QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI.PDF

B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP.HCM  TH HI AN QUN TR RI RO TÍN DNG I VI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIP TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN QUÂN I Chuyên ngành : Tài chính – Ngân hàng Mã s : 60.34.02.01 LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN KHOA HC: TS. PHM T NGA TP. H CHÍ MINH – NM 2014 LI CAM OAN Tôi xin cam đoan đơy lƠ công trình nghiên cu ca riêng tôi. Nhng thông tin vƠ ni dung trong đ tƠi đu da trên nghiên cu thc t vƠ hoƠn toƠn đúng vi ngun trích dn. Tác gi đ tƠi  Th Hi An MC LC Trang ph bìa Li cam đoan Mc lc Danh mc t vit tt Danh mc bng biu Danh mc hình Li m đu 1 Chng 1 TNG QUAN V QUN TR RI RO TệN DNG I VI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIP TI NGÂN HÀNG THNG MI 3 1.1. Tng quan v ri ro tín dng 3 1.1.1. Khái nim ri ro tín dng 3 1.1.2. Phơn loi ri ro tín dng 4 1.1.2.1 Cn c theo nguyên nhơn phát sinh ri ro 4 1.1.2.2 Cn c vƠo hình thc 5 1.1.2.3. Cn c theo đi tng khách hƠng 5 1.1.3. c đim ri ro tín dng 6 1.1.4. Tác đng ca ri ro tín dng 7 1.1.4.1. Tác đng tiêu cc 7 1.1.4.2. Tác đng tích cc 8 1.2. Tng quan v qun tr ri ro tín dng đi vi khách hàng doanh nghip ti ngân hàng thng mi 8 1.2.1 Khái nim qun tr ri ro tín dng 8 1.2.2. c đim qun tr ri ro tín dng đi vi khách hƠng doanh nghip 9 1.2.3. Nguyên tc trong qun tr ri ro tín dng 10 1.2.4 Mô hình qun tr ri ro tín dng 11 1.2.4.1 Mô hình qun tr ri ro tín dng tp trung 11 1.2.4.2 Mô hình qun tr ri ro tín dng phân tán 12 1.2.5. Quy trình qun tr ri ro tín dng 12 1.2.5.1. Hoch đnh chính sách, chin lc 13 1.2.5.2. o lng ri ro tín dng; cơn nhc mc đ ri ro; xác đnh mc đ chu đng tn tht 13 1.2.5.3. Áp dng chính sách, công c phòng chng vƠ bù đp ri ro thích hp 18 1.2.5.4. Theo dõi, đánh giá vƠ điu chnh phng pháp phòng chng ri ro 19 1.2.6. Các yu t tác đng qun tr ri ro tín dng 20 1.2.6.1. Yu t ch quan 20 1.2.6.2. Yu t khách quan 21 1.2.7. Các ch tiêu đo lng qun tr ri ro tín dng 21 1.3. Kinh nghim qun tr ri ro tín dng đi vi khách hƠng doanh nghip ti ngân hàng thng mi 23 1.3.1. Kinh nghim qun tr ri ro tín dng ca Citibank 23 1.3.2. Kinh nghim qun tr ri ro tín dng ca tp đoƠn ngơn hƠng ING 25 1.3.3. Kinh nghim qun tr ri ro tín dng ca M 26 1.3.4. BƠi hc kinh nghim cho Ngơn hƠng TMCP Quơn i 26 Kt lun chng 1 27 Chng 2 THC TRNG QUN TR RI RO TệN DNG I VI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIP TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN QUÂN I 28 2.1 Tng quan v Ngơn hƠng Thng mi C phn Quơn i 28 2.1.1. Lch s hình thƠnh vƠ phát trin 28 2.1.2. Kt qu hot đng kinh doanh ca Ngân hàng Thng mi C phn Quơn i . 30 2.2. Thc trng tín dng vƠ ri ro tín dng đi vi khách hƠng doanh nghip ti Ngơn hàng Thng mi C phn Quơn i 32 2.2.1. H thng qun tr ri ro tín dng ti Ngơn hƠng TMCP Quơn i 32 2.2.2. Phơn tích tín dng vƠ ri ro tín dng đi vi khách hƠng doanh nghip ti Ngơn hàng Thng mi C phn Quơn i 35 2.2.2.1. Phân tích hot đng tín dng 35 2.2.2.2. Phơn tích tín dng theo thi hn ngha v 36 2.2.2.3. Phơn tích tín dng theo ngƠnh 37 2.3. Phơn tích thc trng qun tr ri ro tín dng đi vi khách hàng doanh nghip 38 2.3.1. Quy trình cp tín dng cho khách hƠng doanh nghip 38 2.3.1.1. C ch ra phán quyt tín dng, hi đng tín dng 38 2.3.1.2. Mô hình cp tín dng 38 2.3.2. ánh giá cht lng khon vay vƠ các quy đnh nhm hn ch ri ro tín dng doanh nghip 42 2.4. ánh giá công tác qun tr ri ro tín dng đi vi khách hƠng doanh nghip ti Ngơn hƠng Thng mi C phn Quơn i 48 2.4.1. Nhng thƠnh tu đt đc 48 2.4.2. Nhng hn ch vƠ nguyên nhơn 49 Kt lun chng 2 55 Chng 3 GII PHÁP VÀ KIN NGH NÂNG CAO CÔNG TÁC QUN TR RI RO TệN DNG I VI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIP TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN QUÂN I 56 3.1. Mt s gii pháp nơng cao công tác qun tr ri ro tín dng đi vi khách hƠng doanh nghip ti Ngơn hƠng Thng mi C phn Quơn i 56 3.1.1. HoƠn thin c cu t chc vƠ c ch qun lỦ, giám sát ri ro tín dng 56 3.1.1.1. Giai đon tip nhn h s 56 3.1.1.2. Giai đon thm đnh h s vay 57 3.1.1.3. Giai đon phê duyt h s vay 58 3.1.1.4. Giai đon kim tra sau cho vay 58 3.1.1.5. Thu hi vƠ x lỦ n 60 3.1.1.6. S dng các công c bo him hn ch, bù đp tn tht 60 3.1.2. Xơy dng chính sách tín dng phù hp tng thi k 60 3.1.2.1. Cp nht tin tc thng xuyên, xơy dng chính sách tín dng phù hp tng thi kầ. 60 3.1.2.2. C ch phơn cp, u quyn 61 3.1.2.3. Xơy dng các gii hn an toƠn trong hot đng tín dng 61 3.1.2.4. Xơy dng chính sách khách hƠng trong hot đng tín dng 62 3.1.2.5. TƠi sn đm bo tin vay 63 3.1.3. HoƠn thin h thng đo lng ri ro và xp hng tín dng ni b 63 3.1.4. Qun lỦ, giám sát danh mc cho vay; tích cc x lỦ n xu 64 3.1.5. Xơy dng vƠ hoƠn thin h thng thông tin vƠ b máy qun tr ri ro tín dng 65 3.1.6. HoƠn thin công ngh, ngun nhơn lc trong hot đng tín dng 67 3.1.6.1. HoƠn thin công ngh 67 3.1.6.2. HoƠn thin b máy nhơn s 68 3.2. Mt s kin ngh nơng cao công tác qun tr ri ro tín dng đi vi khách hƠng doanh nghip ti Ngơn hƠng Thng mi C phn Quơn i 71 3.2.1. Tng cng công tác giám sát hot đng h thng ngơn hàng 71 3.2.2. HoƠn thin các vn bn pháp lỦ h tr hot đng tín dng 72 3.2.3. Ban hƠnh các vn bn hng dn hoƠn thin h thng xp hng tín dng ni b, phơn loi n; hoƠn thin c ch lƣi sut vƠ n đnh t giá hi đoái 73 3.2.4. Nơng cp h thng thông tin minh bch, chính xác 73 3.2.5. Mt s kin ngh vi NhƠ nc 75 Kt lun chng 3 77 Kt lun 78 Danh mc tƠi liu tham kho Ph lc 01: Mô hình 6C trong phơn tích tín dng Ph lc 02: Mô hình đim s Z (Z score-Credit scoring model) Ph lc 03: Mô hình cu trúc k hn ri ro tín dng Ph lc 04: Quá trình hình thƠnh vƠ phát trin ca Ngơn hƠng TMCP Quơn i DANH MC T VIT TT BCTC Báo cáo tài chính BS Bt đng sn CIC Trung tơm Thông tin tín dng CN Chi nhánh CNTT Công ngh thông tin CSTD Chính sách tín dng CV QHKH Chuyên viên Quan h Khách hƠng CV T Chuyên viên Thm đnh DN Doanh nghip K GDB ng kỦ giao dch đm bo HQT Hi đng qun tr KH Khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hƠng doanh nghip KSNB Kim soát ni b KSTT Kim soát tuơn th MB Ngơn hƠng Thng mi C phn Quơn i NH Ngân hàng NHNN Ngơn hƠng NhƠ nc NHTM Ngơn hƠng thng mi NH TMCP Ngân hƠng Thng mi c phn PGD Phòng giao dch QTRR Qun tr ri ro QT RRTD Qun tr ri ro tín dng QTTD Quy trình tín dng RRTD Ri ro tín dng TCTD T chc tín dng TD Tín dng TSB TƠi sn đm bo XHTD Xp hng tín dng XHTDNB Xp hng tín dng ni b DANH MC BNG BIU Bng 1.1 Bng đánh giá vi tng nhóm mô hình đim s Z Bng 2.1 Kt qu hot đng kinh doanh ca MB Bng 2.2 Tình hình d n cho vay ti MB Bng 2.3 Phơn loi n tín dng đi vi KHDN ti MB Bng 2.4 Phơn tích cht lng tín dng KHDN ti MB theo thi hn ngha v Bng 2.5 Trích lp d phòng ri ro cho vay KH ti MB ti MB Bng 2.6 Bin đng d phòng chung các khon cho vay KH ti MB Bng 2.7 Bin đng d phòng c th các khon cho vay KH ti MB DANH MC HỊNH Hình 1.1 Phơn loi ri ro tín dng theo nguyên nhơn phát sinh Hình 1.2 Quy trình qun tr ri ro tín dng Hình 2.1 C cu t chc ti MB hin nay Hình 2.2 Mô hình t chc ca Khi Qun tr ri ro Hình 2.3 C cu tín dng KHDN ti MB theo k hn cho vay Hình 2.4 Quy trình cp tín dng cho KHDN Hình 2.5 Quy trình chm đim XHTDNB cho KHDN ti MB 1 LI M U LỦ do chn đ tƠi Vi các NHTM, tín dng lƠ hot đng kinh doanh quan trng nht vƠ lƠ hot đng đem li li nhun ch yu nhng đng thi cng cha đng nhiu ri ro nht. Hu qu ca ri ro tín dng, đc bit lƠ ri ro tín dng đi vi đi tng khách hƠng doanh nghip thng rt nng n do quy mô vn vay ln: lƠm tng thêm chi phí cho ngơn hƠng, thu nhp lƣi b chm hoc mt đi cùng vi s tht thoát vn vay, lƠm xu đi tình hình tƠi chính cng nh tn hi đn uy tín vƠ v th ca ngơn hƠng. Khi ri ro tín dng không đc qun tr tt s dn đn t l n xu cao vƠ nh hng trc tip đn s tn ti, phát trin ca mi TCTD, nghiêm trng hn còn gơy tác đng xu đn toƠn b h thng ngơn hƠng vƠ nn kinh t. Ri ro tín dng luôn song hƠnh vi hot đng tín dng, không th loi b hoƠn toƠn ri ro tín dng mƠ ch có th áp dng các bin pháp đ phòng nga hoc gim thiu thit hi ti đa khi ri ro tín dng xy ra. Qun tr ri ro tín dng lƠ hot đng tt yu giúp các NH tránh khi nhng tn tht không d tính trc đc; chng đ vi nhng thay đi bt li trong ni b vƠ môi trng kinh doanh; tng li th cnh tranh vƠ đm bo mc li nhun k vng; đng thi giúp nhn bit vƠ khai thác đc các c hi kinh doanh; lƠ vn đ khó khn nhng rt bc thit. Ti MB hin nay, tín dng cho khách hƠng doanh nghip chim t trng ln, đem li li nhun cao nhng đng thi cng tim n ri ro ln. Vi mong mun tìm hiu nhng ri ro tín dng, t đó phơn tích nhng ri ro có th xy ra vƠ kin ngh nhng gii pháp nơng cao cht lng qun tr ri ro tín dng đi vi khách hƠng doanh nghip, ngi vit xin thc hin nghiên cu đ tƠi ắQun tr ri ro tín dng đi vi khách hƠng doanh nghip ti Ngơn hàng Thng mi C phn Quơn i”. Mc tiêu nghiên cu  tƠi nghiên cu gii quyt 3 vn đ c bn sau: - Nghiên cu lý lun v ri ro tín dng và qun tr ri ro tín dng đi vi khách hàng doanh nghip; - Vn dng c s lý lun đ phân tích tình hình qun tr ri ro tín dng đi vi khách hàng