Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng TMCP đại chúng việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHAN QUỐC HUY QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHAN QUỐC HUY QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRỊNH THỊ HOA MAI XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN PGS.TS TRỊNH THỊ HOA MAI PGS.TS PHÍ MẠNH HỒNG Hà Nội – 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực, thông tin trích dẫn rõ nguồn gốc Tôi xin chịu trách nhiệm nghiên cứu Học viên Phan Quốc Huy LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, tác giả xin chân thành cảm ơn hướng dẫn nhiệt tình PGS TS Trinh ̣ Thi ̣Hoa Mai thầy cô ; giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi Lãnh đạo, đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - PVcomBank động viên, giúp đỡ từ gia đình, bạn bè Học viên Phan Quốc Huy MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU ii DANH MỤC SƠ ĐỒ iii LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.1 Tổ ng quan tình hình nghiên cƣ́u 1.1.1 Nhóm công trình nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.2 Nhóm công trình nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.3 Kết luận chung 1.2 Cơ sở lý luâ ̣n về quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 10 1.2.1 Tổng quan doanh nghiệp nhỏ vừa 10 1.2.2 Rủi ro tín dụng 12 1.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 18 1.2.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng NHTM DNNVV 30 CHƢƠNG PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CƢ́U 33 2.1 Các phƣơng pháp nghiên cứu 33 2.1.1 Phương pháp luận 33 2.1.2 Phương pháp nghiên cứu tài liệu 33 2.2 Phƣơng pháp thu thập thông tin 34 2.3 Phƣơng pháp phân tích, tổng hợp 36 2.4 Địa điểm, thời gian nghiên cứu 37 CHƢƠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM 38 3.1 Khái quát PVcomBank 38 3.1.1 Sự hình thành phát triển của PVcomBank 38 3.1.2 Cơ cấ u tổ chức bộ máy 39 3.1.3 Khái quát hoạt động tín dụng PVcomBank 41 3.2 Quan hệ tín dụng ngân hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 45 3.2.1 Hoạt động tín dụng 45 3.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng 49 3.3 Thực trạng quản tri ru ̣ ̉ i ro đố i với doanh nghiêp̣ nh ỏ vừa ta ̣i PVcomBank 52 3.3.1 Tổ chức bộ máy quản tri ̣ rủi ro tín dụng 52 3.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 54 3.4 Đánh giá chung 65 3.4.1 Kết đạt 65 3.4.2 Hạn chế nguyên nhân 68 CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM 76 4.1 Định hƣớng hoàn thiện công tác QTRR DNNVV PVcomBank giai đoa ̣n 2015 – 2017 76 4.1.1 Mục tiêu phát triển 76 4.1.2 Định hướng hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng DNNVV PVcomBank 77 4.2 Một số giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng đố i với doanh nghiêp̣ nhỏ vừa PVcomBank thời gian tới 79 4.2.1 Rà soát, bổ sung hoàn thiện hệ thống văn bản, quy định phù hợp với mô hình tổ chức hoạt động PVcomBank 79 4.2.2 Đa dạng hoá danh mục tín dụng 79 4.2.3 Nâng cao chất lượng thông tin 80 4.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định 81 4.2.5 Tăng cường quản trị danh mục tài sản đảm bảo 83 4.2.6 Tăng cường công tác quản lý, theo dõi thu hồi nợ xử lý nợ vay 84 4.2.7 Nâng cao chất lượng hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội 85 4.2.8 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 86 4.2.9 Áp dụng công cụ, phương pháp quản trị rủi ro tín dụng theo hướng tiếp cận với thông lệ quốc tế 88 4.2.10 Kết hợp hoạt động tín dụng bảo hiểm tín dụng, sản phẩm phái sinh khác 89 4.3 Một số kiến nghị 92 4.3.1 Đối với Chính phủ 92 4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 92 KẾT LUẬN 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 96 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa BIDV CIC CTCP Công ty cổ phần DPRR Dự phòng rủi ro Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam Trung tâm thông tin tín dụng DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa HĐQT Hội đồng quản trị IAS KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp 10 MHCB Ngân hàng Mizuho Corporate Ltd 11 NKĐ 12 NHNN Ngân hàng Nhà nước 13 NHNo Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn VN 14 NHTM Ngân hàng thương mại 15 NQH Nợ hạn 16 PVFC Tổng công ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam 17 QLDM Quản lý danh mục 18 QTRR Quản trị rủi ro 19 TCTD Tổ chức tín dụng 20 TMCP Thương mại cổ phần 21 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 22 TSBĐ Tài sản bảo đảm 23 RRTD Rủi ro tín dụng Chuẩn mực kế toán quốc tế Nợ khó đòi i DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Nội dung Bảng 1.1 Quy mô doanh nghiệp nhỏ vừa 11 Bảng 3.1 Một số tiêu tài chủ yếu 41 Bảng 3.2 Phân loại dư nợ theo ngành dầu khí 42 Bảng 3.3 Dư nợ tín dụng theo lĩnh vực ngành nghề 43 Bảng 3.4 Phân loại dư nợ theo loại tài sản bảo đảm 44 Bảng 3.5 Chỉ tiêu doanh số tín dụng khối khách hàng DNNVV 45 Bảng 3.6 Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu, DPRR tín dụng 50 Bảng 3.7 Phân loại nợ xấu theo ngành nghề 51 10 Bảng 3.8 Giới hạn phê duyệt cho vay cấp bảo lãnh 56 11 Bảng 3.9 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 63 12 Bảng 3.10 Kết thu hồi nợ xấu 65 13 Biểu đồ 3.1 Cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng 46 14 Biể u đồ 3.2 Tổng dư nợ khối KHDNNVV (31/03/2015) 46 15 Biểu đồ 3.3 Cơ cấu theo kỳ hạn loại tiền cho vay khối KHDNNVV 48 ii Trang DANH MỤC SƠ ĐỒ STT Sơ đồ Nội dung Trang Sơ đồ 3.1 Cơ cấ u tổ chức máy PVcomBank 39 Sơ đồ 3.2 Quan hệ cổ đông PVcomBank 42 Sơ đồ 3.3 Cơ cấu máy quản trị rủi ro 52 Sơ đồ 3.4 Quy triǹ h cấp tín dụng 58 iii Công tác thẩm định phương án trả nợ vốn vay cần phải bám sát với công suất dự án, khả thu khấu hao, lợi nhuận từ dự án khả sử dụng nguồn vốn dự án, chu kỳ thu hồi vốn Hiện nay, phương án trả nợ vốn vay xác định chủ yếu theo phương pháp đường thẳng với kỳ trả nợ thông dụng tháng, tháng, năm dẫn đến việc dự án vào hoạt động có nợ hạn phải gia hạn nợ 4.2.5 Tăng cường quản trị danh mục tài sản đảm bảo Hoàn thiện quy định tài sản bảo đảm, ban hành quy chế định giá định kỳ đánh giá lại TSBĐ; Tăng cường biện pháp kiểm tra quy trình quản lý TSBĐ để đảm nảo đầy đủ giấy tờ tài sản chấp, định kỳ cập nhật thông tin TSBĐ hệ thống, theo dõi kiểm tra tình trạng TSBĐ Đối với tài sản có giá trị lớn nên có quy chế ban chuyên trách định giá thuê định giá chuyên nghiệp từ bên ngoài; thường xuyên cập nhật báo cáo CIC TSBĐ để biết tranh chấp phát sinh - Quản lý hồ sơ tài sản đảm bảo cách chặt chẽ: Do việc ghi nhận hồ sơ tài sản thực khoản mục ngoại bảng nên nhiều không quan tâm theo dõi Hồ sơ không lưu theo quy định không khoa học Một số khoản vay mà khách hàng toán hết nợ vay việc giải chấp chưa thực hiện, tài sản thể sổ sách, điều thể kết kiểm kê thời điểm cuối năm 30/06 hàng năm Bên cạnh việc yêu cầu phận nghiệp vụ nghiêm túc chấn chỉnh, cần có biện pháp giám sát để đảm bảo việc quản lý thực thi - Có thủ tục thức kiểm tra tồn xác định giá trị tài sản chấp cách thường xuyên: Hiện nay, phần lớn tài sản chấp xem xét đánh giá lần xét duyệt cho vay, việc đánh giá định kỳ 83 tháng/lần chưa thấy đánh giá lại kịp thời Ngoài tài sản chấp cần đăng ký giao dịch đảm bảo kịp thời mua bảo hiểm tài sản đầy đủ - Xếp hạng chất lượng tài sản đảm bảo: Có thể có nhiều khách hàng sau xếp hạng rủi ro mức giống ngân hàng thực định cho vay giám sát khác vào chất lượng tài sản đảm bảo - nguồn trả nợ thứ hai khách hàng 4.2.6 Tăng cường công tác quản lý, theo dõi thu hồi nợ xử lý nợ vay Trong quy trình tín dụng nêu rõ nhiệm vụ quản lý nợ sau cho vay bắt buộc phải thực liên tục Công tác quản lý, theo dõi nợ vay cần phải hoàn thiện đảm bảo tính linh hoạt cách xử lý, sát với diễn biến thực tế đối tượng vay DNNVV, thay đổi môi trường pháp lý, môi trường kinh tế - xã hội, tránh thủ tục mang tính hình thức Để nâng cao chất lượng công tác quản lý, theo dõi nợ vay, cần phải: - Thực quản lý rủi ro danh mục tín dụng theo ngành, nghề, nguồn trả nợ vay để có cảnh báo sớm có biến động vĩ mô kinh tế bước xử lý để tránh rủi ro - Cụ thể hoá văn bước công tác quản lý tín dụng công tác xếp hồ sơ tín dụng, ghi chép theo dõi sổ tín dụng, công tác kiểm tra định kỳ đột xuất tài sản bảo đảm, cho vay dự án nắm bắt thông tin về: tình hình hoạt động dự án, kiểm tra việc thực ràng buộc hợp đồng chủ đầu tư, công tác báo cáo dự án, công tác theo dõi nắm bắt thông tin dự án, dấu hiệu nhận biết rủi ro dự án - Nâng cao chất lượng Ban xử lý nợ xấu, chịu trách nhiệm giám sát xử lý khoản vay có vấn đề, tập trung thu hồi nợ xấu - Mỗi cán phải nghiêm túc thực lập, lưu trữ khai thác liệu khoản cho vay: theo dõi khoản cho vay bao gồm thông tin khách hàng, 84 thông tin đối tượng vay, thông tin tài sản đảm bảo tiền vay thông tin liên quan khác khoản tiền vay Việc lập liệu dự án phải thực từ thẩm định dự án, suốt ưua trình sử dụng khoản vay xử lý khoản nợ Dữ liệu vay phải lập cho tất khách hàng, kể khách hàng luôn toán đầy đủ Cán tín dụng phải thường xuyên theo dõi thu thập, phân tích, xử lý thông tin, qua cảnh báo sớm rủi ro, đề kế hoạch hành động nhằm phòng ngừa rủi ro Mặc dù phải xử lý khoản nợ công đoạn cuối bắt buộc quy trình tín dụng việc quản lý khoản cho vay 4.2.7 Nâng cao chất lượng hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội Quy trình quản lý rủi ro tín dụng phần công tác quản trị rủi ro hoạt động nói chung Vì vậy, xây dựng hệ thống kiểm tra, giám sát phòng ngừa rủi ro cách thực hiệu biện pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng Nhằm đẩy mạnh công tác kiểm soát nội với mục tiêu quan trọng xây dựng hệ thống tìm kiếm xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót hoạt động tín dụng để đưa biện pháp chấn chỉnh cần cải cách lại hệ thống kiểm tra giám sát Cụ thể: - Tập trung kiện toàn, nâng cao lực công tác kiểm toán nội bộ, nâng cao chất lượng giám sát để tăng khả phát rủi ro, xử lý khắc phục kịp thời sai phạm - Nâng cao chất lượng hoạt động phận kiểm toán nội phù hợp nguyên tắc hoạt động Ban kiểm soát, đảm bảo nhiệm vụ phận kiểm toán nội hệ thống kiểm tra nội để không bị chồng chéo Xây dựng, hoàn thiện hệ thống quy trình, quy định nhằm đáp ứng công tác kiểm tra trước, sau thực quy trình Các quy định, quy trình phải 85 xác định rõ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm khâu người thực - Kịp thời bổ sung văn để đáp ứng yêu cầu đặt từ quy định NHNN, từ phát triển ngày đa dạng, phong phú hoạt động, sản phẩm dịch vụ Khối KHDNNVV nói riêng - Xây dựng chế tài xử lý trách nhiệm, vật chất trường hợp vi phạm hoạt động nghiệp vụ theo mức độ cụ thể, bao gồm việc quy định cụ thể trách nhiệm cán kiểm tra trường hợp kiểm tra không phát sai phạm (hoặc phát không báo cáo) để nâng cao chất lượng, trách nhiệm hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội 4.2.8 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực - Củng cố hoàn thiện đội ngũ cán làm công tác thẩm định: Để nâng cao chất lượng thẩm định dự án, cần xây dựng, đào tạo phát triển đội ngũ cán quản lý rủi ro đủ quy mô số lượng, tinh chất lượng theo yêu cầu trình độ kiến thức, kinh nghiệm, lực làm việc phẩm chất đạo đức Trong cán phải nắm quy trình nghiệp vụ, nhạy bén phân tích để có định đắn Kinh nghiệm, tư cách đạo đức, tính trung thực cán tiêu chuẩn cần thiết - Xây dựng đội ngũ cán công nhân viên có phẩm chất trị, đạo đức tốt, có lực chuyên môn, động xử lý tình sáng tạo vượt qua thử thách, biết kinh doanh giỏi, quản lý tốt đáp ứng nhu cầu vận hành quản trị định chế đầu tư tài đại Để có nguồn nhân lực tốt, phải quan tâm đến sách: Chính sách tuyển dụng, sách đào tạo, sách đãi ngộ Để nâng cao chất lượng nguồn lực đầu vào, PVcomBank cần có cải tiến quy trình tuyển dụng đào tạo Nhằm 86 mục đích thu hút nhân viên có kinh nghiệm có lực, cần ý đến quy trình tuyển dụng, thay cách tuyển dụng theo truyền thống áp dụng Trong trình sử dụng cán bộ, cần có phân công, bố trí công việc hợp lý tạo môi trường làm việc cho nhân viên Áp dụng hình thức thưởng, phạt hợp lý để thúc đẩy nỗ lực cán nhân viên Công tác đào tạo phải linh hoạt phù hợp với mục tiêu cụ thể, đối tượng cụ thể Đồng thời, ứng dụng nhiều mô hình đào tạo khác nhau: đào tạo bên ngoài, đào tạo nội bộ, tự đào tạo…với nhiều hình thức khác nhau, cử học, mời giáo viên thỉnh giảng, tự nghiên cứu báo cáo, nói chuyện thảo luận chuyên đề… Đối với cán mới, thông qua lớp đào tạo, cán phải trang bị đầy đủ kiến thức quy định Nhà nước, ngành soạn thảo công văn, văn bản, cấu tổ chức, hoạt động ngành, quy trình luân chuyển chứng từ…Thông qua đó, cán có nhận biết tổng quan chức năng, nhiệm vụ, hoạt động ngành Bên cạnh đó, cần phải có đào tạo chuyên sâu nghiệp vụ ngành để cán tiếp cận với thực tế công việc Định kỳ cần tổ chức buổi học nghiệp vụ để cập nhật hướng dẫn nghiệp vụ Nhà nước, ngành, thống phương thức thực hiện, tổng kết vướng mắc trình thực hiện, có đề xuất lên cấp để có hướng xử lý Tùy vào nghiệp vụ giao, kinh nghiệm công tác, qua thực tế công tác, kết hoàn thành nghiệp vụ giao, thấy yếu điểm, điểm mạnh chung nghiệp vụ cán bộ, cần phân loại nhóm đối tượng đào tạo riêng biệt Trên sở phân loại cán bộ, công tác tổ chức đào 87 tạo phải thực theo chuyên đề, phục vụ cho đối tượng cán nghiệp vụ Có sách khuyến khích cán việc đào tạo nâng cao kiến thức nghiệp vụ, kiến thức thị trường như: tạo điều kiện thời gian, tăng cường hệ thống thông tin, xây dựng trang thông tin nội ngành, thường xuyên cập nhật hệ thống tài liệu tham khảo, tổ chức thi cán giỏi…đồng thời có sách khuyến khích, động viên, khen thưởng cán có thành tích cao học tập… Tăng cường phối hợp với tổ chức nước công tác bồi dưỡng, đào tạo cán Qua giúp cho cán đào tạo lại cách bản, đồng thời học hỏi kỹ Bên cạnh đó, cấn xây dựng nâng cao lực đội ngũ giảng viên kiêm nghiệm chỗ Đây đội ngũ giảng viên có kinh nghiệm làm việc thực tế Sở, có khả tổng hợp truyền đạt lại kinh nghiệm Đội ngũ giảng viên sở giúp cho cán đặc biệt cán có cách thức áp dụng kiến thức lý thuyết, kiến thức từ xã hội áp dụng vào thực tế công việc hiệu 4.2.9 Áp dụng các công cụ, phương pháp quản trị rủi ro tín dụng theo hướng tiếp cận với thông lệ quốc tế Bên cạnh việc nâng cao lực người thẩm định cần tham khảo, chỉnh sửa việc đo lường rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế nhằm nhận dạng, đo lường, kiểm soát rủi ro tín dụng đạt hiệu Ngân hàng cần áp dụng mô hình định lượng, đánh giá rủi ro cách phù hợp - PVcomBank tiếp cận sử dụng mô hình đo lường RRTD để lượng hóa giá trị tổn thất tín dụng tối đa dựa khung giá trị VAR (Value at Risk) theo hiệp ước Basel II VAR hiểu cách tổng quát dùng để đo lường tổn thất tối đa tình xấu khoảng 88 thời gian xác định VAR cho phép tổng hợp tất trạng thái rủi ro khoản vay khác để tìm số nhằm trả lời câu hỏi: “Nếu năm sau năm không thuận lợi, tổn thất tín dụng tối đa ngân hàng với độ tin cậy cho trước (thường 99,9%)”, từ xác định mức vốn cần thiết để chống đỡ rủi ro - Mô hình Stress Testing: Theo đó, ngân hàng thực kịch thử sức chịu đựng lỗ danh mục cho vay sản phẩm Đối với kịch thử sức chịu đựng sản phẩm tính đến yếu tố kiện thị trường kiện kinh tế Hệ thống thông báo tên khách hàng để quản lý danh mục cho vay, phòng ngừa rủi ro tập trung vào khách hàng vay nhóm khách hàng liên quan 4.2.10 Kết hợp hoạt động tín dụng bảo hiểm tín dụng, sản phẩm phái sinh khác Bảo hiểm tín dụng: - Yêu cầu khách hàng tự bảo hiểm đề phòng bất Khoản tín dụng trường hợp coi bảo hiểm gián tiếp Để sử dụng tốt hình thức ngân hàng cần có sách ưu tiên cho vay đối tượng xin vay mua bảo hiểm - Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp cho sản phẩm tín dụng Tín dụng phái sinh: - Là hợp đồng song phương cho phép người tham gia thị trường chuyển đổi rủi ro khoan vay tài sản khác từ bên (bên mua bảo vệ) sang bên khác (gọi bên bán bảo vệ) Các tổ chức cho vay sử dụng tín dụng phái sinh để giảm rủi ro tín dụng (trường hợp người mua bảo vệ) thu lợi nhuận lớn (trường hợp người bán bảo 89 vệ) Khoản toán xác định hợp đồng tín dụng phái sinh dựa xuất kiện tín dụng thực thể liên quan - Hoán đổi tổng thu nhập Sự hoán đổi trao đổi khoản toán hai bên số chênh lệch ròng khoản toán tương ứng Người “bán” khoản vay - người phải trả tổng thu nhập chi trả dựa vào thu nhập có từ việc nắm giữ khoản nợ có nhiều rủi ro danh mục khoản nợ có nhiều rủi ro Tổng thu nhập khoản nợ có nhiều rủi ro tổng thu nhập lãi suất thay đổi giá trị thị trường khoản nợ Rủi ro khoản thu nhập đo độ biến động chúng Bên đối tác hợp đồng hoán đổi tổng thu nhập- người thụ hưởng tổng thu nhập trả tiền dựa vào khoản thu nhập một trái phiếu rủi ro vỡ nợ (ví dụ, trái phiếu Chính Phủ) trừ khoản đền bù nhận phải chịu rủi ro bên phải trả tổng thu nhập Kết hoán đổi người phải trả tổng thu nhập hưởng dòng thu nhập từ trái phiếu rủi ro người hưởng tổng thu nhập hưởng dòng thu nhập tương xứng với việc nắm giữ khoản nợ rủi ro Trong hoán đổi thu nhập, bên nhận tổng thu nhập từ bên tài sản liên quan xác định hợp đồng, bên nhận luồng tiền theo tỷ lệ thả cố định định kỳ Luồng tiền không liên quan đến giá trị tín dụng hay khả nợ tài sản tham chiếu, đặc biệt khoản toán dựa lượng giá trị danh nghĩa Hoạt động cho phép công ty giữ lại toàn tài sản mình, trì mức độ rủi ro tín dụng mong muốn Hoán đổi tổng thu nhập làm gia tăng tính chắn dòng tiền mặt Chiến lược quản lý tổ chức tín dụng truyền thống nhằm đạt mục tiêu Việc dự phòng vốn rủi ro tín dụng mà nhà đầu tư số tài sản có vào 90 chứng khoán rủi ro vỡ nợ đạt giới hạn thấp khoản tổn thất vỡ nợ Một số khác biệt quan trọng chiến lược dự phòng vốn trì kho tài sản có tính lỏng cao, chiến lược sử dụng hợp đồng phái sinh tín dụng cung cấp vừa lúc dòng tiền mặt khoản tổn thất phát - Hoán đổi tín dụng So với hình thức hoán đổi tổng thu nhập, đặc điểm toán bất ngờ hợp đồng hoán đổi tín dụng gần giống với đặc điểm thường gắn với đồng bảo hiểm Người mua bảo hiểm rủi ro tín dụng cách chi trả khoản toán định kỳ theo tỷ lệ % cố định mệnh giá khoản tín dụng Nếu rủi ro tín dụng dự kiến xảy ra, ví dụ người vay vỡ nợ, người bán bảo hiểm chi trả khoản toán để bù đắp cho phần tổn thất tín dụng bảo hiểm Ngược lại, người mua bảo hiểm trả khoản tiền - Mua bán khoản cho vay Mua bán khoản cho vay hình thức thay đổi chủ thể người cho vay mối quan hệ tín dụng Trong đó, chủ thể cho vay bán khoản vay (quyền đòi) cho chủ thể khác với chủ thể khác Khi đó, người mua lại khoản vay trở thành chủ nợ người vay Mua bán khoản cho vay có dạng bán khoản cho vay không truy đòi, bán khoản cho vay có truy đòi Mua bán khoản cho vay mang lại lợi ích cho tổ chức tín dụng, đặc biệt quản lý rủi ro Đó giải pháp nhằm hạn chế hậu nặng nề mang lại từ rủi ro cho vay tập trung, tạo vốn cho hoạt động kinh doanh, trợ giúp quản lý tài Khi danh mục cho vay công ty cân đối, ngân hàng phải chuyển hướng đầu tư nhằm phân tán rủi ro Việc bán khoản nợ giúp công ty thực điều 91 4.3 Một số kiến nghị 4.3.1 Đối với Chính phủ - Mặc dù Chính phủ nỗ lực để sửa đổi, bổ sung nhiều lần cho phù hợp với thay đổi kinh tế thị trường, tránh chồng chéo, trùng lặp mâu thuẫn văn bản, gây khó khăn trình hành luật Chính phủ cần đưa văn hướng dẫn thi hành luật, văn cụ thể, rõ ràng - Chính phủ cần xây dựng ban hành đồng khuôn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ thiết chế chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh tiền tệ ngân hàng - Tạo môi trường kinh doanh ổn định, bình đẳng hoạt động ngân hàng 4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - Phối hợp với Bộ, ngành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp sách để hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội ngân hàng tiến tới theo chuẩn mực quốc tế - Ban hành Quy chế quản trị rủi ro tối thiểu cho TCTD bao gồm hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội bộ; hệ thống quản lý tài sản nợ/tài sản có hệ thống quản trị loại rủi ro có rủi ro tín dụng Quy chế văn pháp lý buộc TCTD phải quan tâm đếnc ông tác quản trị rủi ro, sở cho TCTD ban hành sách quản trị rủi ro cho TCTD cho việc tra, giám sát quan chức - Hoàn thiện mô hình tổ chức máy tra Ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN; ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Ủy ban 92 Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra; Cần nhanh chóng chuyển đổi phương thức tra tuân thủ truyền thống sang phương pháp tra sở rủi ro để đánh giá công tác quản trị rủi ro TCTD cách tổng thể - Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo hướng sau: + Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động NHTM; + Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản trị rủi ro nội NHTM; + Nâng cao đòi hỏi kỹ thuật việc trích lập dự phòng rủi ro - Xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ nước ngoài, tập trung vào chế giám sát cho vay vay ngoại tệ TCTD để tránh rủi ro tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn, qua có cảnh báo sớm cho TCTD; - Nâng cao chất lượng mở rộng phạm vi thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng NHNN + Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) kênh thông tin giúp tổ chức tín dụng đối phó với vấn đề thông tin không cân xứng, từ góp phần vào việc ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Tuy nhiên, thông tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng, phòng ngừa rủi ro tín dụng hệ thống TCTD Việt Nam Chính vậy, CIC phải mở rộng quy mô thông tin mà phải nâng cao chất lượng thông tin cung cấp Để làm điều này, NHNN cần phải thực biện pháp sau: 93 + Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế, tổ chức nước nhằm khai thác thông tin đối tác nước đầu tư Việt Nam để kịp thời phát hiện, ngăn ngừa rủi ro tổ chức Việt Nam cho đối tượng vay vốn + Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng công nghệ mới, đại hoá tự động hoá tất công đoạn xử lý để tạo nhiều sản phẩm thông tin 94 KẾT LUẬN Các doanh nghiệp nhỏ vừa khẳng định có vai trò đặc biệt quan trọng phát triển kinh tế đất nước Do vậy, nhiều NHTM coi đối tượng DNNVV khách hàng mục tiêu thể sách tín dụng ngân hàng Để nâng cao hiệu đầu tư vốn tín dụng cho DNNVV thời gian tới, vấn đề quan trọng đặt công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng DNNVV Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn đề cập đến số vấn đề sau: Thứ nhất: Khái quát lý luận hoạt động quản trị rủi ro tín dụng DNNVV ngân hàng thương mại Thứ hai: Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng DNNVV ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam giai đoạn 2012 – 2014 Qua đó, đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế quản trị rủi ro tín dụng PVcomBank Thứ ba: Trên sở đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng DNNVV PVcomBank, luận văn đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng DNNVV PVcomBank Kết việc nghiên cứu dựa việc nghiên cứu thu thập số liệu tình hình thực tế PVcomBank, kết nghiên cứu tư liệu có ích giúp PVcomBank xây dựng chế phù hợp để hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng, đặc biệt DNNVV Rủi ro tín dụng vấn đề phức tạp đa dạng phạm vi nghiên cứu PVcomBank, phạm vi luận văn không tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, tác giả mong nhận đóng góp ý kiến nhà khoa học, thầy giáo, cô giáo đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Châu Văn Anh, 2013 Quản trị rủi ro hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam Luận văn thạc sĩ Đại học Kinh tế quốc dân Bộ Tài chính, 2013 Hướng dẫn việc gia hạn, giảm số khoản thu ngân sách Nhà nước theo Nghị số 02/NQ-CP ngày 07/01/2013 Thông tư số 16/2013/TT-BTC Hà Nội Lê Thi ̣Chanh , 2013 Một số giải pháp cụ thể phân tán rủi ro tín dụng nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng đ ối với doanh nghiệp nhỏ vừa của các ngân hàng thương mại Viê ̣t Nam Luận văn thạc sĩ Học viện Ngân hàng Nguyễn Hồng Châu, 2013 Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ NHNo khu vực TPHCM Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh Chính phủ, 2009 Trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa Nghị định 56/2009/NĐ-CP Hà Nội Chính phủ, 2013 Một số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường, giải nợ xấu Nghị số 02/NQ-CP Hà Nội Hồ Diệu, 2005 Quản trị ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản Thống kê Nguyễn Anh Dũng, 2012 Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng BIDV Bình Định Luận văn thạc sĩ Trường đại học Kinh tế, Quy Nhơn Phan Lan Hương, 2012 Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Tổng công ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam Luận văn thạc sĩ Học viện Ngân hàng 96 10 Lê Bá Minh Long, 2013 Nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng TMCP Phương Đông Luận văn thạc sĩ Đại học Kinh tế Quốc dân 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2005 Kỷ yếu hội thảo khoa học “Nâng cao lực quản trị rủi ro NHTM Việt Nam” Hà Nội: Nhà xuất Phương Đông 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2005 Quyết định 493/2005/QĐNHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày 22/04/2005 quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng tổ chức tín dụng Hà Nội 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2011 Thông tư số 42/2011/TTNHNN quy định việc cấp tín dụng hợp vốn TCTD khách hàng Hà Nội 14 Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam, 2013 Dự thảo Sổ tay hướng dẫn chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội PVcomBank, Hà Nội 15 Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam, 2013 Quy trình tín dụng PVcomBank, Hà Nội 16 Trầ n Duy Nghiã , 2014 Kinh nghiê ̣m quản tri ̣ rủi ro tại ngân hàng Mizuho Corporate Ltd – Chi nhánh Hà Nội Luận văn thạc sĩ Đại học kinh tế quốc dân 17 Nguyễn Văn Tiến, 2005 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất bản Thống kê 18 Đào Thi ̣Thanh Tú , 2014 Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Luận văn thạc sĩ Học viện Ngân Hàng 97 [...]... luâṇ về quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiê ̣p nhỏ và vừa Chương 2: Phương pháp nghiên cứu Chương 3: Hoạt động quản tri ̣rủi ro tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiê ̣p nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam Chương 4: Một số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam 3 CHƢƠNG 1 TỔNG... tán rủi ro tín dụng nhằ m ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng đ ối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của các ngân hàng thương mại Viê ̣t Nam Luận văn thạc sĩ Bài viết đã nêu một số vấn đề về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa Quản trị rủi ro tín dụng nói chung và 7 quảng trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa nói riêng... và thu lợi nhuận 1.2.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa Để đánh giá nội dung quản trị rủi ro tín dụng cần đánh giá được rủi ro tín dụng Một quy trình quản trị rủi ro có 3 bước: nhận biết và phân tích rủi ro, định lượng rủi ro, quản lý rủi ro  Nhận biết và phân tích rủi ro Bước đầu tiên để có một quy trình quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả là phải nhận biết và. .. rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam Để có thể đưa ra cái nhìn tổng quan về vấn đề, đề tài của tôi tập trung chủ yếu để nghiên cứu và giải quyết một số vấn đề như sau: - Hoạt động cho vay và quản trị rủi ro tín dụng đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng như thế nào? - Các giải pháp để hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng. .. hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam 2 3 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tƣợng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài là rủi ro tín dụng đối với DNNVV và quản trị RRTD trong quan hệ với DNNVV tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Về không gian: hoạt động quản trị RRTD để nâng cao chất lượng của hoạt động cho vay DNNVV tại Ngân hàng TMCP. .. góp trong việc giải quyết các vấn đề lý luận và thực tiễn về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nói chung và quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa nói riêng Tuy nhiên, hiện nay vẫn chưa có công trình nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP Đại Chúng để góp phần đưa ra các biện pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng đối với việc cho vay các doanh nghiệp. .. tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của công ty tài chính; (2) 4 Nghiên cứu và phân tích hoạt động tín dụng và thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Tổng công ty Tài chính cổ phần Dầu khí Việt Nam (tiền thân của Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam) trong giai đoạn 2007 – 2009 Qua đó, đánh giá những kết quả đã đạt được, những hạn chế và nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại PVFC và quản trị rủi ro. .. m 1.2.2 Rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng là hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng nhưng cũng là nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro rất lớn Các thống kê và nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm đến 70% trong tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro, theo đuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận... dụng để nâng cao chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng hiện nay như thế nào? 2 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu 2.1 Mục đích nghiên cứu Trên cơ sở phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam, đánh giá những kết quả đạt được, tồn tại và hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với các DNNVV; Luận văn đề xuất các... đắp rủi ro đủ lớn để có thể loại bỏ chúng ra khỏi tài sản có của NHTM  Tổn thất tín dụng Là những khoản tín dụng thực sự đã biến mất khỏi sự quản lý, kiểm soát của NHTM Nó là hậu quả, kết quả cuối cùng của rủi ro tín dụng, là những khoản nợ khó đòi không thu hồi được 1.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa 1.2.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro ... động quản trị rủi ro tín dụng nói chung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng doanh nghiệp nhỏ vừa nói riêng Tuy nhiên, chưa có công trình nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Đại Chúng. .. kết cuối rủi ro tín dụng, khoản nợ khó đòi không thu hồi 1.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng các doanh nghiệp nhỏ vừa 1.2.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng DNNVV... các ngân hàng thương mại Viê ̣t Nam Luận văn thạc sĩ Bài viết nêu số vấn đề rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Quản trị rủi ro tín dụng nói chung quảng trị rủi ro tín