QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH VŨNG TÀU.PDF

B ăGIỄOăD CăVĨă ĨOăT O  NGUY NăTHÚYăANH QU NăTR ăR IăROăTệNăD NG VI TăNAM CHIăNHỄNHăV NGăTĨU LU NăV NăTH CăS ăKINHăT TP.ăH ăChíăMinhăậ N mă2012... Nguyên nhơn t phía ngơn h

B ăGIỄOăD CăVĨă ĨOăT O



NGUY NăTHÚYăANH

QU NăTR ăR IăROăTệNăD NG

VI TăNAM CHIăNHỄNHăV NGăTĨU

LU NăV NăTH CăS ăKINHăT

TP.ăH ăChíăMinhăậ N mă2012

B ăGIỄOăD CăVĨă ĨO T O

-

NGUY NăTHÚYăANH

QU NăTR ăR IăROăTệNăD NG

VI TăNAM CHIăNHỄNHăV NGăTĨU

Chuyên ngƠnh: Kinh t - Tài chính ngân hàng

Mƣ s : 60.31.12

LU N V NăTH CăS ăKINHăT

TP.ăH ăChíăMinhăậ N mă2012

M CăL C

DANH M C CÁC B NG, BI U ix

DANH M C CÁC HỊNH V , TH x

DANH M C CÁC PH L C xi

Ph n m đ u 1

CH NG I 1

1.1 R i ro tín d ng ngơn hƠng 1

1.1.1 Khái ni m r i ro tín d ng: 1

1.1.2 Phơn lo i r i ro tín d ng ngơn hƠng 3

1.1.2.1 R i ro khách quan vƠ r i ro ch quan 3

1.1.2.2 R i ro giao d ch vƠ r i ro danh m c 3

1.1.3 Nguyên nhơn phát sinh r i ro tín d ng ngơn hƠng 4

1.1.3.1 Nguyên nhơn t phía ngơn hƠng: 4

1.1.3.2 Nguyên nhơn t phía khách hƠng 5

1.1.3.3 Nguyên nhân khác: 6

1.1.4 nh h ng c a r i ro tín d ng 7

1.1.4.1 nh h ng đ n ho t đ ng kinh doanh ngơn hƠng 7

1.1.4.2 nh h ng đ n n n kinh t xƣ h i 8

1.2 Qu n tr r i ro tín d ng ngơn hƠng 8

1.2.1 Khái ni mvƠ n i dung qu n tr r i ro tín d ng 8

1.2.1.1 Qu n tr r i ro tín d ng 8

1.2.1.2 N i dung qu n tr r i ro tín d ng 9

1.2.1.3 Các tiêu chí đánh giá m c đ hoƠn thi n c a qu n tr r i ro tín d ng 10

1.2.2 o l ng r i ro tín d ng 11

1.2.2.1 Mô hình đ nh tính (Mô hình ch t l ng 6 C) 11

1.2.2.2 Mô hình l ng hóa r i ro tín d ng 12

1.2.2.3 Các ch tiêu đo l ng r i ro tín d ng 16

1.2.3 Quy trình qu n tr r i ro tín d ng theo y ban Basel 16

1.2.3.1 Nh n di n vƠ phơn lo i r i ro 16

1.2.3.2 Tính toán các m c đ r i ro vƠ m c đ ch u đ ng t n th t 17

1.2.3.3 Áp d ng các chính sách, công c phòng ch ng thích h p v i t ng lo i r i ro vƠ tƠi tr r i ro 18

1.2.3.4 Theo dõi, đánh giá vƠ đi u ch nh ph ng pháp phòng ch ng r i ro 18

1.3 Kinh nghi m qu n tr r i ro tín d ng t i m t s Ngơn hƠng Th ng m i các

n c vƠ các bƠi h c kinh nghi m cho các NHTM Vi t Nam 20

1.3.1 Kinh nghi m c a Trung Qu c 20

1.3.2 Kinh nghi m c a Thái Lan 21

1.3.3 Kinh nghi m c a M 22

1.3.4 BƠi h c kinh nghi m đ i v i các NHTM Vi t Nam 22

CH NG 2: TH C TR NG QU N TR R I RO TệN D NG T I VIETCOMBANK V NG TÀU 25

2.1 Khái quát v Vietcombank V ng TƠu 25

2.2 Th c tr ng ho t đ ng kinh doanh t i VCB V ng TƠu 26

2.2.1 C c u b máy t ch c c a VCB V ng TƠu 26

2.2.2 Th c tr ng huy đ ng v n c a VCB V ng TƠu 26

2.2.3 Th c tr ng ho t đ ng tín d ng t i VCB V ng TƠu 29

2.3 Th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng t i Vietcombank V ng TƠu 33

2.3.1 Nh n d ng r i ro tín d ng 33

2.3.1.1 R i ro l a ch n 34

2.3.1.2 R i ro nghi p v 34

2.3.1.3 R i ro đ m b o 34

2.3.1.4 R i ro n i t i 35

2.3.1.5 R i ro t p trung 36

2.3.2 Xơy d ng chính sách tín d ng h p lỦ 36

2.3.3 T ch c th c hi n 37

2.3.3.1 Xơy d ng ph ng h ng ho t đ ng, chi n l c v phát tri n tín d ng: 37

2.3.3.2 Xác đ nh các r i ro hi n có vƠ r i ro ti m tƠng trong các s n ph m vƠ ho t đ ng tín d ng c a VCB V ng TƠu 38

2.3.3.3 Th c hi n đúng quy trình cho vay, phê duy t t ng th i k 38

2.3.3.4 Ki m tra gíam sát tín d ng th ng xuyên nh m nh n bi t s m các r i ro tín d ng có th x y ra 38

2.3.4 Cách th c qu n tr r i ro tín d ng t i VCB V ng TƠu 40

2.3.5 Th c hi n phơn lo i n vƠ trích l p d phòng r i ro 43

2.3.6 T l n quá h n vƠ t l n x u 45

2.3.7 X lỦ r i ro tín d ng 45

2.3.8.1 Theo dõi đ c bi t, t ng c ng ki m soát v n vay, ti p t c c p tín d ng v i đi u

ki n ch t ch h n 47

2.3.8.2 H n ch , gi m d n d n : xác đ nh l trình c th có c theo dõi th c hi n 48

2.3.8.3 Yêu c u b sung, thay đ i bi n pháp b o đ m có m c an toƠn cao h n, mi n gi m lƣi, c u trúc l i n ; yêu c u bên b o lƣnh th c hi n ngh a v tr thay 48

2.3.8.4 Phát mƣi tƠi s n đ m b o 48

2.3.8.5 Kh i ki n khách hƠng 49

2.4 Xơy d ng mô hình đ nh l ng các y u t nh h ng đ n hi u qu qu n tr r i ro tín d ng t i VCB V ng TƠu 49

2.4.1 Thi t k b ng cơu h i 49

2.4.2 ánh giá thang đo 50

2.4.3.Phơn tích h i quy 52

2.5 ánh giá th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng t i VCB V ng TƠu 53

