Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Á châu – chi nhánh Hà Nội

Ngân hàng là một ngành kinh tế tổng hợp liên quan đến nhiều lĩnh vực, ngành nghề. Trong kinh doanh, hoạt động tín dụng là hoạt động chính mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Bên cạnh đó, đây cũng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro. Rủi ro tín dụng xảy ra sẽ ảnh hưởng đến khả năng thu hồi được vốn vay, làm ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng, làm giảm khả năng cung cấp vốn cho nền kinh tế… Để phát triển ổn định, quản trị rủi ro luôn là mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng. NH TMCP Á Châu nói chung cũng như NH TMCP Á châu - CN Hà Nội nói riêng cũng không nằm ngoài các ngân hàng đó. Ngân hàng luôn lựa chọn cho mình mô hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp để hạn chế tối đa rủi ro, để từ đấy nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, mở rộng thị phần cạnh tranh, đưa ACB Hà Nội trở thành một trong những chi nhánh dẫn đầu toàn hệ thống của Ngân hàng TMCP Á châu. Trong kinh doanh của NH TMCP Á Châu – CN Hà Nội, hoạt động tín dụng có vai trò vô cùng quan trọng. Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng Khách hàng doanh nghiệp chiếm tỷ trọng chủ yếu trong thu nhập của ngân hàng. Nhưng hoạt động này lại luôn tiềm ẩn rủi ro cao. Từ góc độ đó, tác giả chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng đối với Khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Hà Nội” làm đề tài luận văn thạc sĩ cho mình.

Tôi xin cam đoan luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Á châu – chi nhánh Hà Nội” là công trình

nghiên cứu khoa học của riêng tôi, có sự hướng dẫn từ GS.TS Nguyễn Kế Tuấn

Các nội dung nghiên cứu và kết quả trong đề tài này là trung thực và chưatừng được ai công bố trong bất cứ công trình nghiên cứu nào trước đây Những sốliệu trong các bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá được chínhtác giả thu thập từ các nguồn khác nhau có ghi trong phần tài liệu tham khảo Tôixin chịu hoàn toàn trách nhiệm nội dung khoa học trong luận văn của mình

Tác giả

Đào Thị Huệ Chi

Tôi xin chân thành cám ơn các giảng viên trường Đại học Kinh tế quốc dân

và Viện sau đại học – Trường đại học Kinh tế quốc dân đã giảng dạy, hướng dẫn tôisuốt khóa học cao học từ năm 2010 đến năm 2012

Đồng thời, tôi xin gửi lời cảm ơn đến Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh

Hà Nội đã tạo điều kiện cho tôi trong thời gian thực hiện luận văn

Đặc biệt, tôi xin chân thành cảm ơn GS.TS Nguyễn Kế Tuấn đã tận tìnhhướng dẫn tôi hoàn thành tốt luận văn này

Lời cuối cùng, tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến gia đình, bạn bè – nhữngngười đã sát cánh, động viên, giúp đỡ tôi trong suốt thời gian qua

Tác giả

Đào Thị Huệ Chi

LỜI CAM ĐOAN

LỜI CẢM ƠN

MỤC LỤC

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ

TÓM TẮT LUẬN VĂN

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN TỚI ĐỀ TÀI 4

1.1 CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU NGOÀI NƯỚC 4

1.2 CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU TRONG NƯỚC 5

1.2.1 Về rủi ro tín dụng và rủi ro NHTM 5

1.2.2 Về hoạt động của Ngân hàng TMCP Á châu 7

1.3 CÁC KẾT LUẬN RÚT RA TỪ TỔNG QUAN 8

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10

2.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10

2.2 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 14

2.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 14

2.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại 15

2.2.3 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và nến kinh tế xã hội 17

2.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 18

2.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 18

2.3.2 Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng thương mại 18

2.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 21

2.3.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số nước 28

2.4 CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG TỚI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 31

CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CHI NHÁNH HÀ NỘI 40

3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU- CHINHÁNH HÀ NỘI 403.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

- Chi nhánh Hà Nội 403.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động 413.1.3 Hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chinhánh Hà Nội 433.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNGDOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU –CHI NHÁNH HÀ NỘI 483.2.1 Thực trạng tín dụng Doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần ÁChâu - Chi nhánh Hà Nội 483.2.3 Thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng đối với Khách hàng doanh nghiệp củangân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Hà Nội 523.3 Đánh giá khái quát thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với Khách hàngdoanh nghiệp của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Hà Nội 653.3.1 Những kết quả đạt được 653.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 70

CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CHI NHÁNH HÀ NỘI 76

4.1.QUAN ĐIỂM VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNGTHƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 764.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh 764.1.2 Quan điểm về quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần

Á Châu 77

PHẦN Á CHÂU-CN HÀ NỘI 79

4.2.1 Củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng góp phần hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh 79

4.2.2 Đa dạng hoá danh mục cho vay 85

4.2.3 Nâng cao chất lượng công tác phân tích - thẩm định khách hàng và phương án vay vốn 86

4.2.4 Hoàn chỉnh và nâng cao chất lượng trung tâm thông tin tín dụng khách hàng: 88

4.2.5 Sử dụng hệ thống chấm điểm tín dụng 89

4.2.6 Nâng cao hiệu quả hoạt động của bộ phận xử lý nợ 90

4.2.7 Nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tra, tăng cường công tác kiểm tra kiểm toán nội bộ 91

4.2.8.Xác định cơ cấu tổ chức 92

4.2.9 Tiếp tục triển khai, nâng cao chính sách đào tạo cán bộ 92

4.2.10.Trao đổi thông tin về chiến lược, các hướng dẫn và các phương pháp về tín dụng 93

4.2.11.Xác định các rủi ro hiện có và rủi ro tiềm tàng trong các sản phẩm và hoạt động tín dụng của ACB 94

4.2.12.Đẩy mạnh áp dụng các mô hình đánh giá rủi ro tín dụng 95

4.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 96

4.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan liên quan 96

4.3.2 Kiến nghị đối với các đối tượng khách hàng 98

KẾT LUẬN 100

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 102

ACB Hà Nội Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Nội

CA Nhân viên phân tích tín dụng

CO Chuyên viên phân tích tín dụng

DNNN Doanh nghiệp Nhà nước

NHTM Ngân hàng thương mại

NHTW Ngân hàng trung ương

PFC Nhân viên tư vấn tài chính cá nhân

PTTD Phân tích tín dụng

QHKH Quan hệ khách hàng

RA Nhân viên quan hệ khách hàng doanh nghiệp

RO Chuyên viên quan hệ khách hàng doanh nghiệp

Bảng 1: Tình hình huy động vốn tại ACB Hà Nội 43

Bảng 2 : Dư nợ tín dụng của ACB – Chi nhánh Hà Nội 45

Bảng 3: Tình hình cho vay trực tiếp khách hàng là doanh nghiệp của ACB Hà Nội năm 2010- 2012 48

Bảng 4: Cơ cấu dư nợ cho vay theo thời gian 49

Bảng 5: Dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp theo sản phẩm tín dụng 49

Bảng 6: Cơ cấu cho vay theo loại tiền tệ khách hàng doanh nghiệp 50

Bảng 7: Tình hình nợ quá hạn KHDN tại ACB Hà Nội năm 2010-2012 54

Bảng 8: Theo phân loại nợ KHDN ACB - CN Hà Nội 55

Bảng 9: Trích lập dự phòng 57

BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1: Cho vay khách hàng doanh nghiệp theo loại tiền tệ 51

SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Quy trình tín dụng 35

Sơ đồ 2: Mô hình tổ chức bộ máy ACB - Chi nhánh Hà Nội 42

Sơ đồ 3: Cơ cấu tổ chức hoạt động, cơ cấu giám sát và quản lý RRTD 58

Sơ đồ 4: Quy trình cấp tín dụng tại ACB – Chi nhánh Hà Nội 61

Sơ đồ 1: Quy trình tín dụng 35

Sơ đồ 2: Mô hình tổ chức bộ máy ACB - Chi nhánh Hà Nội 42

Sơ đồ 3: Cơ cấu tổ chức hoạt động, cơ cấu giám sát và quản lý RRTD 58

Sơ đồ 4: Quy trình cấp tín dụng tại ACB – Chi nhánh Hà Nội 61

TÓM TẮT LUẬN VĂN

PHẦN MỞ ĐẦU

Ngân hàng là một ngành kinh tế tổng hợp liên quan đến nhiều lĩnh vực,ngành nghề Trong kinh doanh, hoạt động tín dụng là hoạt động chính mang lại lợinhuận cho ngân hàng Bên cạnh đó, đây cũng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi

ro tín dụng xảy ra sẽ ảnh hưởng đến khả năng thu hồi được vốn vay, làm ảnh hưởngđến khả năng thanh khoản của ngân hàng, làm giảm khả năng cung cấp vốn cho nềnkinh tế… Để phát triển ổn định, quản trị rủi ro luôn là mối quan tâm hàng đầu củacác ngân hàng

NH TMCP Á Châu nói chung cũng như NH TMCP Á châu - CN Hà Nội nóiriêng cũng không nằm ngoài các ngân hàng đó Ngân hàng luôn lựa chọn cho mình

mô hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp để hạn chế tối đa rủi ro, để từ đấy nâng caohơn nữa hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, mở rộng thị phần cạnhtranh, đưa ACB Hà Nội trở thành một trong những chi nhánh dẫn đầu toàn hệ thốngcủa Ngân hàng TMCP Á châu

Trong kinh doanh của NH TMCP Á Châu – CN Hà Nội, hoạt động tín dụng

có vai trò vô cùng quan trọng Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng Khách hàng doanhnghiệp chiếm tỷ trọng chủ yếu trong thu nhập của ngân hàng Nhưng hoạt động này

lại luôn tiềm ẩn rủi ro cao Từ góc độ đó, tác giả chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng đối với Khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Hà Nội” làm đề tài luận văn thạc sĩ cho mình

Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn được trình bày theo 4 chương:

Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan tới đề tài

Chương 2: Cơ sở lý luận về Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại Chương 3: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với Khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Hà Nội

Chương 4: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng đối với Khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Hà nội

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU

LIÊN QUAN TỚI ĐỀ TÀI

1.1 Các công trình nghiên cứu ngoài nước

Trên thế giới đã có nhiều tác giả nghiên cứu về vấn đề rủi ro và quản trị rủi rotín dụng ngân hàng Có thể kể đến một số tác giả sau: Hennie van Greuing và SoniaBrajovic Bratanovic, với nghiên cứu mang tên “ANALYZING AND MANAGINGBANKING RISK” (2003), bà Helen K Simon với công trình nghiên cứu của Bà cótên “MANAGING INTEREST RATE RISK”

1.2 Các công trình nghiên cứu trong nước

- Về rủi ro tín dụng và rủi ro NHTM: Luận án Tiến sỹ với đề tài: “Những

giải pháp chủ yếu hạn chế rủi ro tín dụng NHTM giai đoạn hiện nay” của nghiêncứu sinh Nguyễn Hữu Thủy; Luận văn Thạc sỹ kinh tế với đề tài “Quản lý rủi ro tíndụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam trên địa bàn HàNội" của Học viên Nguyễn Văn Chinh; Luận văn Thạc sĩ “Rủi ro tín dụng tại Ngânhàng TMCP Kỹ thương Việt Nam-Thực trạng và giải pháp phòng ngừa” của họcviên Trương Quốc Doanh…

- Về hoạt động của Ngân hàng TMCP Á châu: Luận văn Thạc sỹ đề tài “Nâng

cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - chi nhánh HàNội” của học viên Phạm Thị Hương Giang; Luận văn Thạc sỹ với đề tài “Hạn chế rủi

ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu” của học viên Nguyễn Thị Thu

Hằng; Luận văn Thạc sỹ với đề tài “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

TMCP Á Châu – Chi nhánh Thăng Long”, của học viên Hà Thị Minh Tâm…

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO

TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

2.1 Khái quát về rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại

- Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại

Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại đều thực hiện dưới hình thứctiền tệ Trên cơ sở huy động mọi nguồn vốn tiền tệ nhàn rỗi trong nền kinh tế đểhình thành quỹ cho vay, các NHTM cũng tiến hành cho các tổ chức, cá nhân vay để

bổ sung vốn đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng

Tín dụng ngân hàng có khả năng cung ứng những khoản vốn rất lớn thậm chíkhông có giới hạn và do đó có thể đáp ứng đầy đủ nhu cầu vay của khách hàng -mức độ rủi ro lớn, hậu quả nặng nề

- Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng, theo quyđịnh tại Điều 2 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi

ro tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của

Thống đốc NHNN, “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động

Ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”.

2.2 Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại

- Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng: Theo luận văn thì Quản trị rủi ro tín

dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách, biện pháp có liênquan đến hoạt động tín dụng để nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt động tíndụng của ngân hàng

- Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại

Quản trị rủi ro tín dụng bao gồm các nội dung chủ yếu sau: Xác định và quản

lý danh mục tín dụng, hạn chế tổn thất trong hoạt động tín dụng và lập quỹ dựphòng để bù đắp tổn thất Ngoài ra, để xử lý tổn thất tín dụng, các ngân hàng thườngbán những khoản cho vay để giảm thiểu rủi ro

Tóm lại, quản trị RRTD hiệu quả không có nghĩa là rủi ro không xảy ra mà làrủi ro có thể xảy ra nhưng xảy ra trong mức độ dự đoán trước và Ngân hàng đã chuẩn

bị đủ nguồn lực để bù đắp các rủi ro có thể xảy ra đó, tức là khi RRTD phát sinh gây ratổn thất cho ngân hàng thì cần có các biện pháp để xử lý tổn thất đó một cách hợp lýnhằm giảm thiểu tổn thất đến mức thấp nhất với chi phí xử lý tổn thất ít nhất

- Đo lường rủi ro tín dụng: Để đo lường đánh giá khả năng quản lý RRTD

của ngân hàng, các chỉ tiêu sau thường được sử dụng

- Tỷ lệ nợ quá hạn

- Tỷ lệ giữa giá trị các khoản nợ xấu so với tổng dư nợ cho vay

- Tỷ lệ giữa các khoản xoá nợ trong năm so với tổng dư nợ cho vay

- Tỷ lệ giữa dự phòng tổn thất tín dụng hàng năm so với tổng dư nợ cho vay

kỳ báo cáo

- Tỷ lệ giữa dự phòng tổn thất tín dụng so với các khoản nợ xấu:

2.3 Các nhân tố tác động tới Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại

- Nhân tố khách quan

Các nhân tố khách quan có thể xuất phát từ phía khách hàng vay vốn, cũng

có thể xuất phát từ các nhân tố bên ngoài như: Môi trường kinh tế, môi trường pháp

lý và môi trường tự nhiên, chính trị - xã hội Mỗi nhân tố đều đem tới những rủi rotín dụng cho ngân hàng Tuy nhiên, nhân tố xuất phát từ phía khách hàng vay vốntiềm ẩn nhiều rủi ro tín dụng khó lường trước và khó dự báo nhất đối với hoạt độngtín dụng của ngân hàng

- Nhân tố chủ quan

Các nhân tố chủ quan xuất phát từ phía Ngân hàng: Chính sách tín dụng vàquy trình tín dụng, cơ cấu tổ chức, thẩm quyền, chất lượng nhân sự của bộ phậnquản lý rủi ro tín dụng, hệ thống kiểm soát, theo dõi đo lường RRTD và hệ thốngkiểm tra, kiểm soát nội bộ Mỗi một nhân tố đều có vai trò riêng ảnh hưởng tới hiệuquả quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại, trong đó, nhân tố nguyên tắcđóng vai trò quan trọng nhất bởi đây là kim chỉ nam cho hoạt động quản lý rủi ro tíndụng của Ngân hàng, tuân thủ theo một nguyên tắc nhất quán tạo sự thống nhất cho

hệ thống ngân hàng thương mại có được hiệu quả cao trong quản trị rủi ro tín dụng

CHƯƠNG 3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NGÂN HÀNG TMCP – CHI NHÁNH HÀ NỘI

3.1 Khái quát về Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Hà Nội

Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Hà Nội được thành lập và bắt đầuhoạt động từ 14/12/1993, có trụ sở chính tại 184-186 Bà Triệu, quận Hai Bà Trưng,thành phố Hà Nội ACB Hà Nội là chi nhánh trung tâm phía Bắc của Hệ thốngNgân hàng TMCP Á Châu, thời gian đầu với 20 nhân viên, nay đã phát triển vớikhoảng gần 250 nhân viên và cung ứng đầy đủ các dịch vụ Ngân hàng Đến nay trênđịa bàn Hà Nội đã có 55 chi nhánh và phòng giao dịch trực thuộc ACB Hà Nội

- Hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Hà Nội

+ Hoạt động huy động vốn: Nguồn vốn huy động của ACB Hà Nội các năm

qua tăng cao, tính đến thời điểm 30/06/2011, tổng vốn huy động đạt 2.684.232.triệuđồng Đó là do ACB – Chi nhánh Hà Nội luôn coi trọng công tác huy động vốn, đặcbiệt là nguồn vốn trung và dài hạn thông qua các sản phẩm huy động luôn đa dạng.Ngoài ra, Chi nhánh còn đẩy mạnh công tác tiếp thị, thực hiện tốt chính sách kháchhàng, kiên trì với chủ trương khơi tăng nguồn vốn từ dân cư, góp phần tạo cân đốigiữa nguồn vốn và nhu cầu cho vay

+ Hoạt động tín dụng: Trong các năm qua, hoạt động tín dụng của ACB –

Chi nhánh Hà Nội luôn đạt mức tăng trưởng tốt Năm 2011, dư nợ cho vay đạt6.439.127 triệu đồng, tăng 2.240.045 triệu đồng (tương đương tăng 53%) so vớinăm 2010 Năm 2012 ACB – Chi nhánh Hà Nội nhận chỉ tiêu tín dụng Hội sở giao

là 8.830.000 triệu đồng Tính đến hết 30/6/2012 dư nợ thực tế ACB – Chi nhánh HàNội đạt là 4.790.536 triệu đồng, tương đương đạt 54 % kế hoạch đề ra

3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với KHDN của NH TMCP Á Châu – CN Hà Nội

- Hoạt động tín dụng Doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Hà Nội

Tính đến hết 30/06/2012, ACB Hà Nội doanh số cho vay và thu nợ (quyVNĐ) tương ứng là 832.910 triệu đồng và 750.502 triệu đồng, tổng dư nợ năm

6/2012 là 4.997.653 triệu đồng Cho vay theo hình thức hạn mức đã tạo điều kiệnthuận lợi tối đa về thủ tục vay vốn, giảm thiểu thời gian xử lý, thúc đẩy vòng quayvốn của khách hàng nhanh và có hiệu quả hơn Đến hết tháng 6/2012, tổng dư nợcho vay của ACB Hà Nội đạt 5.485.767 triệu đồng chiếm 31.71% tổng nguồn vốncủa ACB Hà Nội.

- Thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng đối với KHDN của Ngân hàng TMCP Á châu- CN Hà Nội

Nợ quá hạn của ACB CN Hà Nội có xu hướng giảm dần từ năm 2010 –T6/2012 Điều này càng được thể hiện rõ qua tỷ lệ nợ quá hạn/ tổng dư nợ Tỷ lệnày giảm từ 0.02% năm 2010 xuống còn 0.01% năm 2011 Chứng tỏ rằng chấtlượng tín dụng tại ACB Hà Nội ngày càng được hoàn thiện hơn Để đạt được kếtquả trên ACB Hà Nội đã thực hiện nhiều biện pháp kiểm soát chặt chẽ, thực hiệnđúng quy trình nghiệp vụ, tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát khi cho vay, lựachọn những phương án khả thi, tăng cường cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ cótài sản đảm bảo

ACB Hà Nội đã thực hiện tốt việc quản trị rủi ro tín dụng, thể hiện qua tỷ lệ

nợ xấu/tổng dư nợ năm 2010 là 0.03%, năm 2011 là 0.02%, tháng 6/2012 là 0.02%

Có được kết quả này là do sự nỗ lực phấn đấu của bộ phận xử lý nợ đã giải quyếtđược các khoản nợ tồn đọng giúp giảm thiếu tối đa các khoản nợ xấu

Tỷ lệ dư nợ có Tài sản đảm bảo: Tại ACB – CN Hà Nội, dư nợ vay tín dụngkhông có tài sản đảm bảo chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong tổng dư nợ tín dụng của chinhánh Các khoản vay tín dụng được cấp tại ACB – Chi nhánh Hà Nội phần lớn đềuđược đảm bảo bằng tài sản

ACB - CN Hà Nội luôn thực hiện nghiêm túc và vượt mức dự phòng rủi rotín dụng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Mức tổn thất thực tế luôn ở mứckhá thấp, trong tầm kiểm soát của ngân hàng

Bên cạnh đó, công tác kiểm tra kiểm soát hoạt động cho vay của toàn hệthống ACB do bộ phận kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập đảm nhiệm Cùng vớichương trình hiện đại hoá hệ thống thanh toán và kế toán khách hàng, Ngân hàng ÁChâu đã triển khai thành công hệ thống Chấm điểm xếp hạng tín dụng Scoring trêntoàn hệ thống Hệ thống quản lý phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD theo

phương pháp tự động cũng đã triển khai thành công Ngoài ra, công tác theo dõi,quản lý và thu hồi nợ xấu đã xử lý rủi ro cũng được Ngân hàng Á Châu quan tâm.Năm 2009, Ngân hàng Á Châu đã thành lập và đưa vào hoạt động 2 trung tâm thúc

nợ và thu nợ qua điện thoại và tin nhắn thuộc 2 khối khách hàng cá nhân và kháchhàng doanh nghiệp Hai trung tâm này đã góp phần hỗ trợ các chi nhánh/phòng giaodịch thông báo tới khách hàng khi đến kỳ trả nợ

3.3 Đánh giá khái quát thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với KHDN Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Hà Nội

- Những kết quả đạt được:

Thúc đẩy tăng trưởng tín dụng, tích cực xử lý nợ quá hạn và nợ có dấu hiệu

rủi ro, thực hiện việc đánh giá lại Tài sản bảo đảm thường xuyên và liên tục, hoànthiện và quy chuẩn bộ máy cho vay, định hướng tích cực trong cho vay theo ngànhkinh tế, phát triển khách hàng mục tiêu theo định hướng chiến lược, tuân thủ quytrình xử lý rủi ro

Bên cạnh đó, lợi nhuận của ACB Hà Nội vẫn tăng trưởng liên tục qua cácnăm Điều này cho thấy ACB Hà Nội đã có những thành công lớn trong việc phát

triển và quản lý rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng

- Hạn chế và nguyên nhân

+ Hạn chế:Bên cạnh những kết quả đạt được rất đáng kể nêu trên, quản trị

rủi ro tín dụng tại ACB Hà Nội vẫn còn một số hạn chế cần được nhìn nhận mộtcách khách quan, thẳng thắn, đó là: chất lượng thẩm định chưa cao, chính sách tiếpthị khách hàng chưa thật sự hiệu quả, vẫn còn tồn tại nợ quá hạn

+ Nguyên nhân:

Nguyên nhân chủ quan: quy trình tín dụng còn bộc lộ một số hạn chế và chưađược thực hiện nghiêm ngặt, đầy đủ; công tác thẩm định chưa có tính chuyên môn hóacao, đội ngũ nhân viên còn trẻ thiếu kinh nghiệm, hệ thống văn bản quá lớn…

Nguyên nhân khách quan: môi trường kinh tế không ổn định, môi trườngpháp lý chưa đầy đủ và chưa đồng bộ, môi trường cạnh tranh ngày càng khốc liệt,trình độ yếu kém của người vay trong dự đoán các vấn đề kinh doanh, yếu kémtrong quản lí, chủ định lừa đảo cán bộ ngân hàng, chây ì…

CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU –

CHI NHÁNH HÀ NỘI

4.1 Quan điểm về quản trị rủi ro tín dụng của NHTMCP Á Châu – CN Hà Nội

- Định hướng hoạt động kinh doanh: Mở rộng cho vay đối với doanh

nghiệp vừa và nhỏ, tiếp tục đẩy mạnh thực hiện các biện pháp bảo đảm tiền vay đốivới doanh nghiệp trong và ngoài nước, tăng cường tiếp cận các đơn vị họat độngsản xuất trực tiếp Trong năm tới, ACB Hà Nội sẽ tăng cường mối quan hệ với cácngân hàng khác để cho vay đồng tài trợ, tăng cường triển khai các biện phápMarketing giới thiệu cho khách hàng các sản phẩm, dịch vụ mà ngân hàng có lợithế, xây dựng đươc chuẩn mực đánh giá cá để phân loại cho điểm khách hàng trongtình hình thức tế hiên nay…

- Quan điểm về quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Á Châu

Quan điểm tổng quát quản trị rủi ro tín dụng: Không tập trung cấp tín dụngquá cao cho một khách hàng, một ngành nghề lĩnh vực; các nhóm khách hàng,ngành nghề lĩnh vực có liên quan đến nhau; một loại tiền tệ; và tại một địa bàn Khiquyết định cấp tín dụng cho một dự án lớn phải được thực hiện theo chế độ tập thể

Các nội dung quản lí rủi ro tín dụng cơ bản: Giới hạn tín dụng với một kháchhàng, quản lí rủi ro tổng thể đối với một khách hàng; tăng cường tính tập thể kháchquan trong hoạt động tín dụng; mở rộng quyền chủ động của chi nhánh trong hoạtđộng tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu linh hoạt của khách hàng…

4.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng đơi với KHDN của NHTMCP Á Châu – CN Hà Nội

- Củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng góp phần hạn chế rủi ro tronghoạt động kinh doanh: Thực hiện đầy đủ và thường xuyên rà soát lại quy trình tíndụng, xác định các yếu tố cần thẩm định đối với từng khoản vay để làm cơ sở thu

thập thông tin, áp dụng hình thức bảo đảm tín dụng thích hợp, tăng cường giám sátchặt chẽ khoản vay, tăng trưởng tín dụng đảm bảo an toàn, hiệu quả, bền vững.

- Đa dạng hoá danh mục cho vay

- Nâng cao chất lượng công tác phân tích - thẩm định khách hàng và phương

án vay vốn

- Hoàn chỉnh và nâng cao chất lượng trung tâm thông tin tín dụng khách hàng

- Sử dụng hệ thống chấm điểm tín dụng

- Nâng cao hiệu quả hoạt động của bộ phận xử lý nợ

- Nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tra, tăng cường công tác kiểm tra KTNB

- Xác định cơ cấu tổ chức

- Tiếp tục triển khai, nâng cao chính sách đào tạo cán bộ

- Trao đổi thông tin về chiến lược, các hướng dẫn và các phương pháp vềtín dụng

- Xác định các rủi ro hiện có và rủi ro tiềm tàng trong các sản phẩm và hoạtđộng tín dụng của ACB

- Đẩy mạnh áp dụng các mô hình đánh giá rủi ro tín dụng

LỜI MỞ ĐẦU

1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU

Ngân hàng là một ngành kinh tế tổng hợp liên quan đến nhiều lĩnh vực, nhiềungành, nhiều khu vực của hệ thống kinh tế Hoạt động tín dụng là hoạt động kinhdoanh chính, cơ bản mang lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng Để phát triển

ổn định, quản trị rủi ro luôn là mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng Môitrường kinh tế đầy biến động, rủi ro tín dụng cũng ngày càng trở nên đa dạngphức tạp Do vậy, xác định rủi ro, nguyên nhân của rủi ro và tìm ra các giải pháp

để quản trị rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề cấp thiết đang đặt ra đòi hỏiphải được giải quyết

NH TMCP Á Châu nói chung cũng như NH TMCP Á châu - CN Hà Nội nóiriêng cũng không nằm ngoài các ngân hàng đó Với gần 20 năm hoạt động, luôn giữvững sự tăng trưởng mạnh mẽ và ổn định, lấy hiệu quả an toàn làm kim chỉ nam chohoạt động của mình, NH TMCP Á châu - CN Hà Nội luôn lựa chọn cho mình môhình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp để hạn chế tối đa rủi ro, để từ đấy nâng caohơn nữa hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, mở rộng thị phần cạnhtranh, đưa ACB Hà Nội trở thành một trong những chi nhánh dẫn đầu toàn hệ thốngcủa Ngân hàng TMCP Á châu

Tuy nhiên, thực tế hoạt động tín dụng của NH TMCP Á châu - CN Hà Nộichưa cao, còn gặp phải một số rủi ro nhất định Sở dĩ như vậy là do chưa thực hiệntốt quy trình tín dụng, xây dựng và thực hiện chính xác tín dụng chưa được phùhợp, hoạt động kiểm tra kiểm soát giám sát tín dụng chưa được thực hiện triệt để, sựphối hợp bộ phận tín dụng và bộ phận xử lý nợ chưa được chặt chẽ …

Trong kinh doanh NH TMCP Á châu - CN Hà Nội, hoạt động tín dụng có vaitrò vô cùng quan trọng Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng Khách hàng doanh nghiệpchiếm tỷ trọng chủ yếu trong thu nhập của ngân hàng Nhưng hoạt động này lại luôn

tiềm ẩn rủi ro cao Từ góc độ đó, tác giả chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng đối

với Khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Hà Nội” làm đề tài luận văn thạc sĩ cho mình

2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

- Hệ thống hóa một số vấn đề lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng tạicác NHTM

- Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với KHDN tại NH TMCP Áchâu - CN Hà Nội trong thời gian qua

- Đề xuất một số giải pháp để tăng cường quản rủi ro tín dụng đối với KHDNtại NH TMCP Á châu - CN Hà Nội

3 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU

- Đối tượng nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng củaNHTM, bao gồm từ xác định các loại rủi ro, nguyên nhân và hậu quả của rủi ro, cácbiện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

- Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng đối với KHDN của

NH TMCP Á châu - CN Hà Nội từ năm 2010 đến năm 2012

4 PHƯỚNG PHÁP NGHIÊN CỨU

- Trên nền tảng phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật lịch sử, đềtài sử dụng tổng hợp nhiều phương pháp nghiên cứu cụ thể, trong đó chủ yếu làphương pháp tổng hợp và phân tích kinh tế, phương pháp chuyên gia

- Các dữ liệu cần thu thập

+ Các phần mềm khai thác số liệu: Hệ thống phần mềm Báo cáo điều hànhtrực tuyến của ngân hàng Á châu CN Hà Nội; Bảng cân đối tổng hợp; bảng tổngkết tài sản; báo cáo thu nhập chi phí…

+ Tình hình báo cáo tín dụng, rủi ro tín dụng gửi NHNN của NH TMCP Áchâu CN Hà Nội

- Các nguồn dữ liệu:

Nguồn dữ liệu thứ cấp: Nguồn nội bộ được thu thập từ các báo cáo tuần,tháng, quý, năm của các bộ phận ngân hàng (tín dụng, kế toán); báo cáo gửi NHNhà nước, qua báo, tạp chí tài chính ngân hàng, trang web liên quan…

Nguồn số liệu sơ cấp: từ quan sát, từ các cuộc phỏng vấn các nhân viênquan hệ khách hàng, nhân viên phân tích tín dụng, các Trưởng Phòng Tín dụngcủa Chi nhánh…

5 KẾT CẤU LUẬN VĂN

Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn được trình bày theo 4 chương:

Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan tới đề tài

Chương 2: Cơ sở lý luận về Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại

Chương 3: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với Khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Hà Nội

Chương 4: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng đối với Khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Hà Nội

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU

LIÊN QUAN TỚI ĐỀ TÀI1.1 CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU NGOÀI NƯỚC

Trên thế giới đã có nhiều tác giả nghiên cứu về vấn đề rủi ro và quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Có thể kể đến một số tác giả sau:

- Hennie van Greuing và Sonia Brajovic Bratanovic, với nghiên cứu mangtên “ANALYZING AND MANAGING BANKING RISK” (2003), phân tích vàquản lý các rủi ro chung trong ngân hàng bao gồm rất nhiều loại rủi ro trong ngânhàng, như rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá hối đoái vàcác vấn đề khác có liên quan

Quản lý rủi ro trong ngân hàng là một đề tài mang tính chất thực tế cao,nên ít có các giả thuyết lý luận trong các nghiên cứu của các tác giả đi trước Tuynhiên, khi nghiên cứu định lượng về rủi ro thị trường bằng phương pháp giá trị có thểtổn thất (Value at Risk), các tác giả nghiên cứu trước đã giả thiết lãi suất biến độngtrong tương lai là một biến ngẫu nhiên có hàm phân phối xác suất là hàm phânphối chuẩn Từ giả thiết này đã dẫn tới phương pháp tính giá trị có thể tổn thất (VaR)của một danh mục đầu tư từ các giá trị độ lệch chuẩn (Standard Deviation) và hệ

số tương quan (Correlation) của các lãi suất trong quá khứ

- Một tác giả nữa cũng nghiên cứu về vấn đề quản lý rủi ro lãi suất là bàHelen K Simon, CFP, làm việc tại trường Đại học quốc tế Florida, Mỹ(Florida International University) Bà đã có hơn 20 năm giảng dạy về quản lý tàichính, quản lý rủi ro và tài chính quốc tế

Một trong những công trình nghiên cứu của Bà có tên “MANAGINGINTEREST RATE RISK” Trong nghiên cứu này, bà cũng khái quát trong các tổchức tài chính trung gian có 5 loại rủi ro bao gồm: RRLS, rủi ro giá cả (Price Risk), rủi

ro thanh toán trước (Prepayment Risk), rủi ro tín dụng (Credit Risk) và rủi ro tỷ giá(Exchange Rate Risk)

Bà cũng nhấn mạnh tầm quan trọng của rủi ro và cũng nêu lên một bằngchứng thiệt hại do rủi ro lãi suất năm 1994 tại Orange County, California để minhchứng cho rủi ro khi lãi suất thay đổi theo hướng bất lợi, dẫn đến sự phá sản củaOrange County

1.2 CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU TRONG NƯỚC

Cho đến nay có nhiều công trình nghiên cứu về rủi ro tín dụng, đó là các đềtài nghiên cứu khoa học, luận án tiến sỹ và luận văn thạc sỹ Có thể kể đến một sốcông trình tiêu biểu liên quan trực tiếp đến đề tài như sau:

1.2.1 Về rủi ro tín dụng và rủi ro NHTM

- Luận án Tiến sỹ với đề tài: “Những giải pháp chủ yếu hạn chế rủi do tín dụng ngân hàng thương mại giai đoạn hiện nay” của Nghiên cứu sinh Nguyễn Hữu Thuỷ, công tác tại Ngân hàng Công thương Việt Nam, bảo vệ tại Hộiđồng đánh giá Luận án cấp Nhà nước, tại trường đại học Kinh tế quốc dân năm 1996

Công trình nghiên cứu nói trên tập trung vào phân tích, đánh giá thực trạnghạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại (NHTM) giai đoạn đầu thực hiệncông cuộc đổi mới hoạt động ngân hàng, thực hiện 2 Pháp lệnh ngân hàng, mởrộng cho vay kinh tế ngoài quốc doanh Thời điểm này, các NHTM quốc doanhđang chiếm trên 70% thị phần hoạt động tín dụng toàn ngành ngân hàng, nên giảipháp và thực trạng được luận án đề cập chủ yếu đối với các NHTM quốc doanh Cácgiải pháp được luận án đề cập không còn phù hợp cho hoạt động tín dụng giai đoạnhiện nay

- Luận án Tiến sỹ với đề tài: “Một số vấn đề rủi ro ngân hàng trong điều kiệnnền kinh tế thị trường” của Nghiên cứu sinh Nguyễn Thị Phương Lan, công tác tạiHọc Viện Ngân hàng, bảo vệ tại Hội đồng đánh giá Luận án cấp Nhà nước, tại trườngđại học Kinh tế quốc dân năm 1995

Luận án sử dụng phương pháp nghiên cứu định lượng, sử dụng các mô hình toán để lượng hóa rủi ro tín dụng ngân hàng khi nền kinh tế mới chuyển

sang cơ chế thị trường, môi trường pháp lý, môi trường hoạt động tín dụng còn nhiều rủi ro, quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM hầu như chưa có gì Việc quản lý rủi ro tín dụng của các NHTM theo nội dung quy định trong 2 Pháp lệnh Ngân hàng và việc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) vẫn ban hành các thể lệ tín dụng cụ thể: tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung dài hạn để các NHTM triển khai áp dụng có một số nội dung không còn phù hợp với tình hình hiện nay Quản lý rủi ro tín dụng của NHTM theo nội dung quy định trong 2 Pháp lệnh ngân hàng.

- Luận văn Thạc sỹ “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổphần Bắc Á" thuộc chuyên ngành Tài chính - Lưu thông tiền tệ và tín dụng, Mã

số 60.31.12 của Học viên Chu Văn Sơn, bảo vệ tại đại học Kinh tế quốc dântháng 12-2008 Luận văn tập trung nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng của NHTM cổphần Bắc Á, một NHTM cổ phần có quy mô nhỏ, trụ sở chính đóng tại thành phốVinh, tỉnh Nghệ An Hoạt động tín dụng của NHTM cổ phần Bắc Á chủ yếu cho vaykhách hàng đô thị, khách hàng ngoài quốc doanh, nên thực trạng và các giải phápquản lý rủi ro tác giả đề cập chủ yếu đối với nhóm khách hàng này nằm trong phạm

vị hẹp

- Luận văn Thạc sỹ kinh tế với đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàngnông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam trên địa bàn Hà Nội" thuộc chuyênngành Tài chính - Lưu thông tiền tệ và tín dụng của Học viên Nguyễn Văn Chinh,Giám đốc Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai, bảo vệ tại Học viện Ngân hàng,ngày 8-10-2009

Luận văn nghiên cứu về quản lý rủi ro tín dụng của các chi nhánhNHNo&PTNT trên địa bàn Hà Nội, số liệu và thực trạng đến hết năm 2008, phạm vihẹp cả về không gian và giới hạn của một luận văn thạc sỹ Các chi nhánh trên địabàn hoạt động cho vay khu vực đô thị, bởi vì công trình chỉ nghiên cứu các chinhánh của Hà Nội cũ, chưa bao gồm tỉnh Hà Tây khi chưa sáp nhập, nên chưa đề cậpnhiều đến cho vay hộ sản xuất, đến rủi ro lĩnh vực nông nghiệp - nông thôn Phạm vi

nghiên cứu rủi ro tín dụng của luận văn chỉ dừng ở việc quản lý của từng chi nhánhtrên địa bàn.

- Luận văn Thạc sĩ “Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Thực trạng và giải pháp phòng ngừa” thuộc chuyên ngành Quản trị kinh doanh,

mã số 60.34.05 của học viên Trương Quốc Doanh bảo vệ năm 2007 tại trường Đại họcKinh tế quốc dân TP Hồ Chí Minh

Luận văn đã nhận dạng và hệ thống hóa được các loại hình rủi ro tín dụng hiệnnay tại Techcombank ; phân tích và làm rõ những ưu điểm và tồn tại trong hoạt độngquản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank; vậndụng những cơ sở lý luận và kinhnghiệm quản trị rủi ro quốc tế ; kết hợp với những ý kiến đóng góp tổng hợp từ kếtquả phỏng vấn, thảo luận, trao đổi với các nhà quản lý, cán bộ tín dụng tại cácPhòng ban của Hội sở, các Chi nhánh của Techcombank Từ đó, đề ra những giảipháp phòng ngừa rủi ro tín dụng mang tính thực tiễn cao, góp phần hoàn thiện vànâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nói riêng và hoạt động kinhdoanh nói chung tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam

1.2.2 Về hoạt động của Ngân hàng TMCP Á châu

- Luận văn Thạc sỹ đề tài “Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàngthương mại cổ phần Á Châu - chi nhánh Hà Nội” chuyên ngành Tài chính Ngânhàng của học viên Phạm Thị Hương Giang, bảo vệ tại trường Đại học Kinh tế quốcdân Hà Nội năm 2008

Trên cơ sở lý luận về nâng cao chất lượng tín dụng đối với sự phát triển kinh

tế, luận văn đã luận cứ khoa học cho việc nâng cao chất lượng tín dụng là yêu cầukhách quan của nền kinh tế và là tất yếu cho sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng.Luận văn đã nghiên cứu thực trạng nâng cao chất lượng tín dụng tại ACB Hà Nội,

từ đó đánh giá kết quả đạt được và những tồn tại cần giải quyết đối với ACB HàNội Và qua đó, đề xuất một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với ACB

Hà Nội Các giải pháp đều có tính khoa học và thực tiễn, có tính khả thi nhằm pháttriển kinh tế bền vững đồng thời là sự phát triển và tồn tại của chính ACB Hà Nội

- Luận văn Thạc sỹ với đề tài “Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thươngmại cổ phần Á Châu” của học viên Nguyễn Thị Thu Hằng thuộc chuyên ngành Tàichính Ngân hàng, bảo vệ năm 2008 tại trường Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội.

Tác giả luận văn thạc sỹ đã đi sâu nghiên cứu những vấn đề lý luận cơbản về rủi ro tín dụng của Ngân hàng: đưa ra khái niệm về ngân hàng, khái niệm

về rủi ro tín dụng, đặc điểm rủi ro tín dụng, các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tíndụng cũng như các biện pháp nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng và kinhnghiệm về vấn đề rủi ro tín dụng ở một số nước trên thế giới Luận văn đãnghiên cứu thực trạng về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng ở Ngân hàngTMCP Á Châu thông qua số liệu tài chính qua nhiều năm có so sánh đã đưa rađược những nhận xét xác thực, phù hợp với thực tế hoạt động của NHTMCP ÁChâu và từ đó đưa ra những giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi

ro tín dụng cho ngân hàng

- Luận văn Thạc sỹ với đề tài “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân

hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Thăng Long”, của học viên Hà Thị Minh Tâm,chuyên ngành Tài chính Ngân hàng, bảo vệ năm 2010 tại trường Đại học kinh tếquốc dân Hà Nội

Luận văn nghiên cứu cơ sở lý luận về quản lý rủi ro tín dụng của một Ngânhàng thương mại để phân tích đánh giá thực tiễn hoạt động quản lý rủi ro tín dụngtại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Thăng Long, từ đó, đề xuất giải pháptăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Chi nhánh

1.3 CÁC KẾT LUẬN RÚT RA TỪ TỔNG QUAN

Nhìn chung cho đến nay đã có một số đề tài, Luận án tiến sỹ, Luận văn Thạc

sỹ khác có nghiên cứu về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Á châu cũngnhư đề cập đến một số các khía cạnh kinh doanh khác nhau, trong đó có cả nhữngvấn đề về rủi ro tín dụng của một số chi nhánh trong hệ thống Ngân hàng TMCP Áchâu Các công trình nêu trên cũng đã làm rõ các vấn đề:

- Các hoạt động của NHTM và vai trò của NHTM trong nền kinh tế thị trường

- Bản chất của rủi ro và các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTMtrong nền kinh tế thị trường.

- Khẳng định sự cần thiết của quản trị rủi ro trong quản trị hoạt động củaNHTM; Nội dung của quản trị rủi ro

- Phân tích thực trạng quản trị rủi ro và đề xuất giải pháp tăng cường quản trịrủi ro của các NHTM được lựa chọn nghiên cứu

Đó là những nội dung mà Luận văn Thạc sỹ này có thể kế thừa, đặc biệt làkhung lý thuyết về quản trị rủi ro và kinh nghiệm quản trị rủi ro của một số NHTM.Tuy nhiên, chưa có công trình nào nghiên cứu chuyên sâu về quản trị đối với kháchhàng Doanh nghiệp của ACB Chi nhánh HN Bởi vậy, có thể khẳng định rằng đề tàiluận văn Thạc sỹ này không trùng với các luận văn đã bảo vệ

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO

TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

2.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

2.1.1 Khái niệm về tín dụng Ngân hàng thương mại

Tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của các ngân hàng thương mại, thànhcông hay thất bại của một ngân hàng tuỳ thuộc chủ yếu vào việc thực hiện kế hoạchcho vay Lợi nhuận của một ngân hàng thương mại chủ yếu được sinh ra từ hoạtđộng cho vay

Tín dụng là một quan hệ kinh tế, trong quan hệ này người cho vay chuyểngiao quyền sử dụng tiền trong một thời gian nhất định cho người đi vay Khi đếnhạn trả nợ, người đi vay có nghĩa vụ hoàn trả số tiền gốc và lãi vay Như vậy, tíndụng được hiểu như sau:

Tín dụng phản ánh mối quan hệ giữa một bên là người cho vay- NHTM cònmột bên là người đi vay- khách hàng vay vốn Khách hàng vay vốn ngân hàng phảiđảm bảo nguyên tắc sau:

+ Sử dụng vốn vay đúng mục đích và có thời hạn

+ Có hoàn trả cả gốc và lãi vay cho ngân hàng

+ Ngân hàng tài trợ dựa trên phương án (hoặc dự án) có hiệu quả Phương ánhoạt động có hiệu quả của người vay chứng minh cho khả năng thu hồi được vốnđầu tư và có lãi để trả nợ ngân hàng

2.1.2 Đặc điểm hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại

Ngân hàng có vai trò là trung gian tài chính thực hiện huy động vốn để chovay Ngân hàng thực hiện huy động vốn từ các nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư vàcác tổ chức kinh tế và có trách nhiệm hoàn trả gốc và lãi vay cho bên gửi tiền.Đồng thời khi cho vay, ngân hàng có quyền yêu cầu người vay hoàn trả gốc và lãi

vay theo cam kết trong hợp đồng vay vốn.

Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại đều thực hiện dưới hình thứctiền tệ Trên cơ sở huy động mọi nguồn vốn tiền tệ nhàn rỗi trong nền kinh tế đểhình thành quỹ cho vay, các NHTM cũng tiến hành cho các tổ chức, cá nhân vay để

bổ sung vốn đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng Do huy động vàcho vay bằng tiền nên đối tượng cho vay của ngân hàng rất linh hoạt, có thể đáp ứngđược các nhu cầu hợp lý của khách hàng

Tín dụng ngân hàng có khả năng cung ứng những khoản vốn rất lớn thậm chíkhông có giới hạn và do đó có thể đáp ứng đầy đủ nhu cầu vay của khách hàng -mức độ rủi ro lớn, hậu quả nặng nề

Về thời hạn và tính thanh khoản : Thời hạn của các nguồn vốn thường làngắn và có tính thanh khoản cao, trong khi các khoản cho vay thường có thời hạn vàtính thanh khoản thấp hơn - khả năng rủi ro cao

Về phạm vi tín dụng: Tín dụng ngân hàng có phạm vi huy động vốn cũngnhư cho vay rất lớn, liên quan đến rất nhiều các chủ thể và các lĩnh vực trong nềnkinh tế Do vậy, tín dụng ngân hàng thích hợp với nhiều đối tượng xin vay và chovay khác nhau - mức độ và phạm vi ảnh hưởng

2.1.3 Phân loại tín dụng

* Căn cứ vào thời hạn tín dụng

Theo căn cứ này tín dụng có thể chia làm 3 loại

+ Tín dụng ngắn hạn: Đây là loại tín dụng có thời hạn dưới 1 năm Loại tíndụng này để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời về vốn hoặc mua các tài sản lưu động chocác doanh nghiệp và để phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt của các cá nhân

+ Tín dụng trung hạn: Đây là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm.Loại tín dụng này được cấp để mua sắm các loại tài sản cố định, cải tiến và đổimới kỹ thuật, mở rộng sản xuất và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thuhồi vốn nhanh

+ Tín dụng dài hạn: Đây là loại tín dụng có thời hạn lớn hơn 5 năm Loại tíndụng này sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới,công trình thuộc cơ sở hạ tầng đường sá, cầu cảng sân bay… hay nhằm cải tiến và

mở rộng sản xuất với qui mô lớn

* Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng.

Theo căn cứ này tín dụng được chia làm hai loại

Cho vay không đảm bảo là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cốhoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thânkhách hàng Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khảnăng tài chính mạnh, quản trị có hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào

uy tín của bản thân khách hàng mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung

Cho vay có đảm bảo là loại cho vay được ngân hàng cung ứng, phải có tàisản thế chấp hoặc cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của người thứ ba Đối với cáckhách hàng không có uy tín cao đối với ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi phải có đảmbảo Sự đảm bảo này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm một nguồn thứ 2, bổsung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn

* Căn cứ vào hình thức tài trợ

Theo căn cứ này tín dụng chia làm 5 loại

Cho vay là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàngphải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định

Chiết khấu thương phiếu là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàngtương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sởhữu một thương phiếu chưa đến hạn (hoặc một giấy nợ)

Cho thuê là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theonhững thỏa thuận nhất định Sau thời gian nhất định, khách hàng phải trả cả gốc vàlãi cho ngân hàng Cho thuê tài sản trung và dài hạn (Leasing) được ghi vào khoản

mục tài sản theo giá trị tài sản cho thuê trừ đi phần tiền thuê ngân hàng thu được (dư

nợ cho thuê)

Bảo lãnh là việc ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính hộkhách hàng của mình Mặc dù không phải xuất tiền ra, song ngân hàng đã chokhách hàng sử dụng uy tín của mình để thu lợi Bảo lãnh được ghi vào tài khoảnngoại bảng, đó là giá trị mà ngân hàng cam kết trả thay khách hàng của mình Phầnbảo lãnh ngân hàng phải thực hiện chi trả được ghi vào tài khoản nội bảng

Bao thanh toán là một hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng thông quaviệc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá đã được bênbán hàng và bên mua hàng thoả thuận trong hợp đồng mua, bán hàng hoá

* Căn cứ vào mục đích sử dụng

Dựa vào căn cứ này cho vay thường được chia làm các loại sau:

Cho vay bất động sản là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xâydựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thươngmại và dịch vụ

Cho vay công nghiệp và thương mại là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốnlưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ

Cho vay nông nghiệp là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất nhưphân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu…

Cho vay cá nhân là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như muasắm các vật dụng đắt tiền, ngày nay ngân hàng còn thực hiện các khoản cho vay đểtrang trải các chi phí thông thường của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng

* Căn cứ vào phương thức hoàn trả

Theo căn cứ này tín dụng của ngân hàng được chia làm 3 loại

Cho vay trả góp: Là loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãitheo định kỳ Loại cho vay này chủ yếu được áp dụng cho vay bất động sản, nhà ở,cho vay tiêu dùng, cho vay đối với những người kinh doanh nhỏ (cho vay chợ), cho

vay trang bị kỹ thuật trong nông nghiệp

Cho vay phi trả góp là loại cho vay được thanh toán một lần theo kỳ hạn đãthỏa thuận

Cho vay hoàn trả theo yêu cầu (áp dụng kỹ thuật thấu chi)

* Tín dụng phân loại theo rủi ro

Tín dụng bao gồm các khoản có độ an toàn cao, khá, trung bình và thấp.Cách phân loại này giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại khoản tín dụng, dựtrù quỹ cho các khoản tín dụng rủi ro cao, đánh giá chất lượng tín dụng

Tín dụng lành mạnh: Các khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao

Tín dụng có vấn đề: Các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh nhưkhách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực hiện kế hoạch bị chậm, khách hàng gặpthiên tai, khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài chính…

Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: Các khoản nợ đã quá với thời hạn ngắn

Nợ quá hạn khó đòi: Nợ quá hạn khá lâu, khả năng trả nợ rất kém, tài sản thếchấp nhỏ hoặc bị giảm giá, khách hàng chây ì…

2.2 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

2.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng, theo quyđịnh tại Điều 2 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi

ro tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của

Thống đốc NHNN, “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động

Ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”.

Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớn nhấtcủa ngân hàng thương mại – hoạt động tín dụng Trên quan điểm quản lí toàn bộ

ngân hàng, rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, là khách quan, tồn tại song songvới tín dụng ngân hàng và các ngân hàng thương mại chỉ có thể hạn chế và buộcchấp nhận rủi ro tín dụng ở mức độ nhất định mà thôi Nhiều quan điểm nhất trírằng rủi ro tín dụng là bạn đường trong kinh doanh, có thể đề phòng, hạn chế, chứkhông thể loại trừ

2.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại

Có nhiều cách phân loại RRTD, việc phân loại RRTD tuỳ thuộc vào mục đíchnghiên cứu, phân tích Đối với hệ thống NHTM thì việc phân loại RRTD có ý nghĩa vôcùng quan trọng trong việc thiết lập chính sách, qui trình, thủ tục và cả mô hình tổ chứcquản lý, điều hành nhằm bảo đảm xác định đầy đủ các yếu tố gây ra rủi ro

* Phân loại theo phương diện quản lý

- RRTD có thể kiểm soát được (hay còn gọi là rủi ro khả kháng): là loạiRRTD mà ngân hàng có thể phần nào dự đoán được nguyên nhân dẫn tới rủi ro đó,ước tính được mức độ ảnh hưởng, dự kiến được thời gian chúng phát sinh, tổn thấtkhi rủi ro xảy ra và từ đó có biện pháp hợp lý để phòng ngừa, hạn chế ở mức thấpnhất Những RRTD thuộc loại này thường xuất phát từ nguyên nhân chủ quan, cóthể là do khách hàng hoặc chính bản thân ngân hàng gây cho mình, thông thường làxuất phát từ phía khách hàng

- RRTD không thể kiểm soát được (hay còn gọi là rủi ro bất khả kháng): làloại RRTD mà các ngân hàng không thể dự đoán được, không biết chúng sẽ xảy ravào thời điểm nào, cũng không thể tính toán được một cách chính xác nhất nhữngảnh hưởng và thiệt hại mà chúng gây ra Những RRTD loại này thường xuất phát từnhững nguyên nhân khách quan mà chủ yếu là do những bất lợi về các yếu tố tựnhiên gây ra như hạn hán, lũ lụt, mất mùa hoả hoạn

* Phân loại theo tính chất của rủi ro tín dụng

- Rủi ro sai hẹn: là rủi ro khi người vay vốn không hoàn trả gốc và lãi tiềnvay đúng hẹn như trong hợp đồng tín dụng

- Rủi ro mất vốn: là rủi ro khi người vay vốn không hoàn trả gốc và lãi vaymột cách đầy đủ.

* Phân loại theo đối tượng sử dụng vốn vay

- Rủi ro khách hàng cá thể: Thông thường số lượng khách hàng sẽ rất nhiều,tuy nhiên mức độ rủi ro của từng khoản vay đơn lẻ sẽ thấp, mức độ ảnh hưởng củaviệc mất khả năng thanh toán của từng khoản vay là nhỏ; loại hình giao dịch, cơ cấugiao dịch dễ quản lý

- Rủi ro khách hàng tổ chức: Tùy theo qui mô của tổ chức kinh tế là lớn haynhỏ thì mức độ ảnh hưởng của rủi ro các khoản vay vào đối tượng này sẽ được đánhgiá ở mức vừa hay lớn, tác động của nó đến khả năng thanh toán khoản nợ là vừahay cao

* Phân loại theo phạm vi ảnh hưởng

- Rủi ro giao dịch đơn lẻ: Được hiểu là rủi ro gắn với một giao dịch đơn lẻnào đó, cụ thể như rủi ro của một khoản vay đối với một khách hàng Loại rủi ronày gắn liền và xuất phát chủ yếu do đặc điểm cá biệt của khoản vay hoặc kháchhàng vay vốn

- Rủi ro hệ thống: Được hiểu là RRTD gắn liền với nhóm khách hàng, mộtngành hàng, thậm chí với cả một nền kinh tế Rủi ro hệ thống mang tính chất vĩ mô

và liên quan nhiều đến việc quản lý danh mục cho vay

* Phân loại theo giai đoạn phát sinh

- Rủi ro trong thẩm định: Là rủi ro mà TCTD đánh giá sai khách hàng

- Rủi ro khi cho vay: Là rủi ro mà khi vốn vay sử dụng sai mục đích, làm chokhoản vay không phát huy hiệu quả

- Rủi ro trong quản lý, thu hồi nợ: Là rủi ro phát sinh do quá trình giámsát thu hồi nợ không theo dõi được dòng tiền của khách hàng để khách hàng sửdụng vốn quay vòng vào việc khác không thu được nợ đúng kỳ hạn, hoặc khôngthu được nợ

* Phân loại theo sản phẩm tín dụng

- Rủi ro sản phẩm tín dụng nội bảng: Là RRTD phát sinh từ những khoảncho vay, chiết khấu, thấu chi được hạch toán trong nội bảng.

- Rủi ro các sản phẩm phái sinh: Là RRTD phát sinh từ những sản phẩmngoại bảng trong tài trợ thương mại, như mở L/C, bảo lãnh

Mỗi NHTM tùy vào mục tiêu, định hướng kinh doanh mà xác định kháchhàng mục tiêu khác nhau, qua đó có cách phân loại rủi ro của riêng ngân hàng Từviệc phân loại RRTD sẽ giúp NHTM có nhận định, đánh giá, dự đoán về những rủi

ro phát sinh trong hoạt động tín dụng để có thể đưa ra được mô hình quản lý rủi rotín dụng phù hợp

2.2.3 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng

và nến kinh tế xã hội

Khi rủi ro tín dụng xảy ra, nó có thể gây ra những ảnh hưởng nghiêm trọngđối với hoạt động kinh tế – xã hội của mỗi quốc gia

Thứ nhất, rủi ro tín dụng gây ra hậu quả nặng nề đối với các chủ thể tham gia

trực tiếp vào quan hệ tín dụng là ngân hàng và khách hàng Đối với khách hàng khiphát sinh rủi ro tín dụng thì phần lớn đều trong tình trạng kinh doanh sa sút hoặcnằm trên bờ vực phá sản… Đối với ngân hàng, hậu quả rủi ro tác động trên nhiềuphương diện:

- Chi phí gia tăng (do phải trích lập bù đắp tổn thất) khiến hiệu quả hoạt độnggiảm, tình trạng thua lỗ kéo dài, uy tín giảm sút,…

- Rủi ro tín dụng kéo dài làm thất thoát lượng vốn lớn thì ngân hàng có thể bịrơi vào mất khả năng chi trả hoặc có thể rơi vào tình trạng phá sản

Thứ hai, rủi ro tín dụng có thể gây ra hậu quả đối với hệ thống tài chính của

cả quốc gia Sự ràng buộc tất yếu và ngày càng chặt chẽ giữa các trung gian tàichính trong hệ thống tài chính là yếu tố có thể làm cho hậu quả rủi ro tín dụng càngtrầm trọng hơn Do sự ràng buộc chặt chẽ này, rủi ro tín dụng có thể châm ngòi chohiệu ứng đổ vỡ dây chuyền khiến hệ thống trung gian tài chính bị khủng hoảng

nghiêm trọng mà một số trường hợp điển hình là khủng hoảng xảy ra ở Anbani, một

số nước Đông Nam Á hay Arghentina…

Thứ ba, rủi ro tín dụng có thể gây ra hậu quả tiêu cực tới mọi đối tượng trong

xã hội, làm giảm lòng tin của công chúng vào sự vững chắc và lành mạnh của hệthống tài chính, cũng như hiệu lực các chính sách tài chính tiền tệ của Chính phủ

Những hậu quả nặng nề có thể gây ra bởi rủi ro tín dụng cho thấy sự cần thiếtphải quan tâm đến hoạt động xác định, đo lường, quản lý và kiểm soát rủi ro và do

đó, việc phòng ngừa, hạn chế và quản lý rủi ro tín dụng không chỉ là nhiệm vụ củangân hàng mà còn của tất cả các chủ thể có liên quan

2.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng là một khái niệm rộng với nội hàm gồm nhiều nội dung khác nhau trong quản trị ñiều hành một NHTM Do đó có nhiều cách hiểu, có thể có nhiều khái niệm khác nhau về vấn đề này Song theo

Luận văn thì Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến

lược, chính sách, biện pháp có liên quan đến hoạt động tín dụng dể nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Theo khái niệm trên thì nội hàm của quản trị rủi ro tín dụng bao gồm một

hệ thống:

- Chiến lược hoạt động tín dụng

- Các chính sách của NHTM trong hoạt động tín dụng

- Các biện pháp được triển khai trong toàn bộ hệ thống NHTM nhằm phòngngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

2.3.2 Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng thương mại.

Rủi ro luôn tồn tại song song với các hoạt động kinh doanh NHTM, vì vậyviệc hạn chế rủi ro đến mức tối thiểu có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với ngân

hàng Tín dụng là một nội dung quan trọng, chiếm khoảng 60-80% trong toàn bộhoạt động kinh doanh ngân hàng Các rủi ro tín dụng vì thế có ảnh hưởng rất lớn tớingân hàng, thông thường các rủi ro tín dụng vào khoảng 90% các rủi ro cơ bản.Quản trị rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề trọng tâm hiện nay, đang được sựquan tâm chú ý đặc biệt của hệ thống ngân hàng trên toàn thế giới Khi ngân hàngkiểm soát tốt được rủi ro tín dụng sẽ tránh được nhiều điều bất lợi,chủ yếu là cácvấn đề như:

2.3.2.1 Đối với ngân hàng

* Quản trị rủi ro tín dụng tốt sẽ tránh được tình trang giảm lợi nhuận: Khi

rủi ro tín dụng xảy ra sẽ phát sinh các khoản nợ khó thu hồi Ảnh hưởng trước mắtcủa nó đến hoạt động ngân hàng là sự ứ đọng vốn dẫn đến làm giảm vòng quay vốncủa ngân hàng Mặt khác, khi có quá nhiều các khoản nợ khó hoặc không thu hồiđược sẽ lại phát sinh các khoản chi phí quản lý, giám sát, thu nợ Các chi phí nàycòn cao hơn khoản thu nhập từ việc tăng lãi suất các khoản nợ quá hạn bởi vì thực

ra đây chỉ là những khoản thu nhập ảo, thực tế ngân hàng rất khó có khả năng thuhồi đầy đủ được chúng Bên cạnh đó, ngân hàng vẫn phải trả lãi cho các khoản tiềnhuy động được trong khi một bộ phận tài sản của ngân hàng không thu được lãicũng như không chuyển được thành tiền để cho người khác vay và thu lãi Kết quả

là lợi nhuận của ngân hàng sẽ bị giảm sút Nếu quản trị rủi ro tín dụng được thựchiện tốt ngân hàng sẽ tránh được tình trạng trên

* Quản trị rủi ro tín dụng tốt sẽ tránh được tình trạng giảm khả năng thanh

toán: Ngân hàng thường lập kế hoạch cân đối dòng tiền ra (trả lãi và gốc tiền gửi,cho vay, đầu tư mới ) và dòng tiền vào (tiền nhận gửi, tiền thu nợ gốc và lãi chovay ) tại các thời điểm trong tương lai Khi các món vay không được thanh toánđầy đủ và đúng hạn sẽ dẫn đến sự không cân đối giữa hai dòng tiền Các khoản tiềngửi, tiền tiết kiệm của khách hàng vẫn phải thanh toán đúng kỳ hạn trong khi cáckhoản tiền vay của khách hàng lại không được hoàn trả đúng hẹn Nếu ngân hàngkhông đi vay hoặc bán các tài sản của mình thì khả năng chi trả của ngân hàng sẽ bị

suy yếu và hạn chế, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong khâu thanh toán, do đó quảntrị rủi ro tín dụng là hết sức cần thiết.

* Quản trị rủi ro tín dụng tốt sẽ giúp ngân hàng tránh được tình trạng giảm

uy tín: Do quản trị rủi ro tín dụng tốt nên tình trạng mất khả năng chi trả khó có thểxảy ra, do đó, uy tín của ngân hàng trên thị trường tài chính sẽ bị giảm sút

* Quản trị rủi ro tín dụng tốt sẽ tránh được tình trạng phá sản ngân hàng:Nếu doanh nghiệp vay vốn ngân hàng gặp khó khăn trong việc hoàn trả, nhất lànhững món vay lớn thì có thể dẫn đến khủng hoảng trong hoạt động của chính ngânhàng Ngân hàng nếu chuẩn bị kịp thời cho những tình huống như vậy, sẽ nhanhchóng đáp ứng được khả năng thanh toán, tránh được sự sụp đổ của ngân hàng nếuNgân hàng Trung Ương không can thiệp kịp thời hoặc không thể can thiệp

2.3.2.2 Đối với khách hàng

Quản trị rủi ro tín dụng tốt sẽ giúp khách hàng tránh được tình trạng không

trả được nợ hoặc phá sản Lãi vay ngân hàng được hạch toán vào chi phí sản xuất

của doanh nghiệp Khi để phát sinh nợ quá hạn với lãi suất lớn hơn (=150%) lãi suấttrong hạn thì chi phí của doanh nghiệp sẽ tăng lên Doanh nghiệp đã đang gặp khókhăn trong tình hình tài chính, giờ lại càng thêm khó khăn gấp bội Nguy cơ không

có đủ tiền để trả nợ cho ngân hàng là điều không thể tránh khỏi, dẫn đến việc phátmại tài sản thế chấp, đôi khi dẫn đến tình trạng phá sản cho khách hàng

2.3.2.3 Đối với nền kinh tế

Quản trị rủi ro tín dụng tốt sẽ tránh được tình trạng khủng hoảng kinh tế.Khi ngân hàng gặp khó khăn thì việc cung cấp vốn cho doanh nghiệp, nền kinh

tế bị ngừng trệ Do một lượng vốn lớn nằm tồn đọng trong các khoản nợ quá hạn,

nợ khó đòi, ngân hàng không có đủ vốn để cho vay các dự án có hiệu quả, mởrộng và phát triển sản xuất Trong khi đó, tiền cho vay của ngân hàng lại hoạtđộng không có hiệu quả mà ngân hàng lại không thể kiểm soát nổi Kết quả làsản xuất đình đốn, nền kinh tế không phát triển, xã hội bị rối loạn Quản trị tốt sẽtránh được rủi ro nói trên

Như vậy, rủi ro tín dụng xảy ra dù ở mức độ nào cũng gây ảnh hưởng đến sự

phát triển của ngân hàng nói riêng và sự tăng trưởng của nền kinh tế nói chung Vìvậy, quản trị rủi ro tín dụng không chỉ là trách nhiệm của riêng ngân hàng mà là củatoàn xã hội

2.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

Quản trị RRTD bao gồm các nội dung chủ yếu sau:

2.3.3.1 Xác định và quản lý danh mục tín dụng

* Xác định danh mục tín dụng với các mức rủi ro khác nhau

Việc lập ra các danh mục tín dụng nhằm phân tán rủi ro trong hoạt độngtín dụng, đó là việc thực hiện cấp tín dụng cho nhiều ngành, nhiều lĩnh vực, khuvực sản xuất kinh doanh nhằm tránh những tổn thất lớn xảy ra cho ngân hàngthương mại Các danh mục tín dụng được lập ra dựa trên nguyên tắc phân tán rủi

ro, đây là một giải pháp chủ yếu thường được các ngân hàng thương mại ápdụng Đồng thời, khi xác định được các loại khách hàng khác nhau, các đốitượng cho vay khác nhau, các hình thức cấp tín dụng khác nhau… sẽ phân loạiđược các mức rủi ro khác nhau

Các hình thức phân tán rủi ro chủ yếu bao gồm:

- Không tập trung cấp tín dụng cho một hoặc một số khách hàng, mộtngành, một lĩnh vực hay một khu vực:

Ngân hàng phải thường xuyên kiểm soát danh mục cho vay, đặc biệt là cáckhoản nợ xấu, nợ có vấn đề để đưa ra những biện pháp xử lý kịp thời khi có rủi roxảy ra

Ngân hàng tiến hành phân loại nợ để phân loại các khoản nợ vào các nhóm

nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mấtvốn Ngân hàng kiểm soát đối với các khoản nợ dưới chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ cókhả năng mất vốn, đây là những khoản nợ xấu của ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng

cũng cần hết sức lưu ý đến các khoản nợ cần chú ý vì khi có biến động bất lợi xảy rađối với hoạt động cho vay của ngân hàng, các khoản này dễ bị chuyển thành nợ xấu.

Trên cơ sở phân loại nợ và phân tích nguyên nhân, thực trạng, khả nănggiải quyết đối với các khoản nợ xấu, nợ có vấn đề, ngân hàng đưa ra các biệnpháp quản lý các khoản nợ trên để đảm bảo chất lượng tín dụng cho ngân hàng

* Xây dựng công cụ quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng

Hoạt động tín dụng liên quan tới nhiều bộ phận trong ngân hàng đòi hỏi phải

có sự kết hợp và chỉ đạo chung, thông qua chính sách, quy tắc và sự kiểm soátchung để đảm bảo kiểm soát được RRTD

Công cụ quản trị RRTD hướng tới mục tiêu tăng trưởng tín dụng đồng thời,hạn chế RRTD nhằm nâng cao thu nhập cho ngân hàng Công cụ quản trị RRTDnhằm hạn chế rủi ro như: Chính sách khách hàng, chính sách tín dụng, chính sáchtài sản đảm bảo, chính sách bảo lãnh, chính sách đồng tài trợ,… Các công cụ quảntrị RRTD là cơ sở để hình thành nên quy trình tín dụng với những hướng dẫnnghiệp vụ chi tiết, các bước cụ thể trong quá trình cấp tín dụng Mỗi chính sách nằmtrong chính sách quản trị RRTD cần được cụ thể hóa, như:

Phân tích tín dụng là phân tích khả năng hiện tại và tiềm tàng của khách hàng

về sử dụng vốn vay, cũng như khả năng hoàn trả vốn vay ngân hàng

Phân tích tín dụng bắt đầu bằng việc thu thập thông tin có ý nghĩa đối vớiviệc đánh giá tín dụng, phân tích trên cơ sở thông tin thu thập được và lưu lại thôngtin để sử dụng trong tương lai

Mục đích chính của phân tích tín dụng là xác định khả năng trả nợ và ý muốncủa khách hàng trong việc hoàn trả tiền vay, tìm kiếm những tình huống có thể dẫnđến rủi ro cho ngân hàng khi cho vay và tiên lượng khả năng kiểm soát của ngânhàng về các rủi ro đó, cũng như dự kiến các biện pháp phòng ngừa và hạn chếnhững thiệt hại có thể xảy ra

Phân tích tín dụng có vai trò sau:

- Phân tích tín dụng chính là cơ sở cho việc ra quyết định tín dụng Phân tíchtín dụng giúp ngân hàng sàng lọc được các khách hàng tốt, khách hàng tiềm năng đểcho vay.

- Phân tích tín dụng dự đoán các rủi ro có thể xảy ra sau khi ngân hàng cấptín dụng cho khách hàng, đồng thời đề xuất các biện pháp ngân hàng phải áp dụng

để phòng ngừa, hạn chế các rủi ro đó

- Việc đánh giá mức độ rủi ro của khoản tín dụng trong quá trình phân tíchtín dụng giúp ngân hàng xác định được giá cả khoản tín dụng hay chính là lãi suấtcho vay Khoản vay có mức độ rủi ro cao hơn sẽ có mức lãi suất cao hơn

+ Kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay

Để hạn chế việc khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích hoặc sử dụng vốnvào các hoạt động kinh doanh có mức độ rủi ro cao, dẫn đến ít có khả năng đượcthanh toán Trong quá trình cho vay, nhân viên tín dụng thường xuyên phải kiểm trađánh giá tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng, vấn đề tuân thủ theo các điềukhoản đã ghi trong hợp đồng tín dụng, nếu họ không tuân theo có thể sử dụng cácbiện pháp cưỡng chế thi hành những quy định của hợp đồng Điều này đòi hỏi việcsoạn thảo hợp đồng tín dụng cần phải rõ ràng, đầy đủ, chính xác và chặt chẽ

Ngoài ra, trong quan hệ tín dụng một trong những khả năng dẫn đến RRTD

là rủi ro đạo đức hay còn gọi là tâm lý ỷ lại Để hạn chế rủi ro đạo đức, người tathường dùng cơ chế giám sát (monitoring) Trong cơ chế giám sát, ngân hàngthường thực hiện việc kiểm tra sử dụng vốn vay sau khi giải ngân, kiểm tra hoạtđộng sản xuất kinh doanh của khách hàng vay theo định kỳ Trong các hợp đồng tíndụng, luôn có điều khoản yêu cầu khách hàng vay cung cấp đầy đủ và kịp thời cácthông tín liên quan đến tình hình hoạt động, những thay đổi tác động nhiều đến bênvay Ngoài ra, ngân hàng còn sử dụng các hệ thống giám sát khác như hệ thốngthông tin tín dụng, thông tin trên thị trường chứng khoán, thông tin từ các đối thủcạnh tranh, các cơ quan quản lý

+ Lập quỹ dự phòng rủi ro

Ngân hàng phải lập quỹ dự phòng để bù đắp tổn thất Dựa trên tỷ lệ rủi ro

chấp nhận và danh mục các khoản cho vay rủi ro, ngân hàng lập quỹ dự phòng Cáckhoản dự phòng được trích lập đối với các khoản nợ từ nhóm nợ đặc biệt chú ý đếnnhóm nợ có khả năng mất vốn theo tỷ lệ tăng dần Quỹ này không có tác dụng giảmrủi ro mà để chống đỡ cho vốn của chủ khi tổn thất xảy ra.

+Mua bảo hiểm tín dụng: Nếu khoản vay được ngân hàng mua bảo hiểm thì

khi rủi ro tín dụng xảy ra, công ty bảo hiểm có nhiệm vụ bồi thường cho ngân hàngtheo quy định Ngoài ra, bảo hiểm tín dụng còn phối hợp với các ngành hữu quan để

tổ chức các biện pháp phòng ngừa, hạn chế các tổn thất xảy ra bảo đảm an toàn cho

cả công ty bảo hiểm và cả ngân hàng

* Xử lý tổn thất

Các ngân hàng thường bán những khoản cho vay để giảm thiểu rủi ro Thôngthường, ngân hàng bán nợ vẫn giữ quyền phục vụ đối với các khoản cho vay đượcbán Với quyền này thì ngân hàng có thể có thu nhập từ lệ phí quản lý khoản vay từviệc thu nợ rồi chuyển các khoản phải thu này cho những người mua nợ, ngân hàngcũng đồng thời giám sát hoạt động của người đi vay nhằm bảo đảm rằng người đivay tôn trọng mọi điều khoản của hợp đồng vay vốn

Hoạt động bán nợ gồm hai loại chính: bán nợ tham gia (participation loan) vàchuyển nhượng nợ (assignment) Với loại thứ nhất, người mua nợ không phải làmột bên trong hoạt đồng tín dụng giữa ngân hàng với người đi vay Chỉ trongtrường hợp có những thay đổi quan trọng trong hợp đồng tín dụng thì người muamới có thể tác động đến các điều khoản của hợp đồng tín dụng Vì vậy, người muaphải đối mặt với rủi ro lớn, như ngân hàng bán khoản cho vay bị phá sản hoặcngười đi vay không có khả năng trả nợ Vì thế, người mua phải theo sát cả người đivay lẫn ngân hàng bán Do những hạn chế này, phần lớn các khoản cho vay đượcbán dưới dạng chuyển nhượng nợ (assignment) Với phương pháp này, quyền sởhữu khoản cho vay được chuyển cho người mua và người mua có quyền yêu cầutrực tiếp với người đi vay Trong một số trường hợp, điều này có nghĩa người đi vayphải đồng ý với việc bán khoản nợ của họ trước khi sự chuyển nhượng được thựchiện Một hình thức bán nợ thứ ba, gần giống với bán nợ tham gia là bán nợ từng