QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM TRÊN ĐỊA BÀN TP. HỒ CHÍ MINH.PDF

HCM PHỤ LỤC 02: MÔ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẬP TRUNG CỦA VIETINBANK PHỤ LỤC 03: CÁC RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG PHỤ LỤC 04: BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT PHỤ LỤC 05: KẾT QU

- -

TRẦN THỊ VIỆT NHI

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM TRÊN ĐỊA

BÀN TP HỒ CHÍ MINH

LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Tp Hồ Chí Minh - Năm 2013

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM

- -

TRẦN THỊ VIỆT NHI

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH

NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM TRÊN ĐỊA BÀN TP

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn này là công trình nghiên cứu của riêng tôi, chƣa công bố tại bất cứ nơi nào Số liệu và nội dung trong luận văn này là xác thực, đƣợc

sử dụng từ những nguồn rõ ràng và đáng tin cậy

Tp Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2013

Tác giả

Trần Thị Việt Nhi

TRANG PHỤ BÌA

LỜI CAM ĐOAN

MỤC LỤC

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG BIỂU

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

PHẦN MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RRTD ĐỐI VỚI DNVVN CỦA NHTM 4

1.1 RỦI RO TÍN DỤNG 4

1.1.1 Khái niệm 4

1.1.2 Phân loại RRTD 4

1.1.3 Các chỉ số đánh giá RRTD 5

1.1.4 Một số mô hình đo lường RRTD 7

1.1.4.1 Mô hình định tính 7

1.1.4.2 Mô hình định lượng 8

1.1.5 Nguyên nhân của RRTD 9

1.1.5.1 Nguyên nhân khách quan 9

1.1.5.2 Nguyên nhân chủ quan 10

1.1.6 Tác động của RRTD 12

1.1.6.1 Đối với ngân hàng 12

1.1.6.2 Đối với khách hàng 12

1.1.6.3 Đối với nền kinh tế 13

1.2 TỔNG QUAN VỀ DNVVN 13

1.2.3 Đặc thù RRTD đối với DNVVN 15

1.3 QUẢN TRỊ RRTD ĐỐI VỚI DNVVN 16

1.3.1 Khái niệm 16

1.3.2 Nội dung quản trị RRTD 17

1.3.3 Tầm quan trọng của hoạt động quản trị RRTD 19

1.3.4 Mô hình quản trị RRTD 19

1.3.5 Quy trình quản trị RRTD 21

1.3.6 Kinh nghiệm quốc tế trong hoạt động quản trị RRTD 21

1.3.6.1 Kinh nghiệm của các NHTM Thái Lan 21

1.3.6.2 Kinh nghiệm của các NHTM Mỹ 22

1.3.6.3 Bài học kinh nghiệm cho các NHTM Việt Nam 23

1.4 SƠ LƯỢC VỀ QUẢN TRỊ RRTD THEO HIỆP ƯỚC BASEL II 24

1.4.1 Yêu cầu về Quản trị RRTD theo Basel II 24

1.4.2 Ứng dụng của nguyên tắc Basel II trong xây dựng mô hình Quản trị RRTD đối với tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại NHTM Việt Nam 25

KẾT LUẬN CHƯƠNG I 27

2 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RRTD DNVVN TẠI VIETINBANK TRÊN ĐỊA BÀN TP HỒ CHÍ MINH 28

2.1 SƠ LƯỢC VỀ LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VIETINBANK VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA VIETINBANK TRÊN ĐỊA BÀN TP HỒ CHÍ MINH 28

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 28

2.1.2 Hệ thống mạng lưới và thị phần 28

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Vietinbank trên địa bàn TP Hồ Chí Minh 29

2.1.3.1 Một số chỉ tiêu hoạt động của Vietinbank trên địa bàn TP Hồ Chí Minh

29

2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN CỦA

VIETINBANK TRÊN ĐỊA BÀN TP HỒ CHÍ MINH 32

2.2.1 Tình hình tăng trưởng dư nợ tín dụng hàng năm 32

2.2.2 Cơ cấu dư nợ tín dụng 33

2.2.3 Phân loại nợ vay 34

2.3 THỰC TRẠNG RRTD DNVVN CỦA VIETINBANK TRÊN ĐỊA BÀN TP HỒ CHÍ MINH 34

2.3.1 Tỷ lệ nợ quá hạn của tín dụng DNVVN so với tổng dư nợ của Vietinbank trên địa bàn TP Hồ Chí Minh 34

2.3.2 Tỷ lệ nợ xấu của tín dụng DNVVN so với tổng dư nợ của Vietinbank trên địa bàn TP Hồ Chí Minh 36

2.3.3 Thực trạng tài sản bảo đảm 36

2.3.4 Nguyên nhân RRTD DNVVN trên địa bàn TP Hồ Chí Minh 38

2.3.4.1 Nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh doanh trên địa bàn TP Hồ Chí Minh 38

2.3.4.2 Nguyên nhân chủ quan từ hoạt động của các DNVVN trên địa bàn TP Hồ Chí Minh 40

2.3.4.3 Nguyên nhân từ hoạt động cấp và quản lý tín dụng của Vietinbank 41

2.3.4.4 Nguyên nhân từ tài sản bảo đảm 43

2.4 HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RRTD DNVVN TẠI VIETINBANK TRÊN ĐỊA BÀN TP HỒ CHÍ MINH 45

2.4.1 Thực trạng hoạt động thẩm định cấp tín dụng 45

2.4.2 Mô hình quản trị RRTD 48

2.4.3 Quy định nhằm thực hiện quản trị RRTD DNVVN 49

2.4.3.1 Quy định về thẩm định cấp tín dụng 49

2.4.3.2 Quy định về chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ 49

2.4.3.3 Quy định về phân quyền mức phán quyết tín dụng 50

2.4.3.6 Quy định về bảo đảm tín dụng 52

2.4.3.7 Quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng 52

2.4.4 Quy trình Kiểm tra kiểm soát tín dụng nội bộ 53

2.5 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RRTD DNVVN TẠI VIETINBANK TRÊN ĐỊA BÀN TP HỒ CHÍ MINH 54

2.5.1 Thành tựu đạt được trong hoạt động quản trị RRTD DNVVN 54

2.5.1.1 Chuyển đổi mô hình Quản lý RRTD trên toàn địa bàn TP Hồ Chí Minh 54

2.5.1.2 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng và phân loại nợ vay 55

2.5.1.3 Xây dựng quy trình thẩm định tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế 55

2.5.1.4 Xây dựng hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ hoạt động độc lập, khách quan 55

2.5.1.5 Phát triển hệ thống thông tin cảnh báo và phòng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng 56

2.5.1.6 Xây dựng được hệ thống các quy định về tài sản bảo đảm chặt chẽ 56

2.5.1.7 Xây dựng quy trình hợp tác với Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản 57

2.5.1.8 Thiết lập được hệ thống thông tin quản lý việc tuân thủ mức phân quyền phán quyết tín dụng 57

2.5.2 Tồn tại trong hoạt động quản trị RRTD DNVVN trên địa bàn TP Hồ Chí Minh 58

2.5.2.1 Mô hình Quản lý RRTD mới vận hành chưa ổn định 58

2.5.2.2 Chưa xây dựng được phương pháp đo lường mức độ RRTD 58

2.5.2.3 Hệ thống thông tin nội bộ chưa hoàn thiện 59

2.5.2.4 Hệ thống báo cáo giám sát RRTD chồng chéo 59

2.5.2.5 Tồn tại trong kiểm tra giám sát sau khi cấp tín dụng 59

2.5.2.6 Tồn tại trong phân loại nợ tự động trên hệ thống 60

2.5.2.7 Tồn tại trong xử lý nợ có vấn đề 60

2.5.2.8 Tồn tại về năng lực nhân viên 60

KẾT LUẬN CHƯƠNG II 62

3 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RRTD DNVVN CỦA VIETINBANK TRÊN ĐỊA BÀN TP HỒ CHÍ MINH 63

3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RRTD DNVVN TRÊN ĐỊA BÀN TP HỒ CHÍ MINH CỦA VIETINBANK 63

3.1.1 Định hướng quản trị RRTD DNVVN trên địa bàn TP Hồ Chí Minh 63

3.1.2 Mục tiêu hoàn thiện quản trị RRTD DNVVN trên địa bàn TP Hồ Chí Minh 65

3.2 GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RRTD ĐỐI VỚI DNVVN TẠI VIETINBANK TRÊN ĐỊA BÀN TP HỒ CHÍ MINH 66

3.2.1 Xây dựng chiến lược tín dụng đối với khách hàng là DNVVN 66

3.2.2 Đổi mới chính sách tín dụng phù hợp đặc điểm của địa bàn TP Hồ Chí Minh 66

3.2.3 Nâng cao hoạt động thẩm định cấp tín dụng 68

3.2.4 Giải pháp đối với tài sản bảo đảm 68

3.2.5 Nâng cao tính ổn định trong vận hành mô hình quản trị RRTD 70

3.2.5.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 70

3.2.5.2 Hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin nội bộ 71

3.2.5.3 Hoàn thiện hệ thống báo cáo kiểm tra kiểm soát 71

3.2.6 Hoàn thiện quy trình quản trị RRTD DNVVN 72

3.2.6.1 Xây dựng và hoàn thiện phương pháp nhận diện và đo lường mức độ RRTD 72

3.2.6.2 Xây dựng phương pháp đánh giá rủi ro theo hướng sử dụng công nghệ hiện đại 72

3.2.6.3 Hoàn thiện phân loại nợ tự động trên hệ thống 73

3.2.6.4 Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, giám sát sau khi cấp tín dụng 73

3.2.6.5 Cương quyết và triệt để trong xử lý nợ xấu 74

3.2.7 Xây dựng chính sách nhân sự phù hợp với mô hình quản trị RRTD 75

3.3.1 Đối với các hiệp hội nghề nghiệp 76

3.3.2 Đối với Hiệp hội DNVVN 78

3.3.3 Đối với Ngân hàng nhà nước 79

3.3.4 Đối với Chính phủ 80

KẾT LUẬN CHƯƠNG III 81

KẾT LUẬN ĐỀ TÀI 82

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 84 PHỤ LỤC 01: SỐ LIỆU TÌNH HÌNH TÍN DỤNG TẠI TP HCM

PHỤ LỤC 02: MÔ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẬP TRUNG CỦA VIETINBANK

PHỤ LỤC 03: CÁC RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG PHỤ LỤC 04: BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT

PHỤ LỤC 05: KẾT QUẢ KHẢO SÁT

PHỤ LỤC 06: CÁC CHÍNH SÁCH ƯU ĐÃI ĐỐI VỚI DNVVN

PHỤ LỤC 07: CÁC CỘT MỐC QUAN TRỌNG TRONG LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VIETINBANK VÀ SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC

PHỤ LỤC 08: SƠ ĐỒ HỆ THỐNG TỔ CHỨC-ĐIỀU HÀNH VIETINBANK

PHỤ LỤC 09: MỘT SỐ VẤN ĐỀ NỔI CỘM CỦA DNVVN

PHỤ LỤC 10: BẢNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM CỦA MOODY’S VÀ STANDARD & POOR

PHỤ LỤC 11: MỘT SỐ CHỈ TIÊU VỀ TÌNH HÌNH KINH TẾ - XÃ HỘI TP HỒ CHÍ MINH 2007 - 2012

Từ viết tắt Nghĩa tiếng nước ngoài Nghĩa tiếng Việt

AMC Asset Management Company Công ty quản lý nợ

BIDV Joint Stock Bank for

Investment and Development

of Vietnam

Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam

CIC Credit Information Center Trung tâm thông tin tín dụng

FDI Foreign Direct Investment Đầu tư trực tiếp nước ngoài GDP Gross Domestic Product Tổng sản phẩm quốc nội

IPO Initial Public Offering Ra mắt chứng khoán lần đầu

Hiệp hội Viễn thông Tài chính Liên ngân hàng thế giới

Industry and Trade WTO World Trade Organization Tổ Chức Thương Mại Thế giới

Bảng 2.1

Bảng 2.2 Cơ cấu nợ vay theo loại tài sản bảo đảm trên địa bàn TP HCM năm 2012

37 Bảng 2.3 Một số chỉ tiêu tài chính nằm trong hệ điều kiện cấp tín dụng DNVVN của Vietinbank

46

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

Biểu đồ 2.1 Cơ cấu nợ vay theo thời hạn nợ của DNVVN trên địa bàn

Biểu đồ 2.2 Cơ cấu nợ vay theo ngành kinh tế của DNVVN trên địa bàn

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Đặt vấn đề nghiên cứu và lý do nghiên cứu

Sau khi gia nhập WTO vào năm 2007 và bắt đầu lộ trình mở cửa, hội nhập kinh tế thế giới, nền kinh tế Việt Nam chịu những tác động ngày càng rộng và sâu từ những biến động trong nền kinh tế toàn cầu Trong bối cảnh suy thoái kinh tế toàn cầu và ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế năm 2011 đối với nền kinh tế Việt Nam ngày càng sâu sắc thì sự chọn lọc và đào thải dựa trên hiệu quả kinh doanh, năng lực cạnh tranh và sức chống đỡ trước khó khăn của doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ trên thị trường ngày càng khốc liệt và rõ rệt Theo thống kê của Cục quản lý đăng kí kinh doanh, cả nước trong năm 2012 có 39.936 DNVVN ngừng hoạt động, 8.537 doanh nghiệp đã giải thể, chưa tính đến con số các doanh nghiệp đang đứng trước nguy cơ phá sản, trong đó địa bàn TP

Hồ Chí Minh chiếm 30% trong tổng số Trước tình hình vô cùng khó khăn của các doanh nghiệp và áp lực cạnh tranh, tất cả các Tổ chức tín dụng trên cả nước cũng như trên địa bàn TP Hồ Chí Minh, đều phải đối mặt với RRTD ngày càng tăng cao khi tài trợ vốn, đặc biệt là đối với tín dụng các DNVVN

Bắt đầu hoạt động từ năm 1988 và đi cùng nhiều thời kì thăng trầm của nền kinh tế, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, đặc biệt là các Chi nhánh trên địa bàn TP Hồ Chí Minh - nơi có tỷ lệ doanh nghiệp bị đào thải khỏi thị trường cao nhất cả nước- đang đứng trước áp lực chung của ngành ngân hàng là phát triển bền vững, lành mạnh trước sức ép cạnh tranh vô cùng lớn giữa các Tổ chức tín dụng trên cùng địa bàn Điều đó đi kèm với tăng trưởng lợi nhuận, mở rộng quy mô, nâng cao chất lượng phục vụ và giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu Trong đó, tình hình nợ xấu gia tăng là mối lo ngại lớn nhất của hệ thống Ngân hàng nói chung, của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam và các chi nhánh trên địa bàn TP Hồ Chí Minh nói riêng Vì vậy, chú trọng quản trị RRTD ngay từ khâu tiếp xúc và chọn lựa khách hàng là yêu cầu cấp thiết, quan trọng của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, đặc biệt của các chi nhánh trên địa bàn TP Hồ

Chí Minh Đó chính là lý do lựa chọn và nghiên cứu đề tài “Quản trị RRTD đối

với DNVVN tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam trên địa bàn TP

Hồ Chí Minh” để thực hiện luận văn này

2 Mục tiêu nghiên cứu

Luận văn nghiên cứu thực trạng từ đó đánh giá và đề ra các giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam trên địa bàn TP Hồ Chí Minh

3 Phương pháp nghiên cứu

 Phương pháp thu thập số liệu, tổng hợp, phân tích thống kê từ các báo cáo hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại, cũng như của Ngân hàng

TMCP Công Thương Việt Nam trên địa bàn TP Hồ Chí Minh

 Phương pháp phân tích trên cơ sở so sánh sự biến động của các dãy số qua

các năm (2007-2012)

 Phương pháp khảo sát chuyên gia và thống kê mô tả kết quả thu thập được

4 Phạm vi nghiên cứu

 Đối tượng nghiên cứu: Quản trị RRTD đối với DNVVN tại Ngân hàng

TMCP Công Thương Việt Nam

 Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam trên địa

bàn TP Hồ Chí Minh, có so sánh với một số ngân hàng thương mại của Việt

Nam trên địa bàn TP Hồ Chí Minh

 Kỳ nghiên cứu: Năm 2007 – 2012

 Dữ liệu dự kiến: Báo cáo tài chính của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt

Nam và một số ngân hàng của Việt Nam từ 2007– 2012, nguồn số liệu nội bộ của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam từ 2007-2012

5 Ý nghĩa của đề tài

 Ứng dụng các kết quả nghiên cứu để tìm ra các giải pháp nhằm hoàn thiện và nâng cao hoạt động quản trị rủi tín dụng đối với DNVVN tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam trên địa bàn TP Hồ Chí Minh

6 Kết cấu dự kiến của đề tài

 Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị RRTD đối với DNVVN của NHTM

 Chương 2: Thực trạng quản trị RRTD đối với DNVVN tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam trên địa bàn TP Hồ Chí Minh

 Chương 3: Kiến nghị và giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị RRTD đối với DNVVN tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam trên địa bàn TP Hồ

Chí Minh

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RRTD ĐỐI VỚI DNVVN CỦA NHTM

1.1 RỦI RO TÍN DỤNG

1.1.1 Khái niệm

RRTD là tổn thất có khả năng xảy ra do không thu hồi hoặc thu hồi không đầy

đủ được số vốn ngân hàng và các TCTD đã cấp thông qua hoạt động tín dụng Về mặt pháp lý, RRTD được Ngân hàng nhà nước - Cơ quan chủ quản trực tiếp điều hành hoạt động của ngân hàng và các TCTD tại Việt Nam quy định một cách chặt chẽ hơn thông qua định nghĩa về RRTD tại Thông tư 02/2013/TT- NHNN ngày 21/01/2013 và sẽ áp dụng thay thế Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 (đang hiệu lực) vào 01/06/2014 Đây là tiền đề cho các NHTM có cái nhìn đầy đủ và đưa ra định hướng đúng đắn đối với RRTD

Theo định nghĩa của Ngân hàng Công Thương Việt Nam, RRTD được xác định là rủi ro mất vốn, lãi hoặc các thu nhập liên quan khác phát sinh từ việc khách hàng hoặc đối tác không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ phát sinh

từ hợp đồng đã kí với ngân hàng Về cơ bản, RRTD chủ yếu phát sinh từ các giao dịch nội và ngoại bảng bao gồm hoạt động cấp tín dụng như cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, thấu chi, bao thanh toán và một số hoạt động đầu tư và hoạt động kinh doanh

có phát sinh RRTD

Về đặc điểm, RRTD có tính tất yếu, gián tiếp và đa dạng:

 Tính tất yếu nghĩa là RRTD luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng

 Tính gián tiếp: RRTD xảy ra sau khi ngân hàng giải ngân vốn vay và trong quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng do tình trạng bất cân xứng thông tin

 Tính đa dạng và phức tạp: đặc điểm này xuất phát từ sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân dẫn đến RRTD, những diễn biến và những hậu quả mà RRTD có thể gây ra

1.1.2 Phân loại RRTD

Có nhiều cách phân loại RRTD khác nhau Tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu, tiêu chí phân loại, RRTD có các loại khác nhau

 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh, RRTD được phân chia thành các loại:

 Rủi ro giao dịch: là một hình thức của RRTD phát sinh từ những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Bao gồm ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ

 Rủi ro danh mục là một hình thức của RRTD phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân thành hai loại

là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

 Căn cứ vào tính chất khách quan, chủ quan gây ra rủi ro thì RRTD bao gồm:

 Rủi ro khách quan: bắt nguồn từ các nguyên nhân khách quan như thiên tai, biến động kinh tế vĩ mô, luật pháp, người vay bị chết hoặc mất tích đột ngột và các nguyên nhân ngoài dự kiến khác làm thất thoát vốn vay trong khi người vay thực hiện nghiêm túc các nghĩa vụ vay vốn của mình

 Rủi ro chủ quan: bắt nguồn từ phía người vay như cố ý lừa đảo, năng lực điều hành và quản lý doanh nghiệp yếu kém Bắt nguồn từ phía ngân hàng như năng lực nhân viên ngân hàng yếu kém, nhân viên ngân hàng cố ý làm trái các quy định về thẩm định và cấp tín dụng, thẩm định và nhận tài sản bảo đảm sai quy định của ngân hàng, cố ý không thực hiện hoặc thực hiện sai trong quản lý khoản vay

1.1.3 Các chỉ số đánh giá RRTD

 Hệ số nợ quá hạn: Là tỷ lệ phần trăm dư nợ ngắn hạn/Tổng dư nợ cho vay

Nợ quá hạn là những khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/ hoặc lãi

đã quá hạn

 Tỷ lệ dự phòng RRTD: Là tỷ lệ phần trăm Dự phòng RRTD được trích lập/ Tổng dư nợ vay

Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của NHNN: tùy theo

số ngày quá hạn, nợ được phân vào 5 nhóm từ 1 đến 5 Dự phòng RRTD bao gồm

dự phòng chung và dự phòng cụ thể

 Dự phòng chung là số tiền phải trích lập dự phòng cho toàn bộ giá trị khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5, tỷ lệ trích lập theo quy định là 0.75%

Dự phòng cụ thể là số tiền phải trích lập dự phòng cho giá trị khoản vay của một khách hàng cụ thể Tỷ lệ trích lập dụ phòng cụ thể tùy thuộc vào phân loại nợ của khoản vay

Nợ nhóm 4-

Nợ nghi ngờ

Nợ nhóm 5-

Nợ có khả năng mất vốn

Nợ quá hạn

dưới 10 ngày

Nợ quá hạn đến 90 ngày

Nợ quá hạn

từ ngày 91 đến 180

Nợ quá hạn từ

181 đến 360 ngày

Nợ quá hạn trên 360 ngày

Dự phòng

0%

Dự phòng 5%

Dự phòng 20%

Dự phòng 50%

Dự phòng 100%

 Tỷ lệ nợ xấu: Là tỷ lệ phần trăm dư nợ xấu/ Tổng dư nợ vay

Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của NHNN, nợ xấu

là nợ được phân loại từ nhóm 3 đến nhóm 5 Theo thông lệ quốc tế, tỷ lệ nợ xấu dưới 3% có thể coi là ngưỡng khá tốt, tỷ lệ nợ xấu cho phép là 5%

 Tỷ lệ cấp tín dụng xấu: Là tỷ lệ phần trăm Tổng dư nợ vay và cam kết ngoại bảng xấu/ Tổng dư nợ vay và cam kết ngoại bảng

Tổng dư nợ vay và cam kết ngoại bảng xấu là tổng dư nợ vay và cam kết ngoại bảng được phân loại từ nhóm 3 đến nhóm 5

Chỉ tiêu này chỉ ra cho NHTM thấy được tổng quát về chất lượng các khoản tín dụng đã cấp, làm tiền đề cho việc đo lường mức độ RRTD và trích lập dự phòng rủi ro, tuy nhiên, điều này đồng nghĩa với việc lợi nhuận ngân hàng giảm do con số trích lập dự phòng rủi ro tăng từ việc phải trích lập cho cả các cam kết ngoại bảng

 Hệ số RRTD: Là tỷ lệ phần trăm Dư nợ xấu/ Tổng dư nợ vay

Hệ số RRTD càng cao cho thấy tỷ trọng của hoạt động tín dụng càng lớn, ngân hàng phải đối diện với RRTD càng lớn

1.1.4 Một số mô hình đo lường RRTD

1.1.4.1 Mô hình định tính

Mô hình 6C về phân tích tín dụng: Trước khi cấp tín dụng đối với một khách hàng, ngân hàng cần phải xem xét, nghiên cứu khách hàng vay ở khía cạnh 6C bao gồm:

 Tư cách khách hàng (Character): thể hiện ở tinh thần trách nhiệm, tính trung thực, mục đích vay rõ ràng và có thiện chí trả nợ

 Năng lực của khách hàng (Capacity): thể hiện ở năng lực hành vi và năng lực pháp lý để kí kết các cam kết với ngân hàng

 Thu nhập của khách hàng (Cash): đây là tiêu chí vô cùng quan trọng để ra quyết định cho vay Nếu khách hàng vay không chứng minh được nguồn trả nợ từ phương án vay vốn là khả thi, đầy đủ và kịp thời thì rủi ro không thu hồi được vốn của khoản vay là rất lớn

 Bảo đảm tiền vay (Collateral): là nguồn thứ hai dùng để trả nợ trong trường hợp khách hàng không trả được nợ vay từ nguồn thu Chính vì vậy, ngân hàng cần đánh giá trung thực, khách quan và thận trọng về tài sản bảo đảm

 Các điều kiện tín dụng (Conditions): tùy theo điều kiện kinh tế đất nước, kinh tế vùng miền, tình hình kinh doanh của từng ngành nghề mà ngân hàng quy định các điều kiện cấp tín dụng phù hợp để đảm bảo an toàn vốn sau khi cấp tín dụng

 Kiểm soát (Control): tập trung đánh giá những vấn đề liên quan đến điều kiện kinh tế vĩ mô để nhận định mức độ ảnh hưởng đến khách hàng vay, đánh giá yêu cầu tín dụng của khách hàng có đáp ứng được tiêu chuẩn của ngân hàng và các nhà quản lý về chất lượng tín dụng

Việc sử dụng mô hình này tương đối đơn giản Tuy nhiên, hiệu quả của nó phụ thuộc rất lớn vào chất lượng thông tin thu thập được, khả năng thu thập và sàng lọc thông tin cũng như trình độ phân tích, đánh giá của cán bộ tín dụng, do đó, đòi hỏi

về chất lượng nhân sự của ngân hàng là rất cao

Ngoài ra, còn có mô hình đánh giá 5P dựa trên đánh giá các yếu tố Purpose, Payment, Protection, Policy, Pricing hoặc nhóm đánh giá CAMPARI dựa trên các

yếu tố Character, Ability, Magin, Purpose, Amount, Repayment, Insurance Tuy tên gọi tiêu chuẩn khác nhau, nhưng về bản chất, cách xem xét các yếu tối thì ba phương pháp này đều tương đồng nhau

1.1.4.2 Mô hình định lượng

Các ngân hàng đã sử dụng mô hình cho điểm để lượng hóa RRTD Các mô hình này có ưu điểm so với các mô hình định tính là nó cho phép xử lý nhanh chóng một khối lượng lớn khách hàng vay với chi phí thấp và khách quan, vì vậy, nó có những đóng góp tích cực trong việc kiểm soát RRTD của ngân hàng Các mô hình chấm điểm tín dụng sử dụng các số liệu phản ánh những đặc điểm của khách hàng vay để lượng hóa xác suất vỡ nợ cũng như phân loại khách hàng thành các nhóm có mức độ rủi ro khác nhau Các mô hình lượng hóa RRTD cơ bản thường được sử dụng như:

Mô hình điểm số Z (Z- Credit Scoring model): do Edward I Altman hình

thành để cho điểm tín dụng đối với các công ty sản xuất của Mỹ Đại lượng Z là thước đo tổng hợp để phân loại RRTD đối với khách hàng vay và phụ thuộc vào:

 Trị số của các chỉ số tài chính của khách hàng vay (Xj)

 Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của khách hàng vay trong quá khứ Từ đó, Altman đi đến mô hình cho điểm sau:

Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5

Trong đó:

X1 là tỷ số “Vốn lưu động ròng/ Tổng tài sản”

X2 là tỷ số “Lợi nhuận giữ lại/ Tổng tài sản”

X3 là tỷ số “Lợi nhuận trước thuế và lãi/ Tổng tài sản”

X4 là tỷ số “Thị giá cổ phiếu/ Giá trị ghi sổ của nợ dài hạn”

X5 là tỷ số “Doanh thu/ Tổng tài sản”

Trị số Z càng cao thì khách hàng vay có xác suất vỡ nợ càng thấp Theo đó, bất cứ công ty nào có điểm số Z < 1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ RRTD cao, 1,81 < Z <2,99 không xác định được rủi ro, Z >2,99 người vay không có khả năng vỡ nợ Căn cứ vào kết quả này, ngân hàng sẽ không cấp tín dụng cho khách hàng có điểm số thấp hơn 1,81

Phát triển mô hình này, Altman đã xây dựng các hàm phân biệt Z’ và Z” phù hợp hơn cho hầu hết các ngành nghề

Mô hình xếp hạng tín nhiệm của Moody’s và Standard & Poor: Moody và

Standard & Poor là hai tổ chức tiên phong trong lĩnh vực xếp hạng tín nhiệm trên thế giới và có uy tín và lâu đời tại Mỹ Các tổ chức này hoạt động trên các thị trường tài chính lớn Kết quả xếp hạng tín nhiệm của các tổ chức này được các nhà đầu tư đánh giá rất cao

Phương pháp xếp hạng tín nhiệm của Moody’s tập trung vào bốn lĩnh vực chính là đánh giá môi trường ngành, đánh giá tình hình tài chính, đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh, đánh giá khả năng quản trị của doanh nghiệp trong đó chú trọng vào quản trị rủi ro và kiểm soát nội bộ Đối với Moody’s, xếp hạng chất lượng công cụ nợ dài hạn của doanh nghiệp cao nhất từ Aaa sau đó thấp dần đến C tương ứng với từ AAA đến C của Standard & Poor

1.1.5 Nguyên nhân của RRTD

1.1.5.1 Nguyên nhân khách quan

Sự biến động nhanh, khó dự đoán của thị trường thế giới: Sau khi gia nhập

WTO, nền kinh tế Việt Nam gắn liền với những biến động của kinh tế thế giới Sự biến động của kinh tế thế giới càng có ý nghĩa khi nguyên liệu đầu vào của một số ngành sản xuất quan trọng của Việt Nam phần lớn là nhập khẩu như sắt thép, xăng dầu, phân bón… Đồng thời, các mặt hàng xuất khẩu chủ lực như nông sản, dệt may cũng bị ảnh hưởng bởi các chính sách bảo hộ của quốc gia nhập khẩu

Môi trường về kinh tế, chính trị và xã hội trong và ngoài nước: hoạt động

của doanh nghiệp chịu ảnh hưởng lớn từ môi trường kinh tế, chính trị - xã hội trong

và ngoài nước Nếu môi trường kinh tế, chính trị và xã hội ổn định sẽ tạo điều kiện cho quá trình sản xuất của nền kinh tế diễn ra bình thường, bảo đảm khả năng hấp thụ vốn và hoàn trả vốn của các doanh nghiệp trong nền kinh tế Ngược lại, môi trường kinh tế, chính trị và xã hội trở nên bất ổn thì việc phân tích, dự đoán hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp sẽ trở nên khó lường

Môi trường pháp lý chưa thuận lợi: bao gồm tính chưa đồng bộ và đầy đủ

của hệ thống luật, các văn bản dưới luật và việc chấp hành luật Hệ thống luật còn

nhiều thiếu sót, chưa đầy đủ, quá trình sửa đổi bổ sung thường xuyên gây ra tình trạng chồng chéo giữa luật và các văn bản luật, đây là trở ngại lớn cho hoạt động của các doanh nghiệp

Hệ thống thông tin chưa minh bạch, đầy đủ và kịp thời: để giúp các ngân

hàng đánh giá, phân tích và đưa ra quyết định cho vay chính xác thì nền kinh tế phải

có hệ thống thông tin bao gồm:

 Hệ thống thông tin kế toán và báo cáo tài chính minh bạch, độ tin cậy đủ để phản ánh đúng năng lực tài chính và đo lường chính xác “sức khỏe” của doanh nghiệp

 Hệ thống thông tin đầy đủ, có độ tin cậy và tính chính xác cao về doanh nghiệp bao gồm thông tin về lịch sử hình thành và quá trình phát triển, năng lực tài chính, mức độ tín nhiệm, đội ngũ điều hành, lịch sử giao dịch, xếp hạng tín dụng là

cơ sở hết sức quan trọng giúp cho việc thẩm định, xếp loại, lựa chọn khách hàng trong hoạt động tín dụng của các NHTM Nếu hệ thống thông tin không đầy đủ sẽ ảnh hưởng lớn đến khả năng đánh giá, thẩm định khách hàng của ngân hàng

Nguyên nhân bất khả kháng do thiệt hại bởi thiên tai, hạn hán, bão lụt, hỏa

hoạn, động đất

1.1.5.2 Nguyên nhân chủ quan

Nguyên nhân chủ quan từ phía doanh nghiệp, bao gồm:

 Tính pháp lý của doanh nghiệp: liên quan đến năng lực hành vi, năng lực pháp lý của người đại diện doanh nghiệp chưa đủ thẩm quyền kí kết các hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp, hợp đồng cầm cố, khế ước nhận nợ hoặc trong việc triển khai thực hiện các phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư theo quy định của pháp luật

 Rủi ro trong kinh doanh: thể hiện ở mức biến động theo chiều hướng xấu của kết quả kinh doanh Rủi ro trong kinh doanh sẽ xảy ra khi việc thực hiện phương án kinh doanh, dự án đầu tư của doanh nghiệp không khoa học, việc dự toán chi phí và xác định sản lượng không phù hợp hoặc xuất phát từ việc những dự đoán thị trường không có tính khả thi

 Rủi ro tài chính của doanh nghiệp: thể hiện ở các doanh nghiệp không thể đối phó với các nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi tiền vay cho chủ nợ Rủi ro tài chính diễn

ra cùng với mức độ sử dụng nợ và gắn liền với cơ cấu tài chính của doanh nghiệp

 Rủi ro từ đạo đức kinh doanh của nhà điều hành doanh nghiệp: đây là rủi ro

từ việc không có thiện chí trả nợ, cố tình lừa đảo, chiếm đoạt vốn ngân hàng thể hiện ở việc cố ý sử dụng vốn vay sai mục đích so với mục đích vay vốn ban đầu sau khi ngân hàng đã giải ngân

Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng, bao gồm:

 Ban hành chính sách tín dụng không hợp lý, quá chú trọng vào mục tiêu tăng trưởng tín dụng và lợi nhuận dẫn đến chấp nhận cấp nhiều khoản tín dụng có mức độ rủi ro cao hoặc tập trung vốn cho vay quá nhiều vào một ngành kinh tế

 Do áp lực cạnh tranh gay gắt với đối thủ trên cùng địa bàn mà ngân hàng cấp tín dụng sai các quy định nhằm bảo đảm an toàn cho khoản cấp tín dụng

 Quy trình duyệt và cấp tín dụng thiếu chặt chẽ, ít chú trọng đến phân tích đánh giá khách hàng theo đúng nguyên tắc tín dụng, cho vay dựa vào tài sản thế chấp là chủ yếu, thẩm định khách hàng dựa trên ý kiến và kinh nghiệm của quan của CBTD

 Thiếu giám sát, quản lý sau khi cho vay: Một phần do tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng, một phần do nhân viên tín dụng chưa nhận thấy được tầm quan trọng của việc kiểm tra sau khi cho vay nên việc giám sát sau khi cho vay chỉ được thực hiện mang tính chất hình thức, đối phó bề mặt hồ sơ

 Định giá tài sản bảo đảm thiếu căn cứ định giá, không chính xác hoặc không thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết về công chứng hợp đồng bảo đảm và đăng kí giao dịch bảo đảm

 Nhân viên thẩm định tín dụng thiếu am hiểu thị trường, trình độ nghiệp vụ chuyên môn và năng lực hạn chế, chưa đủ kĩ năng tổng hợp và phân tích thông tin dẫn đến việc không đánh giá đúng tình hình khách hàng trong quá trình thẩm định

 Nhân viên ngân hàng cố tình không tuân thủ quy trình, quy định cấp tín dụng của ngân hàng và các quy định của pháp luật, vi phạm đạo đức kinh doanh

1.1.6 Tác động của RRTD

RRTD là đương nhiên và luôn tiềm ẩn trong kinh doanh ngân hàng RRTD xảy ra gây ra những hậu quả nghiêm trọng ảnh hưởng nhiều mặt đến đời sống kinh tế- xã hội của mỗi quốc gia, thậm chí có thể lan rộng trên phạm vi toàn cầu

1.1.6.1 Đối với ngân hàng

Đối với hoạt động ngân hàng: khi RRTD xảy ra, ngân hàng không thu hồi

được nợ hoặc thu hồi không đầy đủ vốn và lãi cho vay trong khi vẫn phải trả vốn và lãi huy động sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối thu chi, vòng quay vốn tín dụng giảm kéo theo thu nhập giảm, chi phí tăng từ việc phải giải quyết các vấn đề phát sinh liên quan đến khoản vay quá hạn Nếu RRTD xảy ra liên tục, kéo dài sẽ làm giảm tính thanh khoản và đe dọa sự an toàn trong hoạt động của ngân hàng Điều này làm suy giảm năng lực tài chính, sức cạnh tranh của ngân hàng dẫn đến tình trạng thua lỗ và có thể đối mặt với nguy cơ phá sản

Đối với hệ thống ngân hàng: hoạt động ngân hàng trong một quốc gia có tính

hệ thống nghĩa là liên quan đến hệ thống ngân hàng, các tổ chức kinh tế, cá nhân khác trong nền kinh tế Vì vậy, nếu một ngân hàng có kết quả hoạt động xấu, mất khả năng thanh toán hoặc phá sản thì sẽ có những tác động dây chuyền ảnh hưởng xấu đến các ngân hàng và các bộ phận kinh tế khác Mặt khác, nếu không có sự can thiệp kịp thời của chính phủ thì tâm lý sợ mất tiền sẽ lây lan đến toàn bộ người gửi,

họ sẽ đồng loạt rút tiền tại các NHTM làm cho các NHTM khác vô hình chung cũng rơi vào tình trạng suy yếu khả năng thanh toán dẫn đến nguy cơ khủng hoảng hệ thống ngân hàng

1.1.6.2 Đối với khách hàng

RRTD kéo dài dẫn đến tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng có chiều hướng xấu đi, uy tín giảm sút, điều này ảnh hưởng không ít đến hoạt động của các doanh nghiệp tốt đang có quan hệ tín dụng với ngân hàng

Uy tín ngân hàng giảm sút sẽ ảnh hưởng đến hình ảnh của của doanh nghiệp khi đặt quan hệ hợp tác với đối tác, đặc biệt là đối tác nước ngoài Các doanh nghiệp tốt muốn giữ vững vị thế của mình trong hợp tác kinh doanh thì phải chuyển

quan hệ tín dụng sang một ngân hàng có uy tín hơn, RRTD ít hơn, điều này làm tiêu tốn nhiều thời gian và chi phí chuyển đổi, có thể gây tắc nghẽn nguồn vốn trong một thời gian ngắn

1.1.6.3 Đối với nền kinh tế

Ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế, là kênh thu hút và bơm tiền cho nền kinh tế Vì vậy, “sức khỏe” yếu kém của các ngân hàng sẽ gây ảnh hưởng tiêu cực đến toàn bộ nền kinh tế Nó làm cho doanh nghiệp thiếu vốn để duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh dẫn đến thất nghiệp hàng loạt, sức mua giảm, xã hội mất ổn định

1.2 TỔNG QUAN VỀ DNVVN

1.2.1 Khái niệm

Tại Việt Nam, khái niệm DNVVN được định nghĩa tại Nghị định 56/2009/NĐ-CP ngày 30/06/2010, theo đó DNVVN là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên) Cụ thể:

 Doanh nghiệp siêu nhỏ là doanh nghiệp có số lao động từ 10 người trở xuống

 Doanh nghiệp nhỏ là doanh nghiệp có tổng vốn dưới 20 tỷ đồng và lao động từ trên 10 đến 200 đối với các doanh nghiệp trong ngành nông-lâm- thủy sản, công nghiệp và xây dựng; tổng vốn dưới 10 tỷ đồng và lao động từ trên 10 đến 50 đối với doanh nghiệp thương mại và dịch vụ

 Doanh nghiệp vừa là doanh nghiệp có tổng vốn từ trên 20 tỷ đến 100 tỷ và lao động từ trên 200 đến 300 người đối với các doanh nghiệp trong ngành nông-lâm- thủy sản, công nghiệp và xây dựng; tổng vốn trên 10 đến 50 tỷ đồng và lao động từ trên 50 đến 100 đối với doanh nghiệp thương mại và dịch vụ

So với định nghĩa của quốc tế, thì định nghĩa DNVVN của Việt Nam chỉ tính đến quy mô tổng nguồn vốn- tổng tài sản và số lượng lao động, không tính đến quy

mô tổng doanh thu

 Không có hoặc có ít xung đột giữa người lao động và người sử dụng lao động Nếu có xảy ra xung đột, mâu thuẫn cũng dễ giải quyết

Tuy nhiên, bên cạnh một số ưu điểm trên, các DNVVN tại Việt Nam còn khá nhiều hạn chế xuất phát từ đặc điểm chính là quy mô nhỏ và từ môi trường kinh doanh mới sau khi Việt Nam gia nhập WTO như sau:

 Hạn chế về vốn sản xuất kinh doanh: khả năng tiếp cận vốn vay ngân hàng của DNVVN bị hạn chế Nguyên nhân là do quy mô sản xuất kinh doanh nhỏ, bộ máy quản lý gọn nhẹ và linh hoạt nên doanh nghiệp không đáp ứng đủ các điều kiện

về vay vốn ngân hàng và do thiếu tài sản bảo đảm cho các khoản vay

 Chi phí sản xuất tăng cao: Hầu hết giá nguyên liệu đầu vào của các ngành đều tăng, trong khi giá bán sản phẩm không tăng Những ngành có tỷ lệ nội địa hóa thấp, nguyên liệu đầu vào phụ thuộc và nguồn nhập khẩu thì khả năng cạnh tranh về giá càng khó khăn

 Thị trường đầu ra bị thu hẹp: Hầu hết các thị trường truyền thống của Việt Nam đều bị thu hẹp sau khi gia nhập WTO do sự tràn vào ồ ạt của hàng ngoại nhập, kim ngạch xuất khẩu giảm do nhiều ưu đãi về xuất khẩu bị cắt giảm Các thị trường mới thiếu tính ổn định do chưa tạo được uy tín, chủ yếu hợp đồng ngắn hạn theo thời vụ Vì vậy, nhiều doanh nghiệp phải chủ động thu hẹp sản xuất Hàng tồn kho trong hầu hết các ngành hàng đều tăng cao, luân chuyển chậm đặc biệt là bất động sản, vật liệu xây dựng, nông sản

 Chất lượng nguồn lao động thấp và công nghệ lạc hậu: Kết quả khảo sát của Bộ Khoa học và Công nghệ năm 2012 cho thấy 75% lực lượng lao động chưa qua đào tạo chuyên môn kỹ thuật, số lượng chuyên gia làm việc trong các DNVVN chỉ chiếm 0,025% trong tổng số lao động làm việc trong khu vực doanh nghiệp Theo kết quả nghiên cứu của Viện Nghiên cứu châu Phi và Trung Đông tháng 2/2011, phần lớn các doanh nghiệp của Việt Nam đang sử dụng công nghệ lạc hậu

và có tới 80% công nghệ được nhập từ nước ngoài, 75% máy móc thiết bị đã hết khấu hao, 76% máy móc từ thập niên 1980-1990

Loại hình DNVVN tại Việt Nam đang có những bước tiến khá vững trong nền kinh tế Tuy còn nhiều hạn chế, xong vai trò của DNVVN đối với nền kinh tế đang đổi mới của Việt Nam là vô cùng to lớn

nợ vay của khách hàng hoặc của nhóm khách hàng cùng chủ doanh nghiệp Vì vậy, nếu lỏng lẻo trong quá trình cho vay để dẫn đến RRTD xảy ra đối với một món vay hoặc một khách hàng trong nhóm, thì RRTD trở thành rủi ro có tính dây chuyền, lớn hơn rất nhiều so với món vay ban đầu

 Khi RRTD xảy ra, việc xử lý tài sản bảo đảm gặp nhiều khó khăn: tài sản thế chấp của DNVVN là tài sản của chính chủ doanh nghiệp hoặc mượn của người thân Vì vậy, nếu RRTD xảy ra, khó có thể gặp gỡ cũng như đàm phán để xử lý tài sản một cách nhanh chóng và gọn gàng nếu thiếu sự hợp tác từ phía khách hàng

 Do tính chất linh hoạt trong quản lý, quy mô nên hoạt động kinh doanh của DNVVN thường xuyên biến đổi liên tục để phù hợp với thị trường nhằm kiếm lợi nhuận từ những phi vụ ngắn hạn làm cho việc theo dõi tình hình sử dụng vốn vay của ngân hàng gặp nhiều khó khăn Điều này làm cho RRTD của ngân hàng tăng thêm trong môi trường kinh doanh cạnh tranh gay gắt

1.3 QUẢN TRỊ RRTD ĐỐI VỚI DNVVN

1.3.1 Khái niệm

Quản trị RRTD là quá trình tiếp cận RRTD một cách khoa học, toàn diện và

có hệ thống nhằm nhận diện, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của RRTD

Tại Việt Nam, tỷ trọng cho vay khách hàng là DNVVN chiếm từ 50% đến 60% trong tổng dư nợ cho vay, vì vậy thực hiện tốt hoạt động quản trị RRTD đối với cho vay khách hàng là DNVVN có ý nghĩa vô cùng quan trọng quyết định đến chất lượng tín dụng chung của ngân hàng

Đặc thù riêng trong hoạt động quản trị RRTD đối với tín dụng DNVVN

 Quản trị RRTD đối với tín dụng DNVVN phức tạp và khó khăn hơn so với tín dụng các doanh nghiệp lớn DNVVN có quy mô nhỏ, thị trường nhỏ lẻ và rộng khắp, thiết bị sản xuất đơn giản, có thể tận dụng sức lao động để thay thế máy móc thiết bị nên việc thay đổi sản phẩm, thị trường tiêu thụ có thể thực hiện nhanh chóng Hơn nữa, DNVVN có thể linh động tìm kiếm lợi nhuận từ những phi vụ ngắn hạn, nhất thời Vì vậy, hoạt động quản trị RRTD đối với DNVVN có những điểm nổi bật sau:

 Khó khăn trong nhận diện rủi ro khi thẩm định cấp tín dụng và sau khi cấp tín dụng: Thông tin thu thập bị rời rạc, tính chính xác không cao khi đánh

giá phương án vay vốn gây khó khăn trong việc xác định nguồn doanh thu thực tế của khách hàng

 Việc nhận diện và đo lường RRTD sau khi cấp tín dụng là yêu cầu cấp thiết, phải được thực hiện thường xuyên và gắt gao để nắm bắt kịp thời những thay đổi nhanh chóng trong hoạt động kinh doanh của khách hàng

 Việc xử lý RRTD khi xảy ra cần nhanh chóng để tránh những ảnh hưởng mang tính dây chuyền đến các doanh nghiệp khác và chất lượng tín dụng chung của ngân hàng Vì vậy, đội ngũ nhân viên xử lý RRTD đòi hỏi kiến thức, kỹ năng ứng phó và bản lĩnh nghề nghiệp cao

1.3.2 Nội dung quản trị RRTD

Nội dung của quản trị RRTD đối với khách hàng là DNVVN cũng là nội dung xuyên suốt trong hoạt động quản trị RRTD chung của ngân hàng nhằm đảm bảo về khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng khi đến thời hạn Nội dung bao gồm về khách hàng vay và chính sách tín dụng, chính sách về giới hạn tín dụng, nhu cầu vay, điều kiện vay, thời hạn vay, đảm bảo tiền vay, tình hình trả nợ vay, nhận biết

và quản lý các khoản nợ vay có vấn đề

 Khách hàng và chính sách tín dụng: khách hàng là một nội dung cơ bản của quản trị RRTD vì đây cơ sở để xác định các nội dung còn lại của quản trị RRTD Quản trị RRTD phải trả lời được câu hỏi đối tượng khách hàng là ai, nhu cầu như thế nào, khả năng của khách hàng như thế nào đối với sự an toàn và hiệu quả của khoản tín dụng Việc phân loại, xác định rõ chất lượng khách hàng cũng là cơ sở để xác định lĩnh vực đầu tư tín dụng của ngân hàng Sự tương tác giữa xác định đối tượng khách hàng vay và chính sách tín dụng của ngân hàng là một trong những nội dung quan trọng trong quản trị RRTD ngân hàng

 Về nhu cầu vay vốn và điều kiện vay vốn: Quản trị RRTD phải bảo đảm được việc cấp tín dụng tuân thủ theo các nguyên tắc phù hợp với bản chất tín dụng,

đó là: sử dụng vốn vay đúng mục đích, hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn

đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Để bảo đảm nguyên tắc vay vốn, khách hàng phải thỏa mãn một số điều kiện nhất định như: Có đầy đủ năng lực pháp luật dân sự

và năng lực hành vi dân sự, có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp, có khả năng tài

chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết, có dự án đầu tư/ phương án sản xuất kinh doanh vừa khả thi vừa hiệu quả và phù hợp quy định của pháp luật, có khả năng thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của luật pháp và của ngân hàng

Năm điều kiện vay vốn này được phần lớn các ngân hàng trên thế giới áp dụng, tuy nhiên việc vận dụng và mức độ linh hoạt của các điều kiện là khác nhau đối với mỗi quốc gia

 Chính sách về Giới hạn tín dụng và phân quyền phán quyết tín dụng: Giới hạn tín dụng là số dư tín dụng tối đa mà ngân hàng cấp cho một khách hàng, hoặc một nhóm khách hàng Chính sách về Giới hạn tín dụng thể hiện trong quản trị RRTD của ngân hàng là: mức cho vay tối đa đối với một dự án vay vốn, quyền phán quyết tín dụng tối đa của giám đốc khu vực hoặc chi nhánh; mức cho vay tối

đa so với giá trị tài sản bảo đảm tiền vay; quy mô cho vay tối đa đối với từng khách hàng, từng ngành nghề Quy mô tối đa phải đảm bảo kết hợp tính sinh lời với mức rủi ro có thể chấp nhận của từng khoản cho vay, từng nhóm khách hàng, từng ngành hàng

 Thời hạn cho vay và kì hạn trả nợ: Thời hạn cho vay và kì hạn trả nợ phải phù hợp với tình hình thực tế sản xuất kinh doanh và vòng quay vốn của khách hàng Nếu thời hạn cho vay, kì hạn trả nợ được xác định không chính xác, có thể dẫn đến tình trạng khách hàng không trả nợ do lỗi xác định thời gian vay và kì hạn trả nợ quá dài hoặc quá ngắn so với chu kì sản xuất kinh doanh và thời gian quay vốn

 Chính sách bảo đảm tiền vay: bảo đảm tiền vay quan trọng vì đây là nguồn thu nợ thứ hai sau nguồn thu từ phương án hoạt động kinh doanh mà ngân hàng tài trợ vốn Yêu cầu về bảo đảm tiền vay phụ thuộc vào uy tín, năng lực kinh doanh, xếp hạng tín dụng của khách hàng và các quy định chung của pháp luật về giao dịch bảo đảm Ngân hàng chỉ ưu tiên nhận các tài sản có khả năng thanh khoản tốt, giá trị ổn định hoặc có xu hướng tăng như đất, tài sản gắn liền với đất, thẻ tiết kiệm… đồng thời đưa ra những yêu cầu nhất định về bảo hiểm tài sản đối với các loại tài sản có mức độ rủi ro cao Quản trị tài sản bảo đảm tiền vay còn phức tạp ở thủ tục

xử lý các tài sản bảo đảm Do vậy, cần tính đến các yếu tố như thủ tục hành chính, tính hiệu lực của pháp luật, chính sách của nhà nước đối với các chủ thể kinh tế

 Chính sách nhận biết và quản lý nợ có vấn đề: Đây là một nội dung rất phức tạp trong quản trị RRTD, vấn đề đặt ra là làm thế nào để sớm nhận biết các khoản nợ có nguy cơ xảy ra RRTD - nợ có vấn đề - và khi đã phát sinh nợ có vấn đề thì làm sao để quản lý và thu hồi Nợ có vấn đề không chỉ là những khoản nợ đã quá hạn mà còn bao gồm những khoản nợ trong hạn nhưng có nguy cơ không thu hồi được vốn vay do khách hàng có dấu hiệu suy giảm về khả năng sản xuất kinh doanh

và tài chính Quản lý nợ có vấn đề là quá trình phòng ngừa, kiểm tra, giám sát và các biện pháp xử lý đối với những khoản nợ có vấn đề nhằm giảm thiểu mức độ rủi

ro có thể xảy ra Chấm điểm xếp hạng tín dụng, phân loại nợ vay và trích lập dự phòng là một phần trong hoạt động nhận biết và quản lý nợ có vấn đề

1.3.3 Tầm quan trọng của hoạt động quản trị RRTD

Tín dụng là hoạt động đem lại nguồn thu và lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng nhất Quản trị tốt RRTD vừa góp phần đảm bảo nguồn thu nhập vừa giảm chi phí hoạt động, duy trì lợi nhuận, đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh, giúp nâng cao

uy tín và năng lực cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường ngành

Tín dụng ngân hàng là kênh truyền dẫn, phân phối nguồn vốn từ nơi nhàn rỗi đến nơi cần vốn và là một trong những công cụ để Nhà nước thực hiện điều hành các chính sách tiền tệ Tín dụng an toàn thì các chính sách tiền tệ mới phát huy được vai trò điều hành kinh tế Vì vậy, quản trị RRTD không những quan trọng đối với hoạt động của ngân hàng mà còn rất quan trọng đối với nền kinh tế nói chung

1.3.4 Mô hình quản trị RRTD

Mô hình quản lý RRTD chính là hệ thống các mô hình bao gồm mô hình tổ chức quản lý rủi ro, mô hình đo lường rủi ro và mô hình kiểm soát rủi ro được xây dựng và vận hành một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục trong hoạt động quản lý tín dụng của ngân hàng

Mô hình quản lý RRTD phản ánh một cách hệ thống các vấn đề về cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các giới hạn hoạt động an toàn và

các chốt kiểm soát rủi ro trong một quy trình thực hiện nghiệp vụ; các công cụ đo lường, phát hiện rủi ro; các hoạt động giám sát sự tuân thủ và nhận diện kịp thời các loại rủi ro mới phát sinh và các phương án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó một khi có rủi ro xảy ra

Có hai loại mô hình quản lý RRTD: mô hình quản lý RRTD tập trung và mô hình quản lý RRTD phân tán:

 Mô hình quản lý RRTD tập trung: Mô hình này có sự tách biệt một cách độc lập giữa 3 chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Sự tách biệt giữa 3 chức năng nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy được tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí nhân viên tín dụng Mô hình này giúp các NHTM quản lý rủi ro một cách hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài; thiết lập và duy trì môi trường quản lý rủi ro đồng bộ, phù hợp với quy trình quản lý gắn với hoạt động của các bộ phận kinh doanh nâng cao năng lực đo lường giám sát rủi ro; xây dựng chính sách quản lý rủi ro thống nhất cho toàn hệ thống Tuy nhiên, việc xây dựng và triển khai

mô hình quản lý tập trung này đòi hỏi phải đầu tư nhiều công sức và thời gian đồng thời đòi hỏi đội ngũ nhân viên phải có đủ lượng kiến thức cần thiết và biết áp dụng

lý thuyết với thực tiễn Vì vậy, đây là mô hình quản lý RRTD thích hợp với các NHTM có quy mô lớn

 Mô hình quản lý RRTD phân tán: Mô hình này chưa có sự tách bạch giữa chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Trong đó, phòng tín dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ 3 chức năng trên và chịu toàn bộ trách nhiệm đối với việc cấp tín dụng từ tiếp cận khách hàng đến quản lý, giám sát khoản vay và thu hồi

nợ vay Vì vậy, mô hình này có quy mô nhỏ, cơ cấu tổ chức đơn giản, gọn nhẹ nhưng thiếu sự chuyên sâu và việc quản lý hoạt động tín dụng đều theo phương thức từ xa dựa trên số liệu từng chi nhánh báo cáo lên bộ phận quản lý RRTD hoặc quản lý gián tiếp thông qua chính sách tín dụng Đây là mô hình phù hợp với các NHTM có quy mô nhỏ

1.3.5 Quy trình quản trị RRTD

Quy trình quản trị RRTD bao gồm 4 bước là nhận dạng rủi ro, phân tích và đo lường rủi ro, kiểm soát và phòng ngừa rủi ro, tài trợ rủi ro

 Bước 1: Nhận dạng RRTD là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các hoạt động tín dụng của ngân hàng Nhận dạng RRTD bao gồm theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và toàn bộ hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng nhằm thống kê được tất cả các RRTD

 Bước 2: Phân tích và đo lường RRTD

 Phân tích RRTD là xác định được những nguyên nhân gây ra RRTD

từ đó tìm ra biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa, tác động lên các nguyên nhân

để hạn chế RRTD

 Đo lường RRTD là việc xây dựng các mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ RRTD có thể xảy ra của khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi

ro, giới hạn tín dụng an toàn đối với khách hàng và trích lập dự phòng

 Bước 3: Kiểm soát và phòng ngừa là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược, chương trình hoạt động để ngăn ngừa, giảm thiểu những tổn thất có thể xảy ra đối với ngân hàng

 Bước 4: Tài trợ rủi ro: khi RRTD đã xảy ra, trước hết cần theo dõi, xác định chính xác những tổn thất về tài sản, về nguồn nhân lực, về giá trị pháp lý Sau

đó, cần những biện pháp tài trợ rủi ro thích hợp Các biện pháp này chia thành hai nhóm là tự khắc phục rủi ro thông qua việc xử lý các tài sản bảo đảm và chuyển giao rủi ro thông qua hình thức bán nợ cho các công ty xử lý nợ và quản lý tài sản

1.3.6 Kinh nghiệm quốc tế trong hoạt động quản trị RRTD

1.3.6.1 Kinh nghiệm của các NHTM Thái Lan

Năm 1997 – 1998, hệ thống ngân hàng Thái Lan bị chao đảo sau cơn khủng hoảng tài chính- tiền tệ, tỷ lệ nợ xấu lên đến 40% Trước tình hình đó, các ngân hàng Thái Lan đã có một loạt các thay đổi trong hoạt động tín dụng

Thứ nhất: tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình cấp tín dụng Có thể thấy điều này ở các ngân hàng lớn như Bangkok Bank và Siam Commercial Bank

Thứ hai, tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong tín dụng: chú trọng thẩm định tư cách pháp lý, hiệu quả kinh doanh, mục đích vay, dòng tiền, khả năng trả nợ, khả năng kiểm soát khoản vay… để cấp tín dụng thay vì chỉ quan tâm đến TSBĐ như trước

Thứ ba, tiến hành xếp hạng tín nhiệm đối với khách hàng doanh nghiệp để quyết định cho vay, điển hình trong việc thực hiện điều này là Siam City Bank và Kasikorn Bank

Thứ tư, thiết lập quy định về thẩm quyền phán quyết tín dụng theo mức tăng dần từ giám đốc chi nhánh đến hội đồng tín dụng tại chi nhánh đến Tổng giám đốc đến Hội Đồng Quản Trị

1.3.6.2 Kinh nghiệm của các NHTM Mỹ

Thực tế hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại ở Mỹ cho thấy, để việc kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả cần:

Thứ nhất, nuôi dưỡng một mối quan hệ lâu dài và tổng hợp với doanh nghiệp: phục vụ mọi nhu cầu về tài chính để hiểu nhiều hơn về tình hình tài chính của khách hàng và có được lợi nhuận khi bán các sản phẩm tài chính đa dạng, trong khi đó khách hàng sẽ có được một nguồn hỗ trợ lâu dài

Thứ hai, nhấn mạnh việc thẩm định, đánh giá tình trạng khách hàng hơn là dựa vào các phương pháp và công cụ tự động như chấm điểm tín dụng Các ngân hàng này thấy rằng nếu chỉ căn cứ vào chấm điểm tín dụng có thể loại trừ mất các khách hàng có tiềm năng tốt và ngược lại Theo đó, các ngân hàng này cũng đề cao việc thẩm định khoản vay hơn là việc kiểm soát khoản vay vì cho vay các khoản nợ có rủi ro thì lợi nhuận thu được sẽ không đáng nếu tính đến khối lượng công việc phải thực hiện để khoản vay không bị quá hạn

Thứ ba, tránh sử dụng những đơn vị môi giới, vì các đơn vị môi giới không có động cơ để đem lại các khoản vay có chất lượng cao hơn do họ được trả không căn

cứ vào chất lượng khoản vay

Thứ tư, yêu cầu khách hàng phải chứng tỏ được kinh nghiệm của mình trong kinh doanh, đồng thời yêu cầu khách hàng thế chấp cả tài sản cá nhân và tài sản doanh nghiệp cho dù là tài sản đảm bảo có cần thiết hay không để tạo ra động lực về tâm lý cho khách hàng đối với khoản vay

Thứ năm, tập trung quyết định phê duyệt tín dụng vào một hoặc một nhóm các nhân viên không phải là nhân viên thẩm định để đảm bảo tính thống nhất, kiểm soát

và hiệu quả trong thẩm định khoản vay

Thứ sáu, yêu cầu cán bộ trực tiếp cho vay phải có trách nhiệm với khoản vay

họ cho vay Quyết định tín dụng chỉ tốt khi thông tin trình bày và phân tích đầy đủ,

đa số các ngân hàng đều tin vào trách nhiệm của cán bộ cho vay

Thứ bảy, áp dụng hệ số tín nhiệm cho các khoản vay mới và thẩm định lại hệ

số này theo định kỳ trong suốt thời hạn của khoản vay

Thứ tám, xác định nợ xấu sớm và tăng cường các nỗ lực thu hồi nợ rất mạnh mẽ: Cách tốt nhất để xác định sớm các dấu hiệu là luôn giữ mối liên hệ với khách hàng, không đợi cho đến khi khoản vay trở nên quá hạn Sự tích cực xác định và tìm kiếm khả năng thu hồi các khoản nợ chỉ trong vài ngày kể từ khi khoản vay bị trễ hạn có thể làm giảm thời gian cần có tiêu tốn vào các động tác thu hồi nợ và cho phép các bên cho vay điều chỉnh thời hạn trả nợ hoặc giải quyết các vấn đề khác của bên vay sớm

1.3.6.3 Bài học kinh nghiệm cho các NHTM Việt Nam

Thông qua kinh nghiệm của các quốc gia, các NHTM Việt Nam cần đúc kết

và hoàn thiện hơn hoạt động quản trị RRTD

Thứ nhất, cần xây dựng và điều chỉnh chính sách tín dụng thường xuyên theo hướng phù hợp với tình hình phát triển kinh tế đất nước và điều chỉnh được hoạt động tín dụng phát triển an toàn, hiệu quả

Thứ hai, xây dựng quy trình và quy chế cấp tín dụng dựa trên những nguyên tắc cơ bản về hoàn trả nợ vay và tuân thủ nghiêm ngặt ở từng khâu trong hoạt động tín dụng

Thứ ba, thiết lập mô hình quản trị RRTD theo hướng tách bạch hoạt động tiếp xúc và thẩm định khách hàng với hoạt động phê duyệt cho vay, phân quyền phê duyệt tín dụng, quản lý và giám sát tín dụng

Thứ tư, xây dựng và ứng dụng hiệu quả mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với từng đối tượng khách hàng, phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực

tế, đặc điểm kinh doanh của ngân hàng

Thứ năm, đẩy mạnh hoạt động đào tạo nguồn nhân lực để nâng cao kiến thức, trình độ và năng lực chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp của nhân viên yêu cầu cấp thiết vì nhân viên yếu tố quyết định đến chất lượng khoản vay sau khi thiết lập mô hình tín dụng hoàn chỉnh, xây dựng quy trình/ quy chế cho vay chặt chẽ

Thứ sáu, đưa ra những định hướng vừa linh hoạt vừa kiên quyết trong vấn đề

xử lý tín dụng khi RRTD xảy ra

1.4 SƠ LƯỢC VỀ QUẢN TRỊ RRTD THEO HIỆP ƯỚC BASEL II

1.4.1 Yêu cầu về Quản trị RRTD theo Basel II

Ủy ban Basel đã ban hành 17 quy tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là đưa ra các nguyên tắc trong quản trị RRTD để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động cấp tín dụng nói chung Mặc dù không phân biệt những nguyên tắc quản trị RRTD đối với từng đối tượng khách hàng, bao gồm khách hàng là DNVVN nhưng những nguyên tắc này là nền tảng cơ bản để xây dựng hệ thống quản lý RRTD phù hợp với từng đối tượng khách hàng Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung

cơ bản sau:

 Xây dựng môi trường tín dụng phù hợp: hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách RRTD, xem xét RRTD và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng Các ngân hàng cần xác định quản trị RRTD trong mọi sản phẩm và hoạt động của mình

 Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh: xác định rõ ràng các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh Xây dựng giới hạn tín dụng cho từng loại khách hàng và nhóm khách hàng vay vốn để tạo ra các loại hình RRTD khác nhau nhưng có thể so sánh

và theo dõi được trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng trong các lĩnh vực, ngành nghề khác nhau Thiết kế quy trình rõ ràng trong phê duyệt tín

dụng, các sửa đổi tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm rạch ròi giữa các bộ phận liên tham gia Đồng thời, cần phát triển đội ngũ nhân viên quản lý RRTD có kinh nghiệm, có kiến thức nhằm đưa ra các nhận định thận trọng trong việc đánh giá, phê duyệt và quản lý RRTD

 Duy trì quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp: các ngân hàng cần có hệ thống quản lý cập nhật đối với các danh mục đầu tư có RRTD, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thông tin tài chính hiện hành, dự thảo các văn bản như hợp đồng vay vốn, hợp đồng thế chấp… theo quy mô và mức độ phức tạp của ngân hàng Đồng thời, hệ thống này phải có khả năng nắm bắt và kiểm soát tình hình tài chính, sự tuân thủ các cam kết của khách hàng… để phát hiện kịp thời những khoản vay có vấn đề Các chính sách RRTD của ngân hàng cần chỉ rõ cách thức quản lý các khoản tín dụng có vấn đề, trách nhiệm đối với các khoản tín dụng này nên giao cho bộ phận tiếp thị hay bộ phận xử lý nợ hoặc kết hợp cả hai bộ phận này tùy theo quy mô và bản chất của mỗi khoản tín dụng Ủy ban Basel cũng khuyến khích các ngân hàng xây dựng và hoàn thiện hệ thống xếp hạn tín dụng nội

bộ trong quản lý RRTD, giúp phân biệt các mức độ RRTD trong các tài sản có tiềm năng rủi ro

1.4.2 Ứng dụng của nguyên tắc Basel II trong xây dựng mô hình Quản trị RRTD đối với tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại NHTM Việt Nam

Trên cơ sở những nguyên tắc về quản lý RRTD của Basel và đặc thù trong hoạt động của các NHTM Việt Nam, NHTM có thể định hướng trong xây dựng mô hình quản trị RRTD đối với khách hàng doanh nghiệp nói chung và DNVVN nói riêng như sau:

 Phân tách chức năng bán hàng, chức năng thẩm định tín dụng, quản lý RRTD và chức năng quản lý nợ trong hoạt động cấp tín dụng Theo đó, bộ phận quản lý RRTD sẽ chịu trách nhiệm xác định rủi ro tổng thể, xây dựng giới hạn tín dụng, phối hợp với bộ phận khách hàng thực hiện giám sát tình hình quan hệ tín dụng và diễn biến hoạt động kinh doanh của khách hàng để phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro Bộ phận khách hàng sẽ chịu trách nhiệm tiếp xúc, tiếp nhận các yêu cầu của khách hàng, cung cấp thông tin cho bộ phận quản lý RRTD đồng thời kiểm tra

giám sát quá trình thực hiện cam kết của khách hàng Như vậy, quá trình đánh giá RRTD được thực hiện một cách tổng thể, liên tục trước- trong và sau khi cho vay, khắc phục được tình trạng không kịp thời khi chỉ sử dụng một cơ chế hậu kiểm của

bộ phận kiểm tra, giám sát tuân thủ và nâng cao hiệu quả quản trị RRTD

 Phân định rõ chức năng, nhiệm vụ và trách nhiệm pháp lý trong bộ phận khách hàng, quản lý RRTD và bộ phận quản lý nợ Sự rạch ròi trong phân định trách nhiệm sẽ bảo đảm tính công bằng trong đánh giá chất lượng công việc, là điều kiện để quá trình xử lý các dấu hiệu RRTD được nhanh chóng, hiệu quả và kịp thời cũng như tạo sự yên tâm trong suy nghĩ, hành động của nhân viên các bộ phận

 Tiêu chuẩn hóa cán bộ theo dõi RRTD để đáp ứng các yêu cầu của nguyên tắc Basel: xây dựng hệ tiêu chuẩn đối với cán bộ quản lý RRTD về kiến thức, trình

độ chuyên môn, kinh nghiệm thực tế, khả năng giải quyết vấn đề, trách nhiệm trong công việc, khả năng giao tiếp để phối hợp công việc với các bộ phận khác

 Xây dựng cơ chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo sự liên lạc thường xuyên và cập nhật các thông tin trọng yếu giữa các bộ phận tín dụng Mô hình quản

lý RRTD hiện đại theo nguyên tắc Basel chỉ có thể thành công khi giải quyết các vấn đề về cơ chế trao đổi thông tin, đảm bảo sự phân tách các bộ phận chức năng để thực hiện chuyên môn hóa và nâng cao tính khách quan nhưng không làm mất đi khả năng nắm bắt và kiểm soát thông tin một cách đầy đủ, kịp thời, toàn diện, chính xác của bộ phận quản lý RRTD và các bộ phận chuyên môn liên quan

 Nâng cao tính thực tiễn và khả năng đánh giá chính xác của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng mới được các NHTM Việt Nam áp dụng trong một thời gian chưa lâu và cần nhiều trải nghiệm, học hỏi để sửa đổi cho phù hợp với điều kiện thực tế Do đó, hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đang và sẽ là một trong những công việc trọng tâm để nâng cao chất lượng tín dụng Các NHTM cần thực hiện xếp hạng tín dụng định kì

và duy trì một cách liên tục để làm cơ sở trong việc xây dựng chính sách khách hàng về điều kiện cấp tín dụng, về lãi suất, phí, xây dựng danh mục tín dụng hiệu quả, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích hợp

KẾT LUẬN CHƯƠNG I

Tóm lại, Chương I của đề tài đã khái quát được những nội dung cơ bản về tín dụng, rủi ro tín dụng, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng và những quy định pháp lý liên quan Đồng thời, nêu được tình hình chung của DNVVN từ sau khi gia nhập WTO và những đặc điểm nổi bật trong quản trị RRTD đối với DNVVN

Bên cạnh đó, Chương I cũng giới thiệu được những chuẩn mực quốc tế theo Basel về rủi ro tín dụng và ứng dụng vào thực tiễn Việt Nam, đúc kết được những bài học thực tiễn từ kinh nghiệm hoạt động quản trị RRTD của các quốc qua có nền kinh tế - chính trị - xã hội tương đồng với Việt Nam và của các quốc gia có nền kinh tế phát triển, có hệ thống ngân hàng tương đối hoàn thiện để rút ra những bài học hữu ích trong quá trình hoạt động quản trị RRTD của NHTM tại Việt Nam

2 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RRTD DNVVN TẠI VIETINBANK

TRÊN ĐỊA BÀN TP HỒ CHÍ MINH

2.1 SƠ LƯỢC VỀ LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VIETINBANK VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA VIETINBANK TRÊN ĐỊA BÀN TP HỒ CHÍ MINH

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

VietinBank đã trải qua một quá trình hình thành và phát triển 25 năm kể từ những ngày đầu thành lập vào năm 1988 với tên gọi ban đầu là Ngân hàng Chuyên Doanh Công Thương Việt Nam và đổi thành Ngân hàng Công Thương Việt Nam vào năm 1996 Năm 2009 chính thức trở thành Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam với 64% vốn được nắm giữ bởi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và 36% vốn từ nước ngoài và cổ đông khác

Cơ cấu sở hữu: Gồm 64.46% vốn của Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 19.73% vốn của Bank of Tokyo- Mitsubishi, 5.39% vốn từ Quỹ đầu tư cấp vốn ngân hàng IFC, 2.63% vốn từ Công ty tài chính quốc tế IFC và 7.78% vốn từ các cổ đông là nhà đầu tư các nhân trên thị trường chứng khoán (Nguồn: Báo cáo tài chính của Vietinbank 2012)

2.1.2 Hệ thống mạng lưới và thị phần

Có hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc với 01 Sở giao dịch, 150 Chi nhánh

và trên 1000 Phòng giao dịch Có quan hệ đại lý với trên 900 ngân hàng, định chế tài chính tại hơn 90 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn thế giới, 07 Công ty hạch toán độc lập hoạt động trong lĩnh vực tài chính, 3 đơn vị sự nghiệp (Trung tâm Công nghệ Thông tin, Trung tâm Thẻ, Trường Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực) Chiếm 20% thị phần trên thị trường ngành ngân hàng

VietinBank là ngân hàng Việt Nam đầu tiên và duy nhất có mặt tại châu Âu với 02 chi nhánh tại Frankfurt và Berlin - CHLB Đức, đánh dấu bước phát triển vượt bậc của nền tài chính Việt Nam trên thị trường khu vực và thế giới

Trên địa bàn TP Hồ Chí Minh, Vietinbank có mạng lưới gồm 22 chi nhánh,

102 phòng giao dịch, 556 máy ATM và 312 máy thanh toán thẻ tín dụng Nhờ vậy,

mà Vietinbank chiếm bình quân 20% thị trường thẻ tín dụng, thẻ ATM hàng năm