Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín

B TR GIÁO D C VÀ ÀO T O NG I H C KINH T TP.HCM j - NGUY N TH TRÚC DANH QU N TR R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N I TÍN Chuyên ngành: Kinh t tài – Ngân hàng Mã s :60.31.12 LU N V N TH C S NG IH NG D N: GS.TS.NGUY N THANH TUY N THÀNH PH H CHÍ MINH – 2010 82 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, BẢNG BIỂU PHẦN MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát rủi ro tín dụng: 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng: 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng: .3 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng gây ra: 1.1.5 Đo lường đánh giá rủi ro tín dụng: 1.2 Khái quát quản trị rủi ro tín dụng: .12 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro: 12 1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro: .12 1.2.2.1 Nhận dạng rủi ro: 12 1.2.2.2 Phân tích rủi ro: .12 1.2.2.3 Đo lường rủi ro: .13 1.2.2.4 Kiểm sốt – phịng ngừa: 13 1.2.2.5 Tài trợ rủi ro: 13 1.2.3 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng: 13 1.2.4 Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng: 13 1.2.5 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng: .17 1.3 Những ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Việt Nam: 17 1.3.1 Vai trò tác dụng việc ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu hoạt động kinh doanh ngân hàng: .17 1.3.2 Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu - định hướng xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng đại : 18 83 1.3.3 Những ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Việt Nam: .19 1.4 Quản trị rủi ro số nước giới học kinh nghiệm Việt Nam: .22 1.4.1 Khủng hoảng tài tồn cầu – Bài học cho Chính phủ hệ thống ngân hàng quản trị rủi ro: 22 1.4.2 Quản trị rủi ro tín dụng số nước giới: 23 1.4.3 Bài học kinh nghiệm Việt Nam: .26 KẾT LUẬN CHƯƠNG I 27 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI TÍN 28 2.1 Giới thiệu sơ lược Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín: 28 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển: 28 2.1.2 Cơ cấu tổ chức: (xem phụ lục 1) 29 2.1.3 Tình hình kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2007 – 2009: 29 2.2 Tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín giai đoạn 2007 – 2009: 33 2.2.1 Phân tích cấu tín dụng: 33 2.2.2 Tình hình nợ hạn, nợ xấu: 37 2.2.3 Nguyên nhân dẫn đến nợ hạn, nợ xấu thời gian qua: 39 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín: .40 2.3.1 Chính sách tín dụng: .40 2.3.2 Giới hạn cấp tín dụng: 40 2.3.3 Phân tích tín dụng kiểm tra trình sử dụng vốn vay: 43 2.3.4 Biện pháp bảo đảm tín dụng: 43 2.3.5 Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng xử lý rủi ro tín dụng: 44 2.3.6 Xử lý nợ có vấn đề: .44 2.3.7 Hoạt động kiểm tra, giám sát tín dụng: .44 2.4 Đánh giá kết quả, hạn chế nguyên nhân hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín: 45 84 2.4.1 Kết quả: 45 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế: .45 2.4.2.1 Hạn chế: 45 2.4.2.2 Nguyên nhân hạn chế: 48 2.5 Hạn chế quan quản lý hệ thống luật pháp có liên quan đến lĩnh vực tín dụng: 48 2.5.1 Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước: .48 2.5.2 Vai trò tra Ngân hàng Nhà nước: 48 2.5.3 Hệ thống luật pháp có liên quan lĩnh vực tín dụng cịn bất cập: 49 KẾT LUẬN CHƯƠNG II .52 CHƯƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI TÍN 53 3.1 Chiến lược phát triển định hướng phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín thời gian tới: 53 3.1.1 Chiến lược phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín thời gian tới: 53 3.1.2 Các định hướng phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín: 53 3.1.2.1 Các định hướng chung: 53 3.1.2.2 Các định hướng phát triển tín dụng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng điều kiện hội nhập kinh tế: 54 3.1.2.2.1 Định hướng phát triển tín dụng: 54 3.1.2.2.2 Định hướng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng: 54 3.1.3 Các định hướng nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng: 55 3.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng để hạn chế rủi ro: .55 3.2.1 Chủ động nguồn vốn huy động: 55 3.2.2 Cân đối nguồn vốn (vay – cho vay): .56 3.2.3 Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng: 57 3.2.4 Quản lý chặt chẽ đối tượng vay vốn ngân hàng: 60 3.3 Các giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng: .60 3.3.1 Xác lập mơ hình quản trị rủi ro tín dụng: 60 3.3.2 Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng: .62 85 3.3.3 Nâng cao kỹ quản trị rủi ro tín dụng: 65 3.3.4 Xây dựng Sổ tay tín dụng: 65 3.3.5 Hoàn thiện biện pháp phân loại nợ, trích lập quỹ dự phịng rủi ro:66 3.4 Các giải pháp bổ trợ ngăn ngừa rủi ro tín dụng: .67 3.4.1 Chấp hành đầy đủ quy định bảo đảm cho vay: 67 3.4.2 Thu thập thông tin thị trường tài chính, ngoại hối …: .68 3.4.3 Hồn thiện hệ thống kiểm tốn, kiểm sốt nội bộ: .69 3.4.4 Nâng cao chất lượng quản lý nguồn nhân lực, đặc biệt nhân quản trị rủi ro: 69 3.5 Các giải pháp hỗ trợ: 71 3.5.1 Đồng ban hành văn pháp quy Ngân hàng Nhà nước: .71 3.5.2 Nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước: 72 3.5.3 Hồn thiện cơng tác tra tín dụng Ngân hàng Nhà nước: 72 3.5.4 Cải tiến hoạt động Quỹ bảo lãnh tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa: .73 KẾT LUẬN CHƯƠNG III 76 KẾT LUẬN .77 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC PHẦN MỞ ĐẦU Đặt vấn đề: Ngân hàng thương mại kinh doanh lĩnh vực tiền tệ có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác kinh tế; chịu tác động nhiều nhân tố khách quan chủ quan Vì thế, hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại tiềm ẩn nhiều rủi ro, có rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng dẫn đến nợ hạn, nợ xấu điều khó tránh khỏi ngân hàng kinh doanh lĩnh vực tín dụng Mức thiệt hại nhẹ mà rủi ro tín dụng gây ngân hàng không thu hồi lãi vay; nặng không thu hồi vốn lẫn lãi với tỷ lệ cao, làm cho ngân hàng bị lỗ vốn Nếu tình trạng kéo dài mà khơng thể khắc phục ngân hàng bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín, tiền thân Ngân hàng thương mại cổ phần nơng thơn Rạch Kiến, chuyển đổi mơ hình hoạt động từ tháng năm 2007 Đến nay, sản phẩm dịch vụ Ngân hàng Đại Tín chưa phát triển, hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng hoạt động tín dụng Tuy nhiên, qua thực tế cho thấy, hoạt động tín dụng chưa chun mơn hóa, vấn đề quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng hạn chế Nhận thức tầm quan trọng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng, với thực tế hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín, tác giả chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn Mục tiêu nghiên cứu đề tài: Mục tiêu nghiên cứu đề tài nhằm giải vấn đề sau: Thứ nhất, lý luận chung rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Thứ hai, phân tích tình hình hoạt động kinh doanh, thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín Qua đó, có đánh giá kết quả, hạn chế nguyên nhân hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín Thứ ba, đề xuất giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín Phương pháp nghiên cứu đề tài: Phương pháp nghiên cứu sử dụng luận văn phương pháp vật biện chứng, phương pháp tổng hợp, so sánh, phân tích số liệu, thơng tin để từ đưa đánh giá, cách giải nhằm làm sáng tỏ mục tiêu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài: Đối tượng nghiên cứu đề tài: quản trị rủi ro tín dụng, giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Phạm vi nghiên cứu đề tài: vấn đề quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín giai đoạn 2007 - 2009 Kết cấu đề tài: Ngoài phần mở đầu kết luận, nội dung đề tài nghiên cứu bao gồm: Chương I: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín Chương III: Các giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín Điểm luận văn: Luận văn đánh giá kết quả, hạn chế nguyên nhân hạn chế quản trị RRTD NHĐT Từ đó, đề xuất giải pháp nâng cao lực quản trị RRTD Kết nghiên cứu áp dụng vào thực tế NHĐT NHĐT trình xây dựng, sửa chữa hồn thiện sách, quy chế, quy trình liên quan đến lĩnh vực tín dụng CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát rủi ro tín dụng: 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng: Tín dụng ngân hàng: Tín dụng NH quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ NH cho KH thời hạn định với khoản chi phí định Tín dụng NH bao gồm ba nội dung: - Có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng - Sự chuyển nhượng mang tính tạm thời hay có thời hạn - Sự chuyển nhượng có kèm theo chi phí Rủi ro tín dụng: RRTD loại rủi ro phát sinh trình cấp tín dụng NH, biểu thực tế qua việc KH không trả nợ trả nợ không hạn cho NH Có thể nói, RRTD xuất mối quan hệ mà NH chủ nợ, mà khách nợ lại không thực không đủ khả thực nghĩa vụ trả nợ đến hạn RRTD gọi rủi ro khả chi trả rủi ro sai hẹn, loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng NH 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng: Nếu vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD phân chia thành loại sau: Rủi ro giao dịch: Là hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá KH Rủi ro giao dịch có ba phận chính, là: Rủi ro lựa chọn: rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín dụng, NH lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay Rủi ro bảo đảm: rủi ro phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo như: điều khoản hợp đồng cho vay, loại TSĐB, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo mức cho vay giá trị TSĐB Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản cho vay có vấn đề Rủi ro danh mục: Là hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay NH, phân chia thành hai loại: rủi ro nội rủi ro tập trung Rủi ro nội tại: xuất phát từ yếu tố, đặc điểm có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn KH vay vốn Rủi ro tập trung: trường hợp NH tập trung vốn cho vay nhiều số KH, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế; vùng địa lý định; loại hình cho vay có rủi ro cao 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: Có nhóm ngun nhân dẫn đến rủi ro: Nguyên nhân từ phía ngân hàng: - Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin phân tích thơng tin khơng đầy đủ dẫn đến cho cho vay không hợp lý - Do cán NH thiếu đạo đức nghề nghiệp, yếu trình độ nghiệp vụ - Cho vay liều lĩnh: cho vay NH tập trung cho vay nhiều vào doanh nghiệp ngành kinh tế đó,… Nguyên nhân từ phía người vay: - Sử dụng vốn vay sai mục đích - Do KH vay bị thua lỗ liên tục kinh doanh - Chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu lực điều hành, lừa đảo, … Ngun nhân khách quan có liên quan đến mơi trường hoạt động kinh doanh: - Do thiên tai, hỏa hoạn - Do khủng hoảng suy thoái kinh tế, lạm phát - Môi trường pháp lý không thuận lợi,… 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng gây ra: Đối với ngân hàng: Khi gặp RRTD, NH không thu vốn tín dụng cấp lãi cho vay, NH phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm cho NH cân đối việc thu chi Khi không thu nợ vịng quay vốn tín dụng giảm làm NH kinh doanh khơng có hiệu Nếu khoản nợ khơng thu với tỷ lệ cao dẫn đến thua lỗ, chí phá sản khơng có biện pháp xử lý khắc phục kịp thời Đối với khách hàng: Khi NH gặp rủi ro: tạo không yên tâm KH nên KH không gửi rút tiền gửi NH Vì thế, khách có nhu cầu xin vay bị hạn chế Việc cho vay NH phần khơng có nguồn vay, phần xử lý thu hồi khoản nợ rủi ro nên thời gian đầu tư cho mở rộng tín dụng bị hạn chế dần bị thu hẹp Mặt khác, có vốn, NH lại dè dặt không dám mạnh dạn mở rộng quan hệ với KH nên KH không đáp ứng theo nhu cầu dự án sản xuất kinh doanh Những KH vay dựa vào lúc NH gặp khó khăn nảy sinh tư tưởng khơng hồn trả nợ làm cho NH bế tắc kinh doanh Đối với kinh tế: Hoạt động NH liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, ngành kinh tế cá nhân RRTD khiến NH bị thua lỗ bị phá sản, ảnh hưởng đến người gửi tiền vào NH, doanh nghiệp không đáp ứng nhu cầu vốn … làm cho 67 thuận lợi xác công tác thu thập thông tin, chấm điểm xếp hạng tín dụng KH Từ đó, góp phần tích cực vào việc đánh giá phân loại nhóm nợ cách hợp lý đảm bảo tính chất phịng ngừa rủi ro Thực nghiêm túc trích lập quỹ dự phịng rủi ro: Việc trích lập dự phịng rủi ro nhằm tạo nguồn quan trọng cho việc xử lý khoản nợ không thu hồi nhằm làm lành mạnh hóa tài NH Do NH cần nghiêm túc thực trích lập dự phịng để xử lý RRTD hoạt động NH tuân thủ định 493/2004/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 NHNN định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng năm 2007 sửa đổi, bổ sung định số 493/2004-QĐ-NHNN NHNN Theo đó, NH thực trích dự phịng chung dự phòng cụ thể sau: - Đối với dự phòng chung: trích 0,75% tổng dư nợ cho vay từ nhóm đến nhóm - Đối với dự phịng cụ thể: trích hàng q, theo cơng thức sau: R = max {0, (A – C)} x r Trong đó: R: số tiền dự phịng cụ thể phải trích A: Giá trị khoản nợ C: Giá trị tài sản đảm bảo (xem phụ lục 2) r: tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể 3.4 Các giải pháp bổ trợ ngăn ngừa rủi ro tín dụng: 3.4.1 Chấp hành đầy đủ quy định bảo đảm cho vay: NH tiếp tục chấp hành nghiêm chỉnh đầy đủ quy định bảo đảm cho vay theo pháp luật hành TSĐB quan trọng chẳng may KH gặp rủi ro kinh doanh, khơng cịn khả tốn nợ, tình trạng thiếu trung thực KH việc cung cấp thông tin, tài liệu phổ biến Tuy nhiên, NH không nên trọng TSĐB, coi yếu tố định cho vay Bởi vì, NH coi trọng vấn đề TSĐB đơi khi, khơng gây phiền phức cho KH, mà đánh hội đầu tư 68 NH phải trọng đến vấn đề sau: - Luôn tuân thủ quy định pháp luật biện pháp bảo đảm tiền vay - Không chủ quan cho vay vào TSĐB, xem nhẹ yếu tố tài chính, dự án/phương án sản xuất kinh doanh KH - NH cần phải đánh giá KH cách tồn diện để có định lựa chọn đắn biện pháp bảo đảm tiền vay cho khoản vay cụ thể nhằm đảm bảo tính an tồn hiệu Bởi vì, mặc vay có TSĐB khoản vay tiềm ẩn rủi ro không thu đủ nợ nhiều nguyên nhân khác như: tài sản giảm giá trị, tài sản hư hỏng, khó bán - Thực nghiêm túc vấn đề công chứng hợp đồng, đăng ký giao dịch đảm bảo nhằm đảm bảo tính pháp lý, đảm bảo cho việc xác định thứ tự ưu tiên toán xử lý TSĐB theo phương thức thỏa thuận hợp đồng - Thực kiểm tra sau cho vay để theo dõi, giám sát tình hình TSĐB, đề phịng trường hợp tài sản khấu hao nhanh so với dự kiến, tài sản khơng cịn đủ giá trị để đảm bảo nợ vay; từ có biện pháp xử lý kịp thời tránh thất thoát cho NH - Kiên xử lý hành vi như: + Nâng giá trị TSĐB cao nhiều so với giá thị trường thời điểm định giá nhằm đáp ứng nghĩa vụ bảo đảm vụ lợi cá nhân dẫn đến nợ khơng có khả thu hồi + Thông đồng với KH để sửa chữa, hợp thức hố tiêu tài bảng cân đối kế toán tài liệu liên quan để đủ điều kiện theo quy định 3.4.2 Thu thập thơng tin thị trường tài chính, ngoại hối …: Hoạt động tín dụng có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác kinh tế Vì thế, cán làm cơng tác tín dụng cần thiết phải thường xuyên thu thập thông tin từ thị trường tài chính, thị trường ngoại hối… để có sở phân tích, đánh giá tình hình kinh tế, tài chính, xu hướng phát triển thị trường; từ đó, đưa dự báo, cảnh báo rủi ro tiềm ẩn liên quan đến lĩnh vực hoạt động tín dụng, góp phần phục vụ tốt cho cơng tác quản trị RRTD NH 69 3.4.3 Hoàn thiện hệ thống kiểm tốn, kiểm sốt nội bộ: Để hồn thiện hệ thống kiểm toán, kiểm soát nội bộ: - Lãnh đạo NH nên quan tâm, ưu tiên nguồn nhân lực cách thích đáng cho việc hình thành, hồn thiện phát triển hệ thống kiểm toán, kiểm sốt nội - Xây dựng quy trình, phương pháp, kế hoạch kiểm toán, kiểm soát nội bộ, chế tài; đó, cần quan tâm đến chế động lực như: lương, phụ cấp, chế độ đãi ngộ khác thỏa đáng - Quy định trang thiết bị phương tiện làm việc thuận lợi cho cán làm cơng tác kiểm tốn, kiểm sốt nội - Quy định cho kiểm toán viên, kiểm soát viên nội quyền truy cập sở liệu, phần mềm quản trị điều hành - Kiểm toán viên, kiểm soát viên nội phải thành thạo cơng việc đào tạo thường xun Ngồi ra, NH nên khuyến khích họ tự học hỏi để khơng ngừng nâng cao trình độ chun mơn 3.4.4 Nâng cao chất lượng quản lý nguồn nhân lực, đặc biệt nhân quản trị rủi ro: Nguồn nhân lực đóng vai trị quan trọng, định đến chất lượng hiệu hoạt động tín dụng NH Thật vậy, ngoại trừ RRTD phát sinh từ yếu tố khách quan môi trường hoạt động kinh doanh; nguồn nhân lực có ý nghĩa định việc phòng ngừa, phát hạn chế RRTD; đồng thời, nhân tố gây tổn thất tín dụng RRTD xuất phát từ đạo đức, lực yếu cán làm cơng tác tín dụng Qua cho thấy, biện pháp ngăn ngừa RRTD sâu xa biện pháp liên quan đến nguồn nhân lực Vì thế, cần thiết phải nâng cao chất lượng quản lý nguồn nhân lực, đặc biệt nhân làm cơng tác tín dụng, làm công tác quản trị RRTD Để thực tốt giải pháp trên, NH cần: Chú trọng công tác tuyển dụng: 70 NH nên trọng tuyển dụng nguồn nhân lực trẻ, có trình độ chun mơn làm việc cho NH Theo đó, ưu tiên tuyển dụng ứng viên tốt nghiệp từ trường đại học có uy tín, ứng viên có kinh nghiệm, am hiểu pháp luật ngành nghề khác có liên quan hoạt động tín dụng Tiêu chuẩn hóa cán bộ: Thực tiêu chuẩn hóa cán theo hướng vừa giỏi chuyên môn nghiệp vụ vừa đảm bảo đạo đức nghề nghiệp: - Đối với nhân viên: có trình độ chun mơn, kinh nghiệm thực tế để đảm trách tốt cơng việc phân tích, thẩm định giám sát tín dụng - Đối với cấp lãnh đạo: có kinh nghiệm quản lý, có kiến thức khả nhanh nhạy xem xét, đánh giá đề xuất tín dụng - Cả cấp lãnh đạo lẫn nhân viên phải có đạo đức nghề nghiệp: trung thực, có trách nhiệm có tâm huyết với NH Bên cạnh đó, NH phải thường xuyên đào tạo tái đào tạo để nâng cao bồi dưỡng kiến thức chuyên môn, kiến thức marketing, kiến thức pháp luật, … nhằm xây dựng nên đội ngũ nhân làm công tác tín dụng; cơng tác quản trị RRTD cách chun nghiệp Để thực giải pháp này, NH mời giảng viên Trường Đại học kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, Trường Đại học ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh giảng dạy cho cán nhân viên Ngoài ra, NH nên tổ chức buổi hội thảo, tập huấn nghiệp vụ để cán nhân viên cập nhật thay đổi quy chế, quy định NHNN, NHĐT; trao đổi, học hỏi kinh nghiệm lẫn q trình cơng tác, đặc biệt tình tín dụng, trường hợp xảy tổn thất tín dụng để rút kinh nghiệm Bố trí nhân hợp lý: - Tránh tình trạng thiếu nhân sự: Căn vào chức năng, nhiệm vụ phòng nghiệp vụ, lãnh đạo NH lượng hóa cơng việc phịng Từ đó, bố trí nhân cho phịng cho đảm bảo đủ người, tránh tình trạng thiếu nhân dẫn đến tình trạng q tải cơng 71 việc, gây áp lực cho nhân viên, dẫn đến tâm lý chán nản, động lực làm việc; đồng thời, công việc theo dõi khoản vay không thực tốt, không đảm bảo thực quy trình tín dụng cán khơng có đủ thời gian - Bố trí sử dụng cán người việc: Gắn kết đào tạo với việc bố trí sử dụng cán người việc, thực luân chuyển cán để xếp cho phù hợp với lực chuyên môn; tránh trường hợp cán làm việc trái với chuyên mơn Khi đó, khơng khơng phát huy sở trường, không phát huy tinh thần sáng tạo nhân viên mà ảnh hưởng đến hiệu công việc NH Kiên loại bỏ, thuyên chuyển sang phận khác cán yếu tư cách đạo đức, thiếu trung thực, cán thiếu kiến thức chun mơn nghiệp vụ Chính sách ưu đãi, môi trường làm việc: Tạo môi trường làm việc tốt cho cán nhân viên, có sách sử dụng khuyến khích thỏa đáng nguồn nhân lực có trình độ cao làm việc cho NH Theo đó, cá nhân có hội bình đẳng phát triển, thăng tiến phát huy hết khả phát triển NHĐT lợi ích thân cán nhân viên 3.5 Các giải pháp hỗ trợ: 3.5.1 Đồng ban hành văn pháp quy Ngân hàng Nhà nước: Những bất cập từ chồng chéo, không rõ ràng luật, văn luật; phối hợp chưa chặt chẽ Bộ, ngành, địa phương trình ban hành thực thi văn pháp luật đặt yêu cầu đồng ban hành văn pháp quy NH trung ương nhằm tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho phát triển NH nói chung, lĩnh vực hoạt động tín dụng nói riêng Để làm điều đó: - Các quan lập pháp cần chun mơn hóa ban hành luật, văn luật theo khung pháp lý phù hợp với luật pháp quốc tế q trình hội nhập Theo đó, quan lập pháp cần nghiên cứu thấu đáo vấn đề 72 sở tham khảo ý kiến từ đơn vị có liên quan, đồng thời cần phải có chuyên gia làm luật trải qua kinh nghiệm thực tế để có sở phù hợp với thực tiễn - Cần có quán Bộ, ngành, địa phương giải vấn đề pháp lý - Cần có thống quy định Nghị định, Thông tư hướng dẫn liên quan đến công chứng, chứng thực, đăng ký giao dịch đảm bảo, …trong đó, cần điều chỉnh theo hướng tạo điều kiện cho NH quyền việc xử lý TSĐB xảy RRTD, giúp trình xử lý TSĐB nhanh chóng, thuận lợi, giảm bớt chi phí nhân lực, thời gian đảm bảo quyền lợi bên liên quan Việc xử lý TSĐB dễ dàng làm giảm bớt chi phí trích lập dự phòng rủi ro tăng hiệu hoạt động kinh doanh NH 3.5.2 Nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước: Thông tin bất cân xứng hoạt động tín dụng lớn Hiện nay, xem xét cho vay KH mới, NH khơng có thơng tin có đủ độ tin cậy để định Trước thực tế đó, địi hỏi NHNN phải nâng cao hiệu hoạt động CIC, kịp thời cập nhật thơng tin tình hình tài chính, quan hệ tín dụng, hoạt động kinh doanh cá nhân, tổ chức; đồng thời, CIC cần minh bạch hóa thơng tin quy trình xếp hạng tín dụng; hỗ trợ NHTM xây dựng quy trình xếp hạng tín dụng nội bộ, thêm sở để định cho vay ngăn ngừa rủi ro 3.5.3 Hồn thiện cơng tác tra tín dụng Ngân hàng Nhà nước: Đối với công tác tra tín dụng, NHNN cần hồn thiện theo hướng sau: - Hình thức tra: kết hợp hai hình thức giám sát từ xa tra chỗ: + Giám sát từ xa: cảnh báo kịp thời sai phạm để NHTM có biện pháp ngăn ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng 73 + Thanh tra chỗ: nâng cao hiệu lực cho việc xử lý vi phạm dựa tài liệu chứng minh không tuân thủ quy định pháp luật nguyên nhân khách quan hay chủ quan làm sở để áp dụng chế tài cụ thể - Nội dung tra nên cải tiến cho kiểm sốt NHTM qua thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro - Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức 3.5.4 Cải tiến hoạt động Quỹ bảo lãnh tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa: Điểm yếu doanh nghiệp nhỏ vừa nước ta: Điểm yếu DNNVV nước ta hoạt động quy mơ gia đình, tính minh bạch, khoa học chun nghiệp khơng cao Vì thế, họ thường thiếu khả lập kế hoạch kinh doanh hiệu quả, không đưa chiến lược kinh doanh dài hạn để thuyết phục NH cho vay nên kỳ vọng khả hỗ trợ doanh nghiệp quỹ bảo lãnh tín dụng lớn Vai trị quỹ bảo lãnh tín dụng: Quỹ bảo lãnh tín dụng có vai trò làm cầu nối doanh nghiệp NH Quỹ bảo lãnh hỗ trợ doanh nghiệp hoàn thiện hồ sơ vay vốn, đồng thời lọc giúp NH thẩm định dự án, tăng cường tính an tồn cho khoản vay Điểm hạn chế mơ hình quỹ bảo lãnh tín dụng cũ: Quỹ bảo lãnh tín dụng cũ xây dựng địa phương, vốn hoạt động phần từ ngân sách, phần kêu gọi đóng góp NH doanh nghiệp Khả tài hạn hẹp, khó th nhân lành nghề để tư vấn cho doanh nghiệp thẩm định dự án trước NH tiếp nhận hồ sơ, quỹ chưa khiến NH tin tưởng, hiệu hoạt động không cao thân NH chưa thấy lợi ích mà họ đạt phải đóng góp cho quỹ nên khơng mặn mà tham gia Ví dụ: Quỹ bảo lãnh tín dụng thành phố Hồ Chí Minh có vốn điều lệ 50 tỷ đồng, thành lập từ năm 2004, song kêu gọi tham gia góp vốn hai NH Vietcombank Á Châu, số doanh nghiệp Quỹ bảo lãnh chưa nhiều 74 doanh nghiệp không dễ dàng vay vốn NH thông qua bảo lãnh quỹ Cụ thể, điều kiện để bảo lãnh tín dụng doanh nghiệp có phương án sản xuất kinh doanh khả thi, có tài sản chấp, cầm cố NH tối thiểu 30% giá trị khoản vay quỹ cấp bảo lãnh tín dụng tối đa 80% phần chênh lệch giá trị khoản vay giá trị tài sản chấp, cầm cố doanh nghiệp NH Khi bảo lãnh qua quỹ, doanh nghiệp trả phí bảo lãnh 0,8%/năm tổng số tiền bảo lãnh Cải tiến hoạt động quỹ bảo lãnh tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa: Để khắc phục tình trạng quỹ bảo lãnh tín dụng hoạt động èo uột số địa phương, Chính phủ đạo cải tiến hoạt động quỹ bảo lãnh tín dụng thơng qua chủ trì NH phát triển Việt Nam Ngày 28/11/2008 Thủ tướng Chính Phủ có Cơng văn số 2081/TTg-KTTH; giao cho NH Phát triển Việt Nam thực bảo lãnh tín dụng cho DNNVV vay vốn TCTD để sản xuất kinh doanh Đồng thời, giao Bộ Tài Chính phối hợp NHNN hướng dẫn NH phát triển Việt Nam tổ chức thực Đây chủ trương, sách lớn Đảng Nhà nước nhằm mục đích kích cầu kinh tế, tạo điều kiện thuận lợi để DNNVV tiếp cận nguồn vốn vay, trực tiếp gián tiếp hỗ trợ mặt tài cho DNNVV Đến cuối năm 2009, chương trình bảo lãnh vay vốn Chính phủ NH phát triển thực chấp thuận bảo lãnh cho 1.900 doanh nghiệp hợp tác xã vay vốn NHTM để thực 270 dự án 1.000 phương án kinh doanh, tổng số vốn khoảng 20.400 tỷ đồng Nhờ việc thực bảo lãnh này, doanh nghiệp hợp tác xã khơng có đủ điều kiện tiếp cận nguồn vốn thương mại để phát triển sản xuất kinh doanh, góp phần phục hồi kinh tế, vượt qua khủng hoảng Hiện tại, Bộ Tài xây dựng văn nhằm thay Quyết định số 14/2009/QĐ-TTg Quyết định số 60/2009/QĐ-TTg Quy chế Bảo lãnh cho doanh nghiệp vay vốn NHTM Cơ chế bảo lãnh tín dụng Nhà nước sửa theo hướng giảm dần hỗ trợ Nhà nước Bảo lãnh tín dụng vận 75 hành theo chế thị trường, tức bên gồm NH phát triển - NHTM - doanh nghiệp phải có trách nhiệm việc chia sẻ rủi ro, chia sẻ quyền lợi tham gia vào nghiệp vụ Đồng thời, chế bảo lãnh Nhà nước xem xét mở rộng đối tượng bảo lãnh tín dụng theo tiêu chí phân loại doanh nghiệp: Siêu nhỏ-nhỏ-vừa quy định cụ thể Nghị định 56/2009/NĐ-CP Tuy nhiên, điều kiện để bảo lãnh nâng lên theo nguyên tắc bảo lãnh cho dự án, phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả, có khả trả nợ Hy vọng rằng, văn Bộ tài sớm hồn thành có định thức đưa vào thực để quỹ bảo lãnh tín dụng làm tốt vai trò cầu nối doanh nghiệp NH 76 KẾT LUẬN CHƯƠNG III Trong chương III, tác giả giới thiệu chiến lược phát triển NHĐT định hướng NHĐT thời gian tới như: định hướng chung, định hướng phát triển tín dụng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ NH, định hướng nâng cao lực quản trị RRTD NHĐT Dựa sở với thực trạng công tác quản trị RRTD NHĐT, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị RRTD NHĐT 77 KẾT LUẬN Hiện nay, hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nguồn thu nhập NHĐT Vì vậy, quản trị RRTD có vai trị đặc biệt quan trọng hoạt động kinh doanh NH Trong nỗ lực nhằm thu lợi nhuận, NH chối bỏ rủi ro mà tìm cách làm cho hoạt động tín dụng trở nên an toàn hạn chế đến mức thấp tổn thất có, cách đề cho chiến lược quản lý rủi ro thích hợp Các giải pháp tốt quản trị RRTD vấn đề quan tâm hàng đầu NHĐT nhằm tạo tăng trưởng tín dụng cách an tồn, hiệu Hy vọng rằng, với giải pháp nêu giúp NHĐT đạt hiệu hoạt động quản trị RRTD, nâng cao khả cạnh tranh; đồng thời, góp phần làm cho NHĐT phát triển đường hội nhập vào thị trường tài khu vực giới Hạn chế đề tài: Luận văn sâu phân tích tình hình quản trị RRTD phạm vi NHĐT, chưa mở rộng đề tài sang tồn hệ thống NHTM Trong phân tích quản trị RRTD, tác giả phân tích rủi ro hoạt động cho vay, chưa mở rộng sang hoạt động mang tính chất tín dụng khác NHTM như: hoạt động bảo lãnh, cho thuê tài chính… Với kiến thức cịn hạn hẹp, kinh nghiệm thực tế hoạt động tín dụng ngân hàng cịn hạn chế nên tác giả tránh khỏi thiếu sót thực luận văn Tác giả mong nhận góp ý Q Thầy Cơ để luận văn hoàn thiện Tác giả xin trân trọng cảm ơn Quý Thầy Cô Trường Đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh nhiệt tình giảng dạy kiến thức bổ ích thiết thực suốt khóa học Tác giả xin trân trọng cảm ơn NGND.GS.TS Nguyễn Thanh Tuyền nhiệt tình hướng dẫn giúp đỡ tác giả hoàn thành luận văn 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Hồ Diệu (Chủ biên) (2000), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê TS Hồ Diệu (Chủ biên) (2002), Quản trị ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê Trần Văn Gần (2005), “ Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng nâng cao chất lượng tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu”, Luận văn thạc sỹ, Trường Đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh PGS.TS Trần Huy Hoàng (Chủ biên) (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao động xã hội TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nhà xuất Thống Kê PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài Chính Thủy Nguyễn (2009), “ Quỹ bảo lãnh tín dụng có vai trị làm cầu nối doanh nghiệp ngân hàng”, Đầu tư chứng khoán điện tử Nguyễn Đào Tố (2008), “Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu”, Tạp chí Ngân hàng, ( số 5/2008) GS.TS Lê Văn Tư (2005), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài Hà Nội 10 Nguyễn Thị Thu Trâm (2007), “Quản trị rủi ro tín dụng Sở giao dịch II Ngân hàng công thương Việt Nam, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh 11 Vụ ngân hàng - NHNN, “Vai trò tác dụng việc ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế thị trường “ 12 Luật Các Tổ chức tín dụng 13 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 79 14 Quyết định 493/2004/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Ngân hàng Nhà nước định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng năm 2007 sửa đổi, bổ sung định số 493/2004-QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước 15 Bản cáo bạch Ngân hàng Đại Tín 16 Bảng cân đối kế tốn Ngân hàng Đại Tín năm 2007, năm 2008, năm 2009 17 Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng NHĐT năm 2007, năm 2008, năm 2009 18 Tài liệu nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Đại Tín 19 Sổ tay tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thơn Việt Nam 20 Tạp chí Ngân hàng, Tạp chí Phát triển kinh tế, Tạp chí Thị trường tài – tiền tệ 21 Một số tài liệu khác website: vntrades.com, vneconomy.vn, vietinbank.vn, thesaigontimes.vn, cib.vn, … 80 Phụ lục 1: Cơ cấu tổ chức ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐƠNG BAN KIỂM SỐT KIỂM TỐN NỘI BỘ HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ CÁC HỘI ĐỒNG - UỶ BAN VĂN PHÒNG HĐQT TỔNG GIÁM ĐỐC KHỐI KINH DOANH KHỐI KẾ TỐN TÀI CHÍNH KHỐI ĐIỀU HÀNH KHỐI HÀNH CHÍNH NHÂN SỰ KHỐI CÔNG NGHỆ TRUYỀN THÔNG P.KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP P.KẾ TỐN TÀI CHÍNH P.KẾ HOẠCH TỔNG HỢP P.TỔ CHỨC NHÂN SỰ P.CÔNG NGHỆ THÔNG TIN P.KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TRUNG TÂM THANH TOÁN P.PHÁP CHẾ & QUẢN LÝ NỢ P.HÀNH CHÍNH QUẢN TRỊ TRUNG TÂM THẺ P.PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM P.THẨM ĐỊNH & QL RỦI RO TRUNG TÂM ĐÀO TẠO P ĐẦU TƯ VÀ QL DỰ ÁN P.KIỂM SOÁT NỘI BỘ P.KINH DOANH TIỀN TỆ & TTQT P.PHÁT TRỂN MẠNG LƯỚI P.KHÁCH HÀNG VIP SỞ GIAO DỊCH,CHI NHÁNH & CÁC CÔNG TY THÀNH VIÊN P.MARKETING 81 Phụ lục 2: Cách xác định giá trị TSĐB (C) Loại tài sản đảm bảo Tỷ lệ tối đa Số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm đồng Việt Nam TCTD 100% Tín phiếu kho bạc, vàng, số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm ngoại tệ TCTD 95% Trái phiếu Chính phủ: - Có thời hạn từ năm trở xuống 95% - Có thời hạn từ năm đến năm 85% - Có thời hạn cịn lại năm 80% Thương phiếu, giấy tờ có giá TCTD khác 75% Chứng khoán TCTD khác 70% Chứng khoán doanh nghiệp 65% Bất động sản (gồm nhà dân cư có giấy tờ hợp pháp và/hoặc bất động sản gắn liền vơi quyền sử dụng đất hợp pháp) 50% Các loại tài sản bảo đảm khác 30% Giá trị TSĐB (C) xác định sở tích số tỷ lệ tối đa nêu với: - Giá trị thị trường vàng - Mệnh giá trái phiếu Chính phủ, tín phiếu kho bạc loại giấy tờ có giá TCTD - Giá trị thị trường chứng khoán doanh nghiệp TCTD khác - Giá trị TSĐB động sản, bất động sản TSĐB khác ghi hợp đồng bảo đảm, hợp đồng cho thuê tài ... chung rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Thứ hai, phân tích tình hình hoạt động kinh doanh, thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín. .. nguyên nhân hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín Thứ ba, đề xuất giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín Phương pháp... vực tín dụng 3 CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát rủi ro tín dụng: 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng: