Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thương Tín (Vietinbank)

B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP.HCM NGUYN LNG C QUN TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG TMCP VIT NAM THNG TÍN (VIETBANK) LUN VN THC S KINH T TP.HCM Tháng 03 nm 2011 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP.HCM  NGUYN LNG C LUN VN THC S KINH T QUN TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG TMCP VIT NAM THNG TÍN (VIETBANK) Chuyên ngành: Kinh t - Tài chính – Ngân hàng Mã s : 60.31.12 Ngi hng dn khoa hc PGS – TS LÊ KHNG NINH TP.HCM Tháng 03 nm 2011 LI CAM OAN Tôi cam đoan lun vn này là do bn thân t nghiên cu và thc hin vi s hng dn khoa hc ca PGS. TS Lê Khng Ninh. Các thông tin, s liu đ thc hin đ tài ch yu đc cung cp t Phòng K toán Vietbank, Báo cáo tài chính ca các ngân hàng có liên quan và t ngun Ngân hàng Nhà nc, Chính ph. Tôi hoàn toàn chu trách nhim v tính pháp lý quá trình nghiên cu khoa hc ca lun vn này. Tp. H Chí Minh, ngày 31 tháng 03 nm 2011 Ngi Cam oan Nguyn Lng C STT 1 ATM Máy giao dch t đng Automatic Teller Machine 2 CAR T l an toàn vn Capital Adequacy Ratio 3 NHNN Ngân hàng Nhà nc Vit Nam State Bank Of Viet Nam 4 NHTM Commercial Bank 5 NVTD Nhân viên tín dng A/O (Account Officer) 6 ROA Thu nhp ròng/tng tài sn Return On Assets ratio 7 ROE Thu nhp ròng/vn ch s hu Return On Equity ratio 8 ROS Thu nhp ròng/tng doanh thu Return On Sales ratio 9 TCTD T chc tín dng Na 10 VIETBANK Ngân hàng Thng mi C phn Vit Nam Thng Tín Viet Nam Thuong Tin Commercial Bank MC LC CHNG I - LÝ LUN CHUNG V TÍN DNG VÀ QUN LÝ RI RO TÍN DNG I VI NGÂN HÀNG THNG MI 4 1.1 Tín dng 4 tín dng 4 1.1.2 C s đ phân loi tín dng 4 1.1.2.1 Cn c theo mc đ ích 4 1.1.2.2 Cn c theo thi hn cho vay 5 1.1.2.3 Cn c vào mc đ  tín nhim đ i vi khách hàng 5 1.1.2.4 Cn c vào phng pháp hoàn tr 5 1.2 Ri ro tín dng và quy trình qun lý ri ro tín dng 5 1.2.1 Khái nim ri ro tín dng 5 1.2.2 Quy trình qun lý ri ro tín dng 6 1.2.2.1 Phân loi ri ro tín dng 6 1.2.2.2 Nguyên nhân gây ra ri ro tín dng 7 1.2.2.3 Thit hi do ri ro tín dng 9 1.2.2.4 Phòng nga và x lý ri ro tín dng 11 1.3 Kinh nghim qun lý ri ro tín dng ca Ngân hàng MayBank (MALAYSIA) 26 1.3.1 Nguyên tc “t cc cân bng-Proportionate stake” 26 1.3.2 Nguyên tc “ngang bng-pari passu” 27 1.3.3 Nguyên tc “Bo v - protection” 27 1.3.4 Nguyên tc “Kim soát- Control” 28 1.3.5 Nguyên tc “Danh mc cho vay đ rng-well spread lending portfolio” 28 1.3.6 Nguyên tc “Li ra đu tiên – good first way out” 28 1.3.7 Nguyên tc “K hn tài tr phù hp – Appropriate tenor of financing” 28 1.3.8 Nguyên tc “Phn ánh chính sách quc gia–Reflective of national policy” 29 30 CHNG II - THC TRNG V HOT NG TÍN DNG VÀ QUN LÝ RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG VIT NAM THNG TÍN (VIETBANK) 31 2.1 32 2.2 Tình hình hot đng kinh doanh ca Ngân Hàng TMCP Vit Nam Thng Tín giai đon 2006-2010 32 2.2.1 ánh giá môi trng hot đng kinh doanh qua các nm 2008-2010 32 2.2.2 Kt qu hot đng kinh doanh 34 2.2.2.1 Tài sn 34 2.2.2.2 Ngun vn 36 2.3 C cu và cht lng tín dng giai đon 2008 - 2010 40 2.3.1 C cu tín dng 41 2.3.2 Cht lng tín dng 41 2.4 Nguyên nhân phát sinh ri ro tín dng ti VIETBANK 43 2.4.1 Nguyên nhân khách quan 43 2.4.1.1 S nh hng ca môi trng kinh t không n đ nh 43 2.4.1.2 Ri ro tín dng phát sinh t quá trình t do hóa tài chính, hi nhp quc t 43 2.4.1.3 Các nguyên nhân bt kh kháng ca thi tit 44 2.4.1.4 Môi trng pháp lý cha thun li 44 2.4.1.5 H thng thông tin qun lý còn bt cp 45 2.4.2 Nguyên nhân t khách hàng vay vn 46 2.4.2.1 Kh nng qun lý kinh doanh kém 46 2.4.2.2 Khách hàng s dng vn vay không đ úng mc đ ích 47 2.4.2.3 Cung cp thông tin la đ o 47 2.5 Thc trng qun lý tín dng ti VIETBANK 48 2.5.1 C cu t chc tín dng và công tác qun lý ri ro tín dng 48 2.5.2 Công tác qun lý ri ro tín dng ti VIETBANK 48 2.5.2.1 Lng lo trong công tác kim tra ni b (KTNB) 48 2.5.2.2 Ri ro phát sinh t chính sách tín dng ca ngân hàng 49 2.5.2.3 o đ c ngh nghip ca nhân viên 50 2.5.2.4 Thiu s kim tra, giám sát sau khi cho vay 50 2.5.2.5 Tc đ  tng trng tín dng 50 2.5.3 Các vn bn ch đ, quy ch, quy trình th tc cp tín dng 51 2.5.4 ánh giá cht lng khon vay và các quy đnh nhm hn ch ri ro tín dng 51 2.5.5 H thng xp hng tín dng ni b theo chun mc quc t 52 54 CHNG III - GII PHÁP VÀ KIN NGH  NÂNG CAO HIU QU QUN LÝ RI RO TÍN DNG TI VIETBANK 55 3.1 2010 - 2015 55 3.1.1 nh hng phát trin nn kinh t Vit Nam trong thi gian ti 55 3.1.2 nh hng phát trin h thng ngân hàng Vit Nam 56 2020 56 3.1.2.2 2020 57 Tín (VIETBANK) giai đon 2011-2015 60 (VIETBANK) 60 3.2.1 Hoàn thin c cu t chc hot đng tín dng và c cu qun lý, giám sát ri ro tín dng ca Ngân hàng 60 3.2.1.1 C cu t chc hot đ ng tín dng 61 3.2.1.2 C cu giám sát và qun lý ri ro tín dng 62 3.2.2 Xây dng h thng vn bn ch đ, quy ch, quy trình, th tc cp tín dng 63 3.2.3 Xây dng chính sách tín dng phù hp 64 3.2.3.1 C ch phân cp y quyn 64 3.2.3.2 Xác đ nh th trng và các lnh vc cho vay ca ngân hàng 64 3.2.3.3 Xây dng các gii hn an toàn trong hot đ ng tín dng 65 3.2.3.4 Xây dng chính sách khách hàng trong hot đ ng tín dng 67 3.2.3.5 Tài sn đ m bo tin vay 67 3.2.3.6 ánh giá các ri ro phát sinh đ i vi vic phát trin các loi hình sn phm tín dng mi 68 3.2.4 Xây dng h thng các công c đo lng và đnh hng ri ro tín dng 68 3.2.5 Qun lý, giám sát danh mc cho vay 69 3.2.6 Trích lp qu d phòng bù đp ri ro 70 3.2.7 H thng thông tin qun tr ri ro tín dng 71 3.2.8 Công ngh, ngun nhân lc trong công tác qun lý ri ro tín dng 72 3.3 Mt s kin ngh đi vi các c quan hu quan 72 74 75 TÀI LIU THAM KHO 77 PH LC              ! ∀  #∃ %&∋()∗+,!−∀ ./01/0 2   ) 3+45      6 ) ∀  #738 9:  ; &  ,  ∀ ∋ +,  <= + 8 3 ()>0 3!6∋?3..6(≅  = ∀ Α    Β > )    ∋Β − <Χ   ∆ 2− !, !<∗ ,!,−,ΕΦ85−∗ 6 ?5  ΓΗ & 4 −45 Ι <∀2 2&∋ϑ∗≅30 6)    ,5 Β #Κ ?! =    #Κ   Λ∀)Η≅33,∃8 <ΜΗϑ∗≅30 .2>0 Β  / 0 45ΙΝ∀,5<Μ9<∗,!,!  − 6Μ2,,Ο) &∋∗45;#Π %0 Θ      Ν∀ %ΡΣΤΥ∗Ν %#∃%ςΥΩΞ%ΨΖΝΛ[7413 ∗6##Κ−>!! ∗ 452 ? #)   ;8<∗∀) Σ . +∋ & Ο3, <! 8     ,5 #Κ 45 Ι∋ − >!  ! < <5 2 ∗ 45∋ 5 <5       ,    3, + #Κ∋ ∴Κ ∗ ,∀ <≅ 6 ∗45∃]∋5−!∗,!> Φ      ; & Κ +    ∀  ⊥2, ,Ο ∀     Κ  ∀     Ρ∀2∗45∋2;0 45Ι#Κ),_,>#Κ 9!∀#Κ= ∋6)!≅ Η   ∋ ≅ Η     #) Γ∀  9 Β (4]α,∀#Κ&;#Π,! −<91#0∗Β! Κ,!∋ && ? +,Υ)6<≅>& −< Η6)∗#!5,!,Μ  6)∀Εβ#Ν∀  %ΡΣΤΥ∗Ν%#∃%ςΥΩΞ%ΨΖΝΛ[∋Β0]9: χ  !∀#∃% δ  ! ∀!# Ρ&9>!Χ39>: ε φγ2,,Ο∗Ι+945Ι ε Τ∀0∋&∀η    ! ,#∃ ,!, 45 Ι      Ν∀  %ΡΣΤΥ∗Ν%#∃%ςΥΩΞ%ΨΖΝΛ[ ε %&∃>ΠΙ+,∀0∋Φ2# >6<∗ ,!,Μ 45ΙΝ∀  %ΡΣΤΥ∗Ν%#∃%ςΥΩΞ%ΨΖΝΛ[ . qun lý ri ro tín dng 6 1.2.2.1 Phân loi ri ro tín dng 6 1.2.2.2 Nguyên nhân gây ra ri ro tín dng 7 1.2.2.3 Thit hi do ri ro tín dng 9 1.2.2.4 Phòng nga và x lý ri ro tín dng. LC CHNG I - LÝ LUN CHUNG V TÍN DNG VÀ QUN LÝ RI RO TÍN DNG I VI NGÂN HÀNG THNG MI 4 1.1 Tín dng 4 tín dng 4 1.1.2 C s đ phân loi tín dng 4 1.1.2.1 Cn c theo mc. c vào mc đ  tín nhim đ i vi khách hàng 5 1.1.2.4 Cn c vào phng pháp hoàn tr 5 1.2 Ri ro tín dng và quy trình qun lý ri ro tín dng 5 1.2.1 Khái nim ri ro tín dng 5 1.2.2