Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. HCM NGUYN TH QUNH TRANG QUN TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN QUÂN I LUN VN THC S KINH T TP. H Chí Minh - Nm 2011 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. HCM NGUYN TH QUNH TRANG QUN TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN QUÂN I Chuyên ngành: Kinh t tài chính – Ngân hàng Mã s: 60.31.12 LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN KHOA HC: TS. LI TIN DNH TP. H Chí Minh - Nm 2011 LI CAM OAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cu ca riêng tôi. Nhng thông tin và ni dung trong đ tài đu da trên nghiên cu thc t và hoàn toàn đúng vi ngun trích dn. Tác gi đ tài: Nguyn Th Qunh Trang 1 MỤC LỤC -o0o- Danh mục các từ viết tắt Danh mục các hình biểu đồ Danh mục các bảng biểu Danh mục các phương trình PHẦN MỞ ĐẦU i 1. ĐẶT VẤN ĐỀ i 2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ii 3. ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU ii 4. MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU ii 5. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU iii 6. KẾT CẤU ĐỀ TÀI iv CHƯƠNG 1 : TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1 1.1 LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG – QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1 1.1.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng 1 1.1.2 Phân loại Rủi ro tín dụng và ảnh hưởng RRTD đến hoạt động NH 2 1.1.3 Dấu hiệu nhận biết RRTD và nguyên nhân dẫn đến RRTD 4 1.1.4 Khái niệm và phương pháp Quản trị rủi ro tín dụng 7 1.1.4.1 Các tiêu chí phản ảnh RRTD của các NHTM 10 1.1.4.2 Các mô hình phân tích đánh giá RRTD 10 1.2 HIỆP ƯỚC BASEL ĐỐI VỚI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 14 1.2.1 Các nguyên tắc xây dựng môi trường tín dụng phù hợp 14 1.2.2 Các nguyên tắc thực hiện cấp tín dụng lành mạnh 15 1.2.3 Các nguyên tắc duy trì quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng một cách phù hợp 15 1.2.4 Những nguyên tắc về xử lý nợ xấu 16 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI NHÌN TỪ CÁC CUỘC KHỦNG HOẢNG – ĐẶC BIỆT KHỦNG HOẢNG NỢ DƯỚI CHUẨN NĂM 2008 17 1.3.1 Sơ lược diễn biến và nguyên nhân cuộc khủng hoảng nợ dưới chuẩn năm 2008 (Subprime mortgages crisis) 17 1.3.2 Kinh nghiệm của Mỹ và Châu Âu 18 1.3.3 Thái Lan 19 1.3.4 Trung Quốc 19 1.3.5 Nhật Bản 20 Kết luận Chương 1 20 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP QUÂN ĐỘI 21 2.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 21 2.1.1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB) 21 2.1.2 Kết quả hoạt động Ngân hàng TMCP Quân Đội 21 2 2.1.3 Định hướng Ngân hàng TMCP Quân Đội 24 2.2 THỰC TRẠNG TĂNG TRƯỞNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 25 2.2.1 Tình hình tăng trưởng tín dụng tại MB trong bối cảnh biến động chung của Việt Nam và thế giới 25 2.2.2 Cơ cấu tín dụng của MB theo một số chỉ tiêu 27 2.2.2.1 Theo kỳ hạn cho vay: 27 2.2.2.2 Theo ngành nghề kinh doanh (Chi tiết số liệu theo Phụ lục 01) 27 2.2.2.3 Theo thành phần kinh tế (Chi tiết số liệu theo Phụ lục 02) 27 2.2.3 Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu tại MB 28 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 32 2.3.1 Cơ chế vận hành quy trình tín dụng tại MB 33 2.3.1.1 Mô hình cấp tín dụng: 33 2.3.1.2 Mô hình đo lường rủi ro tín dụng 36 2.3.1.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ 39 2.3.1.4 Công tác kiểm tra, kiểm soát sau 40 2.3.1.5 Quản trị danh mục tài sản đảm bảo 42 2.3.2 Chính sách và phương thức quản trị rủi ro tín dụng tại MB 45 2.3.3 Bố trí bộ máy nhân sự: 46 2.3.4 Nguyên nhân tương tác gián tiếp quá trình cấp và thu hồi tín dụng 48 2.3.4.1 Rủi ro từ vấn đề chưa tự ý thức xây dựng và trao đổi thông tin 48 2.3.4.2 Vai trò CIC chưa phát huy hết hiệu quả 49 2.3.4.3 Mối liên quan giữa rủi ro tín dụng và các rủi ro khác 50 2.3.5 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn 50 2.3.5.1 Nguyên nhân dẫn đến nguồn trả nợ không đảm bảo 50 2.3.5.2 Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trả nợ vay 51 2.3.5.3 Khách hàng cố tình lừa đảo Ngân hàng 52 2.3.5.4 Rủi ro từ việc chưa chú trọng trong xem xét uy tín đối tác 52 2.3.6 Nguyên nhân khách quan 52 2.3.6.1 Nguyên nhân bất khả kháng 53 2.3.6.2 Môi trường kinh tế không ổn định 53 2.3.6.3 Cơ chế, chính sách của Nhà nước 55 2.3.6.4 Môi trường pháp lý 55 2.3.6.5 Quản lý thông tin và ứng dụng công nghệ 56 Kết luận Chương 2 57 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 58 3.1 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MB 58 3.1.1 Nhóm giải pháp quản trị rủi ro tín dụng 58 3.1.1.1 Thành lập bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo kinh tế vĩ mô 58 3.1.1.2 Lựa chọn phân khúc khách hàng qua xây dựng và hoàn thiện chính sách khách hàng 58 3.1.1.3 Thiết kế sản phẩm đa dạng và phù hợp 60 3.1.1.4 Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp từng thời kỳ 60 3.1.1.5 Thực hiện nghiêm túc việc phân loại nợ và trích lập dự phòng: 61 3.1.1.6 Cải tiến hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn mực Basel II61 3 3.1.1.7 Nâng cao vai trò của công tác kiểm soát nội bộ 62 3.1.2 Nhóm giải pháp quản lý toàn bộ quy trình cấp TD: 63 3.1.2.1 Giai đoạn tiếp nhận hồ sơ 63 3.1.2.2 Giai đoạn thẩm định hồ sơ vay 64 3.1.2.3 Giai đoạn phê duyệt hồ sơ vay 66 3.1.2.4 Giai đoạn kiểm tra sau cho vay 66 3.1.2.5 Thu hồi và xử lý nợ 67 3.1.2.6 Sử dụng các công cụ bảo hiểm hạn chế, bù đắp tổn thất 68 3.1.3 Nhóm các giải pháp liên quan việc quản lý và phát huy yếu tố con người và cơ cấu tổ chức nhân sự 68 3.1.3.1 Bố trí nhân sự hợp lý 68 3.1.3.2 Chọn lọc và phát huy tối đa nguồn nhân lực 69 3.1.3.3 Minh bạch môi trường làm việc 70 3.1.3.4 Tăng cường hoạt động Trung tâm đào tạo 71 3.1.4 Giải pháp hỗ trợ tra cứu công văn và giải đáp thắc mắc nghiệp vụ 72 3.2 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ CHÍNH PHỦ 73 3.2.1 Về phía Chính phủ, các bộ ngành có liên quan 73 3.2.1.1 Đảm bảo môi trường kinh tế - chính trị - xã hội ổn định 73 3.2.1.2 Hoàn thiện hệ thống pháp luật 74 3.2.1.3 Hoàn thiện cơ sở hạ tầng phát triển hoạt động TD theo Basel II 75 3.2.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 76 3.2.2.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng 76 3.2.2.2 Điều chỉnh các chính sách tín dụng phù hợp từng thời kỳ 76 3.2.2.3 Công tác thanh tra 76 3.2.2.4 Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng của ngành ngân hàng 77 3.2.2.5 Hoàn thiện quy định về xếp hạng khách hàng của NHTM 78 Kết luận Chương 3 78 PHẦN KẾT LUẬN 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MC CÁC T VIT TT - BCTC : Báo cáo tài chính - BS : Bt đng sn - CBTD : Cán b tín dng - CIC : Trung tâm thông tin tín dng Ngân hàng Nhà Nc - CN : Chi nhánh - CV QHKH : Chuyên viên quan h khách hàng - CVT : Chuyên viên thm đnh - DN : Doanh nghip - KH : Khách hàng - KSNB : Kim soát ni b - MB : Ngân hàng TMCP Quân i (tên vit tt) - NH TMCP Quân i : Ngân hàng Thng mi C phn Quân i (MB) - NH : Ngân hàng - NHNN : Ngân Hàng Nhà Nc - NHTM : Ngân hàng thng mi - PGD : Phòng giao dch - QT RRTD : Qun tr ri ro tín dng - RRTD : Ri ro tín dng - TCTD : T chc tín dng - TD : Tín dng - TSB : Tài sn đm bo - VN : Vit Nam DANH MC CÁC HÌNH BIU  Hình 1.1 Biu đ th hin mi quan h gia s ngày quá hn và t l hoàn tr Hình 1.2 Nhng khó khn và thit hi khi xy ra RRTD Hình 1.3 Phân loi RRTD ngân hàng Hình 1.4 Mô hình qun lý RRTD Hình 1.5 Khung qun tr ri ro trong hot đng TD Hình 2.1 Biu đ tng trng mt s ch tiêu qua các nm (2006 - 2010) Hình 2.2 Tng quan tng trng d n TD và CPI (%) Hình 2.3 C cu TD ca MB theo k hn cho vay giai đ on 2008 – 2010 Hình 2.4 Tc đ tng trng TD ca MB giai đon 2008 – 2010 (%) Hình 2.5 So sánh ch tiêu tng trng và t l N quá hn mt s NH DANH MC CÁC BNG BIU Bng 1.1 Mô hình đim s TD tiêu dùng Bng 1.2 ánh giá theo mô hình đim s TD Bng 2.1 Kt qu hot đng MB qua các nm (2006 – 2010) Bng 2.2 So sánh mt s ch tiêu v kt qu hot đng MB thi đim 30/06/2011 Bng 2.3 So sánh các ch tiêu kinh doanh MB vi NH khác thi đim 30/06/2011 Bng 2.4 T trng N quá hn và N xu ca MB giai đon 2007 – 2010 Bng 2.5 Phân lo i n MB qua các nm (2007 – 2010) Bng 2.6 Mt s ch tiêu hot đng ca các NH nm 2009 và 2010 Bng 2.7 T l tài tr ti MB qua các nm (2007 – 2010) Bng 2.8 Loi hình và giá tr tài sn th chp ti MB các nm DANH MC CÁC PHNG TRÌNH Phng trình 1.1 T l n quá hn Phng trình 1.2 T l KH có n quá hn Phng trình 1.3 T l d phòng RRTD Phng trình 1.4 T l mt vn Phng trình 1.5 H s kh nng bù đp các khon vay b mt Phng trình 1.6 H s kh nng bù đp RRTD Phng trình 1.7 Mô hình đim s Z Phng trình 1.8 Tài sn có ri ro theo ph ng pháp chun Basel II Phng trình 1.9 Tài sn có ri ro theo phng pháp xp hng ni b Basel II [...]... cho NHTM VN trong cá tránh -mi-nô 6 21 NH TMCP QUÂN 2.1 TÌNH HÌNH 2.1.1 Ngân hàng TMCP Quân NH khi Sau khi MB NHNN VN NH theo mô DN CN, PGD NH MB CN -pu-chia MB -2010, NN 2.1.2 K Ngân hàng TMCP 2010) 22 2006 13.611 2007 29.623 2008 44.364 2009 69.008 2010 109.623 270 609 861 1.505 2.288 11.062 23.136 38.666 59.279 96.954 6.167 11.617 15.740 29.588 48.797 ROE % 27,8 24,7 24,5 26,6 29 ROA % 2,4 2,8... ngày 50% 365 ngày 10% Hình 1.1 : - Khoa NH , 3 khác C khi Chi giám sát Chi phí pháp lý ay Hình 1.2 RRTD theo các cách khác nhau u: Hình 1.3 RRTD ngân hàng nguyên nhân , và - và phân tích TD khi - 4 - R i ro : - R i ro it i - R i ro t p trung 1.1.3 n NH , uy tín TD : BCTC KH BCTC BCTC 5 ; ; cá nhân ; thu KH: KH Nhóm NH: 1 NH tình hình tài KH: TD KH NH: ánh giá và phân TD TD 1 6 CBTD KH DN DN NH TD...i 1 , 1 NH CN ch ii QT RRTD NH NH TMCP 2 QT RRTD và cái nhìn 3 NH TMCP trong vòng TD 4 NH TMCP iii NH TMCP quan - TMCP - NGUYÊN NHÂN GÂY RRTD 5 PH tính c , phân tích iv 30 nhân công tác trong ngành ( , các CN NH Hàng các h 6 : Ch NH TM TMCP 1 1.1 1.1.1 TCTD TD NH v TD Cho TD KH Các TCTD TD NH NH KH chính mà NH TD NH trong TD RRTD NH KH NH NH TD NH 2 là gì? NH TD - RRTD NH do KH 1.1.2 và NH... 14 KH NH và KH có TD KH có TD NH hình thành 1 khung chính sách TD tiêu 2 TD KH TD TD $500 000 500 500 000 000 29 31 34 37 39 41 M TD TD 1.2 1.2.1 NH NH Tuy nhiên, mô hình này KH 15 các chí 1.2.2 1.2.3 tín 16 nhóm xem 1.2.4 17 1.3 CÁC 2008 1.3.1 (Subprime mortgages crisis) - êu chí khác 18 - khá 3 1.3.2 3 19 4 1.3.3 Thái Lan K Thái Lan giá ;T T (thông tin KH, ); Phân công 5 , ; cho nhân viên; Á 1.3.4 . THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1 1.1 LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG – QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1 1.1.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng 1 1.1.2 Phân loại Rủi ro tín dụng và ảnh hưởng RRTD. TRẠNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP QUÂN ĐỘI 21 2.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 21 2.1.1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội. động Ngân hàng TMCP Quân Đội 21 2 2.1.3 Định hướng Ngân hàng TMCP Quân Đội 24 2.2 THỰC TRẠNG TĂNG TRƯỞNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 25 2.2.1 Tình hình tăng trưởng tín dụng tại