luận văn thạc sĩ quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam (2)

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - - NGUYỄN DANH LAM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - - NGUYỄN DANH LAM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã ngành : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS PHÙNG VIỆT HÀ HÀ NỘI – 2017 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu tơi tìm hiểu nghiên cứu dưới sự hướng dẫn của Giáo viên hướng dẫn Tôi xin cam đoan các số liệu, kết nghiên cứu luận văn trung thực, nội dung của luận văn chưa công bố cơng trình Hà Nội, ngày tháng năm 2018 HỌC VIÊN Nguyễn Danh Lam ii LỜI CẢM ƠN Để có thể hoàn thành luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam” cách hoàn chỉnh, bên cạnh sự cố gắng của thân còn có sự hướng dẫn nhiệt tình của quý Thầy, Cô sự động viên ủng hộ của quan cơng tác, gia đình bạn bè suốt thời gian học tập nghiên cứu thực luận văn thạc sĩ Trước tiên, em xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn đến TS Phùng Việt Hà, người đã hết lòng giúp đỡ tạo mọi điều kiện tốt cho Em hoàn thành luận văn Xin gửi lời cảm ơn sâu sắc của Em với Cô Em xin chân thành cảm ơn các Thầy, Cơ giáo Khoa Tài Chính – Ngân Hàng, Trường Đại học Thương Mại đã tận tình truyền đạt những kiến thức suốt quá trình học tập nghiên cứu để Em có thể hồn thành luận văn Tơi chân thành cảm ơn các cán lãnh đạo công tác tại Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển đã hỗ trợ cho Tôi nhiều thông tin, nhiều ý kiến sát thực, quý báu quá trình tơi thu thập thơng tin để hồn thành luận văn Hà Nội,ngày tháng năm 2018 HỌC VIÊN Nguyễn Danh Lam iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .i LỜI CẢM ƠN ii MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài .1 Mục tiêu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu 5 Phương pháp nghiên cứu 6 Những đóng góp Bố cục luận văn CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý luận chung rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại (NHTM) 1.1.1 Khái niệm, chất rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 11 1.1.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 13 1.1.4 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng .15 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng NHTM theo chuẩn mực Basel II 18 1.2.1 Lượng hóa rủi ro .18 1.2.2 Theo dõi giám sát 21 1.2.3 Nguyên tắc thị trường .22 1.2.4 Các qui định quản trị rủi ro tín dụng Basel II 23 1.2.5 Sự cần thiết phải đáp ứng Basel II để nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 28 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến kết hoạt động quản trị rủi ro theo chuẩn mực Basel II 30 1.3.1 Các yếu tố chủ quan 30 iv 1.3.2 Các yếu tố khách quan .31 1.4 Kinh nghiệm quốc tế ứng dụng QLRRTD theo Basel II .31 1.4.1 Tình hình ứng dụng Basel II nước giới 31 1.4.2 Lộ trình áp dụng Basel II nước giới .33 1.4.3 Khủng hồi hảng tài Mỹ học cho Việt Nam 35 1.4.4 Kinh nghiệm NHTM Cổ phần Phương đông việc triển khai áp dụng quy định Basel II quản lý rủi ro 36 1.5 Bài học kinh nghiệm Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư & Phát triển Việt Nam .44 1.5.1 Gắn quản trị rủi ro tín dụng với quản trị rủi ro hoạt động 44 1.5.2 Thực đồng biện pháp quản trị rủi ro tín dụng quản trị rủi ro lãi suất 45 1.5.2.1 Về quản trị rủi ro tín dụng 45 1.5.2.2 Về quản trị rủi ro lãi suất 45 CHƯƠNG 2: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 48 2.1 Lịch sử hình thành, phát triển cấu tổ chức BIDV 48 2.1.1 Tổng quan BIDV 48 2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động BIDV .54 2.2 Quản trị rủi ro tín dụng BIDV 64 2.2.1 Tổng quan Cơ sở pháp lý 64 2.2.2 Mơ hình quản trị .66 2.2.3 Quy trình cấp tín dụng BIDV .67 2.3 Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam theo chuẩn mực Basel II .78 2.3.1 Kết đạt 78 2.3.2 Một số hạn chế nguyên nhân 69 v CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 85 3.1 Định hướng phát triển quản trị rủi ro tín dụng đáp ứng yêu cầu Basel II 85 3.1.1 Định hướng của Nhà nước 85 3.1.2 Định hướng của các ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung .86 3.1.3 Định hướng của ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 87 3.2 Các giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam theo chuẩn mực Basel II 88 3.2.1 Nhóm các giải pháp về chiến lược, sách quản trị rủi ro tín dụng 88 3.2.2 Nhóm các giải pháp về công nghệ, thông tin 89 3.2.3 Nhóm các giải pháp về nhân lực 92 3.2.4 Nhóm các giải pháp về thị trường .95 3.2.5 Nhóm các giải pháp về tác nghiệp 97 3.2.6 Phân loại, thu hồi xử lý nợ 101 3.3 Một số kiến nghị với Nhà nước, NHNN BIDV .104 3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nước 104 3.3.2 Kiến nghị với NHNN: .108 3.3.3 Kiến nghị với BIDV 110 KẾT LUẬN 112 TÀI LIỆU THAM KHẢO 114 vi DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng 11 Sơ đồ 1.2 : Các cấu phần Hiệp ước Basel II .19 Bảng 1.1 :Trọng số rủi ro tín dụng theo phương pháp tiêu chuẩn 24 Bảng 1.2 : Khảo sát việc ứng dụng Basel II nước giới 32 Bảng 1.3 : Kết khảo sát lần thứ Ủy Ban Basel việc ứng dụng phương pháp Basel II đánh giá rủi ro hoạt động nước G10 33 Bảng 1.4 : Lộ trình áp dụng Basel II số nước đông Nam Á: 35 Sơ đồ 2.1: Mơ hình cấu tổ chức máy hệ thống BIDV trước cổ phần hóa 53 Sơ đồ 2.2: Mơ hình tổ chức NHTMCP BIDV .54 Bảng 2.1 : Tình hình huy động vốn BIDV giai đoạn 2012 – 2016 .55 Biểu đồ 2.1 : Huy động vốn BIDV giai đoạn 2012-2016 .56 Biểu đồ 2.2 : Cơ cấu tín dụng theo loại hình 2016 .57 Biểu đồ 2.3 : Cơ cấu tín dụng theo nghành kinh doanh giai đoạn 2012-2016 58 Biểu đồ 2.4 : Dư nợ cho vay cá nhân giai đoạn 2012-2016 61 Bảng 2.2 Kết thu dịch vụ theo dòng sản phẩm giai đoạn 2014 -2016 .62 Bảng 2.3 Một số tiêu tài giai đoạn 2014 - 2016 .63 Bảng 2.4: Hệ thống ký hiệu XHTD cá nhân 71 Bảng 2.5 : Ma trận kết hợp kết XHTD với kết đánh giá tài sản 71 Bảng 2.6 : Hệ thống ký hiệu đánh giá tài sản đảm bảo BIDV 72 Bảng 2.7 : Điểm trọng số tiêu tài phi tài 73 Bảng 2.8 : Hệ thống ký hiệu xếp hạng doanh nghiệp 73 Bảng 2.9 : Phân loại nợ .78 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu dư nợ có tài sản bảo đảm 83 Bảng 2.10 : Tình hình tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu (CAR) 2010 -2015 .84 Bảng 2.11 : Tình hình trích lập dự phòng RRTD BIDV 85 Sơ đồ 2.5 : Mơ hình quản lý rủi ro BIDV 67 Bảng 2.12 : Kết phân loại nợ BIDV thời điểm 31/12/2016 69 Biểu đồ 2.6 :Thị phần cho vay BIDV khối NHTM 2016 77 Biểu đồ 2.7 : Các vấn đề khó xác định của các NHTM cung ứng vốn vay 82 vii 101 BIDV để trả nợ tiền vay, không cho rút tiền mặt Các cán tín dụng BIDV nên kiểm soát tiền gửi của khách hàng việc chi tiêu từ tài khoản tiền gửi cần có sự đồng ý của ngân hàng, tránh tượng tiền toán về khách hàng không trả nợ mà lại sử dụng vào việc khá, nợ đến hạn không có khả trả - Xây dựng máy, đội ngũ kiểm soát, kiểm toán nội NHTM làm việc đạt hiệu cao, hoạt động độc lập tăng cường kiểm soát trực tuyến, cập nhật kịp thời những lĩnh vực có rủi ro cao, phòng ngừa trước những lĩnh vực nhạy cảm có thể gây rủi ro đến hoạt động ngân hàng - Tăng cường những cán có trình độ, đã qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phận Kiểm soát.Trong quá trình kiểm tra hoạt động tín dụng có thể tăng cường cán trực tiếp từ phận Tín dụng Thẩm định Quản lý tín dụng kiểm tra - Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phòng Kiểm soát Cần quy định trách nhiệm đối với cán kiểm soát, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao trách nhiệm hoạt động kiểm soát 3.2.6 Phân loại, thu hồi xử lý nợ 3.2.6.1 Thực tốt quy định phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro hướng tới đáp ứng quy định tỷ lệ an toàn vốn theo chuẩn mực Basel II BIDV cần tiếp tục phát huy, tuân thủ Quy định về phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng của TCTD ban hành theo thông tu 13/2015-NHNN Việc tuân thủ quy định khơng những bước đưa hoạt động của BIDV xích gần tới các thông lệ quốc tế lĩnh vực hoạt động kinh doanh ngân hàng mà còn nâng cao chất lượng cho hoạt động ngân hàng nói chung giảm thấp RRTD nói riêng Đây tiền đề quan trọng giúp BIDV có thể bước đạt đến tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo yêu cầu của Hiệp ước Basel II với giảm thấp RRTD lượng vốn yêu cầu trì để đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu thấp xuống Ngoài ra, thân việc dự phòng rủi ro có ý nghĩa tương tự trì an toàn vốn tối thiểu để đối phó với rủi ro đó có rủi ro tín dụng, nên BIDVphải thực tốt phân loại nợ trích lập rủi 102 ro để từ đó hỗ trợ bước tiến tới đạt yêu cầu hệ số an toàn vốn tối thiểu theo yêu cầu Basel II 3.2.6.2 Tận thu Nợ bảng nợ khoanh Nợ bảng Nợ khoanh những khoản nợ khơng sinh lời, thơng thường ngân hàng chuyển Ngoại bảng không tính lãi Khoản nợ có ảnh hưởng lớn đến kết kinh doanh của ngân hàng, phải lấy từ nguồn dự phòng RRTD để bù đắp, lợi nhuận của ngân hàng Nếu nợ Ngoại bảng tăng ngân hàng có thể khơng có lãi phải trích dự phòng nhiều, vậy, việc tận thu nợ ngoại bảng, nợ khoanh góp phần lành mạnh hoá tài của BIDV Sau số biện pháp có thể áp dụng để thu hồi số nợ + Đối với khách hàng còn tồn tại, BIDV cần tiếp tục bám sát khách hàng, đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, giải thích thuyết phục khách hàng hiểu để có thiện chí trả nợ số tiền còn vay của ngân hàng; đồng thời với khách hàng xây dựng phương án, kế hoạch trả nợ cụ thể thời gian tới Phối hợp các quan chức đơn vị chủ quản của khách hàng, công an, thi hành án, trung tâm bán đấu giá giúp BIDV có biện pháp thu hồi nợ phù hợp với đối tượng khách hàng phát mại tài sản, đôn đốc khách hàng trả nợ cho ngân hàng + Đối với khoản nợ chỉ định, BIDV cần phối hợp với các quan chức có biện pháp thu hồi vốn phát mại tài sản đồng thời phải trình Chính phủ NHNN cho xử lý 3.2.6.3 Xử lý nợ quá hạn, nợ xấu, nợ khó đòi Đây biện pháp quan trọng bậc nhằm hạn chế tối đa những khoản thiệt hại đã xảy Việc xử lý nợ quá hạn cần BIDV phải thực những nội dung như: - Phân tích nguyên nhân nợ quá hạn cuả khách hàng, từ đó có biện pháp tháo gi Đối với những khách hàng có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường, BIDV cần xem xét khả trả nợ phương án sản xuất kinh doanh thời gian tới để định cho vay Việc cho vay bảo đảm thu hồi vốn, 103 giúp khách hàng vượt qua khó khăn có biện pháp trả nợ, chẳng hạn có thể áp dụng phương pháp sau: + Xác định phương án cấu nợ: Căn vào phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng, khách hàng chứng minh khả hoàn trả đến hạn sau cấu lại nợ BIDV nên thực cấu lại Để thực cấu lại nợ cho khách hàng đòi hái ngân hàng BIDV phải giám sát chặt chẽ các khoản nợ hoạt động của khách hàng sau cấu Đối với khách hàng khó khăn về tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, nợ quá hạn chưa xác định nguồn trả, BIDV cần quản lý chặt chẽ khoản vay khách hàng sau: + Đối với khoản vay có tài sản bảo đảm, BIDV nên: Tìm các khách hàng có khả về tài nhận lại nợ của khách hàng khó khăn để tiếp tục khai thác hiệu tài sản bảo đảm khả trả nợ Ngân hàng có thể rà soát tài sản bảo đảm, tình trạng tài sản, hồ sơ pháp lý để có thể phát mại tài sản nhằm thu hồi vốn Phối hợp các Bộ, Ban, Ngành cho tiến hành lý, phát mại các tài sản bảo đảm cho vay theo chỉ định để thu hồi vốn Trong trường hợp tài sản phát mại không đủ thu hồi vốn buộc khách hàng phải trả tiếp phần còn lại thông qua việc bán tiếp tài sản, không BIDV tuyên bố doanh nghiệp phá sản Vấn đề gần đã BIDV thực “mạnh tay”, với việc với Tổng cơng ty Cơng trình giao thông (CIENCO 5) xem xét, định để công ty trực thuộc CIENCO không có khả nãng trả nợ giải thể tâm đáng ghi nhận cần phải tiếp tục phát huy của ngân hàng + Đối với khoản vay không có bảo đảm: Trong trường hợp này, BIDV cần phải kiểm soát chặt chẽ nguồn tài của khách hàng, các khoản phải thu, nguồn vốn toán của các công trình qua thơng báo vốn hàng năm đối với lĩnh vực xây dựng - lĩnh vực chủ yếu của BIDV, kỳ thu tiền đối với lĩnh vực khác yêu cầu khách hàng chủ đầu tư, người mua hàng cam kết toán chuyển khoản về tài khoản của khách hàng tại ngân hàng 104 Tư vấn cho khách hàng bán bớt tài sản không phát huy hiệu quả, không cần sử dụng để trả nợ tiền vay Đối với khách hàng cá nhân: BIDV cần kết hợp quan cơng tác, gia đình của khách hàng để vận động thu xếp nguồn trả nợ - Biện pháp khởi kiện án: Hiện nay, quan hệ kinh tế Việt Nam, việc khởi kiện chưa thành thói quen đối với mọi người, trong nền kinh tế thị trường chúng ta cần quen dần với việc giải các vụ việc kinh tế thơng qua tồ án kinh tế Việc BIDV khởi kiện có tác dụng đối với các khách hàng khơng có thiện chí việc thực nghĩa vụ trả nợ Ngoài ra, BIDV cần lưu ý việc xử lý dự phòng rủi ro chuyện nội ngân hàng, không tiết lộ cho khách hàng biết về việc xử lý rủi ro để tránh tượng khách hàng biết chây ỳ, không trả 3.3 Một số kiến nghị với Nhà nước, NHNN BIDV Để nâng cao hiệu quả, khả cạnh tranh của hoạt động tín dụng; nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng của BIDV - NHTM điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế vấn đề không đơn giản, không chỉ đối với thân các ngân hàng mà còn liên quan tới hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động của Nhà nước Ngân hàng Nhà nước, các tổ chức tín dụng, thực giám sát an toàn hoạt động ngân hàng, theo hướng minh bạch, đại phù hợp với thông lệ quốc tế Để các giải pháp triển khai có tính khả thi, luận văn xuất những kiến nghị sau với Chính phủ, NHNN các ngành có liên quan, với các NHTM ngân hàng BIDV sau: 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước Nhà nước có vai trò định việc đảm bảo cho các định hướng về hoạt động quản trị rủi ro thực Các hỗ trợ từ phía Nhà nước vừa đóng vai trò các giải pháp tổng thể bình diện đa ngành, đa lĩnh vực tạo dựng khuôn khổ vững chắc lâu dài cho thực thi phòng ngừa, hạn chế rủi ro, đồng thời chỉ những “bước thoát hiểm” những khâu bách lĩnh vực cụ thể Luận văn xin đề cập số kiến nghị đối với Nhà nước sau: 105 3.3.1.1 Hồn thiện khn khổ pháp lý cho nghiệp vụ ngân hàng Nhằm hạn chế rủi ro với các NHTM, Nhà nước cần có hệ thống pháp lý đủ mạnh, cho phép cưỡng chế thực hiên hợp đồng tài chính, thu hồi vốn vay phát mại tài sản chấp Thêm vào đó, Nhà nước cần phải có máy hành đủ lực cưỡng chế, thi hành luật Để làm điều đó, khuôn khổ pháp lý phải bao gồm các luật thích hợp về doanh nghiệp, phá sản, hợp đồng, sở hữu; hệ thống tòa án phải công hiểu biết về các giao dịch tài để có thể cưing chế thực quyền nghĩa vụ kinh tế cách công nhanh chóng Hình thành đồng khn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ các thiết chế chuẩn mực quốc tế về an toàn kinh doanh tiền tệ, ngân hàng Giải nợ đọng với tăng cường những định chế pháp lý, kinh tế hành về nghĩa vụ trả nợ của người vay bảo vệ quyền thu nợ hợp pháp của người cho vay Ngoài ra, Nhà nước cần khẩn trương bổ sung, hoàn thiện các văn pháp quy nhằm tạo sân chơi bình đẳng cho mọi TCTD nói chung NHTM nói riêng hoạt động tại Việt Nam, tiến tới hình thành hệ thống ngân hàng cạnh tranh lành mạnh Đây điều kiện cần thiết để đảm bảo tính hiệu an toàn dài hạn, các ngân hàng phản ứng linh hoạt trước những thay đổi mơi trường kinh tế 3.3.1.2 Hồn thiện hành lang pháp lý cho thị trường mua bán nợ Quy chế mua, bán nợ của các tổ chức tín dụng - Theo Quyết định số 59/2011/QĐ-NHNN ban hành ngày 21/12/2011, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước định: các tổ chức tín dụng quyền mua, bán đối với các khoản nợ mà tổ chức tín dụng cho khách hàng vay Một khoản nợ có thể bán phần toàn bộ, bán cho nhiều bên mua nợ có thể mua, bán nhiều lần Việc mua, bán nợ thực sở tháa thuận giữa bên mua nợ bên bán nợ, việc chuyển giao khoản nợ mua, bán tiến hành đồng thời với việc chuyển giao các nghĩa vụ của bên nợ các bên có liên quan đến khoản nợ từ bên bán nợ sang bên mua nợ Riêng việc mua, bán nợ có liên quan tới các tổ chức, cá nhân nước toán ngoại tệ phải tuân thủ thêm các quy định về ngoại hối của Việt Nam Việc mua, bán nợ thực theo hai phương thức các 106 bên tự chọn phương thức mua, bán nợ thông qua đấu giá các khoản nợ phương thức thông qua đàm phán trực tiếp giữa bên bán nợ bên mua nợ.Giá mua, bán nợ các bên thoả thuận trực tiếp thông qua bên môi giới Riêng đối với các khoản nợ thuộc nhóm theo quy định hành của Ngân hàng Nhà nước về phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng, giá mua, bán nợ khơng thấp giá trị khoản nợ mua, bán Đồng thời, giá mua bán nợ giá mua cao trường hợp khoản nợ bán theo phương thức đấu giá Thực tế đòi hái môi trường pháp lý cần Nhà nước hoàn thiện theo hướng xây dựng hoàn chỉnh hệ thống văn qui phạm pháp luật điều chỉnh các quan hệ thị trường mua bán nợ Hoạt động mua bán nợ xấu có vai trò quan trọng đối với sự phát triển của hệ thống ngân hàng tổng thể nền kinh tế Mua bán nợ xấu nhanh chóng làm giảm tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng, cải thiện khoản, qua đó góp phần củng cố sự an toàn đối với tổ chức tín dụng tồn hệ thống Đồng thời, mua bán nợ xấu chuyển các khoản nợ đến các nhà xử lý nợ xấu chuyên nghiệp, các nhà đầu tư mạo hiểm, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp có nợ xấu có hội phục hồi hoạt động sản xuất kinh doanh hay giúp các tài sản nằm những khoản nợ xấu nhanh chóng giải phóng đưa vào sử dụng, từ đó giúp cải thiện hiệu nền kinh tế Do vậy, để việc xử lý nợ xấu tốt, số chuyên gia cho rằng, cách tốt phát triển thị trường mua bán nợ, đó có nợ xấu của ngân hàng để vừa tạo khoản, vừa đưa các khoản nợ trở về giá trị thực.Vì Quyết định khơng còn phù hợp với điều kiện tại nhà nước tiến hành xây dựng dự thảo thông tư mới về mua bán nợ vào cuối năm 11/2016 Dự thảo Thông tư khơng quy định bên mua cá nhân, thực tế hầu không phát sinh hoạt động mua, bán nợ giữa tổ chức tín dụng với cá nhân, đồng thời để góp phần đảm bảo khả năng, trách nhiệm quản lý khoản vay bên mua thực mua khoản nợ về Để đảm bảo tăng trách nhiệm của các bên tham gia mua, bán khoản nợ Dự thảo bổ sung nguyên tắc “Các bên liên quan đến giao dịch mua, bán nợ phải đảm bảo nhận thức đầy đủ các rủi ro tham gia giao dịch mua, bán nợ tự chịu trách nhiệm 107 các định liên quan đến giao dịch mua, bán nợ”; Việc đoi thông tư tạo hành lang pháp lý tốt cho hoạt động mua bán nợ, thúc đẩy thị trường mua bán nợ ngày gần với thông lệ quốc tế 3.3.1.3 Bảo đảm an ninh tài hoạt động ngân hàng An ninh tài của ngân hàng trạng thái các tài sản (tài sản nợ, tài sản có tài sản ròng) ổn định, an tồn, vững mạnh khơng khủng hoảng; biểu trạng thái bền vững của các hoạt động kinh doanh của ngân hàng Bảo đảm an ninh tài đối với hoạt động của các NHTM nói chung của ngân hàng nói riêng việc sử dụng các biện pháp giữ cho các tài sản của ngân hàng đó ln ln ổn định, an tồn, vững mạnh không khủng hoảng Thiết lập mạng lưới an ninh có khả phòng ngừa, ứng phó kịp thời, nhanh nhạy, hiệu đối với các loại hình tội phạm kinh tế lĩnh vực ngân hàng ngày phát triển với hình thức ngày đa dạng, phức tạp, tính chất mức độ vi phạm ngày tinh vi Do vậy, đảm bảo an ninh ngân hàng sở quan trọng hỗ trợ các ngân hàng bước đạt các yêu cầu quản trị RRTD theo Basel II Nhà nước cần giải vấn đề vốn cho ngân hàng, cần cấp đủ vốn điều lệ cho các NHTM Quốc doanh, bảo đảm tiềm lực tài thật sự cho các ngân hàng này, xứng đáng trụ cột hệ thống ngân hàng thương mại nước ta; tiến hành cổ phần hóa các NHTM Quốc doanh để tăng vốn cho các ngân hàng này, đồng thời tăng khả cạnh tranh cải thiện tổ chức quản lý Buộc các NHTM cổ phần nhanh chóng đáp ứng các tiêu chuẩn về vốn thông qua tăng vốn cổ phần, tổ chức lại các ngân hàng yếu kém, tiến hành sáp nhập, hợp các NHTM cổ phần nhá 3.3.1.4 Chuẩn bị các sở cần thiết khác theo các chuẩn mực quốc tế phục vụ quản trị RRTD theo các yêu cầu Hiệp ước Basel II - Tạo điều kiện hình thành thị trường tín dụng cạnh tranh lành mạnh, có sự bình đẳng giữa các loại hình NHTM nói riêng các TCTD nói chung với những hội cho mọi cá nhân, tổ chức có nhu cầu vay vốn có đủ điều kiện trả nợ ngân hàng, làm ăn hợp pháp đều tiếp cận với tín dụng cách thuận lợi - Tìm kiếm các nguồn tài trợ dài hạn giúp các NHTM bước đại hoá 108 công nghệ ngân hàng sở ứng dụng các phần mềm công nghệ thông tin, truyền thông, kỹ thuật số để nâng cao tính an tồn, bảo mật cho các hoạt động ngân hàng đó có an toàn hoạt động tín dụng Phát triển hệ thống giao dịch, mạng kết nối giữa các ngân hàng để tăng cường thông tin tín dụng, giúp giảm thiểu rủi ro hoạt động - Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động của các ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng nguồn vốn đa dạng hóa các công cụ toán Thị trường tài phát triển giúp các NHTM quen dần với áp lực cạnh tranh, kiểm soát mối quan hệ tương tác với các ngân hàng, các ngân hàng không lành mạnh nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động toán cho vay liên ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị với NHNN: Là quan thừa hành của Nhà nước, NHNN đóng vai trò quan trọng việc chỉ cụ thể hoá chủ trương, đường lối của Nhà nước thông qua hướng dẫn, chỉ đạo, giám sát các NHTM Việt Nam thực Dưới vài kiến nghị đối với NHNN nhằm nâng cao tính an tồn hoạt động tín dụng của các NHTM Việt Nam: 3.3.2.1 Hồn thiện cách thức giám sát ngân hàng Giám sát tài tốt cần giải bốn vấn đề bản: Tổ chức hệ thống giám sát; Thiết lập hệ thống chỉ tiêu giám sát; Quyền lực của quan giám sát; Chi phí giám sát Để hồn thiện, quy chuẩn cách thức giám sát Ngân hàng thúc đẩy thực quản trị rủi ro theo Basel II, NHNN cần thực hiện: - Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra Ngân hàng theo ngành dọc từ Trung Ương xuống sở có sự độc lập tương đối về điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy của NHNN; ứng dụng những nguyên tắc về giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng của ủy ban Basel, tuân thủ những quy tắc thận trọng công tác tra; 109 Tiếp tục công tác ứng dụng những nguyên tắc về giám sát hiệu hoạt động ngân hàng của Uỷ ban Basel, việc tuân thủ những nguyên tắc thận trọng công tác tra - Đưa các biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo các hướng sau: + Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm những tiềm ẩn hoạt động của các TCTD, bao gồm việc thành lập Đoàn khảo sát trực nguyên tắc chọn mẫu ngẫu nhiên, phân tích báo cáo tài xác định các “điểm” nhạy cảm; + Phát triển thống cách thức giám sát Ngân hàng sở lý luận thực tiễn + Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản trị rủi ro nội các TCTD; + Nâng cao đòi hái kỹ thuật việc trích lập dự phòng rủi ro 3.3.2.2 Xây dựng, hoàn thiện các hệ thống cần thiết để đảm bảo an ninh hoạt động tín dụng ngân hàng - Xây dựng hệ thống các biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ nước ngoài, đó tập trung vào chế giám sát cho vay vay ngoại tệ của các NHTM để tránh rủi ro về tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn, qua đó có những cảnh báo sớm cho các NHTM; - Xây dựng hệ thống báo cáo đồng để giảm thiểu khối lượng rủi ro nâng cao chất lượng thơng tin - Nâng cao tiêu chí hệ thống cấp giấy phép đòi hái kỹ thuật đối với các TCTD dựa những tiêu chuẩn về độ vững chắc tài các chỉ số an toàn hoạt động của các TCTD - Tiếp tục thực cách đoán kiên định các hình thức sắp xếp lại, đóng cửa, hợp nhất, sáp nhập hệ thống ngân hàng, đẩy nhanh quá trình cổ phần hoá các NHTM Quốc doanh đồng thời gắn liền với việc niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khoán nhằm phân tán rủi ro 110 - Các TCTD cần đánh giá, xếp hạng chất lượng hoạt động mang tính khoa học thực tiễn cao theo thông lệ quốc tế phù hợp nhu cầu quản lý của NHNN Trên sở đánh giá, xếp hạng cho tổ chức tín dụng, NHNN cần tăng cường cơng tác giám sát tính tn thủ, phân loại xếp loại rủi ro - Ngoài ra, cần thiết lập củng cố hệ thống các quỹ liên quan bảo đảm an ninh tài hoạt động ngân hàng Dự trữ bắt buộc; Bảo hiểm tiền gửi trích lập dự phòng rủi ro - Tiếp tục hoàn thiện đẩy mạnh việc sử dụng hệ thống giấy tờ có giá thương phiếu, chứng chỉ tiền gửi các loại tín phiếu, trái phiếu của NHTM Triển khai mạnh nữa thị trường tiền tệ các nghiệp vụ nhằm hạn chế rủi ro repo đảo ngược, future, option 3.3.2.3 Hướng dẫn, đạo các NHTM thực các chế tài Nhà nước nhằm an tồn hoá hoạt động tín dụng - Một là, NHNN cần nhanh chóng triển khai hướng dẫn thực cách rõ ràng các khuôn khổ pháp lý liên quan đến an tồn tín dụng theo Luật NHNN Luật các tổ chức tín dụng - Hai là, dựa các thiết chế của Nhà nước, NHNN phải có những quy định bắt buộc các NHTM phải đăng ký tài sản chấp, chấp hành quy định mới về phân loại nợ trích lập dự phòng, quy định mới về đảm bảo an toàn nhằm góp phần giúp các ngân hàng kiểm soát RRTD cách tốt - Ba là, NHNN cần chú trọng chủ động sự tăng cường phối hợp với Nhà nước việc ban hành các định chế phù hợp đối với việc thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng trích lập dự phòng rủi ro, qua đó tạo dựng khung pháp lý đồng có hiệu lực cao cho hoạt động phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng - Bốn là, NHNN chú trọng đơn đốc giám sát việc triển khai các chương trình xử lý nợ tồn đọng tái cấu các NHTM theo kế hoạch đã đề 3.3.3 Kiến nghị với BIDV Tăng cường QTRR thông qua xây dựng kế hoạch hành dộng của BIDV với mục tiêu áp dụng tối da các chuẩn mực về quản trị quản trị rủi ro của OECD 111 Basel Mở rộng kênh thông tin với Ban lãnh dạo về rủi ro, dịnh kỳ (tối thiểu lần/năm) Ban lãnh dạo họp thức về tồn các vấn dề rủi ro của ngân hàng Tiếp tục nâng cao lực quản trị rủi ro thị trường tác nghiệp hướng theo thông lệ quốc tế: Tách bạch triệt dể chức nhiệm vụ giữa hai phận kinh doanh quản trị rủi ro Nâng cao vai trò dộc lập của hệ thống quản trị rủi ro, bước áp dụng quản trị rủi ro theo dịnh lượng các mơ hình kiểm nghiệm khủng hoảng Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm phát triển hệ thống công cụ, chương trình phần mềm phục vụ cơng tác quản lý rủi ro thị trường, tác nghiệp theo chuẩn mực thông lệ quốc tế Xây dựng phát triển hệ thống MIS hiệu quả, chất lượng chuẩn mực nhằm dáp ứng yêu cầu sẵn sàng kịp thời thông tin 112 KẾT LUẬN Nền kinh tế thị trường với xu hướng toàn cầu hoá kinh tế quốc tế hoá các luồng tài đã làm thay đổi hệ thống ngân hàng khiến cho hoạt động kinh doanh ngân hàng trở nên phức tạp Thực tế đó, đòi hỏi hệ thống các NHTM phải có những cải cách mạnh mẽ để nâng cao lực quản trị rủi ro, đó nhấn mạnh quản trị RRTD hoạt động chiếm tỷ trọng chủ yếu kinh doanh ngân hàng Việc ngân hàng đương đầu với RRTD điều tránh khái Vấn đề làm để hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp có thể chấp nhận Đóng vai trò tổ chức Giám sát ngân hàng, Uỷ ban Basel của ngân hàng Thanh toán quốc tế (BIS) đã liên tục đưa những chuẩn mực giám sát, các chỉ dẫn, khuyến cáo nhằm tạo đường hướng, hỗ trợ cho các NHTM nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng bối cảnh kinh tế biến động phức tạp Trọng tâm nhất, cốt lõi các đóng góp của Uỷ ban vào cơng an tồn hoá hoạt động ngân hàng phải kể sự đời của các Hiệp ước về vốn: Hiệp ước Basel I năm 1988, số sửa đổi bổ sung Hiệp ước Basel I(1996) quan trọng sự đời của Hiệp ước Basel II - Hiệp ước mới về vốn (2004) Với những nội dung ưu việt bổ sung cho các hạn chế của Basel I, Hiệp ước Basel II đưa những trụ cột, những chuẩn mực cần thiết định hướng, tạo tiền đề cho các NHTM hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro đó có lực quản trị rủi ro tín dụng Là những ngân hàng hàng đầu Việt Nam , BIDV có những bước chuyển cần thiết cơng tác quản trị RRTD ngân hàng hướng tới các chuẩn mực Basel II nhằm bước an toàn hoá hoạt động tín dụng, tạo bàn đạp cho sự phát triển vững mạnh, chắc chắn của ngân hàng Theo mục tiêu đặt ra, BIDV phấn đấu giai đoạn từ đến 2020 phấn đấu hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng đáp ứng tất các yêu cầu của Hiệp ước Basel II Với những thuận lợi, khó khăn về chủ quan, khách quan định, BIDV đã đạt nhiều thành tựu đáng kể như: BIDV ngân hàng đầu tiên của 113 Việt Nam xây dựng thành công hệ thống xếp hạng tín dụng đạt tiêu chuẩn quốc tế, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu liên tục cải thiện, cấu dư nợ có tài sản bảo đảm tăng, nâng cao lực tài song bên cạnh đó vẫn còn có nhiều tồn đọng tỷ lệ nợ xấu còn cao, khả phân tích thơng tin, thẩm định khách hàng còn nhiều hạn chế, tỷ lệ an toàn vốn vẫn chưa đáp ứng yêu cầu của Basel II Nguyên nhân của những hạn chế có nhiều song về bản, nguyên nhân cốt lõi BIDV nói riêng hệ thống NHTM Việt Nam nói chung vẫn chưa sánh tầm khu vực giới về lực tài lẫn quy mơ hoạt động trình độ cơng nghệ, quản trị, đó không đủ nguồn lực để áp dụng toàn các chuẩn mực Basel II Từ đó có thể thấy, để nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng nhằm đáp ứng các tiêu chuẩn của Hiệp ước Basel II, các NHTM Việt Nam nói chung ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam nói riêng còn nhiều việc phải làm Tổng thể các nhóm biện pháp đưa nhằm mục tiêu phải thiết lập hệ thống quản trị RRTD phù hợp với quy mơ, sự phức tạp tính rủi ro của hoạt động tín dụng tại ngân hàng BIDV Với đội ngũ cán giàu sức trẻ trí tuệ, với niềm tin quán, với sự ủng hộ từ nhiều phía, chắc chắn tương lai khơng xa, vấn đề RRTD của BIDV kiểm soát, ngăn chặn phòng ngừa tối đa với hệ thống quản trị RRTD ưu việt, đáp ứng toàn các yêu cầu khắt khe của Hiệp ước Basel II Hy vọng với việc ứng dụng cách hiệu các nhóm biện pháp hỗ trợ đề cập luận văn góp phần giúp cho ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam phát triển vững mạnh hơn, an toàn đường hội nhập vào thị trường tài khu vực giới 114 TÀI LIỆU THAM KHẢO Văn pháp luật: (1) Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 về phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng (2) Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 - luật sửa đổi, bổ sung về phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng (3) Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 Giáo trình tham khảo: (3) TS.Phan Thị Thu Hà, 2009, Quản trị ngân hàng thương mại, Hà Nội, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân (4) PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Hà Nội, Nhà xuất Thống kê (5) Peter.S.Rose, 2004, Quản trị ngân hàng thương mại, Hà Nội, Nhà xuất Tài (6) Frank Knight, Risk Uncertainty and Profit (7) Allan Willet, The Economy Theory of Risk and Insurance (8) Irving Fisher, The Theory of Interest, as determined by impatience to spend income and third approximation to the theory of opportunity to invest it (9) Timothy W.Koch, Bank Management (10) Thomas P.Fich, Dictionary of Banking Terms (11) Henie Van Greuning - Sonja Brajovic Bratanovic, Analyzing Banking Risk : A framework for assessing corporator governance and risk management (12) Từ điển Tiếng Việt - Tiếng Anh - Tiếng Latinh, Nhà xuất Thế giới Một số tài liệu khác: (8) Báo cáo kết kinh doanh của BIDV qua các năm 2014, 2015, 2016 (9) Báo cáo thường niên của BIDV qua các năm 2014, 2015, 2016 (10) Quyết định số 3999/ QĐ- QLTD của Tổng giám đốc Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 115 (11) Tài liệu Mơ hình tổ chức ngân hàng của Phòng Tổ chức - Nhân sự Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (13) Một số website: - www.bidv.com.vn : Các giới thiệu tổng quan về ngân hàng quy định về trần lãi suất, hạn mức tín dụng, chỉ đạo thực các hoạt động ngân hàng, báo cáo tổng kết về hoạt động huy động vốn sử dụng vốn của ngân hàng, - www.saga.com : Sơ đồ sự xuất rủi ro tín dụng dưới các hình thức các nghiên cứu hoạt động vay, quản lý sau cho vay thu hồi các khoản nợ vay - www.sbv.gov.vn : Các văn pháp luật của NHNN sách của Nhà nước đối với thị trường ngân hàng - tài giai đoạn 2014 - 2016 - www.voer.edu.vn: Các báo cáo về tình hình hoạt động của thị trường ngân hàng - tài giai đoạn 2014 - 2016 - www.vi.wikipedia.org : Các vấn đề tín dụng rủi ro tín dụng - www.dantri.com.vn : Các báo tổng kết tình hình kinh tế - xã hội giai đoạn 2014 - 2016 ... lý luận tín dụng, rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam. .. tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Lý luận chung rủi. .. cục luận văn CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý luận chung rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại