.2 CHÍNH SÁCH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 16 1.2.3 QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 21 1.2.4 CÁC TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 28 1.2.5 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 31 CHƢƠNG 2: 39 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 39 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 39 iii 2.1.1 SỰ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 39 2.1.2 TỔ CHỨC BỘ MÁY 40 2.1.3 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG 43 2.2 THỰC TRANG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 48 2.2.1 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 48 2.2.2 CÔNG TÁC NHẠN DẠNG RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 51 2.2.3 CƠNG TÁC ĐO LƢỜNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 54 2.2.4 CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM 57 2.2.5 CƠNG TÁC TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 67 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIệT NAM 71 2.3.1 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC 71 2.3.2 NHỮNG HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN 72 CHƢƠNG 3: 80 GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 80 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG THỜI GIAN TỚI 80 3.1.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 80 3.1.2 QUAN ĐIỂM QUẢN TRỊ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 82 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RRTD CỦA VIETINBANK 84 iv 3.2.1 NÂNG CAO CÔNG TÁC KIỂM TRA VÀ GIÁM SÁT TÍN DỤNG NHẰM HỖ TRỢ CHO VIỆC NHẬN BIẾT RỦI RO TÍN DỤNG 84 3.2.2 XÂY DỰNG CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG, CÁC QUY CHẾ, QUY TRÌNH HIỆU QUẢ 85 3.2.3 NÂNG CAO CÔNG TÁC PHỊNG NGỪA VÀ KIỂM SỐT RỦI RO 86 3.2.4 THỰC HIỆN CƠ CẤU LẠI DANH MỤC TÍN DỤNG VÀ ĐA DẠNG HĨA KHÁCH HÀNG NHẰM PHỊNG NGỪA VÀ KIỂM SỐT RỦI RO 89 3.2.5 XÂY DỰNG VÀ THỰC THI CHÍNH SÁCH KIỂM TRA SỨC CHỊU ĐỰNG (STRESS TESTING - ST) 91 3.2.6 XÂY DỰNG VĂN HĨA TÍN DỤNG TẠI NHCT 92 3.2.7 NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG CÔNG TÁC THÔNG TIN 94 3.2.8 NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG KIỂM TRA, KIỂM SOÁT 96 3.2.9 NÂNG CAO TRÌNH ĐỘ, NĂNG LỰC, TRÁCH NHIỆM CÁN BỘ TÍN DỤNG 97 3.2.10 GẮN KẾT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VỚI PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ 99 3.3 KIẾN NGHỊ 100 3.3.1 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NHNN 100 3.3.2 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CÁC BỘ, NGÀNH ĐỊA PHƢƠNG VÀ CHÍNH PHỦ 102 KẾT LUẬN 105 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 107 v DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt NHCT NHTM NHNN RRTD Vietinbank CBQHKH TSBĐ HTXHTDNB XLRR Nội dung Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam Ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng nhà nƣớc Rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam Cán quan hệ khách hàng Tài sản bảo đảm Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Xử lý rủi ro vi DANH MỤC CÁC BẢNG STT Bảng Nội dung Bảng 2.1 Một số tiêu tài NHCT qua năm 2009-2013 37 Bảng 2.2 Sản phẩm tín dụng chủ yếu Vietinbank cung cấp cho khách hàng 43 Bảng 2.3 Bảng mơ tả đặc điểm hạng tín dụng 49 Bảng 2.4 Phân tích dƣ nợ theo thời gian 54 Bảng 2.5 Phân tích dƣ nợ theo loại hình doanh nghiệp 55 Bảng 2.6 Phân tích dƣ nợ theo ngành kinh doanh 56 Bảng 2.7 Phân tích chất lƣợng nợ vay 58 Bảng 2.8 Chi tiết số dƣ dự phòng rủi ro cam kết ngoại bảng 58 vii Trang DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ ST T Sơ đồ, Biểu đồ Sơ đồ 2.1 Mơ hình quản trị 36 Sơ đồ 2.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý rủi ro tín dụng 46 Biểu đồ 2.1 Tăng trƣởng tổng tài sản qua năm 39 Biểu đồ 2.2 Tăng trƣởng tổng huy động vốn qua năm 39 Biểu đồ 2.3 Tăng trƣởng tổng dƣ nợ tín dụng qua năm 40 Biểu đồ 2.4 Khả sinh lời 41 Biểu đồ 2.5 Hệ số an toàn vốn nợ xấu 42 Biểu đồ 2.6 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo loại hình doanh nghiệp 44 Biểu đồ 2.7 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh 44 Nội dung viii Trang LỜI MỞ ĐẦU 1.1 Về tính cấp thiết đề tài Trong công đổi đất nƣớc, hệ thống Ngân hàng Việt Nam có bƣớc chuyển đổi sâu sắc, đóng góp tích cực vào việc phát triển kinh tế nhiều thành phần, thực cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nƣớc Q trình thực cam kết quốc tế lĩnh vực Ngân hàng hiệp định thƣơng mại Việt – Mỹ gia nhập WTO đặt cho hệ thống Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam thách thức vô to lớn Từ năm 2010 đến nay, lĩnh vực Ngân hàng mở cửa hoàn toàn dịch vụ cho khối Ngân hàng nƣớc Để hội nhập thành công không bị lép vế sân nhà Ngân hàng thƣơng mại (NHTM), đặc biệt Ngân hàng thƣơng mại Nhà nƣớc – đầu tàu, mũi nhọn hệ thống Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam phải lành mạnh hóa lực tài chính, nâng cao lực cạnh tranh Hơn nữa, tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất: 60-70% thu nhập Ngân hàng thƣơng mại, kênh cung cấp vốn quan trọng nhƣng tiềm ẩn nhiều rủi ro cho toàn kinh tế Do vậy, để nâng cao lực cạnh tranh, tăng hiệu kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại thể vai trò “Ngân hàng hệ thần kinh, trái tim kinh tế” Ngân hàng phải thực quản lý tốt rủi ro hoạt động tín dụng Tuy nhiên, thời gian qua, hoạt động nhằm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại (NHTM) nói chung Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam (gọi tắt NHCT -Vietinbank) nói riêng cịn nhiều hạn chế, hiệu chƣa cao, để phát sinh nhiều nợ xấu, nợ hạn nguồn lực tài để xử lý dứt điểm khoản nợ nặng nề, ảnh hƣởng tới kết kinh doanh Ngân hàng Vì vậy, tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) theo thông lệ quốc tế vấn đề cấp thiết Ngân hàng Công thƣơng hay Ngân hàng thƣơng mại khác Việt Nam Xuất phát từ yêu cầu lý luận, thực tiễn với mong muốn hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam phát triển với chất lƣợng tốt bối cảnh hội nhập quốc tế, đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam” đƣợc lựa chọn nghiên cứu 1.2 Tình hình nghiên cứu Vấn đề quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng từ lâu đƣợc nhắc đến đƣợc thực hiện, nhiên việc chƣa đƣợc trọng, làm cách triệt để hiệu ngân hàng Nâng cao cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng giúp cho ngân hàng hạn chế đƣợc tổn thất xẩy ra, từ có chiến lƣợc, bƣớc đắn cho phát triển bền vững Đã có nhiều viết, cơng trình khoa học có giá trị đƣợc cơng bố tạp chí khoa học, hội thảo, đề tài nghiên cứu khoa học, nhƣ sách chuyên khảo có liên quan quản trị rủi ro tín dụng nhƣ: Bài viết “Nâng cao lực quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng” tác giả Hồng Anh đăng báo Nhân dân điện tử, tác giả nhận định đƣợc số nguyên nhân khiến hoạt động quản trị rủi ro số tổ chức tín dụng hiệu quả; từ để nâng cao quản trị rủi ro cho hệ thống ngân hàng thiết phải củng cố hai góc độ: vĩ mơ vi mơ Ở góc độ vĩ mơ, việc quan quản lý phải giám sát tài an toàn vốn chặt chẽ, nâng cao lực quan tra, giám sát để phát sớm vấn đề Còn ngân hàng thƣơng mại cần phải có chiến lƣợc hoạt động bản, hồn thiện quy chế, quy trình nghiêm chỉnh, cấu tổ chức chặt chẽ Việc lƣờng trƣớc rủi ro mà ngân hàng có khả phải đối mặt hoạt động kinh doanh giải pháp mà ngân hàng cần quan tâm Ngoài ra, cần lƣu ý tới vấn đề nhân lực có vai trị quan trọng việc bảo đảm tính hiệu quản trị rủi ro Trƣớc mắt, ngân hàng thƣơng mại cần tổ chức khóa đào tạo ngắn hạn cho số nhân viên tiềm để đáp ứng ... trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam Chƣơng 3: Giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG... THƢƠNG VIỆT NAM 51 2.2.3 CÔNG TÁC ĐO LƢỜNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM 54 2.2.4 CÔNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM. .. 57 2.2.5 CÔNG TÁC TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM 67 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIệT NAM 71