(Luận văn thạc sĩ) quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM HỒNG THỊ Q HỊA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - Năm 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM HOÀNG THỊ Q HỊA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng (Hướng ứng dụng) Mã chuyên ngành: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRƯƠNG THỊ HỒNG TP Hồ Chí Minh - Năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu cá nhân Các số liệu, nội dung kết luận văn trung thực không chép Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm luận văn TP Hồ Chí Minh, Ngày Tháng Năm 2019 Người cam đoan HOÀNG THỊ Q HỊA MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ TĨM TẮT ABSTRACT CHƯƠNG GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI 1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu 1.2 Mục tiêu nghiên cứu câu hỏi nghiên cứu 1.3 Phạm vi, đối tượng nghiên cứu phương pháp nghiên cứu 1.3.1 Phạm vi đối tượng nghiên cứu 1.3.2 Phương pháp nghiên cứu .3 1.4 Cấu trúc luận văn 1.5 Ý nghĩa tính đề tài .4 1.6 Kết luận chương CHƯƠNG SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Quân Đội 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .5 2.1.2 Cơ cấu tổ chức .5 2.1.3 Các sản phẩm tín dụng chiến lược 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh MB từ 2016 đến 2018 .10 2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng 11 2.4 Kết luận chương .15 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG .17 3.1 Cơ sở lý thuyết .17 3.1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 17 3.1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 17 3.1.3 Hậu rủi ro tín dụng .21 3.1.4 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng .23 3.1.5 Các tiêu chí đánh giá quản trị rủi to rín dụng 24 3.1.6 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 27 3.1.7 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng .28 3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Phát Triển Singapore 40 3.2.1 Giới thiệu chung 40 3.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Phát Triển Singapore 41 3.2.3 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Quân Đội 44 3.3 Kết luận chương .45 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI .46 4.1 Khảo sát quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội 46 4.1.1 Cơ sở phương pháp khảo sát 46 4.1.2 Hạn chế khảo sát 47 4.1.3 Kết khảo sát 47 4.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Quân Đội 50 4.2.1 Chiến lược sách quản trị rủi ro tín dụng .50 4.2.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 52 4.2.3 Tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội .53 4.2.4 Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội 63 4.3 Kết luận chương .66 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 68 5.1 Đề xuất giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng 68 5.2 Kết luận chương .73 5.3 Hạn chế đề tài 74 KẾT LUẬN .74 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC: BẢNG CÂU HỎI VÀ KẾT QỦA KHẢO SÁT DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ý nghĩa từ viết tắt Từ viết tắt BCTC Báo cáo tài CIB Khối khách hàng doanh nghiệp lớn CNTT Công nghệ thông tin HĐQT Hội đồng quản trị HTXHTD Hệ thống xếp hạng tín dụng MB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QTRR Quản trị rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng SME Khối khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ TMCP Thương mại cổ phần VAMC Công ty Quản lý tài sản Tổ chức Tín dụng Việt Nam XHTD Xếp hạng tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2-1: Vốn chủ sở hữu (2016-2018) 10 Bảng 3-1: Phân loại nhóm nợ 36 Bảng 3-2: Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể 37 Bảng 4-1: Xếp hạng phân loại nợ khách hàng doanh nghiệp 56 Bảng 4-2: Đánh giá tài sản bảo đảm khách hàng đơn vị kinh doanh nhỏ 57 Bảng 4-3: Ma trận xếp loại khách hàng đơn vị kinh doanh nhỏ 57 Bảng 4-4: Phân loại nợ MB 59 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 2-1: Tình hình thu nhập (2016-2018) .11 Hình 4-1: Tổng dư nợ cho vay khách hàng (2016-2018) 12 Hình 4-2: Cơ cấu dư nợ cho vay khách hàng theo nhóm nợ (2016-2018) .13 Hình 4-3: Dự phịng rủi ro cho vay khách hàng (2016-2018) 14 Hình 4-4: Khảo sát đánh giá mức độ ảnh hưởng loại rủi ro .48 Hình 4-5: Khảo sát khó khăn cán tín dụng .49 Hình 4-6: XHTD khách hàng doanh nghiệp .54 Hình 4-7: XHTD khách hàng đơn vị kinh doanh nhỏ 56 Hình 4-8: XHTD khách hàng cá nhân 58 TÓM TẮT Tiêu đề: Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội Ngân hàng TMCP Quân Đội - “MB” ngân hàng thương mại Việt Nam đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro “Hiệu ước Basel II” Bằng phương pháp phân tích tổng hợp thực trạng quản trị rủi ro tín dụng phương pháp khảo sát với mẫu gồm 80 cán tín dụng MB để tìm hiểu văn hóa quản trị rủi ro khó khăn tồn đọng việc quản trị rủi ro tín dụng, luận văn phân tích quản trị rủi ro tín dụng MB từ chọn thí điểm áp dụng Basel II năm 2016 đến năm 2018 Kết cho thấy MB xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tương đối hồn thiện với hệ thống chiến lược sách hồn chỉnh, mơ hình tổ chức phần đảm bảo yêu cầu phân tách chức nhiệm vụ phịng ban, mơ hình đo lường xếp hạng tín dụng nội MB triển khai thường xuyên cập nhập, hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng tương đối chặt chẽ Tuy nhiên, hệ thống quản trị rủi ro tín dụng MB chưa thực hồn hảo cịn số hạn chế cần hoàn thiện chiến lược, mơ hình, sản phẩm, văn hóa quản trị rủi ro hệ thống đo lường giám sát Do luận văn đề xuất số giải pháp để MB hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng Từ khóa: rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, Ngân hàng TMCP Quân Đội ABSTRACT Title: Credit risk management of Military Bank joint stock company Military Bank joint stock company - “MB” which is one of the first Vietnamese commercial banks can meet the risk management requirements of the Basel II By the method of analysis of the situation of MB’s credit risk management and the method of survey with a sample about 80 MB’s credit officers for understanding the culture as well as the difficulties of MB when managed the credit risk, this thesis will analyze the credit risk management system of MB from 2016 to 2018 The result shown that the credit risk management system of MB is almost perfect The policies and strategies is adequate, the organizational models mostly can sepatate the responsibilities of each function, the credit risk measurement models and internal rating system has been implemented and regularly updated; the credit risk control system has closely controlled the credit risk However, there are still some limitations that need to be improved on their strategies, models, products, cultures of credit risk management, the measurement and control credit risk system Therefore, a number of solutions for perfecting the credit risk management system will be proposed in this thesis Keywords: credit risk, credit risk management, Military Bank ... 58 TÓM TẮT Tiêu đề: Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội Ngân hàng TMCP Quân Đội - “MB” ngân hàng thương mại Việt Nam đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro “Hiệu ước Basel... 2: Sơ lược Ngân hàng TMCP Quân Đội quản trị rủi ro tín dụng - Chương 3: Cơ sở lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng - Chương 4: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chương... TMCP Quân Đội 50 4.2.1 Chiến lược sách quản trị rủi ro tín dụng .50 4.2.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 52 4.2.3 Tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội