Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển Việt Nam

Chính vì vậy, yêu cầu cấp bách đặt ra là làm thế nào để công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV được hiệu quả nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng góp phần làm ngân hàng phát

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu:

Tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại Nguồn thu từ hoạt động tín dụng luôn chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng thu nghiệp vụ ngân hàng và đem lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại là hoạt động có nhiều rủi ro nhất và phức tạp nhất Hoạt động tín dụng liên quan chặt chẽ đến mọi lĩnh vực của nền kinh tế Mỗi rủi ro trong các lĩnh vực này đều tiềm ẩn rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Trong hoạt động tín dụng, ngân hàng thương mại luôn đặt ra mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận, đồng thời tối thiểu hoá rủi ro Để đạt được mục tiêu đó đòi hỏi ngân hàng thương mại phải có những giải pháp thích hợp để quản lý và phòng ngừa rủi ro tín dụng

Thực tiễn hoạt động tín dụng của Ngân hàng BIDV thời gian qua cũng cho thấy rủi ro tín dụng của toàn hệ thống chưa được kiểm soát một cách hiệu quả và đang có xu hướng ngày một gia tăng Hiện tại chúng ta chỉ phân tích dựa trên số liệu được báo cáo, nhưng thực tế thì tỷ lệ này còn cao gấp nhiều lần và để biết được thực sự con số đó là bao nhiêu thì quả là một việc rất khó Vấn đề được đặt ra là chúng ta có chấp nhận từ

bỏ mục tiêu chạy theo thành tích để đối mặt với những khoản nợ xấu thực sự để xử lý

và làm trong sạch tình hình tài chính của BIDV Chính vì vậy, yêu cầu cấp bách đặt ra

là làm thế nào để công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV được hiệu quả nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng góp phần làm ngân hàng phát triển bền vững

Hiện tại trong tỷ trọng dư nợ cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại BIDV chiếm khoảng 86% tổng dư nợ cho vay, trong phạm vi và thời lượng cho phép,

tôi xin chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam”

2 Mục tiêu của đề tài:

- Hệ thống cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dung tại các Ngân hàng thương mại

- Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, từ đó đưa ra những mặt tích cực cũng như hạn chế trọng công tác quản trị tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

- Trên cơ sở lý luận và phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng, từ đó đưa ra một

số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

- Đối tượng nghiên cứu của đề tài là: Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

- Phạm vi nghiên cứu : Nghiên cứu giữa lý luận và thực tế nguyên nhân dẫn đến rủi

ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp, thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp trong thời gian qua tại BIDV, từ đó đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV

Không gian nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Thời gian nghiên cứu: Từ năm 2008 đến năm 2012

4 Phương pháp nghiên cứu:

Sử dụng phương pháp nghiên cứu thống kê, phương pháp tổng hợp, phương pháp

so sánh… đi từ cơ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải quyết và làm sáng tỏ mục đích đặt ra trong luận văn

5 Cấu trúc của luận văn:

Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn gồm 3 chương sau:

Chương 1 : Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư

và Phát triển Việt Nam

CHƯƠNG 1

CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về tín dụng:

1.1.1 Khái niệm:

- Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

- Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng

- Cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các dịch vụ khác

- Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

1.1.2 Phân loại tín dụng:

1.1.2.1 Căn cứ theo mục đích vay vốn:

- Cho vay sản xuất kinh doanh

- Cho vay sinh hoạt tiêu dùng

- Cho vay bất động sản

- Cho vay công nghiệp và thương mại

- Cho vay nông nghiệp

- Cho vay các định chế tài chính

- Cho vay cá nhân

- Cho thuê

1.1.2.2 Căn cứ theo thời hạn cho vay:

- Cho vay ngắn hạn: Thời hạn của khoản vay nhỏ hơn hoặc bằng 12 tháng

- Cho vay trung hạn: Thời hạn của khoản vay từ 13 tháng đến 60 tháng

- Cho vay dài hạn: Thời hạn của khoản vay trên 60 tháng

1.1.2.3 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng:

- Cho vay không có bảo đảm: Đây là hình thức mà khoản vay không có tài sản đảm bảo, ngân hàng dựa trên uy tín của khách hàng và một số tiêu chí khác để cấp tín chấp cho khách hàng

- Cho vay có bảo đảm: Hình thức này khoản vay được bảo đảm bằng các loại tài sản theo quy định của ngân hàng như bất động sản, động sản, hàng hóa… hoặc được bảo lãnh của bên thứ ba mà ngân hàng chấp nhận

1.2 Rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng:

Trong nền kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng là chức năng kinh tế cơ bản của ngân hàng Rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng chủ yếu tập trung vào danh mục tín dụng Đây là rủi ro lớn nhất và thường xuyên xảy ra nhất Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài chính khó khăn nghiêm trọng, thì nguyên nhân thường phát sinh từ hoạt động tín dụng của ngân hàng

1.2.1 Rủi ro tín dụng:

1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng:

Có nhiều quan điểm khác nhau về rủi ro, đối với ngân hàng thương mại, rủi ro là một biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Rủi ro tín dụng là những rủi ro do khách hàng vay không thực hiện đúng các điều khoản của Hợp đồng tín dụng, với biểu hiện cụ thể là khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ hoặc không trả nợ khi đến hạn các khoản gốc và lãi vay, gây ra những tổn thất về tài chính và khó khăn trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại Như vậy có thể nói rằng rủi ro tín dụng có thể xuất hiện trong các mối quan hệ mà

trong đó ngân hàng là chủ nợ, mà khách hàng nợ lại không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn Nó diễn ra trong quá trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao thanh toán của ngân hàng

Đây được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, là loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng

1.2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng:

Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác nhau tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu Tùy theo tiêu chí phân loại mà người ta chia rủi ro tín dụng thành các loại khác nhau

Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại rủi ro sau đây:

Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng

Theo sơ đồ 1.1, rủi ro tín dụng được chia ra thành hai loại rủi ro là rủi ro giao dịch

và rủi ro danh mục

 Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là

do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng

Rủi ro tín dụng

Rủi ro giao dịch

Rủi ro danh mục

Rủi ro

lựa chọn

Rủi ro bảo đảm

Rủi ro nghiệp vụ

Rủi ro nội tại

Rủi ro tập trung

Rủi ro giao dịch gồm ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ

- Rủi ro lựa chọn là loại rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay

- Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo

- Rủi ro nghiệp vụ là loại rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề

 Rủi ro danh mục: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh

rủi ro là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của Ngân hàng, được phân chia thành hai loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

- Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

- Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định, hoặc cùng một loại hình cho vay có độ rủi ro cao

1.2.1.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng:

Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng được chia thành 3 nhóm sau đây:

 Nguyên nhân thuộc về phía Ngân hàng

- Do ngân hàng tăng trưởng tín dụng mà không có sự kiểm soát chất lượng tín dụng Trong thời kỳ Ngân hàng đặt mục tiêu tăng trưởng tín dụng nóng dẫn đến áp lực tăng dư nợ của các Chi nhánh, điều này đồng nghĩa với việc nới lỏng các quy chế, quy

định trong thủ tục cấp tín dụng dẫn đến rủi ro trong tín dụng là rất lớn

- Ngân hàng ban hành chính sách tín dụng, quy trình nghiệp vụ tín dụng quá lỏng lẻo dẫn đến có nhiều khe hở trong quá trình cấp tín dụng

- Không tuân thủ các quy trình, quy định cấp tín dụng của Ngân hàng Một khi cán

bộ tín dụng không tuân thủ đúng các quy trình, quy định cấp tín dụng mà Ngân hàng đã ban hành chẳng hạn như thẩm định khách hàng sơ sài, cho vay vốn không đúng mục đích hoặc cố tình làm sai với quy trình cấp tín dụng để khách hàng được vay vốn… những điều này sẽ dẫn đến rủi ro tín dụng

- Ngân hàng không nắm bắt được thông tin về thị trường, về lĩnh vực đầu tư dẫn đến phân tích thông tin không đầy đủ, chính xác dẫn đến cho vay, đầu tư không hiệu quả

- Ngân hàng đánh giá không đúng về đảm bảo (về tài sản thế chấp, cầm cố hoặc về người bảo lãnh)

- Trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ Ngân hàng còn hạn chế dẫn đến những nhận định không đúng, không chính xác về khách hàng

- Một bộ phận cán bộ Ngân hàng suy đồi đạo đức nghề nghiệp, cố tình làm sai theo quy trình quy định của Ngân hàng để trục lợi cho bản thân Đây là nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro trong tín dụng

 Nguyên nhân thuộc về phía khách hàng vay vốn

- Do khách hàng không đủ năng lực pháp lý: nguời vay phải có đủ năng lực hành

vi và năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng

- Khách hàng vay cố tình lừa đảo, chiếm đoạt vốn Ngân hàng

- Khách hàng vay vốn sử dụng vốn vay không hiệu quả dẫn đến thua lỗ trong kinh doanh làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ

- Sử dụng vốn vay không đúng mục đích Đây là nguyên nhân quan trọng dẫn đến khách hàng không trả được nợ cho Ngân hàng

 Nguyên nhân khách quan bên ngoài

- Do tình hình kinh tế, chính trị, xã hội trong nước: Tình hình kinh tế, chính trị, xã

hội sẽ ảnh hưởng đến toàn bộ hoạt động của mọi đối tượng tham gia vào nền kinh tế đó Kinh tế bị suy thoái, lạm phát cao sẽ khiến cho doanh nghiệp vay vốn gặp khó khăn, phá sản, không trả nợ được cho ngân hàng; Còn đối với cá nhân vay vốn sẽ bị thất nghiệp, thu nhập sút giảm nên cũng khó có khả năng trả nợ cho ngân hàng Việc thay đổi chính sách của quốc gia hay nền kinh tế khủng hoảng, đất nước có chiến tranh, thiên tai cũng làm cho các doanh nghiệp không kịp thay đổi, thích ứng với những điều kiện mới về môi trường kinh doanh từ đó gặp khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh

và như vậy khoản tín dụng của ngân hàng cũng chứa đựng nhiều rủi ro

- Do tình hình an ninh, chính trị trong nước, trong khu vực và trên thế giới không

ổn định: Trong tình hình thế giới đang trong xu hướng toàn cầu hóa hiện nay, mọi tình

hình biến động về kinh tế, chính trị ở bất cứ quốc gia nào, khu vực nào đều ảnh hưởng nhất định đến nền kinh tế, chính trị trong nước từ đó làm gia tăng nguy cơ rủi ro tín dụng của ngân hàng

- Do thiên tai, dịch bệnh…

- Môi trường pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo trong quản lý vĩ mô

1.2.1.4 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

và nền kinh tế xã hội:

- Rủi ro sẽ gây tổn thất về tài sản cho ngân hàng Những tổn thất thường gặp nhất

là mất vốn khi cho vay, gia tăng chi phí hoạt động, giảm sút lợi nhuận, giảm sút giá trị của tài sản…

- Rủi ro tín dụng khiến uy tín của ngân hàng bị giảm sút, làm giảm sự tín nhiệm của khách hàng và có thể đánh mất thương hiệu của ngân hàng Một ngân hàng làm ăn thua lỗ liên tục, một ngân hàng thường xuyên không đảm bảo đủ khả năng thanh khoản

có thể dẫn đến một cuộc khủng hoảng rút tiền hàng loạt của khách hàng, và phá sản là con đường tất yếu

- Rủi ro tín dụng khiến ngân hàng bị thua lỗ và bị phá sản sẽ ảnh hưởng đến hàng

ngàn người gửi tiền vào ngân hàng, hàng ngàn doanh nghiệp không đáp ứng được nhu cầu vốn… làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, gây rối loạn trật tự xã hội, và hơn nữa sẽ kéo theo sự sụp đổ của hàng loạt các ngân hàng khác trong nước và trong khu vực

- Sự sụp đổ của một ngân hàng sẽ dẫn đến sự hoảng loạn của hàng loạt các ngân hàng khác và ảnh hưởng xấu đến toàn bộ nền kinh tế

- Ngoài ra rủi ro tín dụng cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới, vì trong điều kiện hội nhập và toàn cầu hóa kinh tế thế giới hiện nay, nền kinh tế của mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới Mặt khác, mối liên hệ về tiền tệ, đầu tư giữa các nước phát triển rất nhanh nên rủi ro tín dụng tại một nước luôn ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế các nước có liên quan Thực tế đã chứng minh qua cuộc khủng hoảng tài chính châu Á năm 1997, cuộc khủng hoảng tài chính Nam Mỹ năm 2001-2002 và mới đây nhất là cuộc khủng hoảng tài chính ở Mỹ kéo theo cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu năm 2008 mà hậu quả của nó vẫn còn đến tận bây giờ

1.2.1.5 Các chỉ số đánh giá rủi ro tín dụng:

- Các chỉ số đánh giá tình hình nợ quá hạn

Số dư NQH

Tỷ lệ NQH = - X 100% (1.1) Tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ quá hạn là thước đo quan trọng nhất đánh giá sự lành mạnh của thể chế Nó tác động tới tất cả các lĩnh vực hoạt động chính của Ngân hàng

- Tỷ trọng nợ xấu/Tổng dư nợ cho vay

Tổng nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu = - X 100% (1.2) Tổng dư nợ cho vay

Theo QĐ 493/QĐ-NHNN, nợ xấu của tổ chức tín dụng bao gồm các khoản nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5

- Các chỉ số đánh giá tình hình rủi ro mất vốn

Dự phòng RRTD được trích lập

Tỷ lệ dự phòng RRTD = - X 100% (1.3)

Dư nợ cho kỳ báo cáo

Mất vốn đã xóa cho kỳ báo cáo

Tỷ lệ mất vốn = - X 100% (1.4)

Dư nợ trung bình cho kỳ báo cáo

- Các chỉ số đánh giá khả năng bù đắp rủi ro

Dự phòng RRTD đã được trích lập

Hệ số khả năng bù đắp các khoản = - X 100% (1.5) Cho vay bị mất vốn Dư nợ bị mất vốn

Dự phòng RRTD đã được trích lập

HS khả năng bù đắp RRTD = - X 100% (1.6)

Dư nợ quá hạn

1.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng:

1.2.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng:

Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình tiếp cận rủi ro tín dụng một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro tín dụng

Hay nói một cách khác là quản trị rủi ro tín dụng là quá trình ngân hàng tác động đến hoạt động tín dụng thông qua bộ máy và công cụ quản lý để phòng ngừa, cảnh báo, đưa ra các biện pháp nhằm hạn chế đến mức tối đa việc không thu được đầy đủ cả gốc

và lãi của khoản vay hoặc thu gốc và lãi không đúng hạn

1.2.2.2 Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng:

Như chúng ta đã biết nguồn thu từ hoạt động tín dụng đem lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm từ 60% đến 80% trên tổng thu nhập của Ngân hàng Chính vì vậy mà hoạt động tín dụng được coi như là đầu não của một Ngân hàng Bên cạnh việc đem lại nguồn thu nhập lớn như vậy thì rủi ro trong

hoạt động tín dụng mà chúng ta phải đối mặt là không nhỏ Chúng ta phải đối mặt với hàng loạt rủi ro từ hoạt động tín dụng, nghiêm trọng nhất là rủi ro làm mất vốn ngân hàng Để hạn chế được rủi ro từ hoạt động tín dụng thì mỗi ngân hàng phải thiết lập hệ thống quản trị rủi ro tín dụng riêng của mình sao cho phù hợp và hạn chế được tối đa rủi ro trong hoạt động tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng nhằm mục đích phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng giúp các Ngân hàng dự báo, phát hiện những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng để từ đó đưa ra những biện pháp kịp thời nhằm hạn chế tối đa được rủi ro tín dụng Ngoài ra quản trị rủi ro tín dụng còn giải quyết hậu quả các khoản nợ xấu nhằm hạn chế tối đa thiệt hại đối với Ngân hàng

1.2.2.3 Nhiệm vụ của quản trị rủi ro tín dụng:

- Hoạch định phương hướng và kế hoạch phòng chống rủi ro Phương hướng nhằm vào dự đoán xác định rủi ro có thể xảy ra đến đâu, trong điều kiện nào, nguyên nhân dẫn đến rủi ro… Phương hướng tổ chức phòng chống rủi ro có khoa học nhằm chỉ ra những mục tiêu cụ thể cần đạt được, ngưỡng an toàn, mức độ sai sót có thể chấp nhận được

- Tham gia xây dựng các chương trình nghiệp vụ, cơ cấu kiểm soát phòng chống rủi

ro, phân quyền hạn và trách nhiệm cho từng thành viên, lựa chọn những công cụ kỹ thuật phòng chống rủi ro, xử lý rủi ro và giải quyết hậu quả từ rủi ro tín dụng gây ra một cách nghiêm túc

- Kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng một cách chặt chẽ để đảm bảo việc thực hiện tuân thủ quy trình hoạt động tín dụng để từ đó nhằm hạn chế và phát hiện kịp thời những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng từ đó đưa ra các giải pháp kịp thời nhằm ngăn chặn rủi ro có thể xảy ra

1.2.2.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng:

Quy trình quản trị rủi ro tín dụng bao gồm năm bước sau:

- Nhận dạng rủi ro tín dụng: Để quản trị rủi ro trước hết phải nhận dạng được rủi ro

Nhận dạng rủi ro tín dụng bao gồm các công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu hoạt động tín dụng của Ngân hàng nhằm thống kê được tất cả các rủi ro, không chỉ những loại rủi ro đã và đang xảy ra, mà còn dự báo được những dạng rủi ro mới có thể xuất hiện đối với hoạt động tín dụng, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp kiểm soát và xử lý rủi ro thích hợp

- Phân tích rủi ro tín dụng: Phân tích rủi ro là phải xác định được những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng để từ đó đưa ra những biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi

ro tín dụng Trên cơ sở tìm ra các nguyên nhân, tác động đến các nguyên nhân thay đổi chúng, từ đó sẽ phòng ngừa rủi ro tín dụng một cách hữu hiệu hơn

- Đo lường rủi ro tín dụng: Để đo lường được rủi ro tín dụng thì hiện nay các Ngân hàng chủ yếu sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để xếp loại khoản vay vào những nhóm có mức độ rủi ro khách nhau, từ đó đưa ra những biện pháp xử lý rủi ro tín dụng phù hợp

- Kiểm soát - Phòng ngừa rủi ro tín dụng: Công việc trọng tâm của công tác quản trị rủi ro tín dụng là kiểm soát được rủi ro Kiểm soát rủi ro tín dụng là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược, các chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh hoặc giảm thiểu những tổn thất trong hoạt động tín dụng

- Xử lý rủi ro tín dụng: Khi rủi ro xảy ra, trước hết cần xác định được mức độ rủi

ro, những tổn thất về vốn, nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng để từ đó đưa ra các biện pháp xử lý rủi ro tín dụng Khi khoản vay thực sự không thu được nợ thì Ngân hàng tiến hành xử lý khoản vay bằng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng, sau đó xuất ngoại bảng khoản vay và tiếp tục thực hiện các biện pháp như bán tài sản đảm bảo, nhờ tòa án can thiệp để thu hồi nợ

1.2.2.5 Đo lường rủi ro tín dụng:

Để đo lường và đánh giá rủi ro tín dụng, các nhà kinh tế, các nhà phân tích ngân hàng đã sử dụng nhiều mô hình khác nhau Các mô hình này rất đa dạng, bao gồm các

mô hình phản ánh vê mặt định lượng và những mô hình phản ánh về mặt định tính Các

mô hình này không loại trừ lẫn nhau, nên một Ngân hàng có thể sử dụng nhiều mô hình

để phân tích đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng

 Mô hình định tính về rủi ro tín dụng - Mô hình 6C

Trước khi ra quyết định cấp tín dụng đối với một khách hàng trước tiên Ngân hàng cần xem xét, nghiên cứu chi tiết về khách hàng vay ở “6 khía cạnh - 6C” chi tiết từng khía cạnh như sau:

- Tư cách của người vay (Character): Cán bộ tín dụng phải tin chắc rằng người xin vay có mục đích rõ ràng và có thiện chí trả nợ khi đến hạn Khi mục đích xin vay đã rõ ràng, cán bộ tín dụng cần phải xác định xem có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của Ngân hàng không, bên cạnh đó cần xem xét khách hàng có thiện chí trả nợ hay không Tinh thần trách nhiệm, tính trung thực, mục đích vay rõ rang, và thiện chí trả nợ của người vay gọi chung là “tư cách người vay” (Character) Nếu phát hiện thấy người vay giả dối trong kế hoạch sử dụng vốn và trả nợ như đã thỏa thuận, thì Ngân hàng cần phải từ chối cho vay, nếu không rủi ro tín dụng sẽ phát sinh cho Ngân hàng

- Năng lực của người vay (Capacity): Cán bộ tín dụng phải chắc chắn rằng người xin vay phải có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng Chỉ những người có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý mới có đủ tư cách để ký kết các hợp đồng tín dụng, nếu không hợp đồng sẽ vô hiệu và gây rủi ro cho Ngân hàng

- Thu nhập của người vay (Cash): Đây là tiêu chí vô cùng quan trọng để ra quyết định có cho vay hay không Nếu người vay không chứng minh được đủ nguồn trả nợ thì đây là nguy cơ tiềm ẩn rủi ro cho khoản vay rất lớn

- Bảo đảm tiền vay (Collateral): Là nguồn thu thứ hai có thể dùng để trả nợ cho Ngân hàng khi khách hàng vay vốn không trả được nợ Chính vì vậy Ngân hàng cần đán giá một cách trung thực, khách quan giá trị tài sản đảm bảo để đảm bảo quyền lợi cho Ngân hàng

- Các điều kiện tín dụng (Conditions): Ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo

chính sách tín dụng của từng thời kỳ

- Kiểm soát (Control): Tập trung vào những vấn đề như các thay đổi trong luật pháp và quy chế có ảnh hưởng xấu đến người vay? Yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng được tiêu chuẩn của Ngân hàng và của nhà quản lý về chất lượng tín dụng Việc sử dụng mô hình này tương đối đơn giản, song hạn chế của mô hình này là

nó phụ thuộc vào mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá của cán bộ tín dụng

 Mô hình điểm số Z (Z – Credit scoring model)

Mô hình điểm số Z do E.I Altman hình thành để cho điểm tín dụng đối với các công ty sản xuất của Mỹ Đại lượng Z là thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín dụng đối với người vay và phụ thuộc vào:

i Trị số của các chỉ số tài chính của người vay (Xj)

ii Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ

Từ đó, Altman đi đến mô hình cho điểm sau:

Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4+1,0X5 Trong đó:

X1 là tỷ số “Vốn lưu động ròng/Tổng tài sản”

X2 là tỷ số “Lợi nhuận giữ lại/Tổng tài sản”

X3 là tỷ số “Lợi nhuận trước thuế và tiền lãi/Tổng tài sản”

X4 là tỷ số “Thị giá cổ phiếu/Giá trị ghi sổ của nợ dài hạn”

X5 là tỷ số “Doanh thu/Tổng tài sản”

Trị số Z càng cao thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp Theo mô hình điểm

số Z của Altman thì bất cứ công ty nào có điểm số Z thấp hơn 1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao, 1,81< Z < 3 không xác định được rủi ro, Z > 3 người vay không có khả năng vỡ nợ Căn cứ vào kết luận này, Ngân hàng sẽ không cấp tín dụng cho khách hàng có điểm số Z nhỏ hơn 1,81

Tuy nhiên bên cạnh ưu điểm là đơn giản, dễ tính, dễ áp dụng thì mô hình điểm số Z có những hạn chế sau:

 Mô hình này chỉ cho phép phân biệt khách hàng vay vốn thành 2 nhóm là “vỡ nợ” và “không vỡ nợ” Trong thực tế vỡ nợ được phân thành nhiều nhóm từ việc không trả hay chậm trễ trong việc trả lãi tiền vay, đến việc không hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay

 Không có lý do rõ ràng để giải thích sự bất biến về tầm quan trọng của các biến

số theo thời gian, dù là trong ngắn hạn Ngoài ra mô hình cũng giả thiết rằng các biến

số Xj là hoàn toàn độc lập không phụ thuộc lẫn nhau

 Mô hình đã không tính tới một số nhân tố quan trọng và khó lượng hóa nhưng lại ảnh hưởng đáng kể đến mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng như yếu tố danh tiếng của khách hàng, mối quan hệ truyền thống giữa khách hàng và ngân hàng, lịch sử

trả nợ…

 Mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ:

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ sử dụng phương pháp chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính của từng khách hàng, kết hợp với phương pháp chuyên gia và phương pháp thống kê để xếp hạng khách hàng Trong mỗi nhóm chỉ tiêu tài chính và nhóm chỉ tiêu phi tài chính sẽ bao gồm chỉ tiêu nhỏ Số lượng các chỉ tiêu nhỏ, thang điểm và trọng số của mỗi chỉ tiêu sẽ là khác nhau đối với mỗi loại khách hàng hay ngành kinh tế khác nhau

Mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ thường được chia làm 6 bước như sau:

Bước 1: Thu thập thông tin và phân loại ngành nghề kinh doanh

Bước 2: Xác định quy mô của doanh nghiệp

Bước 3: Xác định loại hình sở hữu doanh nghiệp

Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp

Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính của doanh nghiệp

Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp

Hiện nay hầu hết các Ngân hàng đều áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để xếp hạng khách hàng doanh nghiệp và phân loại mức độ rủi ro của doanh nghiệp Chính

vì vậy trong phần thực tiễn của luận văn này sẽ tìm hiểu sâu hơn về mô hình này

 Mô hình xếp hạng của Moody và Standard & Poor:

Rủi ro tín dụng trong cho vay và đầu tư thường được thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay Việc xếp hạng này được thực hiện bởi một số dịch vụ xếp hạng tư nhân trong đó có Moody và Standard & Poor là những dịch vụ tốt nhất

Đối với Moody xếp hạng cao nhất từ Aaa nhưng với Standard & Poor thì xếp hạng cao nhất là AAA Việc xếp hạng giảm dần dừ Aaa (Moody) và AAA (Standard & Poor) sau đó thấp dần để phản ánh rủi ro không được hoàn vốn cao Trong đó, chứng khoán (khoản cho vay) trong 4 loại đầu được xem xét như loại chứng khoán (khoản cho vay)

mà ngân hàng nên đầu tư, còn lại các khoản chứng khoán (cho vay) bên dưới được xếp hạng thấp hơn thì ngân hàng không đầu tư (không cho vay) Nhưng thực tế vì phải xem xét tỷ lệ thuận giữa rủi ro và lợi nhuận nên những chứng khoán (khoản vay) tuy được xếp hạng thấp (rủi ro không hoàn vốn cao) nhưng lại có lợi nhuận cao nên đôi lúc ngân hàng vẫn chấp nhận đầu tư vào các loại chứng khoán (cho vay) này

1.2.2.6 Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp:

 Thực hiện đúng các quy định của pháp luật về cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu, bao thanh toán và bảo đảm tiền vay, xem xét và quyết định việc cho vay có bảo đảm bằng tài sản hoặc không có bảo đảm bằng tài sản, cho vay có bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay, tránh các vướng mắc khi xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ vay Đặc biệt chú trọng thực hiện các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, không để nợ xấu gia tăng

 Phải tăng cường kiểm tra, giám sát việc chấp hành các nguyên tắc, tuân thủ thủ tục cho vay và cấp tín dụng khác, tránh xảy ra sự cố gây thất thoát tài sản, sắp xếp lại bộ máy tổ chức, tăng cường công tác đào tạo cán bộ để đáp ứng yêu cầu kinh doanh ngân hàng trong điều kiện hội nhập quốc tế

 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro của khoản nợ của tổ chức tín dụng

 Thực hiện chính sách quản lý rủi ro tín dụng, mô hình giám sát rủi ro tín dụng,

phương pháp xác định và đo lường rủi ro tín dụng có hiệu quả, trong đó bao gồm cách thức đánh giá về khả năng trả nợ của khách hàng, hợp đồng tín dụng, các tài sản đảm bảo, khả năng thu hồi nợ và quản lý nợ của tổ chức tín dụng

 Thực hiện các quy định đảm bảo kiểm soát rủi ro và an toàn hoạt động tín dụng:

- Xây dựng và thực hiện đồng bộ một hệ thống quy chế, quy trình nội bộ về quản lý rủi ro, trong đó đặc biệt chú trọng việc xây dựng chính sách khách hàng vay vốn, sổ tay tín dụng, quy định về đánh giá, xếp hạng khách hàng vay, đánh giá chất lượng tín dụng và xử lý các khoản nợ xấu

- Mở rộng tín dụng trung và dài hạn ở mức thích hợp, đảm bảo cân đối thời hạn cho vay với thời hạn của nguồn vốn huy động

- Thực hiện đúng quy định về giới hạn cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu, bao thanh toán đối với một khách hàng và các tỷ lệ an toàn hoạt động kinh doanh

 Đối với các trường hợp nợ xấu, khách hàng chây ỳ trả nợ vay, các tổ chức tín dụng cần áp dụng các biện pháp kiên quyết, đúng pháp luật để thu hồi nợ vay, kể cả việc xử lý tài sản thế chấp, cầm cố và bảo lãnh, khởi kiện lên cơ quan tòa án

 Phân tán rủi ro trong cho vay: không dồn vốn cho vay quá nhiều đối với một khách hàng hoặc không tập trung cho vay quá nhiều vào một ngành, lĩnh vực kinh tế có rủi ro cao

 Thực hiện tốt việc thẩm định khách hàng và khả năng trả nợ

 Bảo hiểm tiền vay, nghĩa là ngân hàng chuyển toàn bộ rủi ro cho cơ quan bảo hiểm chuyên nghiệp

 Phải có một chính sách tín dụng hợp lý và duy trì các khoản dự phòng để đối phó với rủi ro

 Thực hiện quản lý rủi ro tín dụng thông qua công cụ tín dụng phái sinh

Các công cụ phái sinh là các hợp đồng tài chính được ký kết bởi các bên tham gia giao

dịch tín dụng (ngân hàng, công ty tài chính, công ty bảo hiểm, nhà đầu tư…) nhằm đưa

ra những khoản bảo đảm chống lại sự dịch chuyển bất lợi về chất lượng tín dụng của các khoản đầu tư hoặc những tổn thất liên quan đến tín dụng Đây là công cụ hiệu quả giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất Các công cụ phái sinh chủ yếu gồm có hoán đổi tín dụng (Credit Swap) và quyền chọn tín dụng (Option Swap)

1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Maybank (Malaysia), bài học kinh nghiệm cho Việt Nam:

1.3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Maybank (Malaysia):

1.3.1.1 Nguyên tắc “đặt cược cân bằng-Proportionate stake”:

Cam kết của chủ sở hữu đối với doanh nghiệp hay nói cách khác là tài sản có liên quan của họ là gì Nguyên tắc này coi trọng phần vốn tự có của doanh nghiệp khi thực hiện dự án Nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng thông qua việc nâng cao trách nhiệm của doanh nghiệp sao cho phần chênh lệch tài trợ cần thiết càng thấp càng tốt

1.3.1.2 Nguyên tắc “ngang bằng-pari passu”:

Trong trường hợp hai ngân hàng cùng cho vay đối với một khách hàng, phải bảo đảm rằng vị thế thế chấp của Maybank không tồi hơn so với ngân hàng cùng cho vay Đồng thời, tùy thuộc vào phương tiện cấp cho người vay so với định chế tài chính khác

Ví dụ Công ty X là khách hàng truyền thống của Ngân hàng A nhưng tại Ngân hàng A thì X đã vượt giới hạn tín dụng cho vay đối với khách hàng đơn lẻ nên X chuyển qua Maybank Trong trường hợp này trước khi cho vay Maybank nên yêu cầu Công ty X đề nghị Ngân hàng A gửi cho Maybank một thông báo chấp thuận Khi thanh lý tài sản cả hai ngân hàng cùng chia sẻ tổn thất Với điều kiện hai ngân hàng phải cung cấp loại hình cho vay tương ứng với mức độ rủi ro là như nhau

1.3.1.3 Nguyên tắc “Bảo vệ - protection”:

Nếu khoản tín dụng đã xác định có tài sản thế chấp ngoài sự bền vững kinh doanh thì ngân hàng phải bảo đảm rằng khoản vay hoặc phương tiện được bảo vệ đủ an toàn

và chất lượng của tài sản thế chấp Đảm bảo rằng ngân hàng có đầy đủ quyền xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ

Nếu khoản tín dụng được xác nhận dựa hoàn toàn vào sức mạnh tài chính của người vay và không cần tới tài sản thế chấp (tín chấp) thì tài sản của người vay phải bảo vệ khoản vay hoặc phương tiện đã cấp

Ví dụ: Ngân hàng A cho vay tín chấp đối với Công ty X thì Ngân hàng A phát hành thông báo cho Công ty X nêu rõ Công ty X không được dùng tài sản của mình để thế chấp vay vốn tại bất kỳ ngân hàng nào Nếu Công ty X phá vỡ nội dung của thư chấp nhận của ngân hàng A thì ngân hàng A có quyền đòi lại vốn vay trước hạn

1.3.1.4 Nguyên tắc “Kiểm soát- Control”:

Ngân hàng cần quan tâm tới việc cơ cấu hợp lý các phương tiện để bảo đảm rằng người cho vay ở thế chủ động Bảo đảm các phương tiện dành cho mục đích đã định như tiền vay phải được trả trực tiếp cho bên bán hoặc nhà thầu… chứ không trả cho người vay (hạn chế giải ngân bằng tiền mặt) để kiểm soát việc sử dụng vốn vay đúng mục đích

1.3.1.5 Nguyên tắc “Danh mục cho vay đủ rộng - well spread lending portfolio”:

Cần đa dạng hoá danh mục cho vay của ngân hàng Bảo đảm không có sự tập trung cao các khoản vay vào một ngành cụ thể Nghĩa là đừng “bỏ tất cả trứng vào một giỏ”

1.3.1.6 Nguyên tắc “Lối ra đầu tiên – good first way out”:

Ngân hàng luôn nhận diện nguồn trả nợ như ai trả, ở đâu, khi nào… đánh giá độ tin cậy của mỗi nguồn trả Luôn phân tích các rủi ro hoạt động định tính có ảnh hưởng đến khả năng của doanh nghiệp tạo đủ dòng tiền và dự báo dòng tiền định lượng

1.3.1.7 Nguyên tắc “kỳ hạn tài trợ phù hợp – Appropriate tenor of financing”:

Kỳ hạn của khoản vay càng dài thì rủi ro càng lớn (rủi ro kỳ hạn) Tuy nhiên ngân hàng cũng không được chỉ cân nhắc phương diện rủi ro và bỏ qua phương diện nhu cầu của người vay Nếu nhu cầu tài trợ là dài hơn thì đừng rút ngắn kỳ hạn Ngược lại, nếu

quãng đời của tài sản được mua là giới hạn thì không cấp kỳ hạn dài tới khi giá trị tài sản bằng không

1.3.1.8 Nguyên tắc “phản ánh chính sách quốc gia - Reflective of national policy”:

Chính sách tín dụng của ngân hàng phải phù hợp với chính sách kinh tế của chính phủ và đi theo dòng chảy Ngân hàng cần nhận biết các ngành được ưu tiên để nhận sự

hỗ trợ trực tiếp của chính phủ

Ngân hàng cũng cần lưu tâm tới chương trình xã hội của chính phủ Chính phủ có thể tài trợ vốn cho ngân hàng để ngân hàng cho vay các ngành ưu tiên của chính phủ…

1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam:

Tại Việt Nam các Ngân hàng thương mại đã vận dụng tương đối tốt các nguyên tắc trên vào quy trình quản trị rủi ro của mình, tuy nhiên trên thực tế các Ngân hàng ở Việt Nam cần tôn trọng một số nguyên tắc sau để đảm bảo cho công tác quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng được tốt hơn

Tuyệt đối tuân thủ nguyên tắc đặt cược cân bằng, tức là coi trọng phần vốn tự có của doanh nghiệp khi thực hiện dự án nhằm giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng thông qua việc nâng cao trách nhiệm của doanh nghiệp Hiện nay tại BIDV có quy định cụ thể về

tỉ lệ vốn tự có tối thiểu tham gia của chủ doanh nghiệp vào dự án, tuy nhiên ở một số

dự án quy định tỷ lệ vốn tự có tối thiểu tham gia dự án tương đối thấp, ví dụ như BIDV quy định về tỷ lệ vốn tự có tối thiểu của doanh nghiệp tham gia dự án bất động sản là 15%, như vậy BIDV tài trợ tới 85%, tỷ lệ này là tương đối cao và mang lại rất nhiều rủi

ro cho Ngân hàng khi thực hiện dự án đầu tư

Một nguyên tắc rất quan trọng mà các ngân hàng Việt Nam thường bỏ qua đó là nguyên tắc “Bảo vệ”, theo nguyên tắc này ngân hàng phải đảm bảo rằng khoản vay phải được bảo vệ đủ an toàn và chất lượng của tài sản thế chấp, đảm bảo rằng ngân hàng có đầy đủ quyền xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ Một điều quan trọng khác là Ngân hàng chỉ chấp nhận cấp tín dụng tín chấp cho doanh nghiệp khi toàn bộ tài sản của doanh nghiệp đã được thế chấp tại Ngân hàng

Ngân hàng cần tuyệt đối tôn trọng nguyên tắc “Kiểm soát” tức là giải ngân đúng mục đích theo phương án vay vốn của doanh nghiệp, hạn chế tối đa việc giải ngân bằng tiền mặt để hạn chế việc sử dụng vốn vay không đúng mục đích

Ngoài ra các Ngân hàng cũng nên thực hiện việc đa dạng hóa danh mục cho vay đảm bảo không có sự tập trung cho vay quá nhiều vào một nhóm khách hàng cụ thể cùng một ngành nghề nhằm phân tán rủi ro

Kết luận chương 1

Ở Việt Nam hiện nay, nhìn chung ở các ngân hàng thì hoạt động tín dụng vẫn đóng góp chủ yếu từ 60% đến 80% trên tổng lợi nhuận của ngân hàng Bên cạnh đó là những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng là rất lớn Các ngân hàng đều nỗ lực thực hiện tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng của mình nhằm hạn chế tối đa rủi ro trong hoạt động tín dụng Trong chương một đã nêu ra cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng, những nguyên nhân và hậu quả của rủi ro tín dụng Trong chương một cũng đề cập một cách khái quát nhất đến các mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng và các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngoài ra trong chương này cũng đề cập đến kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng từ ngân hàng Maybank (Malaysia) và bài học cho Việt Nam Sau đây chúng ta sẽ xem xét thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1 Tổng quan về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam:

2.1.1 Giới thiệu sơ lược về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam

BIDV là một trong các ngân hàng thương mại quốc doanh lớn nhất ở Việt Nam được thành lập vào ngày 26 tháng 4 năm 1957 theo Quyết định số 177/TTG của Thủ tướng Chính phủ lấy tên là Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam

Năm 1981 Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam được đổi tên là Ngân hàng Đầu Tư và Xây dựng Việt Nam, từ năm 1990 đến 26/04/2012 mang tên là Ngân hàng Đầu Tư và Phát triển Việt Nam, từ 27/04/2012 đến nay: Chính thức trở thành Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Ngay từ khi được thành lập, với vai trò là ngân hàng chuyên ngành phục vụ trong lĩnh vực xây dựng cơ bản, BIDV đã sử dụng các nghiệp vụ Ngân hàng như: cho vay vốn lưu động thi công xây lắp, sản xuất, cung ứng vật liệu xây dựng, thanh toán trong xây dựng cơ bản để chuyển tải toàn bộ vốn Ngân sách Nhà nước giành cho xây dựng cơ bản, góp phần hình thành nên cơ sở vật chất kỹ thuật ban đầu cho đất nước, góp phần thực hiện các nhiệm vụ chiến lược trong từng thời kỳ Thực hiện đường lối đổi mới của Đảng và Nhà nước, nhất là từ năm 1996 đến nay, BIDV đã có bước phát triển mạnh mẽ

cả về số lượng, chất lượng về quy mô và phạm vi hoạt động, có tốc độ tăng trưởng cao

về kinh doanh tiền tệ với năng suất, chất lượng, hiệu quả, đúng pháp luật, an toàn, tích cực đóng góp cho ngân sách Nhà Nước, phát triển cả bề rộng và bề sâu tổ chức cán bộ, quản lý điều hành, tăng năng lực tài chính, nâng cao trình độ công nghệ, uy tín và tín nhiệm

Từ một Ngân hàng chuyên doanh trực thuộc Bộ Tài Chính, BIDV đã trở thành một hệ thống ngân hàng lớn mạnh và là một trong các ngân hàng thương mại quốc doanh hàng đầu ở Việt Nam Từ 8 chi nhánh và 200 cán bộ đầu tiên khi mới thành lập, trải qua nhiều giai đoạn phát triển thăng trầm, điều chỉnh chức năng, nhiệm vụ, BIDV

đã tiến một bước dài trong quá trình phát triển Đến cuối năm 2012, hệ thống BIDV với

117 Chi nhánh cấp 1 và hơn 545 điểm giao dịch tại khắp các tỉnh thành trên cả nước,

số lao động là 18.546 người, 2 trung tâm là đào tạo và công nghệ thông tin và có 10 công ty: Công ty CP đầu tư Xây dựng công đoàn BUC, Công ty CP đầu tư tài chính BIDV, Công ty chứng khoán đầu tư, Công ty cho thuê tài chính, Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản, Công ty Bảo hiểm BIC, Công ty liên doanh tháp BIDV, Công ty CP cho thuê máy bay, Công ty CP phát triển đường cao tốc Việt Nam và Công ty CP Bất động sản BIDV, Công ty Quản lý Đầu tư BVIM, Các liên doanh: Ngân hàng Liên doanh Lào Việt; Ngân hàng Liên doanh Việt Nga, Ngân hàng Liên doanh Camphuchia Việt Nam, Ngân hàng Liên doanh VID Public

2.1.2 Khái quát về tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tư

và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2008 – 2012:

2.1.2.1 Tổng tài sản:

Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản của BIDV từ năm 2008-2012

(Nguồn: Báo cáo thường niên 2009-2012, BIDV)

Chất lượng tài sản: Quy mô tài sản tăng trưởng với cơ cấu hợp lý Đến 31/12/2012 tổng tài sản của BIDV đạt 484.785 tỷ VNĐ, giữ vững vị trí số 3 về qui mô tổng tài sản trên thị trường Tổng tài sản năm 2012 tăng 19,5% so với năm 2011 và tăng nhẹ so với tốc độ tăng trưởng bình quân 18,5% trong giai đoạn 2008-2012 do quy

mô tổng tài sản ngày một tăng cao và chịu tác động từ môi trường kinh doanh nhiều biến động trong năm qua Chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản là hoạt động tín dụng với tỷ trọng 70% Đây là hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng

2.1.2.2 Vốn chủ sở hữu:

Biểu đồ 2.2 Vốn chủ sở hữu của BIDV từ năm 2008-2012

(Nguồn: Báo cáo thường niên 2009-2012, BIDV)

Đến 31/12/2012 vốn chủ sở hữu của BIDV là 26.494 tỷ đồng tăng 8,6% so với năm 2011, đưa tỷ lệ vốn chủ sở hữu/tổng tài sản tăng từ 4,1% năm 2011 lên 4,4% năm

2012 góp phần nâng cao năng lực tài chính của Ngân hàng Hệ số CAR - hệ số an toàn vốn tối thiểu của Ngân hàng tính theo báo cáo tài chính chuẩn mực quốc tế đạt 7,55% theo báo cáo tài chính chuẩn mực Việt nam là 9,13% (quy định tối thiểu của Ngân hàng

nhà nước là 9%)

2.1.2.3 Cho vay và ứng trước khách hàng ròng:

Biểu đồ 2.3: Cho vay ứng trước khách hàng ròng của BIDV năm 2008-2012

(Nguồn: Báo cáo thường niên 2009-2012 của BIDV) Ghi chú: Dư nợ trên đây đã trừ dự phòng rủi ro tín dụng

Cơ cấu dư nợ theo loại hình nghiệp vụ

Bảng 2.1 Cơ cấu dư nợ của BIDV năm 2008-2012

Các khoản phải trả thay khách hàng 1.256 1.734 1.265 1.595 1.383

Cho vay theo chỉ định và theo kế

Cho vay đối với các tổ chức, cá nhân

Tổng dư nợ chưa trích DPRR 160.983 206.402 254.192 293.937 339.924

(Nguồn: Báo cáo thường niên 2009-2012 của BIDV)

Tổng dư nợ chưa trích dự phòng rủi ro năm 2012 đạt 339.924 tỷ đồng tăng 16% so

với năm 2011, chủ yếu là tăng từ các khoản cho vay các tổ chức kinh tế, cá nhân trong

nước (chiếm 80% dư nợ tăng thêm), cho vay theo chỉ định của Chính phủ đã giảm dần

qua các năm và đến năm 2012 chỉ còn 129 tỷ đồng chiếm chưa đầy 0,04% trên tổng dư

nợ Lĩnh vực cho vay đa dạng trong nhiều lĩnh vực, ngành nghề Cho vay doanh nghiệp

quốc doanh chiếm 21%, doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm 63%, doanh nghiệp có

vốn nước ngoài 2%, tư nhân cá thể chiếm 14%

đối

%/tổng

dư nợ

Số tuyệt đối

%/tổng

dư nợ

Số tuyệt đối

%/tổng

dư nợ

Số tuyệt đối

%/tổng

dư nợ

Số tuyệt đối

Mặc dù tình hình kinh tế trong nước và quốc tế trong năm 2012 có nhiều biến

động ảnh hưởng đến tình hình tài chính của khách hàng cũng như hoạt động kinh doanh

của ngân hàng, song chất lượng tín dụng của BIDV vẫn được kiểm soát Năm 2012, dư

nợ đủ tiêu chuẩn (nợ nhóm 1) tăng cả về số tuyệt đối lẫn tỷ trọng trong tổng dư nợ của

BIDV Tỷ lệ nợ xấu của BIDV sau khi kiểm toán ở mức 2,9% Để có được kết quả khả

quan trên là do công tác quản lý chất lượng tín dụng và công tác xử lý tiếp tục được

phát huy và chú trọng BIDV chú trọng quan hệ tín dụng đối với những khách hàng có

tình hình tài chính lành mạnh, đồng thời nỗ lực vừa kiểm soát không để phát sinh nợ

xấu, tìm mọi cách để giảm nợ xấu hiện hữu trong điều kiện nền kinh tế gặp khó khăn

Nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, BIDV liên tục cải tiến, hoàn thiện các công cụ

quản lý rủi ro theo thong lệ quốc tế Sau 9 năm thực hiện phân loại nợ theo điều 7 quyết

định 493/2005/QDD-NHNN, BIDV đang tiến hành nghiên cứu chỉnh sửa hoàn thiện hệ

thống xếp hạng tín dụng nội bộ đáp ứng yêu cầu mới, đồng thời xây dựng các công cụ

quản lý danh mục tín dụng và bộ các dấu hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng

2.1.2.4 Lợi nhuận trước thuế:

Biểu đồ 2.4: Lợi nhuận trước thuế của BIDV năm 2008-2012

(Nguồn:Báo cáo thường niên 2009-2012, BIDV)

Kết quả hoạt động kinh doanh:

Bảng 2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh BIDV năm 2008-2012

(Nguồn: Báo cáo thường niên 2009-1012, BIDV)

Tổng thu nhập từ các hoạt động trước chi quản lý kinh doanh và trích lập dự

phòng rủi ro năm 2009 đạt 12.420 tỷ đồng giảm 19% so với năm 2011 Chi phí quản lý

kinh chiếm 37% tổng thu nhập ròng, do năm 2012 cắt giảm chi phí lương thưởng cho cán bộ công nhân viên Chi phí DPRR giảm 22% so với năm 2011, lý do là năm 2012 tỷ

lệ nợ xấu tiếp tục được kiểm soát ở mức dưới 3%

Các chỉ tiêu về khả năng sinh lời:

Bảng 2.4 Các chỉ tiêu sinh lời của BIDV năm 2008-2012

(Nguồn: Báo cáo thường niên 2009-2012, BIDV)

Các chỉ tiêu ROA và ROE năm 2012 đều giảm so với năm 2011 do nền kinh tế năm 2012 tiếp tục gặp khó khăn Cơ cấu thu nhập có dịch chuyển theo hướng tích cực

là tăng tỷ trọng từ thu hoạt động phi lãi từ 29% năm 2011 lên 31% năm 2012 Hệ số an toàn vốn CAR năm 2012 tuy có giảm so với năm 2011, tuy nhiên vẫn đạt mức 9,13%

lớn hơn mức qui định của ngân hàng nhà nước là 9%

2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam:

Cơ cấu tín dụng theo loại hình doanh nghiệp của BIDV năm 2012

Biểu đồ 2.5: Cơ cấu tín dụng tại BIDV năm 2012

(Nguồn: Báo cáo thường nien 2012, BIDV)

Doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm phần lớn trong cơ cấu tín dụng của BIDV tới 63%, kế đến là cho vay các doanh nghiệp quốc doanh 21%, cho vay lĩnh vưc tư nhân

cá thể chỉ chiếm có 14% trên tổng dư nợ của BIDV Như vậy rủi ro trong hoạt động tín dụng của BIDV chủ yếu đến từ cho vay khối khách hàng doanh nghiệp

Chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại BIDV từ năm 2008 đến năm 2012

Bảng 2.5 Chất lƣợng tín dụng doanh nghiệp tại BIDV năm 2008-2012

Đơn vị: Tỷ VNĐ

Chỉ tiêu

Số tuyệt

đối

%/tổng

dƣ nợ

Số tuyệt đối

%/tổng

dƣ nợ

Số tuyệt đối

%/tổng

dƣ nợ

Số tuyệt đối

%/tổng

dƣ nợ

Số tuyệt đối

Năm 2008, BIDV tiếp tục triển khai và hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội

bộ, mở rộng xếp hạng tín dụng đối với toàn bộ nền khách hàng doanh nghiệp đủ điều kiện xếp hạng tín dụng nội bộ Điều này đã giúp BIDV kiểm soát đƣợc chặt chẽ danh mục tín dụng theo thông lệ quốc tế, chất lƣợng tín dụng ngày càng nâng cao, nợ xấu của khối khách hàng doanh nghiệp của BIDV giảm còn 2,71% Đây chính là kết quả của việc BIDV đã triển khai đồng bộ nhiều biện pháp nhằm kiểm soát và giảm thiểu nợ xấu nhƣ: đánh giá khách hàng và phân loại nợ chính xác theo thông lệ quốc tế; kiểm soát chặt chẽ chất lƣợng tín dụng tới từng khoản vay, từng khách hàng; hạn chế cho vay

những khách hàng có nợ xấu; tích cực đôn đốc thu hồi nợ xấu; xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ; cơ cấu lại các khoản nợ, xử lý rủi ro và bán nợ… Trong đó nguyên nhân chính làm cho nợ xấu năm 2008 giảm là thu hồi nợ

- Xử lý rủi ro 791 tỷ đồng chiếm 21,2% tổng nợ xấu, giảm chủ yếu là do các biện pháp tự thu nợ chứ không phải bằng biện pháp chính là xử lý rủi ro

- Chuyển nhóm nợ xấu lên nợ nhóm 1, 2 là 1.433 tỷ đồng, chiếm 38,4% tổng nợ xấu giảm năm 2008 do trong năm 2007 và 2008 nền kinh tế của nước ta tăng trưởng mạnh, tác động tích cực đến hoạt động của các doanh nghiệp Bên cạnh đó, bằng việc xác định

rõ nguyên nhân phát sinh nợ xấu của các khách hàng, BIDV đã đưa ra biện pháp hỗ trợ kịp thời đối với các doanh nghiệp có triển vọng phát triển tốt và có thiện chí trả nợ góp phần giúp doanh nghiệp vượt qua khó khăn và trả được nợ ngân hàng

- Đối với những khoản nợ không có khả năng thu hồi, BIDV kiên quyết chuyển xuống nhóm 5 để xử lý rủi ro làm sạch bảng cân đối tài sản

- Bán nợ: BIDV đã triển khai mạnh mẽ và quyết liệt công tác bán các khoản nợ xấu

và một số khoản nợ có dấu hiệu khó thu hồi cho Công ty Mua bán nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp và các đơn vị khác, góp phần làm giảm nợ xấu nội bảng và tận thu nợ ngoại bảng, tăng đáng kể lợi nhuận ngân hàng Tổng dư nợ gốc bán trong năm

2008 là 983 tỷ đồng với tổng giá bán là 408 tỷ đồng, bình quân đạt 41,5% dư nợ gốc

- Công tác miễn giảm lãi treo tồn đọng được sử dụng là một biện pháp nhằm khuyến khích khách hàng trả hết nợ gốc góp phần làm lành mạnh hoá tài chính ngân hàng Tổng số nợ miễn giảm năm 2008 trên 315 tỷ đồng

- Tỷ lệ nợ nhóm 2 đã giảm đáng kể, năm 2008 tỷ lệ nợ nhóm 2 là 22% và giảm dần đến năm 2012 còn 11% là do BIDV đã thực hiện phân loại khách hàng ngay khi bắt đầu

có quan hệ để có những chính sách định hướng quan hệ tín dụng phù hợp với từng đối tượng khách hàng Chỉ cho vay mới đối với những khách hàng xếp nhóm 1 (khách hàng

có tiềm lực tài chính mạnh và đảm bảo khả năng trả nợ)

Với những biện pháp xử lý nợ xấu quyết liệt, BDV đã giảm được tỷ lệ nợ xấu đáng

kể và duy trì được tỷ lệ nợ xấu giai đoạn từ năm 2008 đến 2012 nhỏ hơn 3%

Những kết quả vô cùng to lớn trên đây là không thể phủ nhận những nỗ lực của BIDV đang cố gắng nâng cao chất lượng tín dụng, kiểm soát nợ xấu Tuy nhiên trên đây chỉ là những con số báo cáo thể hiện trên bảng cân đối tại thời điểm 31/12 cuối mỗi năm Một vấn đề đặt ra là trong suốt thời gian từ ngày 1/1 đến thời điểm 30/12 hàng năm thì chất lượng tín dụng thực sự là như thế nào? Đây là vấn đề vô cùng nhạy cảm và chỉ có thể nói bản thân tự cán bộ tín dụng, bản thân từng chi nhánh riêng lẻ mới biết được thực trạng nợ xấu của mình đến đâu và ở mức độ nào Một thực tế đang diễn ra là hiện tượng đảo nợ vẫn còn tồn tại, đây là hiện tượng tương đối phổ biến tại mỗi chi nhánh của BIDV, việc đảo nợ thường diễn ra vào tháng 12 hàng năm nhằm mục đích thời điểm 31/12 khách hàng chuyển lên nợ nhóm 1 và làm ra lợi nhuận cho Ngân hàng nhưng thực chất lợi nhuận này là từ tiền của chính Ngân hàng (khi cho vay đảo nợ thì lãi nhập gốc cho vay thành khoản mới) Để minh chứng cho điều này bây giờ chúng ta xem xét một chi nhánh BIDV Tây Sài Gòn cụ thể trên địa bàn TPHCM (được thành lập

từ năm 2003)

Bảng 2.6 Chất lượng tín dụng tại chi nhánh BIDV Tây Sài Gòn trên địa bàn

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2008-2012 của BIDV Tây Sài Gòn)

Đây là kết quả hoạt động kinh doanh của một chi nhánh BIDV trên địa bàn

TP.HCM được thành lập năm 2003 Chúng ta nhận thấy năm 2008 Chi nhánh có sự

chênh lệch về kết quả hoạt động kinh doanh tương đối lớn, chỉ trong vòng 1 tháng tỷ lệ

nợ quá hạn giảm từ 3,9% xuống còn 1,2%, tỷ lệ nợ xấu giảm từ 6,1% xuống còn 0,6%,

số dư lãi treo giảm mạnh từ 52,34 tỷ xuống còn 10,28 tỷ đồng và kéo theo đó là lợi

nhuận tăng đột biến từ 6,56 tỷ đồng lên 54 tỷ đồng Vấn đề đặt ra ở đây là liệu những số

liệu trên có phản ánh đúng thực chất tín dụng của chi nhánh này hay không? Khi chỉ

trong một tháng chi nhánh đã thu được 42 tỷ đồng lãi treo và tỷ lệ nợ xấu giảm từ 6,1%

xuống chỉ còn 0,6%? Qua năm 2009 tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh đã

giảm sút rất nhiều, dư nợ thì tăng lên nhưng lợi nhuận giảm đi 50% so với năm trước, tỷ

lệ nợ xấu, nợ quá hạn tăng cao, lãi treo không thu được tăng lên Lý do ở đây là trong

năm 2009 BIDV triển khai toàn hệ thống dự án TA2, theo dự án này thì quy trình tín dụng được thay đổi hoàn toàn, khâu tín dụng được tách bạch riêng biệt thành quan hệ khách hàng và quản trị tín dụng (trước kia là chỉ có một khâu cán bộ tín dụng làm toàn

bộ hồ sơ từ khâu tiếp nhận đến khâu giải ngân và quản lý hồ sơ), do đó những khoản nợ xấu bắt đầu hiện ra và không thể che dấu được nữa Hậu quả có thể thấy rõ ở tháng 11 năm 2010, tỷ lệ nợ quá hạn chiếm tới 75% (tương đương 1.694 tỷ đồng), số dư lãi treo không thu hồi được lên tới 215 tỷ đồng và kéo theo đó là lợi nhuận -12,16 tỷ đồng, đây

là hậu quả tất yếu của việc quản lý tín dụng lỏng lẻo, cho vay không theo quy trình của bản thân Chi nhánh và sự kiểm soát tín dụng không chặt chẽ của hội sở chính Một điều đáng nói ở đây là một năm thường có không dưới 5 đoàn thanh tra ( trong đó có cả những đoàn kiểm tra của NHNN, cả các đơn vị kiểm toán độc lập), kiểm tra hồ sơ tín dụng nhưng vẫn đề tình trạng nợ xấu, nợ quá hạn, cho vay sai quy trình… xảy ra và không ngăn chặn xử lý kịp thời dẫn đến nợ xấu tăng cao, lãi treo không thu được Trong năm 2011, do Chi nhánh kinh doanh bị thua lỗ, nợ xấu tăng cao, BIDV Hội sở chính đã triển khai một số biện pháp nhằm tái cơ cấu Chi nhánh Cụ thể: Áp dụng biện pháp kiểm soát đặc biệt tín dụng, cách chức Giám đốc Chi nhánh, sa thải một số cán bộ tín dụng và trưởng phòng tín dụng, kỷ luật một số các bộ có liên quan…Xử lý dự phòng rủi

ro xuất ngoại bảng là 1.438 tỷ nợ xấu Năm 2010 tổng dư nợ của Chi nhánh là 2.305 tỷ đồng nhưng đến cuối năm 2011 tổng dư nợ chỉ còn 1.104 tỷ đồng Năm 2012 tổng dư

nợ giảm xuống còn 903 tỷ đồng là do BIDV Hội sở chính tiếp tục xử lý dự phòng rủi ro xuất ngoại bảng 300 tỷ đồng Hiện nay Chi nhánh đang cố gắng tập trung thu hồi nợ xấu, nợ ngoại bảng là 1.700 tỷ đồng

Trên đây chỉ là ví dụ điển hình tại một chi nhánh có qui mô nhỏ trên địa bàn TPHCM, qua đây chúng ta có thể thấy được tiềm ẩn rủi ro trong hoạt động tín dụng là rất lớn Không chỉ dựa trên báo cáo thời điểm cuối năm và mặc dù có kiểm toán của một công ty kiểm toán hàng đầu mà đánh giá thực được thực trạng tín dụng của Ngân hàng

2.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam:

2.3.1 Nguyên nhân khách quan:

2.3.1.1 Nguyên nhân mang tính lịch sử:

Đầu năm 1990, bằng Quyết định số 1300 Chính phủ đã giao cho BIDV số tiền là

300 tỷ đồng để cho vay các công ty, doanh nghiệp nhà nước, góp phần cứu họ khỏi tình trạng phải ngừng sản xuất, giải thể, tham gia vào khôi phục nền kinh tế đất nước Với nỗ lực cố gắng của toàn ngành, BIDV phải tự lo vốn cho đầu tư phát triển nền kinh

tế và từ năm 1991, với chủ trương xóa bỏ bao cấp, thực hiện chuyển từ cơ chế hành chính bao cấp sang vận hành nền kinh tế theo cơ chế thị trường có sự quản lý của nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa Đổi mới cơ chế quản lý trong lĩnh vực đầu tư xây dựng cơ bản, từng bước xóa bỏ bao cấp trong đầu tư, nâng cao hiệu quả đầu tư Khi bước vào nền kinh tế đa thành phần, vươn tới để hội nhập kinh tế quốc tế, BIDV đã phải mở rộng, đa dạng hóa trong quan hệ tín dụng phục vụ khách hàng Với trọng tâm theo chỉ đạo là cho vay các doanh nghiệp nhà nước, các Tổng Công ty, các công ty, ngành kinh tế được gọi là then chốt của đất nước

Mặc dù chuyển sang cơ chế vay, trả nhưng nhiều DNNN, Tổng Công ty, công ty vẫn còn mang nặng tư tưởng bao cấp, coi vay là được cấp, ít nghĩ tới trách nhiệm trả nợ, nếu không trả được nợ thì có văn bản trình xin nhà nước cho hoãn, giãn thời gian trả nợ, giảm lãi suất, khoanh nợ…Khi vay vốn của ngân hàng để đầu tư thì hầu như không có tài sản thế chấp hoặc thế chấp bằng tài sản hình thành từ vốn vay Việc đăng ký giao dịch đảm bảo còn gặp nhiều trở ngại do việc chứng minh “tài sản không có nguồn gốc

từ vốn ngân sách nhà nước” để được đăng ký giao dịch đảm bảo

Rất nhiều dự án đầu tư được duyệt kể cả dự án quan trọng từ các bộ, ngành đến các địa phương đều không được bố trí đủ vốn đầu tư cần thiết Có những dự án nhập thiết bị toàn bộ hàng trăm triệu USD trong khi vốn đối ứng trong nước chỉ được ghi đôi

ba chục tỷ đồng dẫn đến tình trạng chủ đầu tư công trình đã sử dụng vốn của ngân

hàng, khi công trình hoàn thành không đáp ứng được khả năng thanh toán, dẫn đến thua lỗ triền miên kéo dài, nợ vay ngân hàng trở thành nợ xấu

2.3.1.2 Cơ chế chính sách của nhà nước:

Cơ chế chính sách của nhà nước có lúc còn có vấn đề chưa nhất quán, cụ thể là: các doanh nghiệp đã chuyển sang cơ chế vay, trả nhưng chính sách về tài chính, thuế của nhà nước chưa được thay đổi kịp thời, có giai đoạn BIDV phải “ gánh quá nặng” nhất là bỏ vốn cho vay trung dài hạn BIDV phải cho vay theo chỉ định, theo kế hoạch nhà nước, theo tín dụng thương mại rất nhiều chương trình của nhà nước như: chương trình cà phê, mía đường, nuôi trồng chế biến thủy hải sản, bão lũ số 5, đánh bắt xa bờ, chế biến chè, cao su, ươm tơ, xi măng, than, hóa chất, phân bón, dệt may, đường xá, cầu cống, bến cảng, khu công nghiệp… đều trong tình trạng thiếu hoặc không có tài sản đảm bảo tiền vay phải thế chấp bằng tài sản hình thành từ vốn vay

Khi người vay không trả được nợ thì ngân hàng không thể bán, phát mại cầu cống, đường xá, bến cảng, sân bay để thu hồi nợ Nhất là có những bộ, ngành nợ khối lượng lên đến hàng trăm, hàng ngàn tỷ đồng không có tiền thanh toán trả nợ cho ngân hàng Theo Quyết định 493 của NHNN nợ đó trở thành nợ xấu Một lần nữa gánh nặng lại đè lên vai ngân hàng

2.3.1.3 Sự ảnh hưởng của môi trường kinh tế không ổn định:

Cuối năm 2007 Việt Nam chính thức trở thành thành viên của Tổ chức thương mại thế giới WTO đã tạo nhiều thuận lợi cho nền kinh tế Bên cạnh đó, việc hòa nhập vào sân chơi chung nên những biến động kinh tế thế giới cũng tác động đáng kể đến nền kinh tế của Việt Nam trong thời gian qua như giá cả biến động bất thường của các mặt hàng như xăng, dầu, vàng, sắt thép… tình trạng tăng trưởng bong bóng của thị trường chứng khoán, sốt ảo của thị trường nhà đất…đã gây ảnh hưởng đáng kể đến kết quả hoạt động tín dụng tại BIDV Cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu với đỉnh điểm

là năm 2008 nhưng đến nay dư âm của nó vẫn còn, nền kinh tế toàn cầu đang trong quá trình hồi phục nhưng vẫn ở mức thấp, hàng loạt tập đoàn lớn phá sản, và Việt Nam

cũng chịu ảnh hưởng không nhỏ từ cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu, các doanh nghiệp trong nước mặc dù đã nhận được sự hỗ trợ rất lớn từ chính sách cấp bù lãi suất của Chính Phủ nhưng vẫn phải đối mặt với rất nhiều khó khăn khi phải đối mặt với giá

cả đầu vào tăng cao, thị trường đầu ra bị thu hẹp và cạnh tranh ngày càng khốc liệt hơn… Từ năm 2008 đến nay thị trường đã có biến động rất lớn do chịu ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu, nhiều doanh nghiệp rơi vào cảnh phá sản, nợ xấu tại BIDV tiềm ẩn rất cao và có thể bùng phát bất cứ lúc nào

2.3.1.4 Rủi ro tín dụng từ quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế:

Quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế tạo ra môi trường cạnh tranh gay gắt đối với một số ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh truyền thống của các khách hàng thường xuyên của ngân hàng, khách hàng đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường Nhiều doanh nghiệp chưa hiểu rõ thông lệ quốc tế khi bước vào cùng một sân chơi, doanh nghiệp Việt Nam về công nghệ còn lạc hậu, thiếu nhân lực giỏi cho quản lý và vận hành công nghệ mới, chưa thành thạo trong khảo sát, tìm kiếm thị trường tiêu thụ sản phẩm đã quyết định đầu tư…

2.3.1.5 Các nguyên nhân bất khả kháng của thiên tai:

Nền kinh tế Việt Nam còn phụ thuộc nhiều vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm và nguyên liệu), dầu thô, may gia công… vốn rất nhạy cảm với rủi ro thời tiết Mặc dù ngành nông nghiệp chiếm

tỷ trọng không đáng kể trong tổng dư nợ tín dụng của BIDV tuy nhiên những biến động bất thường của thời tiết trong thời gian qua như: bão, lụt, hạn hán, mất mùa… cũng là những nguyên nhân gây ra nợ xấu, vượt ngoài tầm kiểm soát và mong muốn của bản thân ngân hàng, kể cả các con nợ, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng

2.3.1.6 Môi trường pháp lý chưa thuận lợi:

 Sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật và thực thi pháp luật:

- Hiện nay Luật các Tổ chức tín dụng, Luật Dân sự, Luật tố tụng dân sự… và các