2.5.1 ThƠnh t u đ t đ c 53

2.5.1.1 Con ng i 53

2.5.1.2 Quy trình 53

2.5.1.3 Công ngh 54

2.5.1.4 Công tác qu n tr c a ban lƣnh đ o 54

2.5.2 H n ch 54

2.5.3 Nguyên nhơn h n ch 56

CH NG 3: GI I PHÁP QU N TR R I RO TệN D NG T I VIETCOMBANK V NG TÀU 58

3.1 nh h ng ho t đ ng kinh doanh t i Vietcombank V ng TƠu 2013 - 2020 58

3.2 Gi i pháp qu n tr r i ro tín d ng t i VCB V ng TƠu 58

3.2.1 i v i VCB V ng TƠu 58

3.2.1.1 Xơy d ng chính sách tín d ng hi u qu 58

3.2.1.2 Xơy d ng quy trình qu n tr r i ro tín d ng 59

3.2.1.3 Xơy d ng h th ng ki m tra giám sát tín d ng hi u qu 61

3.2.1.4 Tái c u trúc danh m c cho vay, phát tri n tín d ng Doanh nghi p v a vƠ nh t i Vietcombank V ng TƠu 62

3.2.1.5 Chú tr ng đ n vi c phát tri n ch t l ng cán b , nhơn viên ngơn hàng 64

3.2.1.6 Chú tr ng đ u t phát tri n công ngh 65

3.2.1.8 Áp d ng mô hình h i quy Binary Logistic trong phơn tích r i ro tín d ng

doanh nghi p t i VCB V ng TƠu 66

3.2.2 i v i Ngơn hƠng TMCP Ngo i Th ng Vi t Nam 68

3.2.3 i v i Ngơn hƠng NhƠ n c 70

3.2.3.1 i u hƠnh chính sách ti n t hi u qu 70

3.2.3.2 Nơng cao hi u qu ho t đ ng thanh tra, ki m tra, giám sát minh b ch, công khai 71

3.2.4 i v i Chính Ph 71

3.2.4.1 HoƠn thi n h th ng thông tin tín d ng c a ngƠnh ngơn hƠng 71

3.2.4.2 Ti p t c hoƠn thi n môi tr ng pháp lỦ cho ho t đ ng ngơn hƠng 72

K T LU N 74 TÀI LI U THAM KH O

DANHăM CăCỄCăT ăVI TăT T

B ng 2.8 T tr ng x p h ng tín d ng cá nhơn t i VCB V ng TƠu 41

B ng 2.9: T tr ng x p h ng khách hƠng theo lo i hình doanh nghi p 42

DANHăM CăCỄCăHỊNHăV ,ă ăTH

Bi u đ 2.1 Tình hình t ng tr ng ngu n v n huy đ ng 26

Bi u đ 2.2 T l huy đ ng v n VND vƠ USD 27

Bi u đ 2.3 T l huy đ ng v n cá nhơn vƠ TCKT 28

Bi u đ 2.4 T l huy v n đ ng có k h n vƠ không k h n 29

Bi u đ 2.5 D n cho vay c a VCB V ng TƠu 30

Bi u đ 2.6 Tình hình d n tín d ng theo lo i ti n t 31

Bi u đ 2.7 C c u d n cho vay theo k h n 32

Bi u đ 2.8: Bi u đ C c u d n theo thƠnh ph n kinh t 33

Bi u đ 2.9 T l n x u c a VCB V ng TƠu 43

Bi u đ 2.10 Tình hình n quá h n so v i t ng d n 45

DANHăM CăCỄCăPH ăL C

PH L C 01 2

PH L C 02 3

PH L C 3 4

PH L C 4 7

PH L C 05 9

PH L C 06 23

PH L C 07 24

PH NăM ă U

1 Tínhăc păthi tăc aăđ ătƠi:

Ngơn hƠng th ng m i đóng vai trò quan tr ng nh t trong h th ng tƠi chính c a

m i qu c gia.H th ng ngơn hƠng gi vai trò ch l c trong vi c lƠm trung gian gi a

ti t ki m vƠ đ u t , lƠ c u n i gi a n i có v n vƠ n i c n v n.Ho t đ ng tín d ng lƠ nghi p v cung c p ngu n v n đúng đ i t ng, đúng m c đích Ho t đ ng này mang l i l i nhu n ch y u cho ngơn hƠng, m c dù hi n nay đƣ có s chuy n d ch trong c c u l i nhu n c a ngơn hƠng, theo đó thu nh p t ho t đ ng tín d ng có xu

h ng gi m xu ng vƠ thu d ch v có xu h ng t ng lên nh ng thu nh p t tín d ng

v n chi m t tr ng ch y u trong thu nh p ngơn hƠng Ho t đ ng tín d ng ch a

đ ng nhi u r i ro nh h ng đ n ho t đ ng kinh doanh ngơn hƠng Bên c nh đó, r i

ro tín d ng c th chi m đ n 70% trong t ng r i ro ho t đ ng ngơn hƠng.Chính vì

th ,lƠm th nƠo đ t ng tr ng tín d ng m t cách an toƠn, ít r i ro nh t đang lƠ v n

đ đ c quan tơm nh t trong b i c nh kinh t hi n nay

Xu t phát t nh n đ nh trên, tôi ch n đ tƠi “Qu n tr r i ro tín d ng t i Ngơn hƠng TMCP Ngo i Th ng Vi t Nam ậ Chi nhánh V ngTƠu” là đ tƠi nghiên c u

2 M cătiêuănghiênăc uăđ ătƠi:

Nghiên c u c s lý lu n và th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng t i VCB V ng TƠu,

t đó đ xu t m t s gi i pháp hoàn thi n qu n tr r i ro tín d ng t i VCB V ng Tàu trong th i gian t i

3 iăt ngăvƠăph măviănghiênăc u

i t ng nghiên c u: ho t đ ng tín d ng vƠ qu n tr r i ro tín d ng t i VCB V ng Tàu

Ph m vi nghiên c u: Th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng t i VCB V ng TƠu t n m

2007 ậ 30/9/2012 T đó rút ra nh ng h n ch , nguyên nhơn nh m đ a ra gi i pháp

đ hoƠn thi n qu n tr r i ro tín d ng c a VCB V ng TƠu đ n n m 2020

Lu n v n s d ng các ph ng pháp: th ng kê, t ng h p, đánh giá, so sánh, phân tích đ nh tính vƠ đ nh l ng

Các s li u s d ng trong lu n v n đ c thu th p t các Phòng ban t i VCB V ng TƠu vƠ Phòng T ng h p Ngơn hƠng NhƠ N c Chi nhánh T nh BƠ R a V ng TƠu

5 Tìnhăhìnhănghiênăc uăv ăđ ătƠiătrongăn c

- tƠi Qu n tr r i ro tín d ng t i các NHTM t i Vi t Nam đƣ đ c nhi u tác gi nghiên c u qua nhi u ph ng pháp nh :

+ Qu n lý r i ro tín d ng t i ngơn hƠng đ u t vƠ phát tri n Vi t Nam, tác gi Lê Th

H ng i u tài này đ c vi t vƠo n m 2008, nghiên c u gi a lý lu n và th c t nguyên nhân d n đ n r i ro tín d ng, th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng trong th i gian qua t i Ngơn hƠng đ u t vƠ phát tri n Vi t Nam, t đó đ a ra các gi i pháp

nh m qu n lý r i ro tín d ng Tác gi s d ng ch y u các ph ng pháp thông kê,

t ng h p vƠ so sánh đ nh tính tài không s d ng mô hình đ nh l ng nh m phân tích nhân t nh h ng đ n r i ro tín d ng hay áp d ng mô hình đ nh l ng nh m xác đ nh m c đ r i ro c a t ng khách hàng khi b t đ u ti p c n cho vay

+ ng d ng hi p c Basel 2 vào h th ng qu n tr r i ro tín d ng t i các NHTM

Vi t Nam, tác gi Chu Th H ng Giang tƠi nƠy đ c vi t vƠo n m 2009, nghiên c u các chu n m c mang tính đ nh l ng liên quan đ n an toàn v n nh m giúp h th ng ngơn hƠng đ i phó v i r i ro tín d ng, r i ro ho t đ ng và th tr ng Bài vi t s d ng ph ng pháp lỦ thuy t suy lu n logic, duy v t bi n ch ng, duy v t

l ch s , phân tích ho t đ ng kinh t K t qu c a đ tƠi nƠy đ c tác gi h ng đ n

s d ng làm tài li u nghiên c u và gi ng d y trong các ch ng trình đƠo t o chuyên sau v l nh v c giám sát và qu n tr ho t đ ng ngơn hƠng vƠ các c quan thanh tra giám sát, c quan qu n lý ho t đ ng c a các NHTM xem xét s d ng đ hòan thi n

h n quy trình thanh tra giám sát ho t đ ng ngân hàng

gi Nguy n Phú T ng tƠi nƠy đ c vi t vƠo n m 2010, phơn tích th c tr ng ho t

đ ng tín d ng và công tác qu n tr r i ro tín d ng t i Vietcomnamk, t đó tìm ra nguyên nhân d n đ n r i ro tín d ng trong th i gian qua, qua đó đ xu t m t s gi i pháp nh m nâng cao hi u qu qu n tr r i ro tín d ng c a Vietcombank Bài vi t s

d ng ph ng pháp th ng kê, phân tích t ng h p so sánh, đánh giá các thông tin

nh m ch ng minh, làm sáng t v n đ nghiên c u

+ ng d ng mô hình Binary Logistic vào phân tích r i ro tín d ng doanh nghi p t i Công ty cho thuê tài chính II-Ngơn hƠng u t vƠ Phát tri n Vi t Nam, tác gi

L ng Kim Thu n tƠi nƠy đ c vi t vƠo n m 2011, đ a ra các nhơn t nh

h ng đ n kh n ng tr n c a doanh nghi p t i Công ty Cho thuê tài chính II Ngân hƠng u t vƠ Phát tri n Vi t Nam thông qua vi c v n d ng mô hình h i quy Binary Logistic Qua đó giúp cho Công ty đ a ra quy t đ nh cho thuê m t cách t t

nh t, tránh đ c r i ro tín d ng đ c bi t đ i v i các doanh nghi p m i thành l p

ch a đ đi u ki n đ x p h ng tín d ng n i b

- Ta th y tình hình nghiên c u đ tài qu n tr r i ro tín d ng t i các ngân hàng

th ng m i đ c r t nhi u tác gi vi t Tuy nhiên, theo tìm hi u c a tác gi thì h u

nh các bƠi vi t t n m 2010 tr v tr c đ u lƠ phơn tích đ nh tính vƠ đ a ra gi i pháp, đ n n m 2011 đƣ có nhi u bài vi t ng d ng mô hình đ nh l ng trong phân tích r i ro tín d ng doanh nghi p Trên c s đó, đ i v i lu n v n nƠy, tác gi s

d ng mô hình đ nh l ng nh m phân tích các nhân t chính có nh h ng đ n hi u

qu qu n tr r i ro tín d ng t i VCB V ng TƠu ng th i, đ a ra gi i pháp qu n tr

r i ro tín d ng t i VCB V ng TƠu, trong đó có ng d ng mô hình đ nh l ng nh m xác đ nh m c đ r i ro tín d ng c a khách hƠng tr c khi đ a ra quy t đ nh cho vay, ki m tra đ nh k trong và sau khi cho vay