doanh nghip ti Ngơn hƠng TMCP Quơn i, đa ra nhng thành tu 2 đt đc và nhng hn ch còn tn ti trong hot đng qun tr ri ro tín dng đi vi khách hàng doanh nghip ti Ngơn hƠng TMCP Quơn i. - a ra nhng bin pháp nhm hn ch nhng ri ro có th phát sinh, kin ngh các gii pháp nhm gim thiu thit hi khi ri ro xy ra cho ngân hàng, kin ngh gii pháp c th đ nâng cao cht lng qun tr ri ro tín dng. i tng nghiên cu vƠ phm vi nghiên cu - i tng nghiên cu: Hot đng qun tr ri ro tín dng đi vi khách hàng doanh nghip. - Phm vi nghiên cu: Tín dng và hot đng qun tr ri ro tín dng đi vi khách hàng doanh nghip ti Ngơn hƠng TMCP Quơn i giai đon 2009 – 2013. Phng pháp nghiên cu S dng phng pháp nghiên cu thng kê, so sánh, phơn tíchầ đi t c s lỦ thuyt đn thc tin nhm gii quyt vƠ lƠm sáng t mc đích đt ra trong đ tƠi. Ni dung ca đ tƠi  tƠi đc chia lƠm 3 chng nghiên cu: - Chng 1: Tng quan v qun tr ri ro tín dng đi vi khách hƠng doanh nghip ti ngân hàng thng mi. - Chng 2: Thc trng hot đng qun tr ri ro tín dng đi vi khách hƠng doanh nghip ti Ngơn hàng Thng mi C phn Quơn i. - Chng 3: Gii pháp vƠ kin ngh nơng cao công tác qun tr ri ro tín dng đi vi khách hƠng doanh nghip ti Ngơn hƠng Thng mi C phn Quơn i [...]... N TR R I RO TÍN D NG KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P T IV I I 1.1 T ng quan v r i ro tín d ng 1.1.1 Khái ni m r i ro tín d ng R Ngoài ra, r còn NH TD và RRTD QT RRTD RRTD TD NHTM NH KH NH, RRTD TD, tác TD ; nói cách khác, TD TD cho KH 4 1.1.2 Phân lo i r i ro tín d ng 1.1.2.1 theo nguyên nhân phát sinh r i ro RRTD theo nguyên nhân phát sinh ro RRTD - R i ro giao d ch: phát sinh do nh ng h n ch trong quá... r i ro tín d ng - R i ro mang tính gián ti p: Trong quan h TD, NH chuy n giao quy n s d ng v n cho KH, RRTD x y ra khi KH g p nh ng t n th t và th t b i trong quá trình s d ng v i ro trong ho ng kinh doanh c a KH là nguyên nhân ch y u gây nên RRTD cho ngân hàng Vì v y QT RRTD kh n ch c khi cho vay mà còn là quá trình xuyên su t trong và sau khi cho vay, theo sát quá trình ho ng kinh doanh c a KH doanh. .. a h th ng ngân hàng qu tài chính qu ngoài ra còn có th kéo theo s s trong khu v c, làm ng x 1.1.4.2 nh n v th và n n kinh t c a c a hàng lo t các NH c, n toàn b n n kinh t th gi i ng tích c c RRTD NH n NH KH Các NH TD RRTD NH, KH TD các KH TD NH 1.2 T ng quan v qu n tr r i ro tín d t i v i khách hàng doanh nghi p i 1.2.1 Khái ni m qu n tr r i ro tín d ng QT RRTD là quá trình chính sách TD ro, 9 TD RRTD... c u hàng i, t giá h tr ng b ng; bi c, trong khu v c ngoài t m ki m soát RRTD i v i KHDN t ho u n ho ng QT ng ch u chi ph i tr c ti p t các di n bi n kinh t - ng tình hình an ninh, chính c a Chính ph ng t nhiên ng t nhiên không thu n l i d n r i ro trong ng kinh doanh c a khách hàng, ti m n RRTD c a ngân hàng NH công tác QT RRTD QT RRTD viên nhân KSNB tác QT RRTD 1.2.7 Các ch ng qu n tr r i ro tín. .. i ro tín d ng Theo sau: Theo dõi, chính sách, pháp phòng 13 1.2.5.1 Ho ch nh chính sách, chi c phù theo dõi, xem xét, quy trình TD TD TD 1.2.5.2 ch ng r i ro tín d ng; cân nh c m r nh m c ng t n th t RRTD KH TD KH RRTD trên cá i ro KH xin c p tín d ng: KHDN và KHCN; và - Ch m tín d ng: ch áp d ng trong h th ng NH i v i kho n vay c a KHDN nh và KHCN Ch tin phi tài chính, các thông tin c n thi t trong... ng h th ng XHTDNB trong QT RRTD, giúp phân bi t các m ( RRTD trong các tài s n có ti i ro c a NH , 2008) 1.2.4 Mô hình qu n tr r i ro tín d ng TD NH Mô hình QT RRTD là mô hình QT RRTD và mô hình QT RRTD phân tán 1.2.4.1 - Mô hình qu n tr r i ro tín d ng t p trung Mô hình QT RRTD t p trung có s tách bi t m ch c l p gi a 3 QTRR, kinh doanh và tác nghi p; nh m m c tiêu gi m thi u r i ro th p nh t, ng th... chuyên môn và trách nhi m cán b TD m b o các tiêu chu n an toàn TD Giám sát ch t ch quá trình s d ng v n sau gi i ngân - Theo sát ho ng kinh doanh c a khách hàng; l ng hoá RRTD, ch i phó TD, QT RRTD QT RRTD QT RRTD QT RRTD NHTM QT RRTD 28 TH C TR NG QU N TR R I RO TÍN D NG I V I KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P T IC PH N I 2.1 T ng quan v i C ph i 2.1.1 L ch s hình thành và phát tri n MB MB là NH XHTDNB ; CNTT... TD l c c p nh tin ng trong nhi u ng và ph c t p; KH có nhu c u c p ng v c ti n g i ng ng gi i h n, vì xem xét tài tr trên 6 n ph i thu, hàng t n kho tu theo t ki n h tr nhi V KH ng KH, giúp t m nêu trên, khi tài tr u ng TD ph i hi u rõ ngành ngh th nh t t KH , , linh ho t trong qu n lý kho n TD vì n u r i ro x y ra s gây thi t h i r t l n cho NH R i ro tín d m c a TD i v i khách hàng cá nhân i v i KHCN... thu h i; n tín d ng chính sách còn có kh i - Ngoài ra còn có nhóm n là nh ng kho n n u ki khoanh, xoá x u T l n x u= Ch tiêu này càng cao cho th y r i ro trong ho x 100% ng TD c u qu c a công tác QT RRTD c a NH càng th p 23 T l xoá n : Các kho n xoá n ròng T l xoá n = x 100% T Các kho n xoá n kho cho vay các kho vì r i ro Giá tr các p thi t h i - T l kh p r i ro tín d ng: D phòng r i ro tín d 1.3 Kinh... ng: D phòng r i ro tín d 1.3 Kinh nghi m qu n tr r i ro tín d ng t i c trích l p i v i khách hàng doanh nghi p i và bài h i TD RRTD RRTD NHTM RRTD NHTM các TD 1.3.1 Kinh nghi m qu n tr r i ro tín d ng c a Citibank QTRR, TD QTRR QTTD oá TD QTTD hoá TD 24 vay KH - U ban qu n lý: th c hi n thi t l p m c tiêu ho i v i NH t h n m c TD i v i U ban CSTD Trong t ng th i k , U ban qu n lý s phân tích tình hình . tr ri ro tín dng đi vi khách hàng doanh nghip ti ngân hàng thng mi 8 1.2.1 Khái nim qun tr ri ro tín dng 8 1.2.2. c đim qun tr ri ro tín dng đi vi khách hƠng doanh nghip. QUN TR RI RO TệN DNG I VI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIP TI NGÂN HÀNG THNG MI 3 1.1. Tng quan v ri ro tín dng 3 1.1.1. Khái nim ri ro tín dng 3 1.1.2. Phơn loi ri ro tín dng 4. lun v ri ro tín dng và qun tr ri ro tín dng đi vi khách hàng doanh nghip; - Vn dng c s lý lun đ phân tích tình hình qun tr ri ro tín dng đi vi khách hàng doanh nghip