Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam chi nhánh đắk lắk

i MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT iv DANH MỤC CÁC BẢNG v DANH MỤC CÁC HÌNH VÀ BIỂU ĐỒ vi MỞ ĐẦU vii CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.3 Khái niệm đặc điểm tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại 1.2 Rủi ro tin dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 1.2.2 Tác động rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa .9 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại 11 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa .11 1.3.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 11 1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa .15 1.3.4 Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 18 1.3.5 Nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa .23 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa số quốc gia học cho Việt Nam .29 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa số quốc gia 29 1.4.2 Bài học cho ngân hàng thương mại Việt Nam công tác quản trị rủi ro tín dụng dụng doanh nghiệp nhỏ vừa: .30 ii CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐẮK LẮK .32 2.1 Tổng quan Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh ĐắkLắk 32 2.1.1 Giới thiệu hệ thống Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam .32 2.1.2 Ngân hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk 34 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk 36 2.2.1 Tình hình nguồn vốn 36 2.2.2 Tình hình cho vay .38 2.2.3 Tình hình rủi ro tín dụng .42 2.3 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk 45 2.3.1 Chính sách tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 45 2.3.2 Cơ cấu mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 48 2.3.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 51 2.4 Đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Thương mại cổ Phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk 57 2.4.1 Những kết đạt 57 2.4.2 Những tồn 61 2.4.3 Nguyên nhân tồn 65 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 72 iii 3.1 Mục tiêu Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk sách tín dụng cơng tác quản trị rủi tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa đến năm 2020 72 3.2 Định hướng chiến lược sách quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk giai đọan 2010-2020 73 3.3 Giải pháp hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk 74 3.3.1 Giải pháp công tác quản lý, giám sát rủi ro 74 3.3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 84 3.3.3 Các giải pháp khác 87 3.4 Kiến nghị 88 3.4.1 Kiến nghị với Chính Phủ 88 3.4.2 Đối với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 89 3.4.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 90 KẾT LUẬN .94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO iv DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt CIC CP DN DNNN DNNVV DPRR HĐQT LC NH NHNN NHTM NHTMCP NHTW SME TCTD TNHH TSBĐ Vietcombank Vietcombank DakLak VND Từ không viết tắt Trung tâm thơng tin tín dụng Cổ phần Doanh nghiệp Doanh nghiệp Nhà nước Doanh nghiệp nhỏ vừa Dự phòng rủi ro Hội đồng quản trị Thư tín dụng Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng Trung Ương Doanh nghiệp nhỏ vừa Tổ chức tín dụng Trách nhiệm hữu hạn Tài sản bảo đảm Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk Đồng Việt Nam v DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Bảng 1.1 Tên Bảng Thứ tự xếp hạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp theo Moody Standard & Poor Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn VCB DakLak giai đoạn 2012– 2014 Bảng 2.2 Tình hình dư nợ cho vay DNNVV Vietcombank DakLak giai đoạn 2012 – 2014 Bảng 2.3 Tình hình cấu cho vay theo thời gian DNNVV Vietcombank DakLak giai đoạn 2012 – 2014 Bảng 2.4 Tình hình cấu cho vay DNNVV theo ngành kinh tế Vietcombank DakLak Bảng 2.5 Tình hình nợ xấu Vietcombank DakLak Bảng 2.6 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu theo ngành kinh tế DNNVV Bảng 2.7 Bảng tổng hợp nợ xấu tài sản đảm bảo DNNVV Bảng 2.8 Tiêu chí để tính điểm xác định quy mô doanh nghiệp Bảng 2.9 Bảng xếp hạng dùng cho khách hàng DNNVV Bảng 2.10 Quỹ dự phòng, sử dụng quỹ DPRR tín dụng Vietcombank DakLak giai đoạn 2012-2014 Trang vi DANH MỤC CÁC HÌNH VÀ BIỂU ĐỒ Số hiệu Tên Hình Hình 2.1 Sơ đồ Mơ hình tổ chức Vietcombank DakLak Hình 2.2 Biểu đồ Tình hình huy động vốn Vietcombank DakLak giai đoạn 2012-2014 Hình 2.3 Sơ đồ Cơ cấu mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Trang vii MỞ ĐẦU Tên đề tài: "Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk" Lý chọn đề tài: Trong kinh doanh sinh lời rủi ro hai phạm trù gắn liền với Rủi ro kinh doanh bất trắc gây dẫn đến thiệt hại không mong đợi, song lại tượng đồng hành với hoạt động kinh doanh chế thị trường, môi trường cạnh tranh Rủi ro thường xuất điểm yếu, hiệu quả, cân đối phát triển kinh tế Do thấy rủi ro vừa nguyên nhân vừa hậu hoạt động kinh tế không hiệu Trong môi trường hoạt động cạnh tranh, hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại khơng nằm ngồi tác động trên, chí hoạt động ngân hàng ẩn chứa yếu tố rủi ro cao Bởi lẽ ngân hàng tổ chức kinh doanh tiền tệ với hoạt động chủ yếu nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm sử dụng số tiền vay, thực dịch vụ ngân hàng Với đặc trưng hoạt động kinh doanh ngân hàng chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố môi trường kinh tế xã hội, pháp lý, chế sách vĩ mơ, vi mơ,… Trong kinh doanh ngân hàng, tín dụng nghiệp vụ quan trọng Hiện nay, hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Việt nam chiếm tỷ trọng lớn danh mục tài sản có Nhiệm vụ đặt với hệ thống ngân hàng phải trọng đến việc áp dụng hoàn thiện giải pháp nâng cao quản trị rủi ro tín dụng như: Xây dựng hệ thống xếp hạng rủi ro tín dụng nội bộ, sách dự phịng rủi ro, xác định giới hạn tín dụng khách hàng…, quy định sách tín dụng ngân hàng, chiến lược tăng trưởng tín dụng phân theo đối tượng khách hàng, khu vực, ngành phát triển sách khách hàng dựa việc đánh giá phân loại khách hàng viii Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ ngân hàng thương mại cải thiện nhiều so với trước mức cao, ngân hàng thương mại nhà nước Công tác cung cấp, khai thác sử dụng thơng tin tín dụng nhiều ngân hàng thương mại cịn yếu Tình trạng khách hàng vay nhiều ngân hàng thương mại khác phổ biến song chưa có kiểm tra đánh giá mức độ rủi ro Việc phân tích đánh giá rủi ro khách hàng nhiều bất cập, chưa hỗ trợ hiệu cho việc định cho vay thu hồi nợ Nguyên nhân công tác quản trị rủi ro chưa tiến hành cách qui mô, rủi ro tín dụng chưa xác định, đo lường, đánh giá kiểm soát cách chặt chẽ, chưa phù hợp với thông lệ quốc tế yêu cầu hội nhập DNNVV Việt Nam nói chung Đắk Lắk nói riêng năm qua phát triển động, mạnh mẽ chất lẫn lượng, đóng góp ngày to lớn cho kinh tế quốc dân Đây loại hình doanh nghiệp nhà nước đặc biệt quan tâm, tạo điều kiện phát triển Với đặc điểm riêng có quy mơ, cách thức hoạt động… phù hợp với khả quản lý định hướng hoạt động Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk nên DNNVV tập trung đầu tư tín dụng trở thành đối tượng khách hàng chủ đạo Hoạt động ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk nói riêng môi trường nên phải đối mặt với nhiều rủi ro Việc nhận biết rủi ro, phân tích đánh giá nguyên nhân phát sinh rủi ro, ảnh hưởng rủi ro đến kết hoạt động kinh doanh ngân hàng từ đề giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại địa bàn yêu cầu cấp bách Nhận thức mức độ nghiêm trọng vấn đề rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng, xuất phát từ ý tưởng muốn tìm hiểu, nghiên cứu vận dụng vào thực tế quản trị rủi ro tín dụng DNNVV Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk, định chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk” ix Mục đích nghiên cứu: Mục đích đề tài nghiên cứu sở phân tích thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng DNNVV Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng DNNVV, từ góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng DNNVV Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk Đối tượng phạm vi nghiên cứu: * Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu là: Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa * Phạm vi nghiên cứu: - Nghiên cứu hoạt động quản rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk - Nghiên cứu phạm vi đối tượng khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa - Số liệu thống sử dụng để nghiên cứu thời gian từ năm 20122014 Phương pháp nghiên cứu: Các phương pháp nghiên cứu sử dụng trình thực luận văn gồm: - Phương pháp thu thập thông tin: nguồn thông tin thứ cấp thu thập chủ yếu qua nguồn báo cáo thường niên Vietcombank Daklak; số báo cáo Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam; Ngân hàng Nhà nước tỉnh ĐakLak; từ báo tạp chí - Phương pháp xử lý thong tin: thơng tin định tính phương pháp tổng hợp, phân tích có chọn lọc sử dụng chủ yếu; ngược lại phương pháp thống kê sử dụng chủ yếu trình đánh giá thơng tin mang tính chất định lượng x - Ngoài ra, phương pháp so sánh, mô tả…đi từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải quyết, làm sáng tỏ mục đích đặt biện luận thường xuyên sử dụng trình nghiên cứu đề tài Tổng quan cơng trình nghiên cứu: * Luận văn thạc sỹ kinh tế “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thương mại địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh” tác giả Vũ Thị Thu Cúc, bảo vệ trường Đại học kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh năm 2007 Luận văn hệ thống hóa rõ ràng mặt lý luận vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng DNNVV, đưa kinh nghiệm nước quản trị kiểm soát rủi ro tín dụng DNNVV, rút kinh nghiệm cho Việt Nam Đồng thời từ thực trạng phân tích rủi ro tín dụng DNNVV địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh đưa giải pháp hạn chế rủi rủi ro tín dụng cho NHTM địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh nhằm tạo tăng trưởng tín dụng ổn định, bền vững * Luận văn thạc sỹ kinh tế “ Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn khu vực Thành phố Hồ Chí Minh” tác giả Nguyễn Hồng Châu, bảo vệ trường Đại học kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh năm 2009 Luận văn tập tập trung làm rõ khái niệm, đặc điểm, tình hình phát triển loại hình doanh nghiệp này, đồng thời phân tích rõ quy trình rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế hành (Basel II) Trên sở lý thuyết trình bày thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng DNNVV Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn khu vực Thành phố Hồ Chí Minh áp dụng, điểm tương đồng, khác biệt, mặt tích cực yếu so với lý thuyết tình hình chung nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng DNVVV Ngân hàng Nông nghiệp khu vực Thành phố Hồ Chí Minh hồn thiện theo chuẩn mực quốc tế * Luận văn thạc sỹ kinh tế “Một số giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng DNNVV Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam 81 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng kinh tế thị trường đòi hỏi Ngân hàng phải trọng đến khách hàng hơn, khách hàng không sở để đảm bảo mở rộng hoạt động cho Ngân hàng mà cịn yếu tố đặc biệt quan trọng để đảm bảo an toàn cho hoạt động Ngân hàng Do trình hoạt động Ngân hàng cần nghiên cứu khách hàng để từ xây dựng cho chiến lược khách hàng thực cách đắn có hiệu Một mặt việc nghiên cứu để có thơng tin xác, đầy đủ, kịp thời khách hàng mình, mặt khác sở để mở rộng thị phần Ngân hàng Để làm điều ngân hàng cần có đội ngũ cán tín dụng thu thập, lưu trữ thông tin khách hàng có chưa có quan hệ tín dụng với Bởi q trình quan hệ tín dụng với chi nhánh, khách hàng đưa số tiêu tình hình sản xuất kinh doanh , dự án mà phần bị biến đổi để nhằm tạo quan hệ với Ngân hàng, thực chất sản xuất kinh doanh họ chưa đánh giá xác Vì Ngân hàng phải nghiêm túc xây dựng riêng cho thơng tin khách hàng Bằng nhiều hình thức khác tìm hiểu thơng qua bạn hàng, qua phương tiện thông tin đại chúng, qua nhà cung cấp, qua tiếp xúc với khách hàng từ thông tin ta đánh giá sàng lọc khách hàng có triển vọng khơng thời điểm nghiên cứu mà cịn tương lai Tiếp hoạt động ưu đãi định để lơi kéo họ phía tiến hành mở rộng thị phần để thu hút khách hàng Như thông tin mà chi nhánh thu xác hơn, vừa đánh giá thực lực khách hàng lại vừa mở rộng hoạt động tín dụng lại tránh rủi ro tín dụng Thị trường tín dụng cho DNNVV phát triển nhanh chóng, ngày có nhiều ngân hàng tập trung khai thác Để khu vực tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa Vietcombank Dak Lak tăng trưởng bền vững dài hạn, ngân hàng có khả thu hút khách hàng tốt phía có khách hàng gắn bó, Vietcombank Dak Lak cần hồn thiện gói sản phẩm dành riêng cho khách hàng DNNVV nữa, tạo nhiều sản phẩm đa dạng 82 phù hợp với khách hàng, cụ thể: cần tích cực sử dụng nguồn vốn tự huy động kết hợp với nguồn vốn vay từ tổ chức quốc tế với lãi suất thấp để tài trợ cho DNNVV Ngân hàng cần nghiên cứu, thiết kế sản phẩm/gói sản phẩm dành riêng cho khách hàng DNNVV (đặc biệt sản phẩm tín dụng) đảm bảo tiết kiệm tối đa chi phí tài cho doanh nghiệp Ngồi ra, thiết lập sách ưu đãi để thu hút khách hàng tốt Chính sách ưu đãi bao gồm: tăng cường sản phẩm đầu tư dài hạn khách hàng tốt; ưu đãi lãi suất, điều kiện vay vốn (ví dụ, khơng cần tài sản đảm bảo) khách hàng có vị trí cao bảng xếp hạng doanh nghiệp, đồng thời khuyến khích khách hàng sử dụng dịch vụ trọn gói ngân hàng Song song với việc hồn thiện gói sản phẩm dịch vụ tiện ích khác, Vietcombank Dak Lak thực thêm hoạt động hỗ trợ phi tài cho DNNVV Những hoạt động phương thức quangr bá giúp doanh nghiệp gắn bó với ngân hàng hữu ích, thiết thực việc hỗ trợ doanh nghiệp nâng cao kết kinh doanh Thực chất, hoạt động giúp cho ngân hàng tiếp cận doanh nghiệp có hiểu biết sâu rộng khu vực tín dụng DNNVV như: Hỗ trợ thông tin cho DNNVV thông qua phương tiện thông tin đại chúng; tổ chức diễn đàn, hội thảo; tạo mục thông tin riêng dành cho doanh nghiệp nhỏ vừa website ngân hàng; Thực hoạt động tư vấn, hướng dẫn doanh nghiệp lập kế hoạch kinh doanh, quản lý ngân quỹ, lập dự án, thủ tục vay vốn, kiểm toán lượng, củng cố tài sản, đánh giá thiết bị thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng… ; Mở khóa đào tạo quản trị doanh nghiệp cho chủ DNNVV Hỗ trợ để DNNVV có nhiều hội tham gia hội thảo, hội chợ, triển lãm, kiện bình chọn doanh nghiệp nước, làm tăng vị hình ảnh doanh nghiệp 3.3.1.7 Xây dựng thực nghiêm túc quy trình cho vay hợp lý linh hoạt Hiện nay, Vietcombank Vietcombank Dak Lak thực song song quy trình tín dụng dành cho đối tượng khách hàng khác nhau: khách hàng người 83 tiêu dùng, khách hàng doanh nghiệp lớn khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Đối với khách hàng DNNVV, Vietcombank Dak Lak áp dụng Quy trình tín dụng DNNVV ban hành theo Quyết định 36/QĐ-VCB.CSTD ngày 28/01/2008 Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (gọi Quy trình 36) Quy trình áp dụng khách hàng DNNVV theo quy định Vietcombank thời kỳ Theo Quy trình 36, hoạt động cấp tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa Vietcombank thực qua phận độc lập Phòng Khách hàng Phịng Quản lý nợ Thẩm quyền phê duyệt GHTD/cấp tín dụng thuộc Giám đốc/Phó Giám đốc Chi nhánh Phịng Khách hàng thực chức bán hàng, đầu mối dịch vụ cửa cung cấp tất sản phẩm dịch vụ đưa sách giá tổng thể khách hàng Phòng Khách hàng nơi khởi tạo tín dụng, thực thẩm định chuyên sâu đề xuất ý kiến thiết lập quan hệ tín dụng với khách hàng Phịng Quản lý nợ thực quản lý trực tiếp thực tác nghiệp liên quan đến việc giải ngân, thu hồi nợ, đảm bảo số liệu hệ thống khớp với số liệu hồ sơ, lưu giữ hồ sơ đảm bảo tính tn thủ quy trình cấp tín dụng Về bản, Phịng Quản lý nợ tham gia vào q trình kiểm sốt giải ngân, đảm bảo độc lập khách quan thực định cấp tín dụng Vì vậy, để hạn chế rủi ro tín dụng đáp ứng hiệu cơng tác quản trị tín dụng DNVV cần phải thực nghiêm túc quy chế tín dụng đề ra, tránh tư tưởng kiếm lợi nhuận giá Bằng giá khơng hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để lôi kéo khách hàng, thực cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng, vay hồn trả trường hợp dự án kinh doanh thất bại, phải thực chấp đắn, phù hợp với thực tế Bên cạnh đó, qn triệt tư tưởng khơng cho tài sản chấp tất cả, chấp cho vay mà quên vấn đề tín dụng Để ngăn ngừa rủi ro phía khách hàng, ngân hàng cần thực việc lựa chọn khách hàng cách đắn nữa, cho vay khách hàng đầy đủ 84 điều kiện tín dụng Cần quan tâm đến vấn đề như: lực tài chính, tình hình tìa chính, khả đạo đức người điều hành, ưu sức mạnh người vay cạnh tranh Khi tín dụng cấp, nhiệm vụ cán tín dụng người điều hành phải thường xuyên giám sát hoạt động người vay, phát kịp thời vay có vấn đề đưa giải pháp hữu hiệu Cũng cần phải buộc khách hàng phải sử dụng tiền vay theo cam kết vay, họ có ý đồ làm khác đi, với toan tính phiếu lưu, cán tín dụng phải có biện pháp thích hợp để thu hồi lại vay Ngồi ra, ban lãnh đạo phải thường xuyên xem xét, đánh giá lại qui định tín dụng Một mặt phải chỉnh sửa vấn đề không phù hợp với thực tiễn, chưa chặt chẽ pháp luật, nhằm tránh lợi dụng từ phía khách hàng lẫn cán ngân hàng Mặt khác đánh giá tác động hệ thống quy chế tín dụng vào trình cho vay thu nợ, nhằm tìm biện pháp đưa quy chế vào thực tiễn 3.3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 3.3.2.1 Ngăn ngừa khoản vay khó địi tổn thất tín dụng - Tăng cường giám sát vay thơng qua việc tăng chi phí thu nợ, đưa lời khuyên khách hàng việc tìm kiếm biện pháp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng có dấu hiệu người gặp khó khăn tài chính, việc ngân hàng cần phải áp dụng kịp thời biện pháp nhằm điều chỉnh tình nhằm bảo vệ lợi ích ngân hàng khơi phục sức mạnh tài người vay Nhân viên ngân hàng cho người vay lời khuyên như: - Tăng thêm vốn, khuyến khích họ bán thêm cổ phiếu cơng ty cổ phần, cịn loại hình doanh nghiệp khác sử dụng biện pháp kêu gọi cộng tác kinh doanh, liên doanh liên kết - Giảm bớt kế hoạch mở rộng, kế hoạch mở rộng trù tính, người vay nên loại bỏ chúng tình ình tài cải thiện - Khuyến khích thu hồi khoản nợ đầu tư chưa đến hạn, giảm bớt công nợ - Giảm bớt hàng tồn kho công tác cải tiến phương thức bán hàng, hạ giá bán nhằm tăng doanh thu 85 - Nhận thêm vật chấp: Yêu cầu người vay tăng giá trị tài sản đảm bảo việc đem chấp tài sản khác thuộc quyền sở hữu - Trong trường hợp đặc biệt người vay kinh doanh thua lỗ lý khách hàng hoạt động kinh doanh người vay có khả quan gia tăng vốn áp dụng hình thức như: gia hạn nợ, giảm mức thu kỳ hạn nợ, tăng thêm khoản vay nhằm cứu vãn tình hình tài suy sụp người vay 3.3.2.2 Đa dạng hoá đối tượng đầu tư: Đây biện pháp tốt chủ động việc phân tán rủi ro Ngân hàng nên chia nguồn tiền vào nhiều loại hình đầu tư, nhiều ngành nghề khác nhiều khách hàng địa bàn khác Điều vừa mở rộng phạm vi hoạt động tín dụng ngân hàng, khuếch trương thế, vừa đạt mục đích phân tán rủi ro Để thực điều Ngân hàng cần vạch số chiến lược kinh doanh thích hợp sở quán triệt số vấn đề sau: + Đầu tư vào nhiều ngành nghề kinh tế khác để tránh cạnh tranh tổ chức tín dụng khác việc dành giật thị phần phạm vi hẹp số ngành phát triển tránh gặp phải rủi ro sách Nhà nước với mục đích hạn chế hoạt động số ngành nghề định kế hoạch cấu lại số ngành kinh tế + Đầu tư vào nhiều đối tượng sản xuất kinh doanh nhiều loại hàng hoá khác nhau, tránh tập trung cho vay sản xuất số loại sản phẩm đặc biệt loại sản phẩm không thiết yếu mà Nhà nước khơng khuyến khích hay sản phẩm xuất nhiều thị trường + Tránh cho vay nhiều khách hàng, đảm bảo tỷ lệ cho vay định tổng số vốn hoạt động khách hàng để tránh ỷ lại rủi ro bất ngờ khách hàng 86 + Cho vay với nhiều loại thời hạn khác đảm bảo cân đối số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đảm bảo phát triển vững tránh rủi ro tín dụng thay đổi lãi xuất thị trường + Tạo lập tỷ lệ thích hợp cho vay VNĐ cho vay ngoại tệ đảm bảo đám ứng nhu cầu vay vốn khách hàng tránh rủi ro tín dụng thay đổi tỷ giá hổi đối 3.3.2.3 Bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng biện pháp quan trọng, hợp lý nhằm san sẻ rủi ro Bảo hiểm tín dụng thực hình thức như: Bảo hiểm cho hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Có thể học hỏi số hình thức bảo hiểm mà nước thực sau: + Khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm cho ngành nghề mà họ kinh doanh + Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp bồi thường thiệt hại gặp rủi ro vốn tín dụng + Bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay 3.3.2.4 Xử lý khoản nợ hạn Trong xử lý khoản cho vay khó địi thơng thường NHTM phải lựa chọn hai hình thức là: Một tổ chức khai thác, hai lý tài sản chấp Khai thác trình làm việc với người vay người vay hoàn trả phần hay tồn số nợ mà khơng đưa vào công cụ pháp lý để ép buộc Thanh lý ép người vay phải tuân theo điều khoản hợp đồng tín dụng, áp dụng thực tất biện pháp lý để đạt mục đích Xem xét yếu tố ảnh hưởng đến lựa chọn ngân hàng, thấy bật khó khăn việc thu nợ tổn thất xảy ra, trường hợp NHTM phải áp dụng hình thức thu nợ bắt buộc theo luật Bên cạnh yếu tố thật thà, thái độ người vay khoản nợ tỏ có trách nhiệm, sức mạnh tài khả trả nợ người vay cịn có nhiều khả 87 quan NHTM nên áp dụng hình thức tổ chức khai thác, hình thức vừa khơng nhẫn tâm với người vay mà cịn tỏ có lợi cho ngân hàng Trong hoạt động thu nợ mình, ngân hàng cần phải có cộng tác chặt chẽ với người vay tranh thủ cộng tác quan hành chính, luật pháp địa phương nơi người vay hoạt động Một khoản vay có vấn đề, khơng có nghĩa ngân hàng thiệt hại tất cả, vào thời điểm hạn cuối cùng, người vay hoàn trả đầy đủ khoản nợ cho ngân hàng, mà khơng cần có can thiệp quan chức trách điều hành pháp luật nào, phải áp dụng hình thức cuối phát mại tài sản chấp Những biện pháp cuối nên áp dụng người vay cố tình lừa đảo hồn tồn khả tốn Bởi gây nhiều phiền phức tốn cho ngân hàng người vay Vì vậy, việc lựa chọn hai hình thức địi hỏi ngân hàng phải tính tốn cách thận trọng, với mục đích cuối giảm tối đa thiệt hại người vay mang lại 3.3.3 Các giải pháp khác Với tốc độ phát triển khách hàng nhanh nay, nhiệm vụ quản trị rủi ro Chi nhánh ngày khó khăn Vì việc ứng dụng cơng nghệ quản trị rủi ro, sử dụng phương pháp đo lường rủi ro tín dụng cần Có rủi ro phát sinh từ sai sót thiên vị cá nhân loại bỏ tối đa hệ thống xếp hạng tự động Theo đó, khách hàng cần sử dụng dịch vụ cung cấp thơng tin theo mẫu định sẵn cho nhân viên tín dụng Các tiêu chí đánh giá chọn lọc từ thông tin liệu khách hàng khứ, chương trình phần mềm tự động phân loại khách hàng vào nhóm tín dụng phù hợp Sau kết xếp hạng trả lại trực tiếp tới khách hàng Thông thường, kèm với kết thông báo ngân hàng việc chấp nhận từ chối yêu cầu khách hàng, điều kiện hạn mức lãi suất… Áp dụng công nghệ việc giúp ngân hàng rút ngắn thời gian, tăng độ tin cậy tín dụng, cịn giúp NH tạo cảm giác thỏa mãn cho khách hàng 88 3.4 Kiến nghị 3.4.1 Kiến nghị với Chính Phủ 3.4.1.1 Hồn thiện mơi trường pháp lý đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng Ngân hàng Mọi đối tượng kinh doanh xã hội chịu quản lý Nhà nước, hoạt động theo pháp luật quy định Cũng vai trò ảnh hưởng to lớn hoạt động ngân hàng kinh tế mà Ngân hàng thương mại chịu kiểm soát đặc biệt hoạt động Chính lẽ đó, mơi trường pháp lý hồn thiện có hiệu lực có ý nghĩa lớn việc quản lý thúc đẩy hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nói chung hoạt động tín dụng Ngân hàng nói riêng lành mạnh hiệu Trong thời gian vừa qua, phủ ban hành nhiều luật quan trọng liên quan tới hoạt đơng tín dụng Ngân hàng Tuy nhiên, nhiều thiếu sót cịn tồn điều luật này, xin kiến nghị phủ xem xét sửa đổi quy định rõ vấn đề như: + Quy định rõ phần phát mại bán đấu giá tài sản đảm bảo NHTM + Quy định rõ trường hợp vô hiệu hố hợp đồng tín dụng hợp đồng kinh tế + Quy trách nhiệm rõ ràng cho cấp nghành việc xử lý tài sản chấp NHTM Đồng thời quy định rõ thời gian thủ tục xử lý trường hợp Bên cạnh việc xem xét sửa đổi điều luật ban hành, phủ cần nghiên cứu cho điều luật mới, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng Ngân hàng : Luật sở hữu tài sản; Luật kiểm tốn 3.4.1.2 Tăng cường cơng tác quản lý doanh nghiệp Trong kinh tế, dễ nhận thấy hoạt động doanh nghiệp có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng Ngân hàng Hiện nay, hoàn cảnh kinh tế đất nước ta cịn gặp nhiều khó khăn, cơng cơng nghiệp hóa 89 đại hóa đặt nhiều áp lực lên kinh tế chủ thể đó, lực sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cịn yếu kém, có sức cạnh tranh, thị trường hoạt động nhiều doanh nghiệp cịn mang tính chất nhỏ lẻ, chụp giật , địi hỏi phủ phải có biện pháp giải kịp thời Xin đề xuất số kiến nghị sau Thứ cần thực thi tốt kế hoạch phát triển kinh tế tổng thể đề ra, có ưu tiên, ưu đãi, khuyến khích doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế mũi nhọn, kinh tế trọng điểm đất nước Thứ hai nghiên cứu, triển khai, ban hành hướng dẫn đạo ngành, cấp thực thi điều luật ban hành, đồng thời với tăng cường cơng tác tra kiểm sốt doanh nghiệp Thứ ba đảm bảo việc cấp giấy phép hoạt động kinh doanh doanh nghiệp mới, đặc biệt công ty TNHH phải tuân thủ điều kiện vốn, sở vật chất, cán điều hành Cũng cần đẩy nhanh tiến độ việc xếp lại doanh nghiệp Nhà Nước, tạo điều kiện để doanh nghiệp có đủ khả điều hành sản xuất kinh doanh, có tình hình tài lành mạnh, khơng ỷ lại vào nguồn cung vốn Nhà nước chủ động hoạt động cố vấn Nhà nước Thứ tư cần tiếp tục trì chế độ bảo tồn vốn cho doanh nghiệp Nhà Nước Thay đổi máy lãnh đạo với doanh nghiệp kinh doanh khơng có hiệu quả, giải thể doanh nghiệp Nhà Nước làm ăn thua lỗ kéo dài Cuối việc tiếp tục chủ trương cổ phần hoá doanh nghiệp Nhà Nước gắn chặt quyền lợi trách nhiệm người lao động với doanh nghiệp 3.4.2 Đối với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 3.4.2.1 Tăng cường việc cung cấp thông tin phận quản lý rủi ro thị trường Hiện tại, Vietcombank có phịng Quản lý rủi ro sách tín dụng với chức thực nghiên cứu, đề xuất sách nhằm hạn chế rủi ro Hầu hết, phân tích nghiên cứu phát triển ngành, thành phần, 90 khu vực kinh tế dừng lại phạm vi Hội sở chính, nên có biến động chưa thấy thơng báo cụ thể Do vậy, công tác cảnh báo cho chi nhánh trực thuộc chưa thực được, thơng tin cịn hạn chế phụ thuộc hồn tồn vào tính chủ động nghiên cứu, tìm hiểu đơn vị Vì vậy, đề nghị tăng cường khả thông tin cho Chi nhánh thông qua phương tiện tin, trang thông tin nội bộ… để cung cấp nội dung dự báo thị trường, rủi ro phát sinh theo nhóm ngành, khu vực nhằm tạo điều kiện hạn chế rủi ro q trình đầu tư tín dụng Theo đó, tăng cường cơng tác cảnh báo có sách tín dụng phù hợp với lực Chi nhánh: kế hoạch dư nợ (dư nợ, tăng trưởng); tỷ trọng dư nợ cho vay loại hình (doanh nghiệp lớn, SME, cá nhân) tổng dư nợ cho vay; tỷ lệ tối đa dư nợ /huy động vốn; tỷ lệ nợ xấu tối đa năm 3.4.2.2 Tăng cường hệ thống thông tin nội Cần phải cải tiến website hệ thống Vietcombank cho phù hợp với xu hướng phát triển chung, đặc biệt ý tăng cường cập nhật thông tin, văn liên quan đến hoạt động tín dụng, rủi ro, dự báo, phân tích… thay đổi thông tin chậm chưa phục vụ nhiều cho công tác truy cập thông tin Ngồi phải có hệ thống thơng tin tín dụng hiệu nội để tự thu thập thông tin nối mạng với CIC nhằm cung cấp thông tin cần thiết 3.4.2.3 Các kiến nghị khác Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Định kỳ tháng, năm tổ chức buổi hội thảo, tập huấn công tác quản lý rủi ro tín dụng qua rút kinh nghiệm lẫn có giải pháp tìm thấy đưa vào áp dụng thực tiễn Tập trung quyền phán cho vay lớn lên Hội sở biện pháp hạn chế lạm dụng quyền lực cấp quyền địa phương Chi nhánh 3.4.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.4.3.1 Hoàn thiện văn chế độ 91 Việc ban hành luật văn luật cần đồng kịp thời để tạo mơi trường pháp lý hồn thiện, ổn định thơng thống cho hoạt động kinh doanh kinh tế, cụ thể sau: - NHNN cần có văn cụ thể hướng dẫn chi tiết cụ thể việc cho vay đảo nợ - Cần nghiên cứu xem xét bổ sung số văn chưa phù hợp với thực tế Chẳng hạn trường hợp không cho vay theo quy định điều 19 Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN: thành viên hội đồng quản trị, ban kiểm sốt, tổng giám đốc, giám đốc TCTD thực nhiệm vụ thẩm định, định cho vay, bố mẹ chồng thành viên hội đồng quản trị, ban kiểm sốt, tổng giám đốc, phó tổng giám đốc cho dù có tài sản bảo đảm sổ tiết kiệm, chứng tiền gửi …cũng không cho vay chưa hợp lý - NHNN cần hệ thống hoá kiến thức thẩm định dự án, hỗ trợ cho NHTM nâng cao nghiệp vụ thẩm định đồng thời mở rộng phạm vi, nội dung tăng tính cập nhật trung tâm phịng ngừa rủi ro tín dụng Hàng năm, NHNN cần tổ chức hội nghị rút kinh nghiệm toàn ngành để tăng cường hiểu biết hợp tác NHTM công tác thẩm định - Đề nghị phận thẩm định NHTM Việt Nam phối hợp với để trao đổi kinh nghiệm thông tin Đặc biệt xu hướng ngân hàng cho vay đồng tài trợ dự án quy mô lớn, việc hợp tác tận dụng mạnh ngân hàng việc thẩm định 3.4.3.2 Tăng cường hoạt động Trung tâm thơng tin Tín dụng (CIC) Khi CIC hoạt động cách hiệu quả, góp phần đáng kể vào việc minh bạch hố thơng tin doanh nghiệp, ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng NHTM Do vậy, CIC phải trạng thái sẵn sàng đủ thông tin để đáp ứng nhu cầu NHTM Các thông tin gồm: thông tin vĩ mô, vi mô, thơng tin cảnh báo, thơng tin chế sách Nhà nước, ngành liên quan đến hoạt động tín dụng; thơng tin tình hình đầu tư nước, đầu tư Việt Nam với nước Đặc biệt thông tin khách hàng 92 có quan hệ tín dụng với NHTM (doanh nghiệp có dư nợ lớn, vay nhiều ngân hàng, phá sản, giải thể…), thơng tin phân tích, xếp hạng tín dụng để giúp NHTM có thơng tin doanh nghiệp để định trước đầu tư vốn vào doanh nghiệp 3.4.3.3 Kiểm toán để xác định nợ xấu hệ thống Ngân hàng Việt Nam NHNN cần tiến hành kiểm tốn quy mơ lớn hệ thống ngân hàng Việt Nam để xác định xác nợ xấu hệ thống ngân hàng hoạt động Việt Nam Dựa kết kiểm tốn, NHNN xác định thực trạng nợ xấu Việt Nam Kết chi tiết kiểm toán danh mục, tỷ trọng nợ xấu theo loại hình khách hàng Đây dẫn quan trọng để NHTM xem xét điều chỉnh lại danh mục đầu tư theo hướng an toàn, định hướng biện pháp hạn chế nợ xấu, đồng thời học kinh nghiệm tổng kết từ kiểm tốn quy mơ giúp NHTM việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng 3.4.3.4 Tăng cường nâng cao chất lượng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt NHNN cần phải tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt thường xuyên hoạt động tín dụng NHTM (đặc biệt công tác giám sát từ xa) để phát sai phạm đưa đề xuất kiến nghị để NHTM rút kinh nghiệm công tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh Bố trí cán làm cơng tác kiểm tra NHNN phải có đủ lực chun mơn, phải có kinh nghiệm cơng tác để thực thi nhiệm vụ, điều chuyển cán làm cơng tác chun mơn NHTM, tránh tình trạng người làm công tác kiểm tra NHNN chưa trải qua công việc thực tế Phải có chế độ lương, thưởng phù hợp đội ngũ làm công tác tra, kiểm tra 93 KẾT LUẬN CHƯƠNG Căn vào mục tiêu, định hướng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng DNNVV Vietcombank DakLak Chương trình bày số giải pháp kiến nghị nhằm hồn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng DNNVV Vietcombank DakLak để ngày hồn thiện đảm bảo an tồn tài chính, nâng cao lực cạnh tranh Vietcombank 94 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng DNNVV xảy xuất biến cố không lường trước chủ quan hay khách quan khiến cho doanh nghiệp vay không thực cam kết nghĩa vụ ngân hàng, rủi ro tín dụng xuất phát từ mơi trường kinh tế - xã hội lạm phát, suy thối kinh tế, sách nhà nước môi trường pháp lý không ổn định, chiến tranh thiên tai… Dù rủi ro tín dụng có xuất từ nguyên nhân mang lại thiệt hại khơng nhỏ kinh tế nói chung hoạt động kinh doanh ngân hàng nói riêng Điều khẳng định lại rủi ro tín dụng vấn đề cấp thiết cần giải hoạt động kinh doanh ngân hàng Do đó, Vietcombank nói chung Vietcombank DakLak nói riêng phải quan tâm đặc biệt đến việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng bao gồm quản trị rủi ro tín dụng DNNVV Luận văn với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk” luận giải số nội dung chủ yếu sau: Chương 1: Hệ thống hoá vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng DNNVV hoạt động kinh doanh NHTM Chương 2: Phân tích, đánh giá, nhận xét thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng DNNVV Vietcombank DakLak, từ rõ kết đạt được, tồn nguyên nhân tồn Chương 3: Đưa giải pháp Vietcombank Daklak, đồng thời đề xuất số kiến nghị với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng DNNVV để hoạt động kinh doanh chi nhánh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng ngày phát triển bền vững Để hệ thống ngân hàng hoạt động tốt đồng thời hạn chế rủi ro tín dụng tiền đề mơi trường luật pháp, mơi trường kinh tế cần cải thiện tốt Như cần có góp sức Bộ ngành liên quan 95 Bộ tài chính, kinh tế, … cố gắng thân ngân hàng sau hết góp sức người tuỳ vị trí xã hội Nội dung đề tài đưa số thực trạng quản lý rủi ro cho vay Vietcombank DakLak để từ phản ánh ưu, nhược điểm nguyên nhân phương pháp quản lý cho vay DNNVV Cuối ý kiến góp ý Vietcombank, đề xuất với Ngân hàng Nhà nước ngành có liên quan để hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro này, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Vietcombank NHTM khác Mặc dù có nhiều cố gắng để đạt kết trình bày, song trình độ thời gian có hạn, thêm vấn đề quản trị rủi ro tín dụng DNNVV NHTM vấn đề nghiên cứu rộng cập nhật kiến thức thường xuyên, việc thu thập tài liệu số liệu nội Vietcombank DakLak chưa nhiều (lý vấn đề bảo mật) nên chắn Luận văn không tránh khỏi hạn chế thiếu sót Song với hướng dẫn nhiệt tình PGS.TS Lê Thị Tuyết Hoa, kiến thức học được, thân mong muốn góp phần nhỏ bé vào nghiệp phát triển Vietcombank nói chung Viecombank Dak Lak nói riêng mong nhận ý kiến đóng góp người quan tâm để Luận văn hoàn thiện thêm ... vay 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Quản trị rủi ro tín dụng trung tâm hoạt động quản trị điều... quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam. .. TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 72 iii 3.1 Mục tiêu Ngân hàng TMCP ngoại thương