NgoƠi ph n m đ u, danh m c các t vi t t t, danh m c b ng bi u, đ th , k t lu n

vƠ tƠi li u tham kh o, lu n v n đ c trình bƠy trong 3 ch ng:

Ch ngă1:ăT ngăquanăv ăqu nătr ăr iăroătínăd ng t iăNHTM

Ch ngă2:ăTh cătr ngăqu nătr ăr iăroătínăd ngăt iăVCBăV ngăTàu

Ch ngă3:Gi iăphápăqu nătr ăr iăroătínăd ngăt iăVCBV ngăTàu

CH NGăI

T NGăQUANăV ăQU NăTR R IăROăTệNăD NG

1.1 R iăroătínăd ngăngơnăhƠng

1.1.1 Kháiăni măr iăroătínăd ng:

- Trong ho t đ ng kinh doanh ngơn hƠng, tín d ng lƠ ho t đ ng kinh doanh đem

l i l i nhu n ch y u c a ngơn hƠng nh ng c ng lƠ nghi p v ti m n r i ro r t l n (Peter Rose, Qu n tr ngơn hƠng th ng m i)

- P Volker, c u ch t ch C c d tr liên bang M (FED) cho r ng: “N u

ngân hàng không có nh ng kho n n x u thì đó không ph i là ho t đ ng kinh doanh” [Trích tƠi li u Nguy n Ơo T , Xơy d ng mô hình qu n tr r i ro tín d ng t

nh ng ng d ng nguyên t c Basel v qu n lỦ n x u (s 5/2008)]

- R i ro tín d ng lƠ m t trong nh ng nguyên nhơn chính gơy t n th t vƠ nh

h ng nghiêm tr ng đ n hi u qu ho t đ ng kinh doanh ngân hàng Các đ nh ngh a v

r i ro tín d ng nh sau:

- Trong tài li u “Financial Institutions Management - A Modern Perpective”, A Saunder vƠ H.Lange đ nh ngh a r i ro tín d ng lƠ kho n l ti m tƠng khi ngơn hƠng

c p tín d ng cho m t khách hƠng, ngh a lƠ kh n ng các lu ng thu nh p d tính mang

l i t kho n cho vay c a ngơn hƠng không th đ c th c hi n đ y đ v c s l ng

vƠ th i h n

- Theo Timothy W.Koch: M t khi ngơn hƠng n m gi tƠi s n sinh l i, r i ro x y

ra khi khách hƠng sai h n - có ngh a lƠ khách hƠng không thanh toán v n g c vƠ lƣi theo th a thu n R i ro ro tín d ng lƠ s thay đ i ti m n c a thu nh p thu n vƠ th giá dòng ti n khi khách hƠng không thanh toán hay thanh toán tr h n (Bank Managemnet, University of South Carolina, the Drylen Press, 1995)

- Còn theo Henie Van Greuning … Sonja Brajovic Bratanovic: R i ro tín d ng

đ c đ nh ngh a lƠ nguy c mƠ ng i đi vay không th chi tr ti n lƣi ho c hoƠn tr

v n g c so v i th i h n đƣ n đ nh trong h p đ ng tín d ng ơy lƠ thu c tính v n có

c a ho t đ ng ngơn hƠng.R i ro tín d ng t c lƠ vi c chi tr b trì hoƣn, ho c t i t h n

lƠ không chi tr đ c toƠn b i u nƠy gơy ra s c đ i v i dòng chu chuy n ti n t

vƠ nh h ng t i kh n ng thanh kho n c a ngơn hƠng (The World Bank)

- Theo kho n 1 i u 2 Quy đ nh v phơn lo i n , trích l p vƠ s d ng d phòng đ

x lỦ r i ro tín d ng trong ho t đ ng ngơn hƠng c a t ch c tín d ng ban hƠnh kèm theo Quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN ngƠy 22/4/2005 c a Th ng đ c Ngơn hƠng Nhà n c, r i ro tín d ng lƠ kh n ng x y ra t n th t trong ho t đ ng ngơn hƠng

c a t ch c tín d ng do khách hƠng không th c hi n ho c không có kh n ng

ch quan ho c khách quan lƠm cho ng i đi vay không tr đ c n vay cho ngơn hƠng theo đúng nh ng đi u ki n ghi trên h p đ ng tín d ng

+ R i ro tín d ng còn đ c g i lƠ r i ro m t kh n ng chi tr vƠ r i ro sai h n, lƠ

lo i r i ro liên quan đ n ch t l ng ho t đ ng tín d ng c a ngơn hƠng

+ Trong n n kinh t th tr ng, cung c p tín d ng lƠ ch c n ng kinh t c b n c a Ngơn hƠng R i ro trong ngơn hƠng có xu h ng t p trung vƠo danh m c tín d ng

ơy lƠ r i ro l n nh t vƠ th ng xuyên x y ra nh t.Khi ngơn hƠng r i vƠo tr ng thái tƠi chính khó kh n nghiêm tr ng thì nguyên nhơn th ng phát sinh t ho t đ ng tín

d ng c a ngơn hƠng

1.1.2 Phơnălo iăr iăroătínăd ngăngơnăhàng

- Có nhi u cách phơn lo i r i ro tín d ng khác nhau tùy theo tiêu chí, m c đích nghiên c u Có các hình th c phơn lo i ch y u sau:

1.1.2.1 R iăroăkháchăquanăvƠăr iăroăch ăquan

- R i ro khách quan là r i ro do các nguyên nhơn khách quan nh thiên tai, d ch

h a, ng i vay ch t, m t tích ho c các bi n đ ng ngoƠi d ki n khác lƠm th t thoát

v n vay trong khi ng i vay đƣ th c hi n nghiêm túc các ch đ , chính sách hay các đi u ki n trên h p đ ng

- R i ro ch quan do nguyên nhơn ch quan c a ng i vay vƠ ng i cho vay vì vô

tình hay c Ủ lƠm th t thoát v n vay hay vì nh ng lỦ do ch quan khác

1.1.2.2 R iăroăgiaoăd chăvƠăr iăroădanh m c

- R i ro giao d ch lƠ m t hình th c c a RRTD mƠ nguyên nhơn phát sinh lƠ do

nh ng h n ch trong quá trình giao d ch vƠ xét duy t cho vay, đánh giá khách giá hƠng R i ro giao d ch bao g m r i ro l a ch n, r i ro đ m b o vƠ r i ro nghi p v + R i ro l a ch n lƠ r i ro có liên quan đ n đánh giá vƠ phơn tích tín d ng khi ngơn

hƠng l a ch n nh ng ph ng án vay v n có hi u qu đ ra quy t đ nh cho vay + R i ro đ m b o phát sinh t các tiêu chu n đ m b o nh các đi u kho n trong

h p đ ng cho vay, các lo i tƠi s n đ m b o, ch th đ m b o, hình th c đ m b o vƠ

m c cho vay v t quá giá tr đ m b o c a tƠi s n

+ R i ro nghi p v lƠ r i ro liên quan đ n công tác qu n lỦ kho n vay vƠ ho t đ ng

cho vay, bao g m c vi c s d ng h th ng x p h ng r i ro vƠ k thu t x lý các kho n vay có v n đ

- R i ro danh m c:nguyên nhơn phát sinh lƠ do nh ng h n ch trong qu n lỦ danh

m c cho vay c a ngơn hƠng đ c phơn chia thƠnh r i ro n i t i vƠ r i ro t p trung + R i ro n i t i xu t phát t các y u t đ c đi m riêng bên trong c a m i ch th đi

vay ho c ngƠnh, l nh v c kinh t Nó xu t phát t đ c đi m ho t đ ng, s d ng v n vay c a khách hƠng

+ R i ro t p trung: lƠ tr ng h p ngơn hƠng t p trung cho vay quá nhi u đ i v i

m t s khách hƠng ho t đ ng trong cùng m t ngƠnh ngh , l nh v c kinh t ho c cùng m t vùng đ a lỦ nh t đ nh

1.1.3 Nguyênănhơnăphátăsinhăr iăroătínăd ngăngơnăhƠng

- Ho t đ ng ngơn hƠng luôn ph i đ i m t v i nhi u lo i r i ronh r i ro tín d ng,

r i ro thanh kho n, r i ro lƣi su t, r i ro h i đoái trong đó r i ro tín d ng chi m t

tr ng l n nh t Vì v y nh n di n nh ng nguyên nhơn gơy ra r i ro tín d ng nh m có

bi n pháp qu n tr r i ro tín d ng, gi m thi t h i cho ngơn hƠng Có 3 nhóm nguyên nhơn c b n sau đơy:

1.1.3.1 Nguyên nhân t ăphíaăngơnăhƠng:

t ng b ph n góp ph n góp ph n nơng cao hi u qu giám sát vƠ ch t l ng th m

đ nh mang l i l i nhu n vƠ an toƠn cho ho t đ ng cho vay

- Công ngh : Song song v i vi c phát tri n d ch v , đa d ng hóa các s n ph m d ch

v , vi c ng d ng công ngh k thu t hi n đ i trong ho t đ ng giúp ngơn hƠng n m

b t thông tin v khách hƠng chính xác h n, th i gian th m đ nh nhanh h n, kh

n ng x y ra r i ro ít h n, ch t l ng ho t đ ng tín d ng t ng lên.

