QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM TRÊN ĐỊA BÀN TP. HỒ CHÍ MINH.PDF

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - TRẦN THỊ VIỆT NHI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM TRÊN ĐỊA BÀN TP HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Tp Hồ Chí Minh - Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - TRẦN THỊ VIỆT NHI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM TRÊN ĐỊA BÀN TP HỒ CHÍ MINH Ngành: Tài Chính - Ngân Hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC NGND.GS.TS NGUYỄN THANH TUYỀN Tp Hồ Chí Minh - Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu riêng tơi, chƣa cơng bố nơi Số liệu nội dung luận văn xác thực, đƣợc sử dụng từ nguồn rõ ràng đáng tin cậy Tp Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2013 Tác giả Trần Thị Việt Nhi MỤC LỤC Trang TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC BIỂU ĐỒ PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RRTD ĐỐI VỚI DNVVN CỦA NHTM 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại RRTD 1.1.3 Các số đánh giá RRTD .5 1.1.4 Một số mơ hình đo lƣờng RRTD 1.1.4.1 Mơ hình định tính .7 1.1.4.2 Mơ hình định lƣợng 1.1.5 Nguyên nhân RRTD 1.1.5.1 Nguyên nhân khách quan 1.1.5.2 Nguyên nhân chủ quan 10 1.1.6 Tác động RRTD .12 1.1.6.1 Đối với ngân hàng 12 1.1.6.2 Đối với khách hàng 12 1.1.6.3 Đối với kinh tế 13 1.2 TỔNG QUAN VỀ DNVVN 13 1.2.1 Khái niệm 13 1.2.2 Đặc điểm .14 1.2.3 Đặc thù RRTD DNVVN 15 1.3 QUẢN TRỊ RRTD ĐỐI VỚI DNVVN 16 1.3.1 Khái niệm 16 1.3.2 Nội dung quản trị RRTD 17 1.3.3 Tầm quan trọng hoạt động quản trị RRTD 19 1.3.4 Mô hình quản trị RRTD 19 1.3.5 Quy trình quản trị RRTD 21 1.3.6 Kinh nghiệm quốc tế hoạt động quản trị RRTD 21 1.3.6.1 Kinh nghiệm NHTM Thái Lan 21 1.3.6.2 Kinh nghiệm NHTM Mỹ 22 1.3.6.3 Bài học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam 23 1.4 SƠ LƢỢC VỀ QUẢN TRỊ RRTD THEO HIỆP ƢỚC BASEL II 24 1.4.1 Yêu cầu Quản trị RRTD theo Basel II .24 1.4.2 Ứng dụng nguyên tắc Basel II xây dựng mô hình Quản trị RRTD tín dụng khách hàng doanh nghiệp NHTM Việt Nam 25 KẾT LUẬN CHƢƠNG I 27 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RRTD DNVVN TẠI VIETINBANK TRÊN ĐỊA BÀN TP HỒ CHÍ MINH 28 2.1 SƠ LƢỢC VỀ LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VIETINBANK VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA VIETINBANK TRÊN ĐỊA BÀN TP HỒ CHÍ MINH 28 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 28 2.1.2 Hệ thống mạng lƣới thị phần 28 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Vietinbank địa bàn TP Hồ Chí Minh .29 2.1.3.1 Một số tiêu hoạt động Vietinbank địa bàn TP Hồ Chí Minh .29 2.1.3.2 Minh Thuận lợi khó khăn Vietinbank địa bàn TP Hồ Chí 31 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN CỦA VIETINBANK TRÊN ĐỊA BÀN TP HỒ CHÍ MINH 32 2.2.1 Tình hình tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng hàng năm 32 2.2.2 Cơ cấu dƣ nợ tín dụng 33 2.2.3 Phân loại nợ vay 34 2.3 THỰC TRẠNG RRTD DNVVN CỦA VIETINBANK TRÊN ĐỊA BÀN TP HỒ CHÍ MINH 34 2.3.1 Tỷ lệ nợ hạn tín dụng DNVVN so với tổng dƣ nợ Vietinbank địa bàn TP Hồ Chí Minh 34 2.3.2 Tỷ lệ nợ xấu tín dụng DNVVN so với tổng dƣ nợ Vietinbank địa bàn TP Hồ Chí Minh 36 2.3.3 Thực trạng tài sản bảo đảm 36 2.3.4 Nguyên nhân RRTD DNVVN địa bàn TP Hồ Chí Minh .38 2.3.4.1 Nguyên nhân khách quan từ môi trƣờng kinh doanh địa bàn TP Hồ Chí Minh .38 2.3.4.2 Nguyên nhân chủ quan từ hoạt động DNVVN địa bàn TP Hồ Chí Minh .40 2.3.4.3 Nguyên nhân từ hoạt động cấp quản lý tín dụng Vietinbank 41 2.3.4.4 Nguyên nhân từ tài sản bảo đảm 43 2.4 HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RRTD DNVVN TẠI VIETINBANK TRÊN ĐỊA BÀN TP HỒ CHÍ MINH 45 2.4.1 Thực trạng hoạt động thẩm định cấp tín dụng 45 2.4.2 Mơ hình quản trị RRTD 48 2.4.3 Quy định nhằm thực quản trị RRTD DNVVN .49 2.4.3.1 Quy định thẩm định cấp tín dụng 49 2.4.3.2 Quy định chấm điểm xếp hạng tín dụng nội 49 2.4.3.3 Quy định phân quyền mức phán tín dụng .50 2.4.3.4 Quy định kiểm soát giải ngân giám sát trực tiếp khoản vay 51 2.4.3.5 Quy định giám sát khoản vay hệ thống 51 2.4.3.6 Quy định bảo đảm tín dụng .52 2.4.3.7 Quy định phân loại nợ trích lập dự phịng 52 2.4.4 Quy trình Kiểm tra kiểm sốt tín dụng nội 53 2.5 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RRTD DNVVN TẠI VIETINBANK TRÊN ĐỊA BÀN TP HỒ CHÍ MINH 54 2.5.1 Thành tựu đạt đƣợc hoạt động quản trị RRTD DNVVN 54 2.5.1.1 Minh Chuyển đổi mơ hình Quản lý RRTD tồn địa bàn TP Hồ Chí 54 2.5.1.2 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng phân loại nợ vay 55 2.5.1.3 Xây dựng quy trình thẩm định tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế 55 2.5.1.4 Xây dựng hệ thống kiểm tra kiểm soát nội kiểm toán nội hoạt động độc lập, khách quan 55 2.5.1.5 Phát triển hệ thống thơng tin cảnh báo phịng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng 56 2.5.1.6 Xây dựng đƣợc hệ thống quy định tài sản bảo đảm chặt chẽ 56 2.5.1.7 tài sản Xây dựng quy trình hợp tác với Cơng ty Quản lý nợ khai thác 57 2.5.1.8 Thiết lập đƣợc hệ thống thông tin quản lý việc tuân thủ mức phân quyền phán tín dụng 57 2.5.2 Tồn hoạt động quản trị RRTD DNVVN địa bàn TP Hồ Chí Minh .58 2.5.2.1 Mơ hình Quản lý RRTD vận hành chƣa ổn định 58 2.5.2.2 Chƣa xây dựng đƣợc phƣơng pháp đo lƣờng mức độ RRTD 58 2.5.2.3 Hệ thống thơng tin nội chƣa hồn thiện 59 2.5.2.4 Hệ thống báo cáo giám sát RRTD chồng chéo 59 2.5.2.5 Tồn kiểm tra giám sát sau cấp tín dụng .59 2.5.2.6 Tồn phân loại nợ tự động hệ thống 60 2.5.2.7 Tồn xử lý nợ có vấn đề 60 2.5.2.8 Tồn lực nhân viên 60 2.5.3 Khảo sát, tập hợp ý kiến hoạt động quản trị RRTD DNVVN Vietinbank địa bàn TP Hồ Chí Minh 61 KẾT LUẬN CHƢƠNG II 62 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RRTD DNVVN CỦA VIETINBANK TRÊN ĐỊA BÀN TP HỒ CHÍ MINH 63 3.1 ĐỊNH HƢỚNG VÀ MỤC TIÊU HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RRTD DNVVN TRÊN ĐỊA BÀN TP HỒ CHÍ MINH CỦA VIETINBANK 63 3.1.1 Định hƣớng quản trị RRTD DNVVN địa bàn TP Hồ Chí Minh 63 3.1.2 Minh Mục tiêu hồn thiện quản trị RRTD DNVVN địa bàn TP Hồ Chí .65 3.2 GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RRTD ĐỐI VỚI DNVVN TẠI VIETINBANK TRÊN ĐỊA BÀN TP HỒ CHÍ MINH 66 3.2.1 Xây dựng chiến lƣợc tín dụng khách hàng DNVVN 66 3.2.2 Minh Đổi sách tín dụng phù hợp đặc điểm địa bàn TP Hồ Chí .66 3.2.3 Nâng cao hoạt động thẩm định cấp tín dụng 68 3.2.4 Giải pháp tài sản bảo đảm 68 3.2.5 Nâng cao tính ổn định vận hành mơ hình quản trị RRTD 70 3.2.5.1 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực 70 3.2.5.2 Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin nội 71 3.2.5.3 Hoàn thiện hệ thống báo cáo kiểm tra kiểm soát 71 3.2.6 Hồn thiện quy trình quản trị RRTD DNVVN .72 3.2.6.1 Xây dựng hoàn thiện phƣơng pháp nhận diện đo lƣờng mức độ RRTD 72 3.2.6.2 Xây dựng phƣơng pháp đánh giá rủi ro theo hƣớng sử dụng công nghệ đại 72 3.2.6.3 Hoàn thiện phân loại nợ tự động hệ thống 73 3.2.6.4 Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, giám sát sau cấp tín dụng .73 3.2.6.5 Cƣơng triệt để xử lý nợ xấu 74 3.2.7 Xây dựng sách nhân phù hợp với mơ hình quản trị RRTD 75 3.2.8 Tăng cƣờng mối quan hệ với hiệp hội, quan ban ngành 76 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CÁC CƠ QUAN BAN NGÀNH LIÊN QUAN 76 3.3.1 Đối với hiệp hội nghề nghiệp 76 3.3.2 Đối với Hiệp hội DNVVN 78 3.3.3 Đối với Ngân hàng nhà nƣớc 79 3.3.4 Đối với Chính phủ 80 KẾT LUẬN CHƢƠNG III 81 KẾT LUẬN ĐỀ TÀI 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 84 PHỤ LỤC 01: SỐ LIỆU TÌNH HÌNH TÍN DỤNG TẠI TP HCM PHỤ LỤC 02: MƠ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẬP TRUNG CỦA VIETINBANK PHỤ LỤC 03: CÁC RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG PHỤ LỤC 04: BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT PHỤ LỤC 05: KẾT QUẢ KHẢO SÁT PHỤ LỤC 06: CÁC CHÍNH SÁCH ƢU ĐÃI ĐỐI VỚI DNVVN PHỤ LỤC 07: CÁC CỘT MỐC QUAN TRỌNG TRONG LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VIETINBANK VÀ SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC PHỤ LỤC 08: SƠ ĐỒ HỆ THỐNG TỔ CHỨC-ĐIỀU HÀNH VIETINBANK PHỤ LỤC 09: MỘT SỐ VẤN ĐỀ NỔI CỘM CỦA DNVVN PHỤ LỤC 10: BẢNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM CỦA MOODY’S VÀ STANDARD & POOR PHỤ LỤC 11: MỘT SỐ CHỈ TIÊU VỀ TÌNH HÌNH KINH TẾ - XÃ HỘI TP HỒ CHÍ MINH 2007 - 2012 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nghĩa tiếng nƣớc Nghĩa tiếng Việt AMC Asset Management Company Công ty quản lý nợ BIDV Joint Stock Bank for Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Investment and Development Đầu Tƣ Phát Triển Việt Nam of Vietnam CBTD Cán tín dụng CHLB Đức Cộng hòa Liên Bang Đức CIC Credit Information Center Trung tâm thơng tin tín dụng Doanh nghiệp vừa nhỏ DNVVN FDI Foreign Direct Investment Đầu tƣ trực tiếp nƣớc GDP Gross Domestic Product Tổng sản phẩm quốc nội IPO Initial Public Offering Ra mắt chứng khoán lần đầu KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần NHNN Ngân hàng nhà nƣớc ODA Official Development Hỗ trợ phát triển thức Assistant Rủi ro tín dụng RRTD Society for Worldwide Hiệp hội Viễn thơng Tài Interbank Financial SWIFT Liên ngân hàng giới Telecommunication TCTD Tổ chức tín dụng TNHH MTV Trách nhiệm hữu hạn thành viên TSBĐ Tài sản bảo đảm Vietcombank Joint stock Commercial Bank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần hay VCB for Foreign Trade of Vietnam ngoại thƣơng Việt Nam Câu Anh/ chị cho biết mức độ phổ biến nguyên nhân phát sinh RRTD nguyên nhân chủ quan từ phía Vietinbank N Std Deviation Mean Statistic Statistic Std Error Variance Statistic Statistic Lỏng lẻo công tác kiểm tra, kiểm soát nội 601 4.01 026 295 079 Hạn chế công tác thẩm định khách hàng phê duyệt cho vay 601 3.45 051 702 845 Thiếu giám sát quản lý khoản vay sau giải ngân 601 4.50 061 582 298 Đạo đức nghề nghiệp CBTD 601 3.52 082 659 541 Áp lực tiêu doanh số, lợi nhuận dẫn đến chƣa thực quan tâm đến chất lƣợng tín dụng 601 3.98 073 729 615 Valid N (listwise) 601 Câu Anh/ chị cho biết mức độ phổ biến nguyên nhân phát sinh RRTD nguyên nhân chủ quan từ phía KH N Statistic Std Deviation Mean Statistic Std Error Variance Statistic Statistic KH sử dụng sai mục đích, khơng có thiện chí việc trả nợ vay 601 3.98 020 301 699 Tình hình tài chính, kinh doanh KH yếu kém, thiếu minh bạch 601 3.67 061 712 625 Năng lực quản lý kinh doanh yếu kém, thiếu kinh nghiệm 601 3.26 077 583 311 KH có chủ ý gian lận vay vốn 601 4.00 091 702 813 Valid N (listwise) 601 Câu Anh/ chị cho biết mức độ phổ biến nguyên nhân phát sinh RRTD nguyên nhân khách quan N Std Deviation Mean Std Error Variance Statistic Statistic Statistic Statistic Cơ chế, sách hành nhà nƣớc chƣa quán 601 4.11 039 415 706 Môi trƣờng kinh tế không ổn định 601 3.28 059 632 595 Môi trƣờng pháp lý không thuận lợi 601 3.19 062 579 299 Hệ thống thông tin quản lý bất cập 601 4.09 091 800 796 Valid N (listwise) 601 Câu Anh/ chị cho biết mức độ quan trọng giải pháp hạn chế RRTD Vietinbank N Std Deviation Mean Statistic Statistic Std Error Variance Statistic Statistic Tuân thủ nghiêm ngặt trình cho vay, ngày hồn thiện sách tín dụng 601 3.78 330 491 597 Tăng cƣờng công tác kiểm tra, kiểm sốt nội tồn hệ thống 601 3.01 055 623 495 601 3.96 690 601 398 601 3.99 078 799 689 Xây dựng sách nhân phù hợp với mơ hình quản trị RRTD 601 4.23 902 598 876 Valid N (listwise) 601 Nâng cao chất lƣợng CBTD, có sách đào tạo đãi ngộ nhân thích hợp Nâng cao chất lƣợng thẩm định công tác quản lý KH Câu Anh/ chị cho biết mức độ quan trọng kiến nghị nhằm hạn chế RRTD Vietinbank N Std Deviation Mean Statistic Statistic Std Error Variance Statistic Statistic Tạo điều kiện môi trƣờng pháp lý thuận lợi cho hoạt động tín dụng ngân hàng 601 3.69 395 369 504 Có sách kinh tế vĩ mô ổn định 601 3.72 055 616 485 Cơ cấu hệ thống ngân hàng hiệu 601 3.86 685 691 355 Nâng cao chất lƣợng thông tin CIC NHNN 601 3.44 887 796 732 Chuyên nghiệp hóa cấu tổ chức, cơng bố thơng tin minh bạch tăng mối liên kết với Ngân hàng DNVVN 601 4.08 882 667 754 Valid N (listwise) 601 PHỤ LỤC 06: CÁC CHÍNH SÁCH ƢU ĐÃI ĐỐI VỚI DNVVN Các sách ƣu đãi: Đứng trƣớc khó khăn hữu DNVVN, giai đoạn từ năm 2007 đến 2012, Chính phủ Việt Nam khơng ngừng có sách nhằm khuyến khích hỗ trợ hoạt động kinh doanh doanh nghiệp từ sách thuế, sách hỗ trợ nguồn vốn đến hỗ trợ điều kiện nâng cao lực sản xuất, lực cạnh tranh thị trƣờng  Chính sách ƣu đãi thuế: bao gồm ƣu đãi thuế suất, ƣu đãi thời gian nộp thuế đƣợc thực đổi liên tục nhằm nâng cao khả hoạt động doang nghiệp giai đoạn từ năm 2007- 2012  Các gói hỗ trợ vốn: Các sách ƣu đãi thuế hình thức tài trợ vốn gián tiếp Chính phủ DNVVN Ngồi ra, Chính phủ cịn hỗ trợ vốn thơng qua Quỹ phát triển DNVVN, gói hỗ trợ vốn thơng qua tín dụng ngân hàng cho DNVVN với mức lãi suất ƣu đãi  Chính sách hỗ trợ nguồn nhân lực: nhận biết đƣợc khó khăn nguồn nhân lực DNVVN, ngồi sách hỗ trợ vốn, Chính phủ cịn đƣa sách hỗ trợ đào tạo nhân lực DNVVN thông qua việc hỗ trợ phần chi phí đào tạo theo quy định Thơng tƣ liên tịch số 05/2011/TTLT-BKHĐTBTC ngày 31/03/2011  Chính sách hỗ trợ thị trƣờng: tăng cƣờng đề án khảo sát nghiên cứu môi trƣờng kinh doanh Viện Quản Lý Kinh Tế Trung Ƣơng, thông tin kịp thời Bộ kế hoạch đầu tƣ, Tổng Cục thống kê Thành lập “Hội đồng khuyến khích phát triển DNVVN” nhằm mục đích định hƣớng kế hoạch phát triển, thƣờng xuyên theo dõi giám sát để kịp thời sửa đổi, bổ sung sách áp dụng đồng thời đề giải pháp nâng tính cạnh tranh DNVVN Cụ thể sách ƣu đãi thuế  Năm 2007, thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp áp dụng chung cho tất doanh nghiệp 28%, nhiên, quy định thuế suất ƣu đãi, thời gian hƣởng thuế suất ƣu đãi đối tƣợng hƣởng thuế suất ƣu đãi đƣợc quy định cụ thể thơng tƣ 134/2007/TT- BTC ngày 23/11/2007, nhấn mạnh đối tƣợng đƣợc ƣu đãi đối tƣợng nằm danh mục ƣu đãi đầu tƣ, đầu tƣ vào địa bàn kinh tế khó khăn đặc biệt khó khăn theo quy định Luật Đầu Tƣ Về ngành nghề, lẫn địa bàn đƣợc ƣu đãi nơi có loại hình DNVVN phát triển mạnh  Năm 2008, sách thuế theo Luật thuế thu nhập doanh nghiệp số 14/2008/QH12 ngày 03/06/2008 giảm thuế suất từ 28% xuống 25% kể từ 01/01/2009  Đến năm 2009, với việc thuế suất áp dụng chung cho tất doanh nghiệp giảm xuống cịn 25% Thơng tƣ 03/2009/TT-BTC ngày 13/01/2009 đời Theo đó, DNVVN có vốn điều lệ dƣới 10 tỷ đồng tổng số lƣợng lao động không 300 ngƣời đƣợc giảm 30% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp quý IV năm 2008 năm 2009 đồng thời giãn thời hạn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2010 tối đa tháng kì nộp thuế  Do tình hình kinh tế ngày khó khăn, ƣu đãi giảm 30% số thuế thu nhập doanh nghiệp đƣợc tiếp tục thực năm 2011 2012 Tuy nhiên, đối tƣợng áp dụng đƣợc mở rộng tất DNVVN đƣợc định nghĩa Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009 Chính phủ trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa Đồng thời, đƣa số ƣu đãi thu nhập chịu thuế nhƣ miễn nộp thuế thu nhập từ việc cung cấp suất ăn trƣa cho nhân viên Những ƣu đãi đƣợc quy định cụ thể thông tƣ 154/2011/TT-BTC ngày 11/11/2011 140 /2012/TTBTC ngày 21/08/2012 Bên cạnh đó, Quyết định số 04/2012/QĐ-TTg ngày 19 tháng năm 2012 cho phép DNVVN gia hạn nộp thuế thêm 03 tháng số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp quý I, quý II năm 2011 Sự hỗ trợ mạnh mẽ Chính phủ DNVVN thể Nghị 03/NQ- CP ngày 10/05/2012 Theo đó, DNVVN đƣợc phép gia hạn thời gian nộp thuế đến 09 tháng thuế thu nhập doanh nghiệp từ 2011 trở trƣớc chƣa nộp, đƣợc gia hạn thời gian nộp thuế giá trị gia tăng, giảm thuế môn bài, giảm tiền thuê đất  Luật thuế thu nhập doanh nghiệp số 32/2013/QH13 ngày 19/06/2013 dành nhiều ƣu đãi riêng cho DNVVN, theo đó, thuế suất phổ thơng 22% áp dụng từ 01/01/2014 thay cho thuế suất 25% áp dụng năm 2013 giảm xuống 20% vào 01/01/2016 Tuy nhiên, DNVVN, thuế suất 20% đƣợc áp dụng kể từ ngày 01/07/2013 PHỤ LỤC 07: CÁC CỘT MỐC QUAN TRỌNG TRONG LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VIETINBANK VÀ SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC Các cột mốc quan trọng lịch sử hình thành Vietinbank  Ngày 26/03/1988: Thành lập Ngân hàng Chuyên doanh, (theo Nghị định số 53/HĐBT Hội đồng Bộ trƣởng)  Ngày 14/11/1990: Chuyển Ngân hàng chuyên doanh Công thƣơng Việt Nam thành Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam, (theo Quyết định số 402/CT Hội đồng Bộ trƣởng)  Ngày 27/03/1993: Thành lập Doanh nghiệp Nhà nƣớc có tên Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam, (theo Quyết định số 67/QĐ-NH5 Thống đốc NHNN Việt Nam)  Ngày 21/09/1996: Thành lập lại Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam, (theo Quyết định số 285/QĐ-NH5 Thống đốc NHNN Việt Nam)  Ngày 23/09/2008: Thủ tƣớng Chính phủ phê duyệt phƣơng án cổ phần hóa Ngân hàng Cơng thƣơng Việt Nam, (theo Quyết định số 1354/QĐ-TTg)  Ngày 25/12/2008: Tổ chức thành công đợt IPO nƣớc  Ngày 04/06/2009: Nghị Đại hội Cổ đông lần thứ Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam  Ngày 03/07/2009: Quyết định cấp giấy phép thành lập hoạt động cho Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam, (theo Quyết định số 142/GP-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam)  Ngày 03/07/2009: Thống đốc NHNN chuẩn y Điều lệ tổ chức hoạt động Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam, (theo Quyết định số 1573/GP-NHNN) Sơ đổ tổ chức hoạt đồng kinh doanh Vietinbank PHỤ LỤC 08: SƠ ĐỒ HỆ THỐNG TỔ CHỨC-ĐIỀU HÀNH VIETINBANK Sơ đồ 1: Hệ thống tổ chức Sơ đồ 2: Cơ cấu tổ chức máy điều hành Trụ Sở Chính Sơ đồ 3: Cơ cấu tổ chức máy điều hành Sở giao dịch, Chi nhánh cấp 1, Chi nhánh cấp PHỤ LỤC 09: MỘT SỐ VẤN ĐỀ NỔI CỘM CỦA DNVVN Tình hình hoạt động kinh doanh DNVVN giai đoạn 2007 2012 DNVVN chiếm khoảng 97% số doanh nghiệp đăng kí thành lập hàng năm, khu vực doanh nghiệp có vai trị quan trọng việc tạo việc làm, tăng thu nhập cho ngƣời lao động, huy động nguồn lực xã hội cho đầu tƣ phát triển đóng góp vào ngân sách nhà nƣớc Các DNVVN có vốn đầu tƣ ban đầu khơng lớn nhƣng đƣợc hình thành phát triển rộng khắp thành thị nông thôn, hầu hết ngành nghề, lĩnh vực; khu vực khai thác huy động nguồn lực, tiềm năng, tạo hội cho đơng đảo dân cƣ tham gia đầu tƣ tạo thị trƣờng cạnh tranh lành mạnh hơn, đồng thời phƣơng thức góp phần giảm phân hóa giàu nghèo kinh tế thị trƣờng Cụ thể, lao động, hàng năm DNVVN tạo thêm nửa triệu lao động mới; Sử dụng tới 51% lao động xã hội đóng góp 40% GDP (Theo số liệu Cục thống kê tính đến ngày 30/11/2012) Từ năm 2007 đến 2012, sau gia nhập WTO, kinh tế chịu ảnh hƣởng sâu sắc kinh tế giới, chịu nhiều ảnh hƣởng tiêu cực khủng hoảng tài suy thối kinh tế tồn cầu nhƣng số lƣợng doanh nghiệp đăng ký thành lập tăng bình quân 20%/năm (Theo số liệu Tổng cục Thống kê từ năm 2007 đến 2012) Bên cạnh tăng trƣởng số lƣợng quy mô DNVVN, số lƣợng DNVVN trụ vững môi trƣờng cạnh tranh khốc liệt tình hình kinh tế khó khăn dẫn đến phá sản, giải thể ngày tăng Khả tiếp cận nguồn vốn DNVVN Nguồn vốn DNVVN đa dạng phong phú nhƣ doanh nghiệp có quy mơ lớn Tuy nhiên, khả tiếp cận nguồn vốn DNVVN nhiều hạn chế Các nguồn vốn khả tiếp cận nguồn vốn DNVVN tóm lƣợc nhƣ sau:  Đối với nguồn vốn hỗ trợ Chính phủ: hỗ trợ vốn Chính phủ thƣờng thơng qua hình thức gián tiếp nhƣ hỗ trợ thuế, hỗ trợ giá thuê mặt sản xuất kinh doanh, hỗ trợ chi phí đào tạo nhân lực Đây nguồn vốn dễ tiếp cận DNVVN, nhiên, DNVVN tận dụng cách hiệu nguồn vốn trình độ khả nắm bắt thông tin nhân viên làm việc DNVVN hạn chế Đối với vốn hỗ trợ trực tiếp sản xuất kinh doanh từ nguồn vốn ODA, FDI DNVVN khó tiếp cận bị ràng buộc nhiều điều kiện, hồ sơ thủ tục phức tạp, chế cấp vốn rƣờm rà  Đối với nguồn vốn phi ngân hàng nhƣ vay vốn tƣ nhân, vốn liên kết, tín dụng thƣơng mại, chiếm dụng vốn từ nhà cung cấp qua khoản phải thu, phát hành trái phiếu, cổ phiếu Nguồn vốn chủ yếu dựa vào uy tín doanh nghiệp nên linh hoạt khơng địi hỏi gắt gao tài sản bảo đảm Tuy nhiên, khả tiếp cận bị hạn chế chi phí vốn cao, hoạt động phát hành trái phiếu/ cổ phiếu chi phí giao dịch tƣơng đối cao, số vốn huy động đƣợc thƣờng hạn chế theo quy mơ doanh nghiệp, không đủ tài trợ cho hoạt động mua sắm tài sản cố định đầu tƣ nhiều lần  Đối với nguồn vốn ngân hàng: có nhiều hình thức nhƣ cho vay trực tiếp, cho vay gián tiếp qua hình thức chiết khấu chứng từ, bảo lãnh, cho thuê tài Đây nguồn vốn dồi với thời hạn linh hoạt phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn lần vay, lãi suất thời gian trả nợ đƣợc thỏa thuận phù hợp với khả chi trả doanh nghiệp Tuy nhiên, khả tiếp cận DNVVN bị hạn chế chi phí giao dịch cao, điều kiện vay vốn khắt khe với nhiều thủ tục phức tạp thời gian kéo dài, đòi hỏi gắt gao tài sản bảo đảm Qua khảo sát Viện Phát triển DN (Phòng Thƣơng mại Công nghiệp Việt Nam) cho thấy 55% trở ngại thủ tục vay vốn phức tạp không đáp ứng đƣợc điều kiện vay vốn; 50% trở ngại từ yêu cầu tài sản chấp nhƣ thiếu tài sản có giá trị cao để chấp, ngân hàng khơng đa dạng hóa cho vay với tỷ lệ thấp giá trị tài sản chấp nhƣ hàng kho, khoản phải thu, bảo lãnh toán…; 80% lo ngại tỷ lệ lãi suất chƣa phù hợp Mặc dù Chính phủ triển khai sách, chƣơng trình hỗ trợ vốn cho DNVVN nhƣ bảo lãnh tín dụng hỗ trợ tín dụng nhƣng có 30% DNVVN tiếp cận đƣợc vốn từ ngân hàng, 70% lại phải sử dụng vốn tự có vay từ nguồn khác với chi phí vốn cao Tình hình thành lập – giải thể DNVVN Tình hình thành lập: Theo số liệu Phịng Thƣơng mại Công nghiệp Việt Nam (VCCI), năm 2007 có khoảng 50.000 DN đăng ký thành lập với số vốn khoảng 400.000 tỷ đồng; Trong năm 2009, gần 85.000 doanh nghiệp đăng ký thành lập mới, tăng gần 30% so với năm 2008 Năm 2010, số lƣợng DNVVN 500.000 Tính đến ngày 31-12-2011, VN có 543.963 doanh nghiệp (DN), với số vốn khoảng triệu tỷ đồng, tổng số DN đó, có gần 97% DNVVN, chủ yếu DN tƣ nhân Các DNVVN sử dụng 51% lao động xã hội đóng góp 40% GDP nƣớc Nếu tính 133.000 hợp tác xã, trang trại khoảng triệu hộ kinh doanh cá thể khu vực đóng góp tới 60% vào cấu GDP Cũng năm 2011, nƣớc có 77.548 DN thành lập mới, với tổng vốn đăng ký 513.000 tỷ đồng Riêng TPHCM, năm 2011 có 24.413 DN thành lập với tổng vốn đăng ký 182.344 tỷ đồng Tính đến ngày 30/11/2012, số lƣợng DN đăng ký thành lập nƣớc 62.794 DN, giảm 10% số DN giảm 8,4% vốn đăng ký so với năm 2011 Tình hình giải thể, tạm ngƣng hoạt động: Trong năm 2012, nƣớc có 48.473 doanh nghiệp (DN) giải thể, tạm dừng hoạt động, 39.936 DN dừng hoạt động 8.537 DN giải thể Dự báo đến hết ngày 31/12/2012, số DN giải thể, tạm ngừng hoạt động nƣớc năm 2012 khoảng 55.000 DN Trong năm 2011, nƣớc có 53.972 DNVVN giải thể, ngừng hoạt động, số năm 2010 43,525 DN PHỤ LỤC 10: BẢNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM CỦA MOODY’S VÀ STANDARD & POOR Xếp hạng Standard & Moody's Poor Aaa AAA Aa AA A A Baa BBB Ba BB B B Caa CCC Ca CC C C Tình trạng Chất lƣợng cao nhất, rủi ro thấp Chất lƣợng cao Chất lƣợng trung bình Chất lƣợng trung bình Chất lƣợng trung bình, mang yếu tố đầu Chất lƣợng dƣới trung bình Chất lƣợng Mang tính đầu cơ, vỡ nợ Chất lƣợng nhất, triển vọng xấu (Nguồn: Trích Quản trị ngân hàng thƣơng mại- PGS TS Trần Huy Hoàng- ĐH Kinh Tế TP Hồ Chí Minh) PHỤ LỤC 11: MỘT SỐ CHỈ TIÊU VỀ TÌNH HÌNH KINH TẾ - XÃ HỘI TP HỒ CHÍ MINH 2007 - 2012 Một số tiêu KTXH Tốc độ tăng trƣởng GDP (%) Tổng GDP (Tỷ đồng) GDP bình quân đầu ngƣời (triệu đồng) GDP đóng góp kinh tế Nhà nƣớc (Tỷ đồng) GDP đóng góp kinh tế ngồi Nhà nƣớc (Tỷ đồng) GDP đóng góp kinh tế có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi (Tỷ đồng) Tổng thu ngân sách (tỷ đồng) Tổng chi ngân sách nhà nƣớc địa phƣơng (tỷ đồng) Tổng vốn huy động qua ngân hàng (tỷ đồng) Tổng dƣ nợ tín dụng (tỷ đồng) Tổng vốn đầu tƣ phát triển (tỷ đồng) Vốn đầu tƣ Nhà nƣớc (Tỷ đồng) Vốn đầu tƣ nƣớc (Tỷ đồng) Vốn đầu tƣ Nhà nƣớc (tỷ đồng) Chỉ số giá tiêu dùng (%) Giá trị xuất (Triệu USD) Giá trị nhập (Triệu USD) 2007 2008 2009 2010 2011 2012 12.6 10.7 8.0 11.8 10.3 9.2 228,795 289,550 332,076 414,068 502,227 591,863 34.6 41.3 46.3 72,636 82,971 90,988 55.5 66.1 76.37 113,041 124,833 106,535 110,132 148,911 163,822 204,964 258,515 346,240 46,027 57,668 77,266 83,435 122,530 125,545 167,506 199,590 218,850 22,555 35,132 34,199 96,063 46,918 118,879 139,088 59,490 67,560 484,272 561,500 780,200 766,300 886,900 973,900 397,172 490,000 695,500 699,800 753,800 821,300 84,520 115,246 143,504 173,492 201,500 217,073 27,185 34,528 43,000 55,048 58,357 62,707 14,263 16,740 24,201 32,300 40,224 43,334 43,072 14.72 63,978 18.08 76,303 7.57 86,144 9.58 102,919 111,032 15.86 16.50 18,311 22,334 18,306 20,967 26,868 21,567 14,995 18,326 15,915 21,063 27,524 26,136 (Nguồn: Tình hình kinh tế xã hội TP HCM từ 2007 đến 2012- Tổng Cục Thống kê TP Hồ Chí Minh) ... VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - TRẦN THỊ VIỆT NHI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM TRÊN... cứu  Đối tƣợng nghiên cứu: Quản trị RRTD DNVVN Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam  Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam địa bàn TP Hồ Chí Minh, có so sánh với số ngân hàng. .. Thƣơng Việt Nam địa bàn TP Hồ Chí Minh  Ứng dụng kết nghiên cứu để tìm giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao hoạt động quản trị rủi tín dụng DNVVN Ngân hàng TMCP Cơng Thƣơng Việt Nam địa bàn TP Hồ Chí