- Công tác qu n tr c a ban lãnh đ o: Xác đ nh rõ rƠng vai trò vƠ trách nhi m c a

Ban lƣnh đ o vƠ nhơn viên trong ho t đ ng tín d ng vƠ qu n lỦ r i ro tín d ng lƠ r t

c n thi t nh m đ m b o:

+ Nh ng quy t đ nh quan tr ng liên quan t i các chi n l c tín d ng, cho đi m tín

d ng vƠ qu n lỦ r i ro tín d ng đ c đ c đ a ra m t cách thích h p b i m t t p

th các cá nhơn v i kinh nghi m vƠ ki n th c phù h p

+ Nh ng trách nhi m do Ban giám đ c giao phó đ c th c hi n đúng v i s u

nhi m đó

+ Các cá nhơn đ c giao nh ng vai trò thích h p cho phép đ m b o phơn tách nhi m v m t cách phù h p nh m t o ra môi tr ng tín d ng có ki m soát Ví d , theo các thông l t t nh t thì các ch c n ng nh i) phơn tích/đánh giá tín d ng, ii) quan h tín d ng vƠ giám sát tín d ng, vƠ iii) xem xét/ki m tra tín d ng c n đ c tách riêng nh m đ m b o s phơn tách nhi m v vƠ tránh xung đ t quy n l i có th lƠm gi m ch t l ng ho t đ ng tín d ng

1.1.3.2 Nguyên nhân t ăphíaăkhách hàng

LƠ m t trong nh ng nguyên nhơn chính gơy ra r i ro trong cho vay ó c ng lƠ lỦ

do khi n Ngơn hƠng ph i luôn tìm hi u l ch s tr n vay hay uy tín trong kinh doanh và “tình hình s c kho ” c a khách hƠng tr c, trong vƠ sau khi cho vay thì

c ng s h n ch đ c r t nhi u r i ro trong cho vay

 i v i khách hàng th nhân: Ph n l n các kho n cho vay cá nhân là nh m đáp

ng các nhu c u tiêu dùng c a h V i nh ng kho n vay này, ngu n tr n cho ngân hàng chính là thu nh p đ u đ n n đ nh c a ng i vay Vì v y b t c m t nguyên nhân nào gây nên s m t n đ nh v thu nh p và cu c s ng sinh ho t c a

ng i vay đ u có th d n t i vi c h không đ m b o đ c kh n ng tr n cho ngân hƠng Sau đơy lƠ m t s nguyên nhơn c b n:

(i) Tình hình s n xu t kinh doanh c a khách hƠng không n đ nh; vi c lƠm b t n

đ nh d n đ n thu nh p không n đ nh vƠ nh h ng đ n vi c tr n vay;

(ii) N ng l c, trình đ c a ng i vay còn ch a cao, ch a có kinh nghi m trong vi c

t ch c s n xu t, qu n lỦ v n, kinh doanh ; ho c do ng i vay ho ch đ nh ngơn

qu không chính xác, xác đ nh sai thu nh p có th s d ng đ tr n ngơn hƠng;

(iii) Ng i vay b th t nghi p t m th i ho c lơu dƠi d n đ n thu nh p b gi m th p

(i) M t s nhơn t tác đ ng đ n ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p d n

t i ho t đ ng s n xu t, kinh doanh b đình tr , tình hình tƠi chính gi m sút, g p khó

kh n, th m chí m t kh n ng thanh toán nên không có ngu n tr n ngơn hƠng

(ii) R i ro có th phát sinh t trong khơu s n xu t; khơu kinh doanh; khơu qu n lỦ

đi u hƠnh, m t đoƠn k t trong n i b H i đ ng qu n tr , ban đi u hƠnh

(iii) Tình hình tƠi chính c a khách hƠng y u kém: các ch s tƠi chính m c th p vƠ trong ph m vi đáng lo ng i

(iv) Khách hƠng c tình s d ng v n sai m c đích, l a đ o

1.1.3.3 Nguyên nhân khác:

- Môi tr ng kinh t xã h i: m t n n kinh t dù m nh hay y u đ u ph i tr i qua chu

k kh ng ho ng - suy thoái - phát tri n - h ng th nh Do v y m t n n kinh t t ng

tr ng lƠnh m nh, ti m n ng s n xu t vƠ tiêu dùng c a xƣ h i còn l n thì ho t đ ng

s n xu t kinh doanh có đi u ki n t t đ phát tri n Ng c l i, trong n n kinh t

kh ng ho ng đang đƠ xu ng d c, thu nh p c a t t c các thƠnh viên trong xƣ h i

gi m xu ng, l m phát t ng v t, giá c đ ng ti n gi m sút, s n xu t b đình đ n thì

kh n ng phát tri n s n xu t kinh doanh lƠ r t kém, nh h ng đ n ho t đ ng kinh doanh c a ngơn hƠng nói chung vƠ kh n ng thu h i công n c a ngơn hƠng nói riêng V n đ đ t ra lƠ các ngơn hƠng c n nghiên c u k v chu k c a n n kinh t

đ có chính sách cho vay phù h p

- Môi tr ng pháp lý: tác đ ng đ n r i ro tín d ng do pháp lu t quy đ nh t t c các

y u t trong quy trình cho vay t đ i t ng cho vay, lo i tƠi s n th ch p, th t c

công ch ng, đ ng kỦ giao d ch b o đ m, x lỦ, phát mƣi tƠi s n….Vì v y môi

tr ng pháp lỦ t t s b o v quy n l i cho các bên tham gia vƠ không có k h cho

nh ng k có Ủ đ nh x u Môi tr ng pháp lỦ thu n l i còn lƠ nhơn t thúc đ y ho t

đ ng tín d ng có hi u qu

- S thay đ i b t th ng v c ch chính sách kinh t c a nhà n c: khi có s thay

đ i v v n đ chính tr , ch đ , lu t pháp c a nhƠ n c ho c thay đ i đ a gi i hƠnh chính các đ a ph ng, s sát nh p ho c tách ra c a các b , ngƠnh trong n n kinh t

s lƠm nh h ng đ n ho t đ ng kinh doanh c a m i doanh nhghi p, kéo theo nh

h ng đ n kh n ng hoƠn tr trong cho vay c a khách hƠng cho ngơn hƠng, d n đ n

r i ro không thu h i đ c n vay

- Nguyên nhân b t kh kháng t môi tr ng: thiên tai d ch b nh phá ho i s n xu t

kinh doanh ơy lƠ nh ng bi n c khách quan không th l ng tr c đ c, có tác

đ ng tr c ti p vƠ nh h ng r t l n t i ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p Nh ng bi n c nƠy lƠm cho ngơn hƠng cho vay b m t tr ng không th thu

- Khi r i ro tín d ng x y ra, ngân hàng không thu đ c v n tín d ng đƣ c p vƠ lƣi cho vay, nh ng v n ph i tr lƣi cho ng i g i ti n khi đ n h n, gơy m t cơn đ i thu chi, vòng quay v n tín d ng gi m lƠm cho ngân hàng kinh doanh không hi u qu , chi phí t ng

- T đó, b t bu c ph i thu h p quy mô kinh doanh, n ng l c tƠi chính gi m sút, uy tín, s c c nh tranh gi m không nh ng đ i v i th tr ng n i đ a mƠ còn lan

r ng sang các n c, k t qu kinh doanh c a ngân hàng ngƠy cƠng x u có th d n đ n thua l ho c đ a đ n b v c phá s n n u không có bi n pháp x lỦ, kh c ph c k p

th i

1.1.4.2 nhăh ngăđ năn năkinhăt ăxƣăh i

- Ngân hàng lƠ m t t ch c trung gian tƠi chính, có ch c n ng huy đ ng v n nhƠn r i

đ cho vay l i, nên khi có r i ro tín d ng x y ra thì ch ng nh ng ngân hàng b thi t

h i mƠ quy n l i c a ng i g i ti n c ng b nh h ng V l i, khi m t ngân hàng

g p ph i r i ro tín d ng s có tác đ ng dơy chuy n, lƠm cho toƠn b h th ng ngân hàng g p khó kh n

- Khi uy tín c a ngân hàng gi m sút, h th ng ngân hàng không còn kh n ng

th c hi n ch c n ng trung gian tƠi chính thì s nh h ng đ n tình hình s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p, d n đ n th t nghi p H n n a, s đ v c a ngân hàng

s nh h ng r t l n đ n toƠn b n n kinh t , lƠm cho n n kinh t b suy thoái, giá c

t ng, s c mua gi m, th t nghi p vƠ xƣ h i m t n đ nh, …

Tóm l i, r i ro tín d ng s gơy nh h ng các m c đ khác nhau: nh nh t lƠ gi m

l i nhu n khi ph i trích l p d phòng, không thu h i đ c lƣi cho vay, n ng nh t khi ngơn hƠng không thu đ c v n g c vƠ lãi vay, đ i v i d án l n ngơn hƠng s đ ng

tr c nguy c phá s n, gơy h u qu nghiêm tr ng cho n n kinh t nói chung vƠ h

th ng ngơn hƠng nói riêng Chính vì v y đòi h i các nhƠ qu n tr ngơn hƠng ph i h t

s c th n tr ng vƠ có nh ng bi n pháp thích h p nh m gi m thi u r i ro trong cho vay

1.2 Qu nătr r iăroătínăd ngăngơnăhƠng

1.2.1 Khái ni mvƠăn iădungăqu nătr ăr iăro tínăd ng

pháp vƠ kinh nghi m qu n tr kinh doanh c a mình đ xác đ nh, đ nh l ng, qu n lỦ

vƠ ki m soát r i ro trong ho t đ ng đ :

 B o v ngân hàng trong vi c tránh kh i nh ng th t b i, m t mát không d tính

tr c

 B o đ m m c đ r i ro mà ngân hàng ph i gánh ch u không v t quá kh n ng

v v n và tài chính

 B o đ m không nh h ng đ n kh n ng c nh tranh và kh n ng t n t i c a ngân hàng

- Các c ch qu n lý r i ro tín d ng cho h th ng NHTM Vi t Nam hi n đang ti n d n

đ n v i thông l qu c t Tuy nhiên, hi n nay n u so sánh v i các ngân hàng ho t đ ng

m t s n c đi n hình trong khu v c thì các NHTM Vi t Nam m i ch giai đo n

bi n đ ng, nguy c r i ro không ng ng gia t ng Nói m t cách c th h n thì

qu n tr r i ro tín d ng ph i nh m vƠo vi c h th p r i ro tín d ng, nơng cao m c

đ an toƠn cho kinh doanh c a m i NHTM b ng các chính sách, các bi n pháp

qu n lỦ, giám sát các ho t đ ng tín d ng khoa h c vƠ hi u qu

Tóm l i, qu n tr r i ro tín d ng quá trình ti p c n r i ro tín d ng m t cách khoa h c, toƠn di n vƠ có h th ng, nh m nh n d ng, ki m soát, phòng ng a vƠ gi m thi u

đ t đ c, ng ng an toƠn, m c đ sai sót có th đ t đ c

- Xơy d ng quy trình ho t đ ng c a ngơn hƠng nói chung vƠ t ng phòng ban c th nói riêng sao cho công vi c đ c gi i quy t nhanh chóng, ch t ch , an toƠn vƠ đem l i hi u

qu cao

- Ơo t o, b i d ng th ng xuyên v nghi p v vƠ đ o đ c đ i v i toƠn th ban lƣnh

đ o vƠ cán b nhơn viên ngơn hƠng nh m nơng cao Ủ th c đ o đ c ngh nghi p

- Xơy d ng các ch ng trình nghi p v , c c u ki m soát phòng ch ng r i ro, phân quy n h n vƠ trách nhi m cho t ng thƠnh viên, l a ch n nh ng công c k thu t phòng ch ng r i ro, x lỦ r i ro vƠ gi i quy t h u qu do r i ro gơy ra m t cách nghiêm túc

- Ki m tra, ki m soát đ đ m b o vi c th c hi n theo đúng k ho ch phòng ch ng

r i ro đƣ ho ch đ nh, phát hi n các r i ro ti m n, các sai sót khi th c hi n giao

d ch, trên c s đó ki n ngh các bi n pháp đi u ch nh vƠ b sung nh m hoƠn thi n

- Quy trình qu n tr r i ro tín d ng h p lỦ: giúp ngơn hƠng nh n bi t đ c các lo i

r i ro đ đ a ra bi n pháp kh c ph c nh m h n ch t i đa r i ro trong ho t đ ng ngân hàng

- C c u danh m c cho vay phù h p v i c c u huy đ ng v n: C c u danh m c cho vay đa d ng v l nh v c, ch th vƠ lo i hình nh m h n ch các r i ro t p trung vƠo nhóm khách hƠng hay nhóm ngƠnh ngh

- Trình đ , kinh nghi m c a cán b ngơn hƠng: con ng i lƠ y u t quy t đ nh đ n

ch t l ng tín d ng c a ngơn hƠng vƠ hi u qu qu n tr r i ro tín d ng

- H th ng ki m tra giám sát tín d ng: ki m tra giám sát kho n vay th ng xuyên

nh m nơng cao ch t l ng kho n vay, phát hi n k p th i tình hình kho n vay

nh m h n ch r i ro trong vƠ sau khi cho vay

- Bi n pháp x lỦ n x u: bi n pháp x lỦ n x u hi u qu giúp các ngơn hƠng thu

h i đ c các kho n n có v n đ , gi m t l n x u, nơng cao ch t l ng tín d ng Trên đơy lƠ các tiêu chí đánh giá m c đ hoƠn thi n r i ro tín d ng t i ngơn hƠng,

n u các ch tiêu nƠy cƠng t t thì m c đ hòan thi n c a qu n tr r i ro tín d ng càng cao

1.2.2 oăl ngăr iăroătínăd ng

- LƠ vi c xơy d ng mô hình thích h p đ l ng hoá m c đ r i ro c a khách hàng,

t đó xác đ nh ph n bù r i ro vƠ gi i h n tín d ng an toƠn t i đa đ i v i m t khách hàng c ng nh đ trích l p d phòng r i ro

- Có th s d ng nhi u mô hình khác nhau đ đo l ng r i ro tín d ng Các mô hình nƠy r t đa d ng bao g m c mô hình đ nh l ng vƠ mô hình đ nh tính Sau đơy lƠ m t

v i khách hàng c ; còn khách hàng m i thì c n thu th p thông tin t nhi u ngu n khác nh Trung tơm phòng ng a r i ro, t ngân hàng khác, ho c các c quan thông tin đ i chúng …

- N ng l c c a ng i vay (Capacity): Tùy thu c vƠo qui đ nh lu t pháp c a

qu c gia, đòi h i ng i vay ph i có n ng l c pháp lu t dơn s vƠ n ng l c hƠnh vi

dơn s

- Thu nh p c a ng i vay (Cash): Tr c h t ph i xác đ nh đ c ngu n tr n c a

ng i vay nh lu ng ti n t doanh thu bán hƠng hay t thu nh p, ti n t bán thanh

lỦ tƠi s n, ho c ti n t giao d ch ch ng khoán … Sau đó c n phơn tích tình hình tài chính c a doanh nghi p vay v n thông qua các t s tƠi chính

- B o đ m ti n vay (Collateral): ơy lƠ đi u ki n đ Ngân hàng c p tín d ng vƠ lƠ

ngu n tƠi s n th hai có th dùng đ tr n vay cho Ngân hàng

- Các đi u ki n (Conditions): Ngân hàng quy đ nh các đi u ki n tùy theo chính sách

tín d ng theo t ng th i k

- Ki m soát (Control): ánh giá nh ng nh h ng do s thay đ i c a lu t pháp,

quy ch ho t đ ng đ n kh n ng khách hàng đáp ng các tiêu chu n c a Ngân hàng

Mô hình 6C t ng đ i đ n gi n, tuy nhiên l i ph thu c quá nhi u vƠo m c đ chính xác c a ngu n thông tin thu th p đ c, kh n ng d báo c ng nh trình đ phơn tích, đánh giá ch quan c a cán b tín d ng

1.2.2.2 Mô hìnhăl ngăhóaăr iăroătínăd ng

 Mô hình x p h ng c a Moody’s và Standard & Poor’s

R i ro tín d ng hay r i ro không hoƠn đ c v n trái phi u c a công ty th ng đ c th

hi n b ng vi c x p h ng trái phi u Nh ng đánh giá nƠy đ c th c hi n b i m t s

d ch v x p h ng t nhơn trong đó Moody‟s vƠ Standard & Poor‟s lƠ nh ng d ch v

t t nh t

i v i Moody‟s x p h ng cao nh t t Aaa nh ng v i Standard & Poor‟s thì cao nh t

lƠ AAA Vi c x p h ng gi m d n t Aa (Moody‟s) vƠ AA (Standard &Poor‟s) sau

đó th p d n đ ph n ánh r i ro không đ c hoƠn v n cao Trong đó, 4 lo i đ u khuy n cáo ngơn hƠng nên cho vay/đ u t , còn các h ng bên d i đ c x p h ng th p

h n thì ngân hàng không nên cho vay/đ u t

đ u t vƠo các lo i ch ng khoán/kho n vay nƠy

Tóm l i,NH đánh giá, ch m đi m xác su t r i ro c a ng i vay, t đó đ nh giá các kho n vay Vi c này ph thu c vào quy mô c a kho n vay và chi phí thuth p thông tin

 Mô hình đi m s Z: (Mô hình do E.I.Altman xơy d ng, trích t ngu n tƠi li u

Tr n Ng c Th , TCDN hi n đ i)

ơy lƠ mô hình do E.I.Altman dùng đ cho đi m tín d ng đ i v i các doanh nghi p vay v n i l ng Z dùng lƠm th c đo t ng h p đ phơn lo i RRTD đ i v i ng i vay vƠ ph thu c vƠo:

X2 = H s lƣi ch a phơn ph i/T ng tƠi s n

X3 = H s l i nhu n tr c thu vƠ lƣi/T ng tƠi s n

X4 = H s giá th tr ng c a t ng v n s h u/Giá tr h ch toán c a n

X5 = H s doanh thu/T ng tƠi s n

Tiêu chu n đánh giá đi m s Z:

Giá tr Z ánh giá

1,81 < Z < 2,99 C nh báo

Tr s Z cƠng cao, thì ng i vay có xác su t v n cƠng th p V y khi tr s Z th p

ho c lƠ m t s ơm s lƠ c n c x p khách hàng vƠo nhóm có nguy c v n cao Theo mô hình cho đi m Z c a E.I.Altman, b t c công ty nƠo có đi m s th p h n 1,81 ph i đ c x p vƠo nhóm có nguy c RRTD cao

Mô hình đi m s Z có k thu t đo l ng t ng đ i đ n gi n Tuy nhiên mô

hình nƠy ch cho phép phơn lo i nhóm khách hàng vay có r i ro vƠ không có r i ro Trong khi đó, th c t m c đ RRTD ti m n ng c a m i khách hàng là khác nhau.NgoƠi ra, y u t th tr ng c ng không đ c xét đ n, đ c bi t lƠ khi các đi u

ki n kinh doanh c ng nh đi u ki n th tr ng tƠi chính đang thay đ i liên t c VƠ có nhi u nhơn t quan tr ng nh ng không đ c xét đ n nh : danh ti ng c a khách hàng, m i quan h lơu dƠi v i ngân hàng, s bi n đ ng c a chu k kinh t , s lƠm cho mô hình đi m s Z có nh ng h n ch nh t đ nh

 Môăhìnhăđi măs ăvƠ x păh ngătínăd ngădoanhănghi p

Mô hình nƠy đ c nhi u ngơn hƠng s d ng trong vi c đánh giá m c đ r i ro c a khách hƠng doanh nghi p nh m m c đích h tr ngơn hƠng trong vi c ra quy t đ nh

c p tín d ng, giám sát kho n vay c a khách hƠng, đánh giá r i ro c a danh m c cho vay

Vi c ch m đi m vƠ x p h ng tín d ng khách hƠng đ c th c hi n trên c s các thông tin tƠi chính vƠ phi tƠi chính c a khách hƠng t i th i đi m ch m đi m tín

d ng Mô hình nƠy đ c th c hi n theo nh ng tiêu chí sau:

B c 1: Thu th p thông tin

B c 2: Phơn lo i doanh nghi p theo ngƠnh

B c 3: Phơn lo i doanh nghi p theo quy mô

B c 4: a vƠo h th ng x p h ng

B c 5: So sánh k t qu , phơn tích x p h ng qua các n m

K t qu x p h ng tín d ng c a khách hƠng đ c phơn thƠnh các lo i sau:

X p h ng Phân lo i khách hàng M c đ u tiên

s n sƠng cho vay

1.2.2.3 Các ch ătiêuăđoăl ngăr iăroătínăd ng

Ch t l ng tín dung đ c ph n ánh qua tình hình n quá h n, n c a ngơn hƠng N quá h n lƠ kho n n vay không tr đúng h n m t ph n ho c toƠn b n g c lƣi theo

th a thu n trong h p đ ng tín d ng, đ c t ch c tín d ng đánh giá lƠ không có kh

n ng tr n đúng h n vƠ không ch p thu n cho c c u l i th i h n tr n thì s d

n g c c a h p đ ng tín d ng đó g i lƠ n quá h n M t ch tiêu quan tr ng n a lƠ

t l n x u N x u bao g m n đ c phơn nhóm 3, 4, 5 theo quy ch phơn lo i n

c a NHNN T l n x u c a ngơn hƠng d i 5% v n đ c xem lƠ trong gi i h n

an toàn cho phép

T l n quá h n = d n quá h n/t ng d n c a ngơn hƠng

T l n x u = d n x u phát sinh/t ng s d n c a ngơn hƠng

1.2.3 Quy trình qu n tr ăr iăroătínăd ngătheoă yăbanăBasel

U ban Basel v giám sát ngơn hƠng lƠ m t y ban bao g m các chuyên gia giám sát ho t đ ng ngơn hƠng đ c thƠnh l p n m 1975 b i các Th ng đ c NH Trung ng c a nhóm G10 (B , Canada, Pháp, c, ụ, Nh t, HƠ Lan, Th y i n, Anh vƠ M ) y ban t ch c các cu c h p th ng niên t i tr s ngân hàng thanh toán

qu c t (BIS) t i Washington (M ) ho c t i ThƠnh ph Basel (Th y S )

1.2.3.1 Nh nădi năvƠăphơnălo iăr iăro

- Nh n d ng r i ro bao g m các b c: theo dõi, xem xét, nghiên c u môi

tr ng ho t đ ng vƠ quy trình cho vay đ th ng kê các d ng RRTD, nguyên nhân

t ng th i k vƠ d báo đ c nh ng nguyên nhơn ti m n có th gơy ra RRTD

- nh n d ng r i ro, nhƠ qu n tr ph i l p đ c b ng li t kê t t c các d ng

r i ro đƣ, đang vƠ s có th xu t hi n b ng các ph ng pháp: l p b ng cơu h i nghiên c u, ti n hƠnh đi u tra, phơn tích các h s tín d ng, đ c bi t quan tơm đi u tra các h s đƣ có v n đ K t qu phơn tích cho ra nh ng d u hi u, bi u hi n, nguyên nhơn RRTD, t đó nh m tìm ra bi n pháp h u hi u nh t đ phòng ch ng r i

ro

1.2.3.2 Tính toán cácăm căđ ăr iăroăvƠăm căđ ăch uăđ ngăt năth t

đo l ng r i ro, c n thu th p s li u vƠ phơn tích đánh giá m c đ r i ro d a trên các tiêu chu n đ c đ t ra

 ánh giá r i ro khách hàng vay

- Hi p c Basel II cho phép ngân hàng l a ch n gi a “đánh giá tiêu chu n” vƠ “x p

lo i n i b ” V c b n, có hai công c lƠ x p lo i tín d ng (Credit rating) đ i v i khách hƠng doanh nghi p vƠ ch m đi m tín d ng (Credit scoring) đ i v i khách hƠng cá nhơn V b n ch t c hai công c đ u dùng đ x p lo i tín d ng

+ Ch m đi m tín d ng ch áp d ng trong h th ng ngân hàng đ đánh giá m c đ

RRTD đ i v i kho n vay c a doanh nghi p nh vƠ cá nhơn Ch m đi m tín d ng

ch y u d a vƠo thông tin phi tƠi chính, các thông tin c n thi t trong Gi y đ ngh vay v n cùng v i các thông tin khác v khách hƠng do ngân hàng thu th p đ c

nh p vƠo máy tính, thông qua h th ng thông tin tín d ng đ phơn tích, x lỦ b ng

ph n m m cho đi m K t qu ch ra m c đ RRTD c a ng i vay.Tuy nhiên, vì đ i

t ng nƠy không có báo cáo tƠi chính, ho c khôngđ y đ , thông tin không đúng tình hình kinh doanh th c t , nên th ng khó kh n trong ti p c n ngân hàng

+ X p lo i tín d ng áp d ng đ i v i doanh nghi p l n, có đ báo cáo tƠi chính, s li u

th ng kê tích l y nhi u th i k ph c v cho vi c x p lo i Áp d ng r ng rƣi h n, không nh ng trong ho t đ ng ngân hàng, kinh doanh ch ng khoán mƠ còn trong kinh doanh th ng m i, đ u t , …

Tính toán t n th t tín d ng:Theo Basel 2, các ngân hàng s d ng h th ng c s d

li u n i b đ đánh giá RRTD, t đó xác đ nh h s an toƠn v n t i thi u, kh n ng

t n th t tín d ng:

V i m i k h n xác đ nh, t n th t có th đ c tính d a trên công th c sau:

EL = PD x EAD x LGD

EL: Expected Loss: T n th t tín d ng c tính

PD: Probability of Default: Xác xu t không tr đ c n

EAD: Exposure at Default: T ng d n c a KH t i th i đi m không tr đ c n LGD: Loss Given Default: T tr ng t n th t c tính

1.2.3.3 Ễpăd ngăcácăchínhăsách,ăcôngăc ăphòngăch ngăthíchăh păv iăt ngă

lo iăr iăroăvƠătƠiătr ăr iăro

Ki m soát r i ro là vi c s d ng các bi n pháp, k thu t, công c , chi n l c vƠ các

ch ng trình ho t đ ng đ ng n ng a, né tránh, gi m thi u r i ro C n c vƠo m c

đ r i ro đƣ đ c tính toán, các h s an toƠn tƠi chính, vƠ kh n ng ch p nh n r i ro

mƠ có nh ng bi n pháp phòng ch ng khác nhau nh m lƠm gi m m c đ thi t h i, có nhi u l a ch n:

Tài tr r i ro:

-Theo công b c a y ban Basel, các NHTM ph i th ng xuyên d tr các ngu n qu

d phòng c n thi t, s n sƠng bù đ p đ c m i t n th t có th x y ra đ đ m b o an toàn cho ho t đ ng kinh doanh NH đ c s d ng nh ng ngu n v n thích h p đ bù

đ p tùy theo tính ch t c a t ng lo i t n th t

- NgoƠi ra, c n áp d ng các bi n pháp khác đ tƠi tr r i ro, g m: Tham gia

b o hi m trong su t quá trình c p tín d ng, x lỦ tƠi s n đ m b o đ thu h i n ,

1.2.3.4 Theoădõi,ăđánhăgiáăvƠăđi uăch nhăph ngăphápăphòngăch ng r iăro

- Vi c báo cáo k p th i, theo đúng yêu c u v r i ro lƠ công c h tr đ c l c cho công tác ki m tra ki m soát, qu n tr r i ro nh k vƠ n i dung báo cáo đ c áp

d ng thích h p cho t ng đ i t ng nh n báo cáo

- Ch ng h n nh báo cáo cho H i đ ng Qu n tr vƠ T ng giám đ c thì ch t p trung

vƠo đánh giá chung, t ng h p r i ro vƠ ch nêu ra các r i ro l n nh t, các bi n pháp, chi n l c Báo cáo cho lƣnh đ o b ph n nghi p v thì yêu c u chi ti t h n vƠ ch

t p trung vƠo m t lo i r i ro

Tóm l i, nguyên t c Basel v qu n tr n x u: Quan đi m c a y ban Basel lƠ s

y u kém trong h th ng NH c a m t qu c gia s đe d a đ n s n đ nh v tƠi chính trên toƠn qu c gia đó Vì v y nơng cao s c m nh c a h th ng tƠi chính lƠ

đi u mƠ y ban Basel quan tơm y ban đƣ ban hƠnh 17 nguyên t c v qu n tr n

x u, qu n tr RRTD vƠ đ m b o tính hi u qu , an toƠn trong ho t đ ng c p tín d ng Bao g m các n i dung c b n sau:

- Xây d ng môi tr ng tín d ng thích h p: H i đ ng Qu n tr ph i phê duy t đ nh k

chính sách RRTD, xem xét RRTD vƠ xơy d ng m t chi n l c xuyên su t trong ho t

đ ng c a ngân hàng v t l n x u, m c đ ch p nh n r i ro, Trên c s đó, Ban

đi u hƠnh có trách nhi m th c thi các đ nh h ng nƠy vƠ phát tri n các chính sách,

th t c nh m phát hi n, đo l ng, theo dõi vƠ ki m soát n x u cho t ng kho n vay vƠ cho c danh m c đ u t

- Th c hi n c p tín d ng lành m nh:Cácngân hàng c n xác đ nh rõ rƠng các tiêu chí

c p tín d ng lƠnh m nh nh th tr ng m c tiêu, đ i t ng khách hàng, đi u kho n

vƠ đi u ki n c p tín d ng, Xơy d ng h n m c tín d ng cho t ng khách hàng và nhóm khách hàng vayv n đ t o ra các lo i hình RRTD khác nhau nh ng có th so sánh vƠ theo dõi đ c trên c s x p h ng tín d ng n i b đ i v i khách hàng trong các l nh v c, ngƠnh ngh khác nhau

- Duy trì quá trình qu n lý, đo l ng và theo dõi tín d ng phù h p: C n có h th ng

qu n lỦ c p nh t đ i v i các danh m c đ u t có RRTD, bao g m c p nh t h s tín

d ng, thu nh p thông tin tƠi chính hi n hƠnh, d th o các h p đ ng vay, theo quy

mô vƠ m c đ ph c t p c a ngân hàng ng th i, h th ng nƠy ph i có kh n ng

n m b t vƠ ki m soát tình hình tƠi chính, s tuơn th các cam k t c a khách hàng, đ

phát hi n k p th i nh ng kho n vay có v n đ

1.2.4 X ălỦăr iăroătínăd ng

Các NHTM th ng x lỦ r i ro tín d ng theo các b c sau:

- RƠ soát c ng c h s lƠ yêu c u đ u tiên b t bu c khi b t tay vƠo vi c x lỦ n nh m

m c đích hoƠn thi n h s n , đ thu n ti n trong công tác ki m tra ki m soát và tranh

th b sung h s còn thi u khi khách hƠng còn trong quá trình h p tác v i ngơn hƠng

- Mi n gi m lƣi, c c u l i th i h n tr n , nh m khuy n khích khách hàng tr n : vi c

x lỦ thu h i n x u lƠ vô cùng khó kh n trong công tác ho t đ ng tín d ng vi c x

lỦ đ t hi u qu cao ngoƠi vi c ph i gi i quy t c ng r n, đúng quy đ nh thì đòi h i ngơn hƠng ph i có các bi n pháp linh đ ng, uy n chuy n đ i v i t ng khách hƠng khác nhau

- Ph i h p v i khách hƠng thu h i công n

- Ph i h p v i khách hƠng đ bán tƠi s n đ m b o: vi c bán tƠi s n đ m b o ph i đ c

x lỦ k p th i, n u không thì tƠi s n s nhanh chóng xu ng c p, gi m giá tr

- Kh i ki n vƠ thu n thông qua c quan thi hƠnh án

- Bán n

1.3.ăKinhănghi măqu n tr ăr iăroătínăd ngăt iăm tăs ăNgơnăhƠngăTh ngăm iă ăcácăn căvƠăcácăbƠiăh căkinhănghi măchoăcác NHTM Vi tăNam.

- Ho t đ ng tín d ng t i Trung Qu c cho th y các kho n N x u c a ngơn hƠng

th ng m i t i n c nƠy th ng xu t phát t :

 Th nh t, d n tín d ng t ng quá nhanh, trong khi cho vay nh ng l nh v c ngoài th tr ng truy n th ng và d a vào th ch p, ng i b o lãnh, danh ti ng ậ là

nh ng ngu n tr n th y u ậ mƠ không đánh giá ngu n tr n chính

 Th hai, trình đ chuyên môn c a cán b tín d ng có nhi u h n ch so v i tiêu chu n

 Th ba, coi nh các tiêu chu n an toàn tín d ng, nh : cho vay v i k v ng tài

s n hình thành t v n vay s có giá tr cao (tuy nhiên tình tr ng s t và gi m giá nhà

đ t nghiêm tr ng Th ng H i g n đơy đƣ lƠm cho s k v ng vô ngh a, giá b t

đ ng s n s t gi m, tr giá th ch p không đ bù đ p kho n vay, thanh kho n kém, nguy c không tr đ c n là r t l n); T l cho vay trên giá tr tài s n th ch p quá cao; Cho vay đ m b o b ng chính c phi u ngân hàng mình; C c u kho n vay kém

hi u qu , cho vay quá kh n ng chi tr ; Không v n b n hoá tho thu n c th v

m c đích vƠ cách s d ng kho n vay, k ho ch ngu n tr n

 Th t , giám sát sau gi i ngân kém; không giám sát tho đáng các kho n cho vay xây d ng, nh đi th c đ a, ti n đ rút v n vay, thanh tra,…Không có ch ng t đ a

ch giao d ch v i khách hàng vay, h s pháp lỦ không đ y đ ; Không thu th p, xác minh và phân tích các báo cáo trong su t k h n hi u l c kho n vay; Không nh n

bi t đ c các d u hi u c nh báo nh chu k luân chuy n t n kho và kho n ph i thu

ch m l i, chu k các kho n ph i tr dài ra và phát sinh l ròng trong kinh doanh

1.3.2 Kinhănghi măc aăTháiăLan

- C n kh ng ho ng tƠi chính ti n t Chơu Á n m 1997 ậ 1998 đƣ lƠm cho h th ng ngơn hƠng Thái Lan b nh h ng n ng n Nhi u công ty tƠi chính vƠ NHTM b phá s n ho c bu c sáp nh p

- gi i quy t tình hình đó, các ngơn hƠng Thái Lan ph i xem xét l i toƠn b chính sách, cách th c, quy trình ho t đ ng ngơn hƠng, đ c bi t trong l nh v c tín d ng

nh m gi m thi u r i ro C th :

 Tách b ch, phân công rõ ch c n ng các b ph n và tuân th các khâu trong quy trình gi i quy t các kho n vay

 Tuơn th nghiêm ng t các v n đ mang tính nguyên t c trong ho t đ ng tín d ng

 Ti n hƠnh ch m đi m khách hƠng đ quy t đ nh cho vay

 Tuơn th th m quy n phán quy t tín d ng

 Th c hi n nghiêm ng t vi c giám sát kho n vay sau khi cho vay

 Coi tr ng vi c c p nh t hi u bi t ngh nghi p, đƠo t o, nơng cao trình đ , k

n ng vƠ kh n ng th c thi đ c l p nhi m v cho cán b tín d ng

 Áp d ng s tay tín d ng đ c vi t r t công phu, rõ rƠng, d áp d ng, có chính sách cho vay riêng đ i v i b t đ ng s n lƠ l nh v c có r i ro cao

1.3.3 Kinh nghi m c aăM

- VƠo n m 2008, hƠng lo t các ngơn hƠng M phá s n do ph i gánh ch u quá nhi u kho n n x u tr c đơy đ u t vƠo l nh v c b t đ ng s n vƠ xơy d ng Các ngơn hƠng M th ng u tiên tìm l i ra cho các kho n n x u vƠ tránh vi c thu h i công n JPMorgan vƠ Bank of America đƣ b t đ u n l c lƠm vi c v i các ch n đ cùng tháo g khó kh n nh m tìm ra ngu n đ h có th tr ti n Các bi n pháp ph

bi n lƠ gi m lƣi su t vƠ gi m giá tr các kho n chi tr đ ng i vay ti n v n có th

tr ti n mƠ không ph i bán tƠi s n th ch p

- Lo i b d n các ngơn hƠng quy mô nh , b ng cách b m ti n vƠo ngơn hƠng nh

đó nhi u ngơn hƠng l n đƣ mua l i các ngơn hƠng nh đang trên b v c phá s n

Có th kh ng đ nh r ng các “kho n n x u” không ph i lƠ nhơn t duy nh t khi n các ngơn hƠng s p đ mƠ chính cách th c ho t đ ng c a các ngơn hƠng đƣ đ y h vƠo các r c r i

1.3.4 BƠiăh căkinhănghi măđ iăv iăcác NHTM Vi tăNam

- Nguyên nhơn gơy ra r i ro tín d ng các n c xu t phát ph n l n t vi c qu n lỦ kho n vay còn y u kém, ch t l ng tín dung ch a đ c coi tr ng, danh m c cho vay

t p trung vƠo b t đ ng s n quá l n, không th m đ nh k tr c khi cho vay, chính vì th không tránh kh i r i ro không thu h i đ c công n vƠ m t kh n ng thanh toán T

nh ng kinh nghi m trên, ta có th rút ra bƠi h c kinh nghi m cho ho t đ ng tín d ng t i các NHTM Vi t Nam nh sau:

M t là, ngơn hƠng nên đa d ng hóa danh m c khách hƠng vay v n theo nhi u ngƠnh

ngh kinh t khác nhau Tránh t p trung cho vay vƠo m t s danh m c khách hƠng ho c

m t vƠi thƠnh ph n kinh t nƠo

Hai là,thi t l p h th ng do l ng r i ro tín d ng m t cách thích h p k t h p v i

ki m soát r i ro tín d ng ch t ch ng th i, l p k ho ch c th v th i h n cho vay

trong t ng th i k sao cho phù h p v i c c u ngu n v n huy đ ng theo k h n, tránh tình tr ng l y ng n nuôi dƠi d n đ n m t thanh kho n Th c hi n ki m tra đ nh k vƠ

đ nh giá l i tƠi s n th ch p, nh m phát hi n k p th i nh ng tƠi s n có kh n ng phát sinh t n th t vƠ trích l p d phòng gi m giá đ i v i các tƠi s n có kh n ng phát sinh t n th t

Ba là, th c hi n ki m tra đ nh k đ c p nh t kh n ng tr n vay, c ng nh ch t l ng kho n vay nh m nh n bi t nh ng b t n c a món vay mƠ có k ho ch ch đ ng x

lý

B n là, có k ho ch ph ng h ng ho t đ ng kinh doanh c th nh : t p trung cho

vay nh ng ngƠnh ngh nƠo đ phù h p v i tình hình bi n đ ng kinh t , nh m h

tr , phát tri n kinh t vƠ th tr ng tƠi chính ngơn hƠng m t cách b n v ng

K T LU N CH NG 1

Trong Ch ng 1, tác gi đƣ lƠm rõ m t s v n đ v tín d ng vƠ RRTD ngơn hƠng c ng nh nh h ng c a RRTD đ n h th ng ngơn hƠng vƠ n n kinh t Ngoài ra, tác gi c ng đ c p đ n n i dung v qu n tr RRTD vƠ m t s mô hình

qu n tr RRTD đ c áp d ng ph bi n

Vi c nghiên c u kinh nghi m qu n tr RRTD t i m t s n c trên th gi i nh Trung Qu c, Thái Lan, M , …c ng giúp ích cho công tác qu n tr RRTD t i các Ngân hƠng Vi t Nam

C s lỦ lu n Ch ng 1 lƠ n n t ng đ phơn tích đánh giá th c tr ng ho t đ ng tín

d ng vƠ công tác qu n tr RRTD t i VCB V ng TƠu Ch ng 2, đ ng th i đơy

c ng lƠ c s đ tác gi đ a ra m t s gi i pháp nh m nơng cao hi u qu qu n tr RRTD c a VCB V ng TƠu Ch ng 3

CH NGă2:ăTH CăTR NGăQU NăTR ăR IăROăTệNăD NGăT Iă

VIETCOMBANKăV NGăTĨU 2.1.ăKháiăquátăv ăVietcombankăV ngăTƠu

- NgƠy 06/11/1982, Phòng Ngo i h i đ c tách ra kh i NHNN c khu V ng Tàu

ậ Côn đ o vƠ chính th c đ c thƠnh l p v i tên g i Chi nhánh Ngơn hƠng Ngo i

th ng V ng TƠu tr c thu c Ngơn hƠng Ngo i th ng Vi t Nam theo quy t đ nh

s 90/NH-Q c a NHNN Vi t Nam vƠ lƠ m t trong 8 Chi nhánh đ c thƠnhl p

đ u tiên trong h th ng NHNT Vi t Nam VCB V ng TƠu phát tri n qua 3 th i k :

Th i k tr c n m 1986: Th i k đ c quy n v ho t đ ng đ i ngo i lƠ ngơn

hƠng đ i ngo i duy nh t trên đ a bƠn, Vietcombank V ng TƠu n m gi h u nh toƠn b th ph n d ch v ngơn hƠng đ i ngo i

Th i k t 1986 đ n 1993: Th i k m c a n n kinh t th tr ng theo đ nh

h ng XHCN có s qu n lỦ c a NhƠ n c B c vƠo giai đo n m i, cùng v i s chuy n mình m nh m c a n n kinh t , tuy không còn vai trò lƠ ngơn hƠng đ c quy n v ho t đ ng đ i ngo i, song chi nhánh nhanh chóng xác đ nh vai trò ch l c

vƠ ch đ o c a mình lƠ NHTM NhƠ n c trong l nh v c kinh doanh ti n t đ i ngo i, ph c v t t các ch ng trình phát tri n kinh t - xƣ h i c a đ t n c c ng

nh c a t nh BƠ R a ậ V ng TƠu theo h ng m c a vƠ h i nh p

 Th i k h u c m v n (sau tháng 3/1993): HƠng lo t các ngơn hƠng n c ngoƠi

vƠo Vi t Nam đƣ t o nên m t môi tr ng c nh tranh ngƠy m t g t gao h n C nh tranh kh c li t lƠm cho th ph n c a Ngơn hƠng ngo i th ng V ng TƠu gi m sút

Tr c tình hình đó, Vietcombank V ng TƠu áp d ng các chính sách khách hàng

m m d o vƠ linh ho t, t ng c ng m r ng m ng l i ho t đ ng Cùng v i s

tr ng thƠnh lƠ nh ng đóng góp thi t th c c a chi nhánh đ i v i s nghi p tìm

ki m, th m dò vƠ khai thác d u khí vƠ yêu c u m r ng phát tri n kinh t c a t nh

BƠ R a - V ng TƠu